第一篇：P2P網(wǎng)貸的流動性風(fēng)險分析

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P2P網(wǎng)貸的流動性風(fēng)險分析

自從去年年底以來，問題P2P平臺不斷出現(xiàn)，爆發(fā)出大量的互聯(lián)網(wǎng)金融的兌付風(fēng)險事件。使很多投資者的資金虧損，引發(fā)了一系列的P2P行業(yè)恐慌，也間接導(dǎo)致了最近相關(guān)部門對互聯(lián)網(wǎng)金融的專項整治。

在投資P2P網(wǎng)貸時，最常見的風(fēng)險主要是自融風(fēng)險、壞賬風(fēng)險、政策風(fēng)險和流動性風(fēng)險。隨著監(jiān)管政策的逐步完善，P2P行業(yè)的自融風(fēng)險和政策風(fēng)險等都在不斷降低，而流動性風(fēng)險成為了最大的問題。

行業(yè)并非“大”而不倒

據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，在眾多倒閉跑路的網(wǎng)貸平臺中，有將近90%都是因為在日常運(yùn)營中，平臺資金流動性問題不斷積累，從而出現(xiàn)了提現(xiàn)困難、逾期提現(xiàn)、限制提現(xiàn)等問題，進(jìn)而引發(fā)全面的流動性風(fēng)險，最終導(dǎo)致平臺“崩潰”。而產(chǎn)生流動性風(fēng)險的原因主要還是由于平臺觸碰了行業(yè)監(jiān)管的四條紅線。

老話重談，銀監(jiān)會在2014年提出的監(jiān)管紅線——“P2P機(jī)構(gòu)不得以自身為投資人提供擔(dān)保，不得為借款本金或者收益作出承諾，不承擔(dān)系統(tǒng)風(fēng)險和流動性風(fēng)險，不得從事貸款和受托投資業(yè)務(wù)、不得自保自融。“現(xiàn)在來看，介入到以上領(lǐng)域的平臺，無論大小、背景如何，都無一不發(fā)生了流動性風(fēng)險。2015年陸金所就曾爆出2.5億的壞賬，而最近行業(yè)領(lǐng)頭者紅嶺創(chuàng)投更是爆出了25億的壞賬。這讓我們更加明白，互聯(lián)網(wǎng)金融并非神話，更需要把握好模式的“度”，做好每一筆標(biāo)的的審核。

產(chǎn)生流動性風(fēng)險的主要原因：

資金流動性問題在很多平臺都出現(xiàn)過，有些平臺因為不重視這個問題導(dǎo)致最后倒閉，有些平臺很好的解決了這個問題。那么，在P2P平臺運(yùn)營過程中，影響資金流動性的因素有哪些呢？

1.標(biāo)的金額過大

P2P發(fā)展初期，就是為了解決國內(nèi)中小微企業(yè)貸款難的問題。在借款標(biāo)的方面，大的貸款項目一般來說周期比較長，雖然回報較高，但逾期風(fēng)險破壞性更大；而小額標(biāo)的更符合小微金融的發(fā)展理念，風(fēng)險把控上更易掌握。在目前國內(nèi)整體經(jīng)濟(jì)下滑的情況下，標(biāo)的金額過大極易導(dǎo)致平臺出現(xiàn)經(jīng)營困難，這一點(diǎn)紅嶺創(chuàng)投也不能避免。

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004km.cn 2.沒有風(fēng)險準(zhǔn)備金

相對于銀行來說，P2P平臺沒有雄厚的資金鏈，也缺少政府的保護(hù)，接觸的客戶整體信用資質(zhì)較低，所以出現(xiàn)壞賬的幾率也相對較高。風(fēng)險準(zhǔn)備金的出現(xiàn)，可以說是P2P為了抵御風(fēng)險的創(chuàng)造性發(fā)明，一定程度上覆蓋了平臺的壞賬，可以把控平臺的流動性風(fēng)險。如果沒有這一必要環(huán)節(jié)，平臺很容易就會陷入壞賬危機(jī)。當(dāng)然，由于現(xiàn)在的信息披露還不夠嚴(yán)厲，如何評判一個平臺的風(fēng)險準(zhǔn)備金是否真實、是否可靠也很重要。

3.不合理的拆標(biāo)

拆標(biāo)對平臺的流動性影響非常大，很多平臺在初期為了吸引更多的投資人，把一個標(biāo)的拆分為多個小標(biāo)。如果是小金額的話，影響還不至于太大，而如果標(biāo)的過大，如一個1000萬的標(biāo)的，即便被拆分為12個月標(biāo)，每月到期時平臺也要兌付1000萬。沒有真實的項目回款支撐的話，就需要其他資金來源填補(bǔ)，很容易形成壞賬。

4.無抵押、放款快的信貸模式

站在業(yè)內(nèi)人的角度來看，現(xiàn)在有很多P2P平臺都沒有資格去做信用貸款。目前，國內(nèi)的信貸體系還不夠健全，特別是當(dāng)銀行逐漸開始爭奪互金這塊市場，靈活授信的貸款模式推出，留下的基本就是銀行拒絕授信、寧愿借高息貸款的客戶，而這些客戶質(zhì)量如何可想而知。為了和銀行系搶奪客源，一些平臺祭出了“無抵押、無手續(xù)費(fèi)、低利息、當(dāng)天放貸”的口號，這樣其實是把風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到了投資人身上，最后不得不淪為滾雪球的“旁氏騙局”，引發(fā)流動性風(fēng)險。

去擔(dān)保化形勢下，掌握有形資產(chǎn)才能規(guī)避流動性風(fēng)險

對P2P平臺來說，流動性風(fēng)險的影響非常大，稍有不慎就可能會出現(xiàn)提現(xiàn)困難甚至因之倒閉。為了降低流動性風(fēng)險，應(yīng)該不盲目擴(kuò)張，不過于追求創(chuàng)新，踏踏實實地服務(wù)小微金融，這樣才是大部分平臺的最好出路。

對于以上產(chǎn)生流動性風(fēng)險的原因，也是有辦法可以解決的，比如，標(biāo)的金額過大，主要由于服務(wù)對象較特別，當(dāng)然不排除自融的可能性。如果面向的客戶群體主要是個體工商戶和小微企業(yè)主，借款用途是用于生意上的周轉(zhuǎn)，那么就會更加合理。

風(fēng)險準(zhǔn)備金則是每個平臺上線第一步，就應(yīng)該做到的環(huán)節(jié)。針對客戶的疑慮，平臺也應(yīng)該提供風(fēng)險準(zhǔn)備金的賬戶信息，讓投資者可以親自查看。同時，也要寫清楚發(fā)放條件、支付比例和極限，并定期更新使用情況，保證其真實性、可靠性。

不輕易拆標(biāo)，即使有特殊情況發(fā)生，平臺也不能主動介入或者誘導(dǎo)客戶接盤。最好的方法是把標(biāo)的詳細(xì)情況更新到網(wǎng)站上，采用債權(quán)轉(zhuǎn)讓的模式，來滿足更多想要投資的人的需求。

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004km.cn 而最關(guān)鍵的業(yè)務(wù)模式，我還是更傾向于實物抵押貸款。我們都知道，中國投資者大部分都希望能夠在短時間內(nèi)獲得回報，這個觀念是很難會改變的。實物抵押，尤其是車貸，能夠很好地做到資金的快速流轉(zhuǎn)，變現(xiàn)能力很強(qiáng)，能夠降低流動性風(fēng)險。

說到底，資金流動性是支撐平臺安全性的關(guān)鍵所在。縱觀現(xiàn)在的P2P整個行業(yè)的布局和發(fā)展形勢，小而美和大而全的平臺都是不可替代的，需要共同生存下去的。不管如何去創(chuàng)新，P2P行業(yè)的本質(zhì)才是最重要的。

第二篇：流動性風(fēng)險管理辦法

流動性風(fēng)險管理辦法

（討論稿）

第一章 總 則

第一條 為適實現(xiàn)可持續(xù)的、科學(xué)的經(jīng)營發(fā)展，增強(qiáng)風(fēng)險預(yù)測、計量和調(diào)控能力，提高聯(lián)社的資金流動性風(fēng)險防控水平，有效降低經(jīng)營風(fēng)險和波動，科學(xué)、合理、有效平衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，提高聯(lián)社經(jīng)營效益，切實增強(qiáng)聯(lián)社經(jīng)營管理水平，特制定本辦法。

第二條 流動性風(fēng)險管理是聯(lián)社資產(chǎn)負(fù)債管理過程的重要組成部分，是指聯(lián)社能夠在任何時間里以合理的價格籌措到資金來滿足契約或關(guān)系債務(wù)的過程。

第三條 流動性風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是：在有效滿足客戶支付結(jié)算、償還債務(wù)本息和發(fā)放貸款的現(xiàn)金支付需要的前提下，保持合理的流動水平，科學(xué)配臵資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和比例，保障聯(lián)社經(jīng)營的持續(xù)、穩(wěn)健，實現(xiàn)盈利能力最大化。

第四條 流動性風(fēng)險管理主要是對現(xiàn)金資產(chǎn)的科學(xué)管理，包括：庫存現(xiàn)金、存放中央銀行準(zhǔn)備金款項以及存放、省聯(lián)社（同業(yè)）的活期存款等。

第五條 流動性風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不匹配；資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理；利率變動；貨幣政策變化及金融市場發(fā)展程度等。

第六條

流動性風(fēng)險主要分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。資產(chǎn)流性動風(fēng)險主要表現(xiàn)為存貸款比例過高，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配；負(fù)債流動性風(fēng)險主要表現(xiàn)為備付金不足，出現(xiàn)支付缺口。

第二章 管理原則和方法

第七條 為實現(xiàn)流動性風(fēng)險管理的基本目標(biāo)，應(yīng)遵循以下三項原則：

一、總量均衡原則。即在保證支付準(zhǔn)備的前提下，通過負(fù)債和營運(yùn)資金總量對資產(chǎn)總量的制約，保持負(fù)債、營運(yùn)資金和資產(chǎn)的總量均衡，控制超負(fù)荷經(jīng)營；

二、結(jié)構(gòu)對稱原則。即負(fù)債與資產(chǎn)要在期限、利率結(jié)構(gòu)上保持對稱關(guān)系。通過及時調(diào)整流動性缺口，保持資產(chǎn)和負(fù)債的償還期對稱關(guān)系，建立資產(chǎn)和負(fù)債的期限對稱結(jié)構(gòu)；保持資產(chǎn)與負(fù)債在利率結(jié)構(gòu)上的對應(yīng)，嚴(yán)格控制非生息資產(chǎn)占比，保持和提高利差水平；

三、適時調(diào)節(jié)原則。即資產(chǎn)和負(fù)債保持一種流動性狀態(tài)，當(dāng)出現(xiàn)流動性缺口時，通過資金調(diào)劑、主動負(fù)債的方式來滿足流動性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模；當(dāng)流動性需求減少、出現(xiàn)多于頭寸時，又可投資于短期金融工具，獲取盈利。

第三章 監(jiān)測管理

第八條 流動性風(fēng)險管理采取“統(tǒng)一管理，分類指導(dǎo)，適時監(jiān)控”的辦法進(jìn)行。

統(tǒng)一管理：即由聯(lián)社經(jīng)營管理層統(tǒng)一制定聯(lián)社流動性風(fēng)險管理目標(biāo)和政策，在聯(lián)社范圍內(nèi)統(tǒng)一進(jìn)行流動性資產(chǎn)配臵。

分類指導(dǎo)：根據(jù)實現(xiàn)聯(lián)社流動性風(fēng)險管理目標(biāo)的需要，針對各網(wǎng)點(diǎn)的實際情況，分別對每個網(wǎng)點(diǎn)的各項指標(biāo)確定不同的目標(biāo)值。

適時監(jiān)控：通過定期編制、填報流動性風(fēng)險監(jiān)測表，適時分析、2

監(jiān)控流動性資產(chǎn)運(yùn)行狀態(tài)，掌握整體運(yùn)行方向，預(yù)測運(yùn)行趨勢，調(diào)整運(yùn)行偏差。

第九條 通過編制月度、季度、流動性風(fēng)險監(jiān)測表對聯(lián)社流動性風(fēng)險管理指標(biāo)情況進(jìn)行監(jiān)測。

第十條

流動性風(fēng)險管理日常工作主要是對頭寸的匡算和流動性需要的測定。

第十一條 頭寸包括基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸。基礎(chǔ)頭寸＝庫存現(xiàn)金+在中央銀行一般性存款

可用頭寸＝基礎(chǔ)頭寸+（－）應(yīng)清入清出匯差資金+（－）到期同業(yè)往來+（－）繳存存款調(diào)增調(diào)減額+（－）應(yīng)調(diào)增調(diào)減二級準(zhǔn)備金

可貸頭寸是指在某一時期可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金。營業(yè)日初始可用資金頭寸＝（備付金初始余額－備付金限額）+（庫存現(xiàn)金初始余額－庫存現(xiàn)金限額）+（－）初始日到期同業(yè)往來應(yīng)收應(yīng)付差額+（－）應(yīng)清入清出的匯差資金。

第十二條 流動性需要決定于存款和貸款需求的變化。存款減少，表明客戶取出存款，為流動性需要（－）；存款增加，表明客戶存入款項，為流動性剩余（+）；存款準(zhǔn)備金減少，表明存款減少，中央銀行退回一定數(shù)額的法定準(zhǔn)備金，為流動性剩余（+）；反之，則為流動性需要（－）；貸款減少，表明客戶歸還貸款，為流動性剩余（+）；貸款增加，表明客戶獲得貸款，為流動性需要（－）。

第四章 組織與實施

第十三條 流動性風(fēng)險管理要在風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一指導(dǎo)下進(jìn)行。風(fēng)險管理委員會對有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債的重大事宜提出決策建議，監(jiān)督、3

指導(dǎo)聯(lián)社流動性運(yùn)行狀況。

第十四條 流動性風(fēng)險管理各項指標(biāo)目標(biāo)值的確定（包括年中調(diào)整）以及比例執(zhí)行情況的監(jiān)測及評價，要經(jīng)風(fēng)險管理委員會研究并上報聯(lián)社經(jīng)營管理層審議決定。

第十五條 流動性風(fēng)險管理要在風(fēng)險管理委員會的統(tǒng)一指導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)部室配合進(jìn)行。有關(guān)業(yè)務(wù)部室要積極協(xié)作，并負(fù)責(zé)相關(guān)數(shù)據(jù)的測算并及時傳遞給風(fēng)險管理委員會。

第五章 應(yīng)急預(yù)案

第十六條 制定流動性風(fēng)險突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案的目的。為了防范和處臵流動性突發(fā)事件的發(fā)生，最大限度地預(yù)防和減少流動性突發(fā)事件造成的損害，有效預(yù)防因宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生非預(yù)期性調(diào)整、季節(jié)效應(yīng)、市場出現(xiàn)不利于聯(lián)社的信息等內(nèi)外部原因所引發(fā)的流動性需求的存款擠提、頭寸不足和流動性缺口擴(kuò)大等流動性突發(fā)事件的發(fā)生，確保資金運(yùn)營安全，按照《中國人民銀行突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風(fēng)險操作指引》等文件要求，結(jié)合聯(lián)社實際情況，制定以下流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。

第十七條

工作原則：

一、居安思危，未雨綢繆。增強(qiáng)憂患意識，高度重視穩(wěn)定和安全工作，堅持預(yù)防與應(yīng)急相結(jié)合，常態(tài)與非常態(tài)相結(jié)合，做好應(yīng)對突發(fā)事件的各項準(zhǔn)備工作；

二、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負(fù)責(zé)。建立健全分類管理、分級負(fù)責(zé)，實行部門網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。充分發(fā)揮專業(yè)應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)的作用，緊密依靠政府和有關(guān)部門支持，做到統(tǒng)一指揮、快速反應(yīng)、協(xié)同應(yīng)對；

三、科學(xué)決策，依法處臵。發(fā)生重大突發(fā)事件，應(yīng)科學(xué)果斷決策，加強(qiáng)應(yīng)急管理，依法規(guī)范處臵，力求盡快控制事態(tài)、平息事件、減少危害、降低影響，保守聯(lián)社商業(yè)機(jī)密，避免發(fā)生次生、衍生事件。

第十八條 組織體系及工作職責(zé)：

對金融突發(fā)事件的處臵，實行在風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)會計科、風(fēng)險合規(guī)部、信貸管理科、各網(wǎng)點(diǎn)共同參與的監(jiān)管、協(xié)調(diào)、執(zhí)法、宣傳的聯(lián)動協(xié)調(diào)機(jī)制，是聯(lián)社處臵流動性風(fēng)險事件的決策機(jī)構(gòu)、應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)、運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)。其流動性風(fēng)險管理主要職責(zé)是：

（一）在省聯(lián)社、人民銀行和銀監(jiān)分局領(lǐng)導(dǎo)下，研究擬訂處臵流動性風(fēng)險事件措施和對策，組織領(lǐng)導(dǎo)對流動性風(fēng)險事件的處臵工作；

（二）負(fù)責(zé)向省聯(lián)社和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告流動性風(fēng)險事件的發(fā)生及處臵情況；

（三）決定啟動、終止應(yīng)急預(yù)案，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)轄內(nèi)流動性突發(fā)事件的應(yīng)急處臵工作；

（四）向處臵流動性風(fēng)險事件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和組織請求援助；

（五）分析、研究流動性突發(fā)事件有關(guān)信息，做好流動性風(fēng)險事件工作的人力、物力、財力保障；

（六）組織流動性風(fēng)險事件處臵的經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)工作；

（七）落實省聯(lián)社和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)處臵流動性風(fēng)險事件交辦的其他工作。

第十九條 流動性突發(fā)事件類別：

按照突發(fā)事件的性質(zhì)、嚴(yán)重程度、可控性和影響范圍等因素，流動性突發(fā)事件主要分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險事件和突發(fā)性擠兌風(fēng)險事件。

一、資產(chǎn)流動性風(fēng)險事件：

（一）表現(xiàn)為存貸比例過高，資產(chǎn)負(fù)債期限匹配失調(diào)，資產(chǎn)負(fù)債表中貸款所占比例大幅上升，導(dǎo)致資產(chǎn)流動性下降，同時由于市場需求出現(xiàn)較大變化或行業(yè)出現(xiàn)周期性調(diào)整，銀行不良貸款會大幅增加，銀行信貸資產(chǎn)遭受嚴(yán)重?fù)p失，而出現(xiàn)較大流動性風(fēng)險，影響正常經(jīng)營的事件；

（二）由于同業(yè)拆借利率高于市場利率，不時出現(xiàn)資金頭寸短缺現(xiàn)象；從而有可能引發(fā)的流動性風(fēng)險事件。

二、突發(fā)性擠兌風(fēng)險：一般情況表現(xiàn)為在局部網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)眾多客戶同時取款，正常的頭寸調(diào)撥不能滿足客戶取款需求或出現(xiàn)較大的支付缺口，如果客戶異常取款得不到及時控制，就會大面積出現(xiàn)存款擠兌風(fēng)險事件，造成備付金嚴(yán)重不足，甚至出現(xiàn)區(qū)域金融風(fēng)險的嚴(yán)重局面。

三、其它可能引發(fā)風(fēng)險或嚴(yán)重影響金融安全事件或銀監(jiān)分局認(rèn)為重大需要及時報送的事件。

第二十條 流動性突發(fā)事件的處臵程序：

一、及時報告

轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)生流動性突發(fā)事件時，必須在第一時間（1小時內(nèi)）向風(fēng)險管理委員會報告，風(fēng)險管理委員會獲悉后，應(yīng)立即申請啟動應(yīng)急預(yù)案，并在第一時間內(nèi)派人趕往事發(fā)地，了解情況，采取自救性措施。風(fēng)險管理委員會必須在2小時內(nèi)向市政府及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)處臵銀行業(yè)流動性風(fēng)險事件領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

二、確定方案

風(fēng)險管理委員會召開成員會議，在聽取相關(guān)人員對突發(fā)事件基本情況、成因、性質(zhì)、嚴(yán)重程度、緊急狀態(tài)、可能發(fā)生的事件和應(yīng)采取措施的報告后，研究并確定應(yīng)急處臵方案。

三、啟動應(yīng)急處臵方案

應(yīng)急處臵方案確定后，風(fēng)險管理委員會迅速派人趕往現(xiàn)場，督促有關(guān)部室組織實施處臵工作，并隨時報告情況。

第二十一條 流動性突發(fā)事件的處臵措施：

一、資產(chǎn)流動性風(fēng)險的處臵

（一）資產(chǎn)流動性風(fēng)險的監(jiān)測與預(yù)警。風(fēng)險合規(guī)部根據(jù)日常資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)報表數(shù)據(jù)等進(jìn)行資產(chǎn)流動性監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債比例過高、資本充足率過低、不良貸款比例過高等現(xiàn)象時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警、預(yù)測報告，及時上報聯(lián)社風(fēng)險管理委員會，督促相關(guān)部門或支行采取措施，如增加存款、實施增資擴(kuò)股、提高資本充足率、限制新貸款的發(fā)放、大力清收不良貸款、嚴(yán)格控制費(fèi)用的支出和加強(qiáng)內(nèi)部管理，逐步恢復(fù)資產(chǎn)的流動性，并及時向風(fēng)險管理委員會通報監(jiān)測到的金融風(fēng)險狀況，以便對流動性風(fēng)險進(jìn)行評估判斷；

（二）對發(fā)生嚴(yán)重資產(chǎn)流動性風(fēng)險的處臵。資產(chǎn)流動性風(fēng)險最終會導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重資不抵債、備付金嚴(yán)重不足和擠兌風(fēng)險。當(dāng)發(fā)生嚴(yán)重資產(chǎn)流動性風(fēng)險時，應(yīng)在流動性風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行清產(chǎn)核資，按照國家有關(guān)金融法律法規(guī)，及時提出自救、救助等方案，報上級主管部門批準(zhǔn)后實施。

二、突發(fā)性擠兌風(fēng)險事件的處臵

發(fā)生擠兌風(fēng)險事件時應(yīng)在一小時內(nèi)向風(fēng)險管理委員會報告，并立即啟動應(yīng)急預(yù)案，積極支持、配合市政府和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險的處臵工作，采取自救、救助、原因查究和清理整頓等方式來緩解支付困難，避免風(fēng)險的擴(kuò)散和蔓延。

（一）自救。發(fā)生擠兌事件后，應(yīng)采取系統(tǒng)調(diào)劑資金，提高支付 7

能力，保證柜面現(xiàn)金供應(yīng)；及時查明原因，現(xiàn)場做好宣傳勸說和解釋工作，緩解擠兌局面；做好善后工作，消除**；

（二）救助。向當(dāng)?shù)卣腿嗣胥y行報送申請救助報告，說明自救情況和支付缺口匡算情況、并采取切實有效的救助措施，向人民銀行及時申請緊急再貸款；

（三）原因查究。調(diào)查支付風(fēng)險產(chǎn)生的根源，查找經(jīng)營過程中存在的問題，提出整改措施，督促整改。

第二十二條 出現(xiàn)流動性風(fēng)險時可通過以下渠道籌措資金：

一、減緩或者停止辦理信貸業(yè)務(wù)。包括貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等；

二、加強(qiáng)流動性較強(qiáng)的資金回籠工作。通過銀行間債券市場收回到期投資資金；通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回籠資金；收回到期拆出資金；收回到期貸款和貼現(xiàn)等；

三、從其他金融機(jī)構(gòu)借入資金。通過貨幣市場借入資金；向人行申請再貸款；向人行申請動用法定存款準(zhǔn)備金等；

四、申請政府財政支援。通過聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)地方政府關(guān)系，爭取財政資金支持；

五、股東注資。召開股東大會，說明流動性風(fēng)險情況，要求老股東歸還不到期貸款或追加投資；也可吸收新股東注資。

第二十三條 流動性風(fēng)險的善后工作：

一、風(fēng)險管理委員會應(yīng)積極配合政府協(xié)調(diào)新聞單位做好宣傳報道工作，盡快消除突發(fā)事件帶來的不良影響。

二、流動性風(fēng)險事件處臵工作結(jié)束后，風(fēng)險管理委員會要組織有關(guān)方面的人員總結(jié)教訓(xùn)，調(diào)查分析事件發(fā)生的深層次原因、評估事件帶來的滯后影響，并進(jìn)一步完善處臵銀行業(yè)突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案。

三、加強(qiáng)對發(fā)生流動性風(fēng)險事件的支行的管理，嚴(yán)防流動性風(fēng)險事件的再次發(fā)生。

四、對因工作失誤或其他原因?qū)е挛茨芗皶r預(yù)警、防范、化解流動性風(fēng)險事件的相關(guān)責(zé)任人，聯(lián)社將根據(jù)情節(jié)輕重予以相應(yīng)的紀(jì)律處分及經(jīng)濟(jì)處罰，觸犯法律的訴諸司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

五、對在流動性風(fēng)險事件處臵過程中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀人員予以表彰。

第三篇：流動性風(fēng)險管理辦法

xx銀行流動性風(fēng)險管理辦法（草案）

第一章 總 則

第一條 為適實現(xiàn)可持續(xù)的、科學(xué)的經(jīng)營發(fā)展，增強(qiáng)風(fēng)險預(yù)測、計量和調(diào)控能力，提高本行的資金流動性風(fēng)險防控水平，有效降低經(jīng)營風(fēng)險和波動，科學(xué)、合理、有效平衡資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和水平，提高本行經(jīng)營效益，切實增強(qiáng)本行經(jīng)營管理水平，特制定本辦法。

第二條 流動性風(fēng)險管理是本行資產(chǎn)負(fù)債管理過程的重要組成部分，是指本行能夠在任何時間里以合理的價格籌措到資金來滿足契約或關(guān)系債務(wù)的過程。

第三條 流動性風(fēng)險管理的基本目標(biāo)是：在有效滿足客戶支付結(jié)算、償還債務(wù)本息和發(fā)放貸款的現(xiàn)金支付需要的前提下，保持合理的流動水平，科學(xué)配臵資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和比例，保障本行經(jīng)營的持續(xù)、穩(wěn)健，實現(xiàn)盈利能力最大化。

第四條 流動性風(fēng)險管理主要是對現(xiàn)金資產(chǎn)的科學(xué)管理，包括：庫存現(xiàn)金、存放中央銀行準(zhǔn)備金款項以及存放、省本行（同業(yè)）的活期存款等。

第五條 流動性風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有資產(chǎn)與負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)不匹配；資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量結(jié)構(gòu)不合理；利率變動；貨幣政策變化及金融市場發(fā)展程度等。

第六條 流動性風(fēng)險主要分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。資產(chǎn)流性動風(fēng)險主要表現(xiàn)為存貸款比例過高，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配；負(fù)債流動性風(fēng)險主要表現(xiàn)為備付金不足，出現(xiàn)支付缺口。

第二章 管理原則和方法

第七條 為實現(xiàn)流動性風(fēng)險管理的基本目標(biāo)，應(yīng)遵循以下三項原則：

一、總量均衡原則。即在保證支付準(zhǔn)備的前提下，通過負(fù)債和營運(yùn)資金總量對資產(chǎn)總量的制約，保持負(fù)債、營運(yùn)資金和資產(chǎn)的總量均衡，控制超負(fù)荷經(jīng)營；

二、結(jié)構(gòu)對稱原則。即負(fù)債與資產(chǎn)要在期限、利率結(jié)構(gòu)上保持對稱關(guān)系。通過及時調(diào)整流動性缺口，保持資產(chǎn)和負(fù)債的償還期對稱關(guān)系，建立資產(chǎn)和負(fù)債的期限對稱結(jié)構(gòu)；保持資產(chǎn)與負(fù)債在利率結(jié)構(gòu)上的對應(yīng)，嚴(yán)格控制非生息資產(chǎn)占比，保持和提高利差水平；

三、適時調(diào)節(jié)原則。即資產(chǎn)和負(fù)債保持一種流動性狀態(tài)，當(dāng)出現(xiàn)流動性缺口時，通過資金調(diào)劑、主動負(fù)債的方式來滿足流動性需求，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模；當(dāng)流動性需求減少、出現(xiàn)多于頭寸時，又可投資于短期金融工具，獲取盈利。

第三章 監(jiān)測管理

第八條 流動性風(fēng)險管理采取“統(tǒng)一管理，分類指導(dǎo)，適時監(jiān)控”的辦法進(jìn)行。

統(tǒng)一管理：即由本行經(jīng)營管理層統(tǒng)一制定本行流動性風(fēng)險管理目標(biāo)和政策，在本行范圍內(nèi)統(tǒng)一進(jìn)行流動性資產(chǎn)配臵。

分類指導(dǎo)：根據(jù)實現(xiàn)本行流動性風(fēng)險管理目標(biāo)的需要，針對各網(wǎng)點(diǎn)的實際情況，分別對每個網(wǎng)點(diǎn)的各項指標(biāo)確定不同的目標(biāo)值。

適時監(jiān)控：通過定期編制、填報流動性風(fēng)險監(jiān)測表，適時分析、監(jiān)控流動性資產(chǎn)運(yùn)行狀態(tài)，掌握整體運(yùn)行方向，預(yù)測運(yùn)行趨勢，調(diào)整運(yùn)行偏差。

第九條 通過編制月度、季度、流動性風(fēng)險監(jiān)測表對本行流動性風(fēng)險管理指標(biāo)情況進(jìn)行監(jiān)測。

第十條 流動性風(fēng)險管理日常工作主要是對頭寸的匡算和流動性需要的測定。

第十一條 頭寸包括基礎(chǔ)頭寸、可用頭寸和可貸頭寸?；A(chǔ)頭寸＝庫存現(xiàn)金+在中央銀行一般性存款

可用頭寸＝基礎(chǔ)頭寸+（－）應(yīng)清入清出匯差資金+（－）到期同業(yè)往來+（－）繳存存款調(diào)增調(diào)減額+（－）應(yīng)調(diào)增調(diào)減二級準(zhǔn)備金

可貸頭寸是指在某一時期可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金。

營業(yè)日初始可用資金頭寸＝（備付金初始余額－備付金限額）+（庫存現(xiàn)金初始余額－庫存現(xiàn)金限額）+（－）初始日到期同業(yè)往來應(yīng)收應(yīng)付差額+（－）應(yīng)清入清出的匯差資金。

第十二條 流動性需要決定于存款和貸款需求的變化。存款減少，表明客戶取出存款，為流動性需要（－）；存款增加，表明客戶存入款項，為流動性剩余（+）；存款準(zhǔn)備金減少，表明存款減少，中央銀行退回一定數(shù)額的法定準(zhǔn)備金，為流動性剩余（+）；反之，則為流動性需要（－）；貸款減少，表明客戶歸還貸款，為流動性剩余（+）；貸款增加，表明客戶獲得貸款，為流動性需要（－）。

第四章 組織與實施

第十三條 流動性風(fēng)險管理要在風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一指導(dǎo)下進(jìn)行。風(fēng)險管理委員會對有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債的重大事宜提出決策建議，監(jiān)督、指導(dǎo)本行流動性運(yùn)行狀況。

第十四條 流動性風(fēng)險管理各項指標(biāo)目標(biāo)值的確定（包括年中調(diào)整）以及比例執(zhí)行情況的監(jiān)測及評價，要經(jīng)風(fēng)險管理委員會研究并上報本行經(jīng)營管理層審議決定。

第十五條 流動性風(fēng)險管理要在風(fēng)險管理委員會的統(tǒng)一指導(dǎo)下，各業(yè)務(wù)部室配合進(jìn)行。有關(guān)業(yè)務(wù)部室要積極協(xié)作，并負(fù)責(zé)相關(guān)數(shù)據(jù)的測算并及時傳遞給風(fēng)險管理委員會。

第五章 應(yīng)急預(yù)案

第十六條 制定流動性風(fēng)險突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案的目的。為了防范和處臵流動性突發(fā)事件的發(fā)生，最大限度地預(yù)防和減少流動性突發(fā)事件造成的損害，有效預(yù)防因宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生非預(yù)期性調(diào)整、季節(jié)效應(yīng)、市場出現(xiàn)不利于本行的信息等內(nèi)外部原因所引發(fā)的流動性需求的存款擠提、頭寸不足和流動性缺口擴(kuò)大等流動性突發(fā)事件的發(fā)生，確保資金運(yùn)營安全，按照《中國人民銀行突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法》和《商業(yè)銀行市場風(fēng)險操作指引》等文件要求，結(jié)合本行實際情況，制定以下流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案。

第十七條 工作原則：

一、居安思危，未雨綢繆。增強(qiáng)憂患意識，高度重視穩(wěn)定和安全工作，堅持預(yù)防與應(yīng)急相結(jié)合，常態(tài)與非常態(tài)相結(jié)合，做好應(yīng)對突發(fā)事件的各項準(zhǔn)備工作；

二、統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級負(fù)責(zé)。建立健全分類管理、分級負(fù)責(zé)，實行部門網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。充分發(fā)揮專業(yè)應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)的作用，緊密依靠政府和有關(guān)部門支持，做到統(tǒng)一指揮、快速反應(yīng)、協(xié)同應(yīng)對；

三、科學(xué)決策，依法處臵。發(fā)生重大突發(fā)事件，應(yīng)科學(xué)果斷

決策，加強(qiáng)應(yīng)急管理，依法規(guī)范處臵，力求盡快控制事態(tài)、平息事件、減少危害、降低影響，保守本行商業(yè)機(jī)密，避免發(fā)生次生、衍生事件。

第十八條 組織體系及工作職責(zé)：

對金融突發(fā)事件的處臵，實行在風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)會計科、風(fēng)險合規(guī)部、信貸管理科、各網(wǎng)點(diǎn)共同參與的監(jiān)管、協(xié)調(diào)、執(zhí)法、宣傳的聯(lián)動協(xié)調(diào)機(jī)制，是本行處臵流動性風(fēng)險事件的決策機(jī)構(gòu)、應(yīng)急指揮機(jī)構(gòu)、運(yùn)行管理機(jī)構(gòu)。其流動性風(fēng)險管理主要職責(zé)是：

（一）在省聯(lián)社、人民銀行和銀監(jiān)分局領(lǐng)導(dǎo)下，研究擬訂處臵流動性風(fēng)險事件措施和對策，組織領(lǐng)導(dǎo)對流動性風(fēng)險事件的處臵工作；

（二）負(fù)責(zé)向省聯(lián)社和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告流動性風(fēng)險事件的發(fā)生及處臵情況；

（三）決定啟動、終止應(yīng)急預(yù)案，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)轄內(nèi)流動性突發(fā)事件的應(yīng)急處臵工作；

（四）向處臵流動性風(fēng)險事件的專業(yè)機(jī)構(gòu)和組織請求援助；

（五）分析、研究流動性突發(fā)事件有關(guān)信息，做好流動性風(fēng)險事件工作的人力、物力、財力保障；

（六）組織流動性風(fēng)險事件處臵的經(jīng)驗教訓(xùn)總結(jié)工作；

（七）落實省聯(lián)社和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)處臵流動性風(fēng)險事件交辦的其他工作。

第十九條 流動性突發(fā)事件類別：

按照突發(fā)事件的性質(zhì)、嚴(yán)重程度、可控性和影響范圍等因素，流動性突發(fā)事件主要分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險事件和突發(fā)性擠兌風(fēng)險事件。

一、資產(chǎn)流動性風(fēng)險事件：

（一）表現(xiàn)為存貸比例過高，資產(chǎn)負(fù)債期限匹配失調(diào)，資產(chǎn)負(fù)債表中貸款所占比例大幅上升，導(dǎo)致資產(chǎn)流動性下降，同時由于市場需求出現(xiàn)較大變化或行業(yè)出現(xiàn)周期性調(diào)整，銀行不良貸款會大幅增加，銀行信貸資產(chǎn)遭受嚴(yán)重?fù)p失，而出現(xiàn)較大流動性風(fēng)險，影響正常經(jīng)營的事件；

（二）由于同業(yè)拆借利率高于市場利率，不時出現(xiàn)資金頭寸短缺現(xiàn)象；從而有可能引發(fā)的流動性風(fēng)險事件。

二、突發(fā)性擠兌風(fēng)險：一般情況表現(xiàn)為在局部網(wǎng)點(diǎn)出現(xiàn)眾多客戶同時取款，正常的頭寸調(diào)撥不能滿足客戶取款需求或出現(xiàn)較大的支付缺口，如果客戶異常取款得不到及時控制，就會大面積出現(xiàn)存款擠兌風(fēng)險事件，造成備付金嚴(yán)重不足，甚至出現(xiàn)區(qū)域金融風(fēng)險的嚴(yán)重局面。

三、其它可能引發(fā)風(fēng)險或嚴(yán)重影響金融安全事件或銀監(jiān)分局認(rèn)為重大需要及時報送的事件。

第二十條 流動性突發(fā)事件的處臵程序：

一、及時報告

轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)生流動性突發(fā)事件時，必須在第一時間（1小時內(nèi)）向風(fēng)險管理委員會報告，風(fēng)險管理委員會獲悉后，應(yīng)立即申請啟動應(yīng)急預(yù)案，并在第一時間內(nèi)派人趕往事發(fā)地，了解情況，采取自救性措施。風(fēng)險管理委員會必須在2小時內(nèi)向市政府及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)處臵銀行業(yè)流動性風(fēng)險事件領(lǐng)導(dǎo)小組報告。

二、確定方案

風(fēng)險管理委員會召開成員會議，在聽取相關(guān)人員對突發(fā)事件基本情況、成因、性質(zhì)、嚴(yán)重程度、緊急狀態(tài)、可能發(fā)生的事件和應(yīng)采取措施的報告后，研究并確定應(yīng)急處臵方案。

三、啟動應(yīng)急處臵方案

應(yīng)急處臵方案確定后，風(fēng)險管理委員會迅速派人趕往現(xiàn)場，督促有關(guān)部室組織實施處臵工作，并隨時報告情況。

第二十一條 流動性突發(fā)事件的處臵措施：

一、資產(chǎn)流動性風(fēng)險的處臵

（一）資產(chǎn)流動性風(fēng)險的監(jiān)測與預(yù)警。風(fēng)險合規(guī)部根據(jù)日常資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)報表數(shù)據(jù)等進(jìn)行資產(chǎn)流動性監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債比例過高、資本充足率過低、不良貸款比例過高等現(xiàn)象時，及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警、預(yù)測報告，及時上報本行風(fēng)險管理委員會，督促相關(guān)部門或支行采取措施，如增加存款、實施增資擴(kuò)股、提高資本充足率、限制新貸款的發(fā)放、大力清收不良貸款、嚴(yán)格控制費(fèi)用的支出和加強(qiáng)內(nèi)部管理，逐步恢復(fù)資產(chǎn)的流動性，并及時向風(fēng)險管理委員會通報監(jiān)測到的金融風(fēng)險狀況，以便對流動性風(fēng)險進(jìn)行評估判斷；

（二）對發(fā)生嚴(yán)重資產(chǎn)流動性風(fēng)險的處臵。資產(chǎn)流動性風(fēng)險最終會導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)重資不抵債、備付金嚴(yán)重不足和擠兌風(fēng)險。當(dāng)發(fā)生嚴(yán)重資產(chǎn)流動性風(fēng)險時，應(yīng)在流動性風(fēng)險管理委員會統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行清產(chǎn)核資，按照國家有關(guān)金融法律法規(guī)，及時提出自救、救助等方案，報上級主管部門批準(zhǔn)后實施。

二、突發(fā)性擠兌風(fēng)險事件的處臵

發(fā)生擠兌風(fēng)險事件時應(yīng)在一小時內(nèi)向風(fēng)險管理委員會報告，并立即啟動應(yīng)急預(yù)案，積極支持、配合市政府和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)做好風(fēng)險的處臵工作，采取自救、救助、原因查究和清理整頓等方式來緩解支付困難，避免風(fēng)險的擴(kuò)散和蔓延。

（一）自救。發(fā)生擠兌事件后，應(yīng)采取系統(tǒng)調(diào)劑資金，提高支付能力，保證柜面現(xiàn)金供應(yīng)；及時查明原因，現(xiàn)場做好宣傳勸

說和解釋工作，緩解擠兌局面；做好善后工作，消除**；

（二）救助。向當(dāng)?shù)卣腿嗣胥y行報送申請救助報告，說明自救情況和支付缺口匡算情況、并采取切實有效的救助措施，向人民銀行及時申請緊急再貸款；

（三）原因查究。調(diào)查支付風(fēng)險產(chǎn)生的根源，查找經(jīng)營過程中存在的問題，提出整改措施，督促整改。

第二十二條 出現(xiàn)流動性風(fēng)險時可通過以下渠道籌措資金：

一、減緩或者停止辦理信貸業(yè)務(wù)。包括貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)等；

二、加強(qiáng)流動性較強(qiáng)的資金回籠工作。通過銀行間債券市場收回到期投資資金；通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)回籠資金；收回到期拆出資金；收回到期貸款和貼現(xiàn)等；

三、從其他金融機(jī)構(gòu)借入資金。通過貨幣市場借入資金；向人行申請再貸款；向人行申請動用法定存款準(zhǔn)備金等；

四、申請政府財政支援。通過本行領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)地方政府關(guān)系，爭取財政資金支持；

五、股東注資。召開股東大會，說明流動性風(fēng)險情況，要求老股東歸還不到期貸款或追加投資；也可吸收新股東注資。

第二十三條 流動性風(fēng)險的善后工作：

一、風(fēng)險管理委員會應(yīng)積極配合政府協(xié)調(diào)新聞單位做好宣傳報道工作，盡快消除突發(fā)事件帶來的不良影響。

二、流動性風(fēng)險事件處臵工作結(jié)束后，風(fēng)險管理委員會要組織有關(guān)方面的人員總結(jié)教訓(xùn)，調(diào)查分析事件發(fā)生的深層次原因、評估事件帶來的滯后影響，并進(jìn)一步完善處臵銀行業(yè)突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案。

三、加強(qiáng)對發(fā)生流動性風(fēng)險事件的支行的管理，嚴(yán)防流動性

風(fēng)險事件的再次發(fā)生。

四、對因工作失誤或其他原因?qū)е挛茨芗皶r預(yù)警、防范、化解流動性風(fēng)險事件的相關(guān)責(zé)任人，本行將根據(jù)情節(jié)輕重予以相應(yīng)的紀(jì)律處分及經(jīng)濟(jì)處罰，觸犯法律的訴諸司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。

五、對在流動性風(fēng)險事件處臵過程中表現(xiàn)突出的優(yōu)秀人員予以表彰。

第六章 附則

第二十四條 本辦法由xx銀行制定、解釋和修改。第二十五條 本辦法自董事會審議通過并發(fā)文后正式實施。

第四篇：流動性風(fēng)險管理（范文模版）

銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》

來源：新華網(wǎng) 2009年10月29日10:53

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中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)

《 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2009〕87號

機(jī)關(guān)各部門、各監(jiān)事會辦公室，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，郵政儲蓄銀行：

現(xiàn)將《 商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

請各銀監(jiān)局將《指引》轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資銀行以及城市信用社和農(nóng)村信用社。

二○○九年九月二十八日

商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引

第一章總則

第一條為加強(qiáng)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。

第二條 在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行適用本指引。

第三條本指引所稱流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險如不能有效控制，將有可能損害商業(yè)銀行的清償能力。流動性風(fēng)險可以分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。融資流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風(fēng)險。市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。

第四條流動性風(fēng)險管理是識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險的全過程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)

堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和適當(dāng)控制銀行整體及在各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)條線、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、各層機(jī)構(gòu)中的流動性風(fēng)險，確保商業(yè)銀行無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對資產(chǎn)的增長和到期債務(wù)的支付。

第五條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理實施監(jiān)督管理。銀監(jiān)會綜合運(yùn)用多種監(jiān)管手段，督促商業(yè)銀行建立健全流動性風(fēng)險管理體系，有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，維持充足的流動性水平以滿足各種資金需求和應(yīng)對不利的市場狀況。當(dāng)發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理體系存在缺陷或出現(xiàn)流動性風(fēng)險時，銀監(jiān)會有權(quán)及時采取措施，最大限度地降低流動性風(fēng)險對被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的影響，維護(hù)銀行體系安全、穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)存款人利益。

第二章 流動性風(fēng)險管理體系

第六條流動性風(fēng)險管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的重要組成部分，應(yīng)與本行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等相適應(yīng)。流動性風(fēng)險管理政策應(yīng)與本行總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致，與本行總體財務(wù)實力相匹配，并充分考慮流動性風(fēng)險與其他風(fēng)險的相互影響與轉(zhuǎn)換。

第七條 流動性風(fēng)險管理體系應(yīng)包括以下基本要素：

（一）董事會及高級管理層的有效監(jiān)控。

（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。

（三）完善的流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制程序。

（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制。

（五）完善、有效的信息管理系統(tǒng)。

（六）有效的危機(jī)處理機(jī)制。

第一節(jié) 流動性風(fēng)險管理的治理結(jié)構(gòu)

第八條商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)政策的制定、執(zhí)行和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及其專門委員會、銀行相關(guān)部門在流動性風(fēng)險管理中的作用、職責(zé)及報告路線，制定適當(dāng)?shù)目己思皢栘?zé)機(jī)制，以提高流動性風(fēng)險管理的有效性。

第九條 商業(yè)銀行的董事會承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險管理體系。

（二）審核批準(zhǔn)商業(yè)銀行流動性風(fēng)險承受能力、流動性風(fēng)險管理策略、重要的政策、程 2

序、流動性風(fēng)險限額和流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并根據(jù)風(fēng)險管理需要及時對以上內(nèi)容進(jìn)行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次。

（三）明確流動性風(fēng)險管理相關(guān)事項的審核部門和審批權(quán)限，如具體的策略、政策、程序和流動性限額等。

（四）監(jiān)督高級管理層在風(fēng)險管理體系內(nèi)對流動性風(fēng)險進(jìn)行適當(dāng)管理和控制。

（五）持續(xù)關(guān)注銀行的流動性風(fēng)險狀況，定期獲得關(guān)于流動性風(fēng)險水平和相關(guān)壓力測試的報告，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變。

（六）對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完整性、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。

（七）決定與流動性風(fēng)險相關(guān)的信息披露內(nèi)容。

（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第十條 商業(yè)銀行的高級管理層負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險的具體管理工作，應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）根據(jù)商業(yè)銀行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算其風(fēng)險承受能力，并提請董事會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對流動性風(fēng)險承受能力進(jìn)行修訂的建議，并提請董事會審議。

（二）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險承受能力，制定流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需提請董事會審批后執(zhí)行。

（三）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序和限額，對流動性風(fēng)險進(jìn)行管理，制定并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度。

（四）充分了解并定期評估本行流動性風(fēng)險水平及管理狀況，向董事會定期匯報本行流動性風(fēng)險狀況，及時匯報流動性風(fēng)險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變。

（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作。

（六）根據(jù)董事會批準(zhǔn)的相關(guān)政策、程序，組織壓力測試和情景分析，并定期將測試結(jié)果向董事會匯報，推動壓力測試成果在戰(zhàn)略決策和風(fēng)險管理中的應(yīng)用。

（七）制定流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并提請董事會審批。

（八）識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件，并建立適當(dāng)機(jī)制對這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測。

（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第十一條董事會、高級管理層可以授權(quán)其下設(shè)的專門委員會履行本指引第九條或第十條規(guī)定的部分職能，獲得授權(quán)的專門委員會應(yīng)當(dāng)定期向其授權(quán)人提交有關(guān)報告。

第十二條商業(yè)銀行應(yīng)指定專門人員或部門負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門應(yīng)當(dāng)職責(zé)明確，并建立完善的報告制度。流動性風(fēng)險管理部門和人員應(yīng)保持相對獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事資金交易的部門。

第十三條商業(yè)銀行應(yīng)投入足夠的資源以保證流動性風(fēng)險管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展和市場競爭而破壞流動性風(fēng)險管理、控制功能和限額體系、流動性緩沖機(jī)制的完整性。

第十四條監(jiān)事會（監(jiān)事）應(yīng)對董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況進(jìn)行監(jiān)督評價，并每年至少一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況。

第二節(jié) 流動性風(fēng)險管理政策和程序

第十五條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險偏好測定自身流動性風(fēng)險承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。風(fēng)險承受能力可以采用定量方式表達(dá)，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動性風(fēng)險水平。

第十六條商業(yè)銀行應(yīng)從持續(xù)、前瞻的角度制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序，并在綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素的基礎(chǔ)上及時對流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進(jìn)行評估和修訂。評估和修訂工作最少每年進(jìn)行一次。

第十七條流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序應(yīng)涵蓋銀行的表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)，以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風(fēng)險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門、分支機(jī)構(gòu)和附屬公司，并包括正常情況和壓力狀況下的流動性風(fēng)險管理。

第十八條商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)充分考慮銀行的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性以及母國及東道國的監(jiān)管要求等因素。

第十九條流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)明確流動性風(fēng)險管理的整體模式，并列明有關(guān)流動性風(fēng)險管理特定事項的具體政策，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）整體的流動性管理政策。

（二）流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和報告體系。

（三）流動性風(fēng)險管理程序。

（四）資產(chǎn)與負(fù)債組合。

（五）流動性風(fēng)險限額及超限額處理程序。

（六）現(xiàn)金流量分析。

（七）不同貨幣、不同國家、跨境、跨機(jī)構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線的流動性管理方法。

（八）導(dǎo)致流動性風(fēng)險增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測流程。

（九）壓力測試和情景分析。

（十）應(yīng)急計劃及流動性風(fēng)險緩釋工具管理。

第二十條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行的業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度選擇流動性風(fēng)險管理模式，管理模式可以是集中、分散或二者相結(jié)合。無論商業(yè)銀行采用何種管理模式，都應(yīng)確保對總體流動性風(fēng)險水平和各分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線流動性水平進(jìn)行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，并確保遵守各有關(guān)流動性風(fēng)險監(jiān)管要求。

第二十一條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動性風(fēng)險管理政策設(shè)定流動性風(fēng)險限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。商業(yè)銀行在確定限額時可參考以下因素：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略、管理經(jīng)驗、市場流動性等。

第二十二條商業(yè)銀行在設(shè)立籌備期內(nèi)，應(yīng)完成流動性風(fēng)險管理體系建設(shè)工作。開業(yè)后，商業(yè)銀行應(yīng)及時將經(jīng)董事會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險承受能力、流動性管理策略、重要政策、程序和限額及其修訂情況向監(jiān)管部門報備。

第二十三條原則上流動性風(fēng)險管理應(yīng)按幣種分別進(jìn)行，但在該幣種可以自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對本行流動性風(fēng)險水平及整體市場影響都較小的情況下，商業(yè)銀行可按照重要性原則合并管理。商業(yè)銀行至少應(yīng)按本外幣分別識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險。對外幣實行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門報備。

第三節(jié) 內(nèi)部控制

第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)制定適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制制度以確保流動性風(fēng)險管理程序的完整和有效。有效的流動性風(fēng)險管理內(nèi)部控制體系應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）良好的內(nèi)部控制環(huán)境。

（二）充分的程序以識別、計量、監(jiān)測和評估流動性風(fēng)險。

（三）完善的信息管理系統(tǒng)。

（四）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化適時更新有關(guān)政策和程序。

第二十五條商業(yè)銀行應(yīng)針對流動性風(fēng)險管理建立明確的內(nèi)部評價考核機(jī)制，將各分支機(jī)構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線形成的流動性風(fēng)險與其收益掛鉤，從而有效地防范因過度追求短期內(nèi)業(yè)務(wù) 5

擴(kuò)張和會計利潤而放松對流動性風(fēng)險的控制。條件成熟的銀行可將流動性風(fēng)險納入內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價機(jī)制。

第二十六條商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門前，應(yīng)在可行性研究中充分評估其對流動性風(fēng)險產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。引入并運(yùn)行后，應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)測，定期評估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時進(jìn)行調(diào)整。

第二十七條商業(yè)銀行應(yīng)將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。內(nèi)部審計應(yīng)涵蓋流動性風(fēng)險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）相關(guān)的管理體系、內(nèi)部控制制度和實施程序是否足以識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險。

（二）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息系統(tǒng)是否完善。

（三）有關(guān)流動性風(fēng)險控制的風(fēng)險限額是否適當(dāng)。

（四）進(jìn)行現(xiàn)金流量分析和壓力測試的基本假設(shè)是否適當(dāng)。

（五）有關(guān)流動性風(fēng)險管理的信息報告是否準(zhǔn)確、及時、有效。

（六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動性風(fēng)險管理政策和程序。

第二十九條內(nèi)部審計結(jié)果應(yīng)直接報告董事會，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時報告監(jiān)管部門。董事會應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計的結(jié)果及時調(diào)整和完善有關(guān)流動性風(fēng)險管理的政策和程序，并督促高級管理層針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題采取及時有效的整改措施。內(nèi)部審計部門應(yīng)適時對整改措施的實施情況進(jìn)行后續(xù)審計，并及時向董事會提交審計報告。

第三十條 有海外有分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行，應(yīng)根據(jù)其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區(qū)的流動性風(fēng)險管理分別進(jìn)行審計。

第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的管理信息系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：

（一）按設(shè)定的期限每日計算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的流動性風(fēng)險管理模式分幣種、按銀行整體或按機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計算和分析。

（二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計算有關(guān)流動性風(fēng)險的比率和其他指標(biāo)，并根據(jù)需要適時進(jìn)行監(jiān)測和控制。

（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進(jìn)行實時監(jiān)測和控制。

（四）適時報告銀行所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價值。

（五）定期核查是否符合流動性風(fēng)險管理政策和限額。

（六）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風(fēng)險發(fā)展趨勢，以便董事會和高級管理層準(zhǔn)確評估銀行的流動性風(fēng)險水平。

（七）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，針對不同的假設(shè)情景、限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，及時實施情景分析和壓力測試。

第三十二條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險管理的事項：

（一）銀行現(xiàn)金流量分析。

（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析。

（三）資金來源及資金運(yùn)用的集中度情況。

（四）在各類市場中的融資能力。

（五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動因素的變化趨勢。

（六）流動性風(fēng)險管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險承受能力的執(zhí)行情況。

（七）壓力測試和情景分析情況。

（八）其他流動性風(fēng)險管理中應(yīng)予關(guān)注的事項。

第五節(jié) 信息披露

第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險管理的情況。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于：

（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說明董事會、專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。

（二）流動性風(fēng)險管理策略和重要政策。

（三）流動性風(fēng)險管理模式。

（四）識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的主要方法和程序。

（五）流動性風(fēng)險狀況的簡要分析和說明、能反映其流動性狀況的有關(guān)指標(biāo)。

（六）分析影響流動性的因素。

（七）有關(guān)壓力測試情況的介紹和說明。

第三十四條在出現(xiàn)流動性危機(jī)時，商業(yè)銀行應(yīng)適時披露情況說明等資料以提高交易對手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。

第三章 流動性管理方法和技術(shù)

第一節(jié) 資產(chǎn)及負(fù)債的流動性風(fēng)險管理

第三十五條流動性風(fēng)險管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分。在銀行確定資產(chǎn)負(fù)債額度、結(jié)構(gòu)和期限時需要考慮流動性風(fēng)險管理，加強(qiáng)資產(chǎn)的流動性和融資來源的穩(wěn)定性。

第三十六條商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循分散性原則。商業(yè)銀行應(yīng)制定具體明確的資產(chǎn)、負(fù)債分散化政策，使資金運(yùn)用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，提升商業(yè)銀行應(yīng)對市場波動的能力。

第三十七條商業(yè)銀行應(yīng)建立集中度限額管理制度，針對表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種、期限、交易對手、風(fēng)險緩釋工具、行業(yè)、市場、地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)負(fù)債過度集中引發(fā)流動性風(fēng)險。

第三十八條商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循審慎性原則，應(yīng)審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險間的轉(zhuǎn)化和傳遞。

（一）商業(yè)銀行在對資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評估時，要考慮市場容量、交易對手的風(fēng)險，以及其他因素對資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價格產(chǎn)生的影響。

（二）商業(yè)銀行在確定資產(chǎn)流動性組合時應(yīng)避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對手、行業(yè)、市場、地域等方面承受過度的市場風(fēng)險及其他風(fēng)險。

（三）商業(yè)銀行應(yīng)定期監(jiān)測交易對手和自身的償債能力指標(biāo)狀況，當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示交易對手償債能力下降時，要及時調(diào)整對交易對手的融資授信額度；當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示自身償債能力下降時，需要及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票等或有資產(chǎn)與或有負(fù)債管理，監(jiān)測相關(guān)客戶信用狀況、償債能力和財務(wù)狀況，了解商業(yè)銀行因履約事項可能發(fā)生的墊款和客戶可提取的貸款承諾帶來的流動性需求，并納入流動性缺口管理。商業(yè)銀行應(yīng)將為應(yīng)對聲譽(yù)風(fēng)險而對交易對手給予超過合約義務(wù)的支付所產(chǎn)生的流動性需求一并納 8

入流動性缺口管理。

（五）商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注負(fù)債的穩(wěn)定性。1.商業(yè)銀行應(yīng)通過提高核心負(fù)債占總負(fù)債的比重，提高流動性來源的穩(wěn)定性，并減少對波動較大的債務(wù)的依賴。2.商業(yè)銀行應(yīng)通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險狀況，定期監(jiān)測大額資金提供者（如最大十戶存款客戶）及融資提供者在本行存款的情況，并制定存款（或融資）集中度觸發(fā)比率以及當(dāng)存款（或融資）集中度達(dá)到觸發(fā)比率時所必須采取的應(yīng)急措施。

第三十九條發(fā)行股票和債券等是商業(yè)銀行補(bǔ)充中長期流動性的重要手段，有助于改善期限結(jié)構(gòu)錯配狀況。商業(yè)銀行應(yīng)關(guān)注資本市場變化，評估通過發(fā)行股票或債券等補(bǔ)充流動性的能力與成本。

第二節(jié) 現(xiàn)金流量管理

第四十條現(xiàn)金流量管理是識別、計量和監(jiān)測流動性風(fēng)險的一種重要工具，商業(yè)銀行通過計量、監(jiān)測、控制現(xiàn)金流量和期限錯配情況，發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過度依賴短期流動性供給。

第四十一條商業(yè)銀行將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯配凈額，并通過累計方式計算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額。

第四十二條商業(yè)銀行現(xiàn)金流錯配凈額計算應(yīng)涵蓋表內(nèi)外所有資產(chǎn)及負(fù)債，并按幣種形成現(xiàn)金流量報告。商業(yè)銀行高級管理層可根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負(fù)債項目不納入現(xiàn)金流錯配凈額的計算。該政策需經(jīng)董事會或其授權(quán)專門委員會審核批準(zhǔn)，并以書面文件形式記錄在案。高級管理層應(yīng)定期評估該安排的適當(dāng)性，并及時提出修訂意見。

第四十三條未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流系指所有來自外部負(fù)債和即將到期資產(chǎn)中有明確到期日的現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流系指商業(yè)銀行在到期日現(xiàn)金流不能完全反映流動性風(fēng)險，或者包括活期存款在內(nèi)的沒有明確到期日的資產(chǎn)與負(fù)債形成的現(xiàn)金流。

第四十四條確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按到期日計算現(xiàn)金流，而不確定到期日現(xiàn)金流應(yīng)按照審慎原則計算現(xiàn)金流，如活期存款作為沒有明確到期日的負(fù)債應(yīng)全部計入當(dāng)日到期負(fù)債。但在商業(yè)銀行能夠證明所用測算方法遵循審慎原則并經(jīng)監(jiān)管部門審核同意的情況下，商業(yè)銀行可對部分現(xiàn)金流進(jìn)行行為調(diào)整。商業(yè)銀行所使用的測算方法須與其業(yè)務(wù)性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)。

第四十五條商業(yè)銀行通過行為調(diào)整等方法測算現(xiàn)金流，應(yīng)以充分的歷史數(shù)據(jù)積累為前提，假設(shè)條件應(yīng)經(jīng)充分論證，并經(jīng)董事會或其授權(quán)的專門委員會審核批準(zhǔn)。所有假設(shè)條件及模擬情況必須書面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測。高級管理層應(yīng)定期對行為調(diào)整假設(shè)、回溯檢查進(jìn)行評估，以便適應(yīng)商業(yè)銀行的發(fā)展和外部環(huán)境的變化及時做出調(diào)整。

第四十六條 現(xiàn)金流期限錯配分析以短期為重點(diǎn)，但鼓勵商業(yè)銀行開展中期乃至長期的期限錯配分析，以及早發(fā)現(xiàn)潛在流動性風(fēng)險。

第四十七條商業(yè)銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險承受能力為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯配限額（以下簡稱現(xiàn)金流限額）?，F(xiàn)金流限額應(yīng)由專門部門設(shè)定，并由董事會或經(jīng)其授權(quán)部門審核，根據(jù)需要至少每年修訂一次。

第四十八條 商業(yè)銀行應(yīng)保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯配凈額低于現(xiàn)金流限額，現(xiàn)金流限額可以按以下步驟計算：

（一）商業(yè)銀行應(yīng)至少預(yù)測其未來確定時間段內(nèi)融資能力，尤其是來自銀行或非銀行的批發(fā)融資能力，并依壓力測試情況下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

（二）商業(yè)銀行采取審慎方法計算出售全部或部分無障礙流動性資產(chǎn)（如政府和中央銀行債券）所產(chǎn)生的流動性增項。

（三）商業(yè)銀行計算現(xiàn)金流限額時應(yīng)將或有負(fù)債中備用融資額度等作為增項，同時將或有資產(chǎn)中未提取的貸款承諾等作為減項。

（四）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)以上步驟計算確定時間段內(nèi)的現(xiàn)金流限額。商業(yè)銀行可以按審慎原則和一定方法計算出每日的現(xiàn)金流限額。

第四十九條商業(yè)銀行應(yīng)依審慎原則從緊設(shè)定現(xiàn)金流限額，所有超限額情況都應(yīng)依規(guī)定程序提前向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會或類似機(jī)構(gòu)申請，經(jīng)批準(zhǔn)后實施。商業(yè)銀行應(yīng)確保所有超限額情況均有書面記錄。商業(yè)銀行應(yīng)對所有未經(jīng)批準(zhǔn)超限額的情況實施調(diào)查，調(diào)查應(yīng)包括所有相關(guān)部門和人員，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取有效措施確?，F(xiàn)金流錯配凈額在規(guī)定期限內(nèi)恢復(fù)至規(guī)定限額內(nèi)，并對任何故意行為給予嚴(yán)肅處理。

第五十條 現(xiàn)金流限額測算期至少為一個月，鼓勵商業(yè)銀行按更長時間段進(jìn)行測算。

第三節(jié) 壓力測試

第五十一條商業(yè)銀行流動性管理應(yīng)通過壓力測試分析銀行承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動性危機(jī)，以提高在流動性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。

第五十二條商業(yè)銀行實施壓力測試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風(fēng)險水平及在市場上的影響相適應(yīng)，但至少每季度應(yīng)進(jìn)行一次常規(guī)壓力測試。在出現(xiàn)市場劇烈波動等情況或在銀監(jiān)會要求下，應(yīng)針對特定壓力情景進(jìn)行臨時性、專門壓力測試。商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)在并表基礎(chǔ)上分幣種實施，并應(yīng)針對流動性轉(zhuǎn)移受限等特殊情況對有關(guān)地區(qū)分行或子行單獨(dú)實施壓力測試。

第五十三條商業(yè)銀行應(yīng)針對單個機(jī)構(gòu)和整個市場設(shè)定不同的壓力情景。商業(yè)銀行可結(jié)合本身業(yè)務(wù)特點(diǎn)、復(fù)雜程度，針對流動性風(fēng)險集中的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)設(shè)定壓力情景。壓力情景的假設(shè)條件包括但不限于：

（一）流動性資產(chǎn)價值的侵蝕。

（二）零售存款的大量流失。

（三）批發(fā)性融資來源的可獲得性下降。

（四）融資期限縮短和融資成本提高。

（五）交易對手要求追加保證金或擔(dān)保。

（六）交易對手的可交易額減少或總交易對手減少。

（七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。

（八）表外業(yè)務(wù)、復(fù)雜產(chǎn)品和交易、超出合約義務(wù)的隱性支持對流動性的損耗。

（九）信用評級下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險上升。

（十）母行或子行、分行出現(xiàn)流動性危機(jī)的影響。

（十一）多個市場突然出現(xiàn)流動性枯竭。

（十二）外匯可兌換性以及進(jìn)入外匯市場融資的限制。

（十三）中央銀行融資渠道的變化。

（十四）銀行支付結(jié)算系統(tǒng)突然崩潰。

第五十四條商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)遵循審慎原則，充分考慮各類風(fēng)險與流動性風(fēng)險的內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，深入分析假設(shè)情景對其他流動性風(fēng)險要素的影響及其反作用。商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)充分反映融資流動性風(fēng)險與市場流動性風(fēng)險的高度相關(guān)性。必要時，商業(yè)銀行應(yīng)針對相關(guān)假設(shè)情景發(fā)生后各風(fēng)險要素的相互作用實施多輪壓力測試。

第五十五條商業(yè)銀行壓力測試應(yīng)基于專業(yè)判斷，并在可能情況下，對以往影響銀行或市場的類似流動性危機(jī)情景進(jìn)行回溯分析。所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析應(yīng)有書面記錄，對于選擇情景、條件假設(shè)的基本原則及理由應(yīng)有詳細(xì)說明，并報董事會或經(jīng)其授權(quán)機(jī)構(gòu)審核確認(rèn)，確保董事會或經(jīng)其授權(quán)機(jī)構(gòu)對壓力測試的局限性有充分的了解。

第五十六條壓力測試結(jié)果應(yīng)廣泛應(yīng)用于董事會、高級管理層的各類決策過程，包括但不限于風(fēng)險承受能力、風(fēng)險限額、戰(zhàn)略發(fā)展計劃、資本計劃和流動性計劃的制定。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測試結(jié)果及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，持有充足的高質(zhì)量流動性資產(chǎn)用以緩沖流動性風(fēng)險，建立有效的應(yīng)急計劃。

第五十七條商業(yè)銀行應(yīng)明確設(shè)立自身事件引發(fā)流動性危機(jī)情況下抵御危機(jī)的最短生存期，最短不低于一個月，并采取有效措施維持該最短時間內(nèi)融資能力，確保在不同壓力情況下最短生存期內(nèi)現(xiàn)金凈流量為正值。

第五十八條商業(yè)銀行應(yīng)定期向監(jiān)管部門報告壓力測試情況，包括所有壓力測試情景、條件假設(shè)、結(jié)果和回溯分析，及根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額和應(yīng)急計劃的調(diào)整情況。

第五十九條 商業(yè)銀行因特殊原因不能實施壓力測試，經(jīng)銀監(jiān)會同意后可以暫緩實施。

第四節(jié) 應(yīng)急計劃

第六十條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險水平和組織框架等制定應(yīng)急計劃，并根據(jù)經(jīng)營和現(xiàn)金流量管理情況設(shè)定并監(jiān)控銀行內(nèi)外部流動性預(yù)警指標(biāo)以分析銀行所面臨的潛在流動性風(fēng)險。

第六十一條商業(yè)銀行應(yīng)按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動性應(yīng)急計劃，應(yīng)涵蓋銀行流動性發(fā)生臨時性和長期性危機(jī)的情況，并預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實施程序。應(yīng)急計劃至少應(yīng)包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。應(yīng)急計劃應(yīng)說明在這種情形下銀行如何優(yōu)化融資渠道和出售資產(chǎn)以減少融資需求。設(shè)定的情形包括但不限于：

（一）流動性臨時中斷，如突然運(yùn)作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需求。

（二）流動性長期變化，如因銀行評級調(diào)整而產(chǎn)生的流動性問題。

（三）當(dāng)母行出現(xiàn)流動性危機(jī)時，防止流動性風(fēng)險傳遞的應(yīng)對措施。

（四）市場大幅震蕩，流動性枯竭，交易對手減少或交易對手可融資金額大幅減少、融資成本快速上升。

第六十二條 商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)包括資產(chǎn)方流動性管理策略和負(fù)債方流動性管理策略。

（一）資產(chǎn)方流動性管理策略包括但不限于：1.變現(xiàn)多余貨幣市場資產(chǎn)。2.出售原定持有到期的證券。3.出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務(wù)條線（機(jī)構(gòu)）。4.在相關(guān)貸款文件中加入專門條款以便提前收回或出售轉(zhuǎn)讓流動性較低的資產(chǎn)。

（二）負(fù)債方融資管理策略包括但不限于：1.將本行與集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)融資策略合并考慮。2.建立融資總體定價策略。3.制定利用非傳統(tǒng)融資渠道的策略。4.制定零售和批發(fā)客戶提前支取和解約政策。5.使用中央銀行信貸便利政策。

第六十三條銀行間同業(yè)拆借市場是商業(yè)銀行獲取短期資金的重要渠道。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù) 12

經(jīng)驗評估融資能力，關(guān)注自身的信用評級狀況，定期測試自身在市場借取資金的能力，并將每日及每周的融資需求限制在該能力范圍以內(nèi)，防范交易對手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風(fēng)險。

第六十四條商業(yè)銀行應(yīng)急計劃應(yīng)區(qū)分集團(tuán)層次和附屬機(jī)構(gòu)層次，并可根據(jù)需要針對主要幣種和全球主要區(qū)域制訂專門的應(yīng)急計劃。如果某些國家或地區(qū)法律法規(guī)有限制，使得銀行集中實施流動性管理不可操作，則在上述國家或地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)制定專門的應(yīng)急計劃。

第六十五條商業(yè)銀行高級管理層應(yīng)定期向董事會報告流動性風(fēng)險情況和應(yīng)急計劃。必要情況下，應(yīng)由董事會成員領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)應(yīng)急計劃的制定和實施。

第六十六條商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險管理需要及時對應(yīng)急計劃進(jìn)行評估和修訂，評估修訂工作至少每年進(jìn)行一次。商業(yè)銀行應(yīng)不定期對應(yīng)急計劃進(jìn)行演習(xí)以確保各項計劃措施在緊急情況下的順利實施。商業(yè)銀行應(yīng)于每年4月底前將本行應(yīng)急計劃及其更新、演習(xí)情況報銀監(jiān)會。

第四章 流動性風(fēng)險監(jiān)督管理

第一節(jié) 原則

第六十七條銀監(jiān)會根據(jù)本指引要求，督促商業(yè)銀行建立和完善與銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，并鼓勵公司治理完善、信息系統(tǒng)先進(jìn)、數(shù)據(jù)積累合格、管理水平較高的商業(yè)銀行采用先進(jìn)方法管理流動性風(fēng)險。

第六十八條銀監(jiān)會在并表基礎(chǔ)上對商業(yè)銀行的整體流動性風(fēng)險進(jìn)行考核。商業(yè)銀行在境外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)、子公司應(yīng)滿足東道國監(jiān)管當(dāng)局對流動性風(fēng)險管理的要求。銀監(jiān)會將根據(jù)我國和東道國法律環(huán)境、監(jiān)管要求及貨幣管制政策等因素決定是否對境外分支機(jī)構(gòu)、子公司的流動性進(jìn)行單獨(dú)考核。銀監(jiān)會在對外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行的流動性風(fēng)險進(jìn)行考核時，將充分考慮其母行的流動性風(fēng)險管理政策及母國監(jiān)管當(dāng)局法律法規(guī)和流動性監(jiān)管水平對其的影響。

第六十九條銀監(jiān)會按本外幣分別考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險，并有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行外匯業(yè)務(wù)規(guī)模以及對市場的影響按具體幣種單獨(dú)考核商業(yè)銀行流動性風(fēng)險。

第二節(jié) 監(jiān)管程序

第七十條銀監(jiān)會采取以風(fēng)險為本的監(jiān)管模式，對商業(yè)銀行整體流動性狀況及流動性風(fēng)險管理體系進(jìn)行綜合評價。評價通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測進(jìn)行，并包括與商業(yè)銀行高級管理層和董事會的定期溝通。

第七十一條銀監(jiān)會通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，及時分析評價商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險狀況。銀監(jiān)會依法對商業(yè)銀行遵守法律法規(guī)和行政規(guī)章中各項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的情況進(jìn)行監(jiān)管，并在必要時要求商業(yè)銀行管理層采取有效措施以保證各項指標(biāo)高于最低監(jiān)管要求。

第七十二條銀監(jiān)會有權(quán)根據(jù)商業(yè)銀行流動性狀況對各項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的計算方法、計算口徑和計算頻率等進(jìn)行調(diào)整，并鼓勵商業(yè)銀行設(shè)定高于流動性監(jiān)管指標(biāo)的內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)，以便管理層及時采取措施避免流動性狀況進(jìn)一步惡化或突破流動性監(jiān)管指標(biāo)。

第七十三條商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定及時向銀監(jiān)會及相關(guān)部門報送流動性風(fēng)險管理的監(jiān)測報表、策略、政策和流程等相關(guān)信息資料。商業(yè)銀行每年4月底前應(yīng)向銀監(jiān)會報送上流動性風(fēng)險管理報告，對相關(guān)策略、政策、流程、限額等的調(diào)整情況進(jìn)行說明。銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行的規(guī)模及其在支付系統(tǒng)和金融市場的地位及風(fēng)險狀況等因素決定商業(yè)銀行遞交流動性風(fēng)險監(jiān)測報表和報告的內(nèi)容和頻率。

第七十四條商業(yè)銀行在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張時需向監(jiān)管部門報送有說服力的安全運(yùn)營計劃，說明資金來源和應(yīng)用情況以及在資產(chǎn)急劇擴(kuò)張或負(fù)債流失情況下的流動性安排及應(yīng)急計劃。

第七十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時向銀監(jiān)會報告下列重大事項：

（一）商業(yè)銀行評級的重大調(diào)整。

（二）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性。

（三）外部市場流動性狀況發(fā)生重大變化。

（四）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈。

（五）本機(jī)構(gòu)或機(jī)構(gòu)所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件。

（六）有關(guān)機(jī)構(gòu)對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策的調(diào)整。

（七）集團(tuán)、母行和境外分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況或所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大變化。

（八）集團(tuán)或母行出現(xiàn)流動性困難。

（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險水平及其管理狀況產(chǎn)生影響的重大事件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動性風(fēng)險重大事項報告制度，并報銀監(jiān)會備案。

第七十六條 銀監(jiān)會根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的評價結(jié)果決定對商業(yè)銀行進(jìn)行流動性管理現(xiàn)場檢查的頻率?，F(xiàn)場檢查的主要內(nèi)容包括：

（一）董事會和高級管理層在流動性風(fēng)險管理中的履職情況。

（二）流動性風(fēng)險管理政策和程序的完善性及其實施情況。

（三）流動性風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制的有效性。

（四）現(xiàn)金流量分析所用假設(shè)前提和參數(shù)的合理性、穩(wěn)定性。

（五）流動性風(fēng)險限額管理的有效性。

（六）流動性風(fēng)險內(nèi)部控制的有效性。

（七）流動性壓力測試的有效性。

（八）流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的有效性。

（九）流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的有效性。

（十）銀行內(nèi)部流動性風(fēng)險報告的獨(dú)立性、準(zhǔn)確性、可靠性，以及向銀監(jiān)會報送的與流動性風(fēng)險有關(guān)的報表、報告的真實性和準(zhǔn)確性。

（十一）負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險管理工作人員的專業(yè)知識、技能和履職情況。

（十二）流動性風(fēng)險管理內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查機(jī)制的有效性。

（十三）流動性風(fēng)險管理的其他情況。

第七十七條銀監(jiān)會對商業(yè)銀行現(xiàn)金流量分析、壓力測試和應(yīng)急計劃的有效性進(jìn)行評估，特別關(guān)注假設(shè)、情景及參數(shù)的合理性，并可根據(jù)需要要求商業(yè)銀行對其進(jìn)行調(diào)整。

第七十八條 銀監(jiān)會對高級管理層及董事會如何使用壓力測試結(jié)果進(jìn)行評價，包括但不限于：

（一）是否采取具體有效的措施緩解壓力測試暴露出的風(fēng)險。

（二）是否根據(jù)風(fēng)險的性質(zhì)和規(guī)模，通過修訂銀行應(yīng)急融資計劃、改變現(xiàn)有經(jīng)營活動及流動性風(fēng)險，或增加持有高流動性資產(chǎn)等方式來抵御流動性壓力。

（三）是否針對壓力測試中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險制定全面的應(yīng)急融資計劃。

（四）是否通過定期測試和內(nèi)部溝通增進(jìn)對應(yīng)急計劃的理解。

第七十九條對于流動性風(fēng)險管理體系存在嚴(yán)重缺陷，流動性管理政策、制度執(zhí)行不力，流動性報告或報表存在嚴(yán)重問題，且在規(guī)定時限內(nèi)未能實施有效整改措施的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列監(jiān)管措施：

（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會召開審慎性會談。

（二）增加對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的現(xiàn)場檢查頻率。

（三）要求商業(yè)銀行增加提交流動性風(fēng)險報表、報告的頻率。

（四）要求商業(yè)銀行提供額外相關(guān)信息。

第八十條 對于流動性指標(biāo)持續(xù)達(dá)不到預(yù)警指標(biāo)要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會除第七十九條措施外，有權(quán)采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施:

（一）要求銀行通過更加有效的壓力測試和更有力的應(yīng)急融資計劃改善應(yīng)急計劃。

（二）提高流動性比率要求。

（三）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動。

（四）限制商業(yè)銀行部分業(yè)務(wù)的發(fā)展或某項資金的流動。

（五）暫停部分或全部市場準(zhǔn)入事項。

（六）提高資本充足率要求。

（七）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。對于集團(tuán)或母公司出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)限制其與集團(tuán)或母公司之間的資金往來。

第三節(jié) 監(jiān)管合作

第八十一條銀監(jiān)會將與境內(nèi)相關(guān)職能部門及商業(yè)銀行的母國或東道國監(jiān)管當(dāng)局建立緊密協(xié)調(diào)和信息共享的監(jiān)管合作關(guān)系以提高流動性風(fēng)險管理的有效性。

第八十二條 對于使用母行統(tǒng)一流動性風(fēng)險管理政策、程序和方法的外資銀行，銀監(jiān)會將對其本地適應(yīng)性進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：

（一）原政策、程序和方法的合規(guī)性。

（二）現(xiàn)金流量分析有關(guān)假設(shè)、情景和參數(shù)的適用性，歷史數(shù)據(jù)的充足性。

（三）壓力測試、情景分析的適用性。

（四）應(yīng)急計劃的可行性與有效性。

第八十三條在影響單個機(jī)構(gòu)或整個市場的流動性事件發(fā)生時，銀監(jiān)會作為母國和東道國監(jiān)管者，將加強(qiáng)與境內(nèi)相關(guān)職能部門及境外監(jiān)管部門的溝通聯(lián)系，充分了解商業(yè)銀行境外分行或子行流動性狀況對境內(nèi)總行或母行流動性風(fēng)險的影響以及境外總行或母行流動性狀況對境內(nèi)分行或子行流動性風(fēng)險的影響。流動性事件包括但不限于：

（一）銀行財務(wù)狀況明顯惡化。

（二）銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。

（三）銀行或監(jiān)管部門將進(jìn)行影響較大的信息披露。

（四）銀行信用評級顯著調(diào)低。

（五）銀行資產(chǎn)負(fù)債表突然出現(xiàn)系統(tǒng)性的杠桿化或去杠桿化。

（六）監(jiān)管部門決定對資產(chǎn)或抵押物在法人間的轉(zhuǎn)移或跨境轉(zhuǎn)移進(jìn)行或放松限制。

（七）出現(xiàn)嚴(yán)重的市場紊亂，對央行或支付清算系統(tǒng)造成明顯沖擊。

第五章 附則

第八十四條農(nóng)村合作銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參照本指引執(zhí)行。法律法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。

第八十五條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第八十六條本指引自2009年11月1日起施行。商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2010年底前達(dá)到本指引要求。因系統(tǒng)開發(fā)等特殊原因無法在上述時限內(nèi)達(dá)標(biāo)的，經(jīng)銀監(jiān)會同意后可適當(dāng)延期。

附件：

商業(yè)銀行流動性風(fēng)險內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)及應(yīng)急計劃內(nèi)容附件

一、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險內(nèi)部預(yù)警指標(biāo)可以是定性指標(biāo)或定量指標(biāo)，包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）資產(chǎn)快速增長，風(fēng)險顯著增大。

（二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。

（三）貨幣錯配程度增加。

（四）負(fù)債加權(quán)平均期限下降。

（五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管指標(biāo)。

（六）特定業(yè)務(wù)或產(chǎn)品發(fā)展趨勢下降或風(fēng)險加劇。

（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況顯著惡化。

（八）負(fù)面的公眾報道。

（九）信用評級下調(diào)。

（十）股票價格下降或債務(wù)成本上升。

（十一）批發(fā)和零售融資成本上升。

（十二）交易對手要求為信用暴露增加額外的擔(dān)?；蚓芙^進(jìn)行新交易。

（十三）代理行降低或取消授信額度。

（十四）零售存款的流出上升。

（十五）獲得長期融資的難度加大。

二、商業(yè)銀行應(yīng)急計劃的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）危機(jī)處理小組構(gòu)成、職責(zé)分工和聯(lián)系方式。

（二）危機(jī)期間內(nèi)外部信息溝通和報告。1.危機(jī)處理小組與外界的溝通工作：政府部門、監(jiān)管部門、分析師、投資人、外部審計師、媒體、大客戶和其他利益相關(guān)者。2.高級管理層、資產(chǎn)負(fù)債委員會、投資組合經(jīng)理、交易員、員工和其他人員信息溝通。3.相應(yīng)的制度和系統(tǒng)支持，確保資產(chǎn)負(fù)債委員會及時收到相關(guān)報告，了解銀行流動性問題的嚴(yán)重性。

（三）針對假設(shè)情景的具體應(yīng)急措施及其局限性。

第三十一條商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的管理信息系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確、及時、持續(xù)地計量、監(jiān)測、管控和匯報流動性風(fēng)險狀況。管理信息系統(tǒng)應(yīng)包括但不限于完成以下任務(wù)：

（一）按設(shè)定的期限每日計算銀行的現(xiàn)金流量及期限錯配情況，并可根據(jù)銀行的流動性風(fēng)險管理模式分幣種、按銀行整體或按機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線分別進(jìn)行計算和分析。

（二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計算有關(guān)流動性風(fēng)險的比率和其他指標(biāo)，并根據(jù)需要適時進(jìn)行監(jiān)測和控制。

（三）能及時、有效地對銀行大額資金流動進(jìn)行實時監(jiān)測和控制。

（四）適時報告銀行所持有流動性資產(chǎn)的構(gòu)成和市場價值。

（五）定期核查是否符合流動性風(fēng)險管理政策和限額。

（六）能及時地、有前瞻性地反映銀行的流動性風(fēng)險發(fā)展趨勢，以便董事會和高級管理層準(zhǔn)確評估銀行的流動性風(fēng)險水平。

（七）能根據(jù)快速變化的外部環(huán)境，針對不同的假設(shè)情景、限制條件收集、整理相關(guān)數(shù)據(jù)，及時實施情景分析和壓力測試。

第三十二條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會、高級管理層及相關(guān)部門適時了解以下有關(guān)流動性風(fēng)險管理的事項：

（一）銀行現(xiàn)金流量分析。

（二）可動用的流動性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析。

（三）資金來源及資金運(yùn)用的集中度情況。

（四）在各類市場中的融資能力。

（五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動因素的變化趨勢。

（六）流動性風(fēng)險管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險承受能力的執(zhí)行情況。

（七）壓力測試和情景分析情況。

（八）其他流動性風(fēng)險管理中應(yīng)予關(guān)注的事項。

第二十八條 內(nèi)審人員應(yīng)具有獨(dú)立性，并掌握必要的專業(yè)知識和技能以確保對流動性風(fēng)險管理體系實施獨(dú)立、充分、有效的審計。(來源：銀監(jiān)會網(wǎng)站)

第五篇：流動性風(fēng)險管理辦法

流動性風(fēng)險管理辦法

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步健全XX銀行（以下簡稱“本行”）流動性風(fēng)險管理體制和機(jī)制，完善全面風(fēng)險管理體系，保證本行各項業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，結(jié)合本行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所指流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。

流動性風(fēng)險可以分為融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。融資流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財務(wù)狀況的情況下，無法及時有效滿足資金需求的風(fēng)險。

市場流動性風(fēng)險是指由于市場深度不足或市場動蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險。

第三條 流動性風(fēng)險管理是指識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險的全過程。

第四條 流動性風(fēng)險管理的基本原則。

（一）統(tǒng)一與分散性原則，即在全行流動性籌集、儲備、調(diào)度上實行綜合行統(tǒng)一管理、集中調(diào)配。對各分支行對流動性風(fēng)險實行分級監(jiān)測和分層負(fù)責(zé),以確保負(fù)債來源的多樣性和資產(chǎn)運(yùn)用的多元化；

（二）現(xiàn)金流匹配原則，即任何時點(diǎn)的現(xiàn)金流入要大于現(xiàn)金流出；

（三）分幣種管理原則，即按本、外幣分別管理；

（四）全面性原則，即涵蓋所有的表內(nèi)、外各項業(yè)務(wù)，所有的業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)；

第五條 本行流動性風(fēng)險管理政策的取向是穩(wěn)健原則，即控制風(fēng)險與講求效益并重。通過加強(qiáng)有效管理，把全行流動性風(fēng)險壓降到可以有效控制的范圍，堅持補(bǔ)充流動性不足與處臵流動性剩余并重，既要控制流動性不足的風(fēng)險，又要控制流動性過剩而導(dǎo)致成本上升、收益降低的風(fēng)險，以促進(jìn)各項業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)穩(wěn)定發(fā)展。

第六條 本行流動性風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過建立適時、合理、有效的流動性風(fēng)險管理機(jī)制，實現(xiàn)對流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制，將流動性風(fēng)險控制在本行可以承受的范圍之內(nèi)，確保以較低的成本，保持充足且適度的流動性，隨時滿足客戶支付需求，兌現(xiàn)客戶貸款承諾，維護(hù)良好的市場信譽(yù)，實現(xiàn)資金營運(yùn)安全性、流動性和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，以推動本行的持續(xù)、健康運(yùn)行。

第七條 本行通過建立科學(xué)的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，劃分明確的風(fēng)險管理職責(zé)、制定有效的風(fēng)險管理策略、程序和制度，強(qiáng)化考核監(jiān)督，持續(xù)推動流動性風(fēng)險管理工作的開展。

第二章 組織與職責(zé)

第八條 本行建立與流動性風(fēng)險特點(diǎn)相適應(yīng)的組織架構(gòu)，包括董事會、董事會風(fēng)險管理委員會、高級管理層及其風(fēng)險管理委員會、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會和風(fēng)險管理部、計劃財務(wù)部。

第九條 董事會承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終職責(zé)。具體包括：

（一）審核批準(zhǔn)本行的流動性風(fēng)險管理體系和重要政策；

（二）監(jiān)督高級管理層在風(fēng)險管理體系內(nèi)對流動性風(fēng)險進(jìn)行適當(dāng)管理和控制；

（三）對本行流動性風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的完整性、準(zhǔn)確性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任；

（四）決定與流動性風(fēng)險相關(guān)的信息披露內(nèi)容；

（五）審核批準(zhǔn)本行流動性風(fēng)險承受能力、流動性風(fēng)險管理策略與程序、流動性風(fēng)險限額和流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃，并根據(jù)風(fēng)險管理需要及時對以上內(nèi)容進(jìn)行審議修訂，審議修訂工作至少每年一次；

（六）持續(xù)關(guān)注流動性風(fēng)險狀況，定期獲得關(guān)于流動性風(fēng)險水平和相關(guān)壓力測試的報告，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化和潛在轉(zhuǎn)變；

（七）根據(jù)內(nèi)部審計的結(jié)果，督促高級管理層針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題采取及時有效的整改措施，并適時調(diào)整和完善有關(guān)流動性風(fēng)險管理的策略和程序；

（八）授權(quán)并聽取董事會風(fēng)險管理委員會開展流動性風(fēng)險管理的相關(guān)工作；

（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。

第十條 高級管理層及其風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)流動性風(fēng)險的具體管理工作，應(yīng)履行以下職責(zé)：

（一）根據(jù)本行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測算流動性風(fēng)險承受能力，并提請董事會風(fēng)險管理委員會審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化及時提出對流動性風(fēng)險承受能力修訂的建議，并提請董事會風(fēng)險管理委員會審議；

（二）根據(jù)董事會風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險承受能力，制定流動性風(fēng)險管理策略、程序、限額，其中重要的策略、程序和限額需提請董事會風(fēng)險管理委員會審批后執(zhí)行；

（三）組織建立流動性風(fēng)險的監(jiān)測、識別、計量、控制體系和預(yù)警機(jī)制、應(yīng)急方案，并確保其運(yùn)行的有效性；

（四）充分了解并定期評估本行流動性風(fēng)險水平及管理狀況，向董事會風(fēng)險管理委員會定期匯報本行流動性風(fēng)險狀況，及時匯報流動性風(fēng)險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變；

（五）建立完善的管理信息系統(tǒng)，以支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制工作；

（六）根據(jù)董事會和董事會風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)的相關(guān)政策、策略和程序，組織實施壓力測試和情景分析，并定期將測試結(jié)果向董事會風(fēng)險管理委員會匯報，推動壓力測試成果在戰(zhàn)略決策和風(fēng)險管理中的應(yīng)用；

（七）識別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件，并建立適當(dāng)機(jī)制對這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測；

（八）定期對流動性風(fēng)險的管理進(jìn)行內(nèi)部審計，并對審計提出的整改措施實施情況進(jìn)行后續(xù)審計，并及時向董事會風(fēng)險管理委員會提交審計報告；

（九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。第十一條 風(fēng)險管理部職責(zé)：

（一）根據(jù)董事會確定的流動性風(fēng)險承受度，負(fù)責(zé)起草和落實流動性風(fēng)險管理策略、政策、程序、限額等，制定流動性風(fēng)險管理的有關(guān)制度。

（二）對流動性風(fēng)險實施日常監(jiān)督，定期組織開展流動性風(fēng)險的監(jiān)測分析、壓力測試和情景分析；

（三）匯總分析全行流動性風(fēng)險信息和綜合報告，定期編制全行風(fēng)險綜合報告并向高級管理層、風(fēng)險管理委員會提交，匯報本行流動性風(fēng)險狀況、流動性風(fēng)險的重大變化或潛在轉(zhuǎn)變；

第十二條 資產(chǎn)負(fù)債管理委員會職責(zé)：

（一）根據(jù)董事會風(fēng)險管理委員會批準(zhǔn)的流動性風(fēng)險管理策略、程序和限額，監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)流動性風(fēng)險管理的內(nèi)部控制制度；

（二）明確各部門在流動性管理上的職責(zé)分工；

（三）及時了解本行流動性風(fēng)險水平及流動性管理狀況，對突發(fā)流動性、清償性事件和超過本行控制能力的流動性風(fēng)險及時上報高管層。

（四）按照總行重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案中有關(guān)規(guī)定，成立突發(fā)流動性、清償性事件應(yīng)急處臵領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)突發(fā)流動性、清償性事件的處臵工作。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在計劃財務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)突發(fā)事件處臵的相關(guān)具體工作。各分支行應(yīng)分別建立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。

第十三條 計劃財務(wù)部作為流動性管理的日常操作的部門，其職責(zé)：

（一）落實流動性管理相關(guān)的政策；

（二）制定銀行頭寸管理辦法，負(fù)責(zé)全行日常流動性風(fēng)險的頭寸管理；

（三）定期開展流動性風(fēng)險的監(jiān)測分析和壓力測試，并在向資產(chǎn)負(fù)債管理委員、風(fēng)險管理委員會報告；

（四）負(fù)責(zé)本行流動性的預(yù)測、籌集、儲備和調(diào)度；

（五）對分支機(jī)構(gòu)流動性需求提供系統(tǒng)內(nèi)資金支持，及時化解分支機(jī)構(gòu)支付困難，對總行范圍內(nèi)難以解決的流動性需求及時協(xié)調(diào)向人行或同業(yè)提出融資申請；

（六）履行突發(fā)流動性、清償性事件應(yīng)急處臵領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)。

第十四條 總行相關(guān)部門各負(fù)其責(zé)，加強(qiáng)協(xié)作，共同做好流動性管理工作。金融市場部負(fù)責(zé)運(yùn)用票據(jù)投融資工具協(xié)助計劃財務(wù)部進(jìn)行全行流動性管理。信貸管理部門負(fù)責(zé)合理安排貸款期限結(jié)構(gòu)，控制中長期貸款比例，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和流動性。資產(chǎn)保全部負(fù)責(zé)組織盤活資產(chǎn)存量，關(guān)注各類金融風(fēng)險的相關(guān)性，及時提示各類風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。公司業(yè)務(wù)部、個人業(yè)務(wù)部和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)擴(kuò)大核心存款比重，提高客戶的忠誠度，增強(qiáng)資金來源的穩(wěn)定性。審計部門負(fù)責(zé)審計流動性風(fēng)險及其監(jiān)測和管理的真實性。

第十五條

在全行流動性管理基本框架下，各分支行應(yīng)貫徹落實好總行的各項流動性風(fēng)險管理要求。

第三章 流動性風(fēng)險管理方法

第十六條 為避免資產(chǎn)和負(fù)債過度集中引發(fā)的流動性風(fēng)險，本行在管理過程中將逐步建立資產(chǎn)、負(fù)債的限額管理制度，限額管理應(yīng)包括但不限于以下方面：品種、幣種、交易對手、市場、行業(yè)、期限、地域等。

在限額管理過程中，應(yīng)結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債的剩余期限、擔(dān)保方式、關(guān)聯(lián)交易、交易對手的歷史情況等確定相應(yīng)限額的大小。

第十七條 本行應(yīng)審慎評估市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等對資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動性的影響，密切關(guān)注其他風(fēng)險轉(zhuǎn)化為流動性風(fēng)險的可能。

第十八條 流動性風(fēng)險管理過程中要按照現(xiàn)金凈流入的期限分別進(jìn)行管理，在短期現(xiàn)金流管理過程中，應(yīng)重視備付金管理。相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)應(yīng)采取有效措施，每日提前預(yù)測大額頭寸的凈流入或流出，合理調(diào)度資金、滿足日常的支付結(jié)算需要，防止出現(xiàn)頭寸紅字。

第十九條 在流動性風(fēng)險管理過程中，應(yīng)對小概率等極端不利的情況進(jìn)行壓力測試，常規(guī)性的壓力測試每年至少進(jìn)行一次，在必要時應(yīng)針對未來可能發(fā)生的壓力情景進(jìn)行臨時性、專門壓力測試。

第二十條 根據(jù)情景假設(shè)的不同，壓力測試可以分為單個機(jī)構(gòu)情景的壓力測試和整個機(jī)構(gòu)情景的壓力測試。

第二十一條 在可能的情況下，壓力測試過程需要對以往影響銀行或市場的類似流動性危機(jī)情景應(yīng)進(jìn)行回溯分析。第四章 流動性風(fēng)險管理內(nèi)容

第二十二條 流動性預(yù)測和日常管理。流動性預(yù)測是指對未來一段時期內(nèi)資金流入流出總量及其盈余(缺口)的預(yù)測，包括短期、中期、長期和特定期流動性預(yù)測，是流動性風(fēng)險管理決策和操作的依據(jù)。

（一）短期預(yù)測。指對未來3個月（含）以內(nèi)資金流入流出情況進(jìn)行預(yù)測，包含未來7天（含）以內(nèi)、1個月（含）以內(nèi)、3個月（含）以內(nèi)3個時間段。

（二）中期預(yù)測。指對未來3個月－1年（含）資金流入流出情況進(jìn)行預(yù)測。

（三）長期預(yù)測。指對未來1年以上資金流入流出情況進(jìn)行預(yù)測。

（四）特定時期預(yù)測。指對元旦、春節(jié)、五一、十一等重要節(jié)假日以及季節(jié)性因素、政策因素、市場因素影響較大時期的資金流入流出情況的預(yù)測。

第二十三條

各分支行和資金營運(yùn)部門按日編制《XX銀行短期流動性報表》（附件1），作為日常資金調(diào)度和頭寸資金管理的重要依據(jù)；按季編制《XX銀行流動性盈余(缺口)報表》（附件2）；在特定時期，根據(jù)統(tǒng)一要求，編制《特定時期流動性報表》上報總行計劃財務(wù)部。

第二十四條 在定期開展流動性預(yù)測的基礎(chǔ)上，總行相關(guān)部門和各分支機(jī)構(gòu)以超額準(zhǔn)備金存款、系統(tǒng)內(nèi)往來、聯(lián)行往來、同業(yè)往來和存貸款業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)為主要操作手段，認(rèn)真做好日常流動性管理工作，及時解決流動性不足，有效處臵流動性剩余。

第二十五條 總行計劃財務(wù)部核定各分支行備付金占用計劃，并按旬監(jiān)測和按季考核、通報各分支行計劃執(zhí)行情況。各分支行要加強(qiáng)全轄備付資金管理，加強(qiáng)資金預(yù)測分析，合理配臵資金，以合理適度的頭寸資金保證流動性需求。

第五章 流動性風(fēng)險的監(jiān)測和控制

第二十六條 我行在流動性日常管理過程中采用指標(biāo)管理，可以采用但不限于以下指標(biāo)：存貸比、超額備付率、中長期貸款比重、核心負(fù)債比例、流動性缺口率、流動性比例、大額負(fù)債依存度、凈拆借資金比率。

第二十七條 存貸比包括人民幣存貸比、外幣存貸比和本外幣存貸比。

存貸比=各項貸款余額÷各項存款余額×100% 第二十八條 超額備付率包括人民幣和外幣。

超額備付率=（超額準(zhǔn)備金存款余額+庫存現(xiàn)金）÷各項存款余額×100% 第二十九條 中長期貸款比重=一年以上的貸款總額÷所有貸款總額×100% 第三十條 核心負(fù)債比例=核心負(fù)債÷負(fù)債總額×100%。其中核心負(fù)債包括余期在三個月（含）以上的定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。

第三十一條 流動性缺口率=流動性缺口÷90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)余額×100% 流動性缺口是指90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)余額減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債后的差額。

第三十二條 流動性比例=流動性資產(chǎn)÷流動性負(fù)債×100% 流動性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后資產(chǎn)方凈額、一個月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個月內(nèi)到期的合格貸款、一個月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級市場上可隨時變現(xiàn)的債券投資、其他一個月內(nèi)到期可變現(xiàn)資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。

流動性負(fù)債包括：活期存款（不含財政性存款）、一個月內(nèi)到期的定期存款（不含財政性存款）、一個月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項軋差后負(fù)債方凈額、一個月內(nèi)到期的已發(fā)行債券、一個月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項應(yīng)付款、一個月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個月內(nèi)到期的負(fù)債。

第三十三條 大額負(fù)債依存度=∑大額負(fù)債÷負(fù)債總額×100% 第三十四條 凈拆借資金比率=拆入資金比例-拆出資金比例： 其中拆入資金比例=拆入資金總額÷各項存款余額×100% 拆出資金比例=拆出資金總額÷各項存款余額×100% 第三十五條 總行風(fēng)險管理部門會同計劃財務(wù)部定期對所需要監(jiān)測和管理的流動性風(fēng)險指標(biāo)設(shè)立相應(yīng)的目標(biāo)值和閥值，閥值設(shè)臵應(yīng)作為預(yù)警線，提前通知相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)，并根據(jù)市場情況及我行經(jīng)營需要，定期或臨時修改相應(yīng)的目標(biāo)值。

第六章 流動性風(fēng)險報告程序

第三十六條 計劃財務(wù)部門按日對各項風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)控，及時向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會和風(fēng)險管理管理委員會匯報出現(xiàn)的重大流動性風(fēng)險情況；

第三十七條 風(fēng)險管理部按月匯總分析流動性風(fēng)險的變化并形成綜合風(fēng)險報告，向高級管理層和風(fēng)險管理委員會報告，按季度向董事會風(fēng)險管理委員會提交本行流動性風(fēng)險管理書面監(jiān)測報告，詳細(xì)說明風(fēng)險管理情況和下一步完善措施。

第三十八條 對本行發(fā)生的重大流動性風(fēng)險事件，高級管理層應(yīng)及時啟動應(yīng)急計劃，并在第一時間向董事會風(fēng)險管理委員會和監(jiān)管部門報告。

第三十九條 稽核審計部每年一次對流動性風(fēng)險進(jìn)行內(nèi)部審計，審計結(jié)果直接向董事會風(fēng)險管理委員會報告；對監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查和內(nèi)外部審計機(jī)構(gòu)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，在高級管理層落實整改措施后，及時向董事會風(fēng)險管理委員會報告。

第七章 流動性風(fēng)險的應(yīng)對

第四十條

我行融資性流動性風(fēng)險的緩釋手段主要包括票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、票據(jù)回購、信貸資產(chǎn)回購、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、同業(yè)存款、協(xié)議存款等。

第四十一條 綜合考慮緩釋手段的時效性和成本因素，償付性流動風(fēng)險緩釋的優(yōu)先級次序如下：

（一）第一類票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和票據(jù)回購；

（二）第二類信貸資產(chǎn)回購、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、同業(yè)存款等；

（三）第三類協(xié)議存款等；

（四）第四類央行融資。

第四十二條 市場流動性風(fēng)險的緩釋手段主要包括內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價調(diào)整、授信政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)資本分配政策調(diào)整、業(yè)務(wù)計劃指標(biāo)調(diào)整、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、理財產(chǎn)品轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)證券化、發(fā)行金融債券等等。

第四十三條 考慮市場流動性風(fēng)險的時效性和緩釋力度，本行風(fēng)險緩釋的優(yōu)先級次序如下：

（一）資金轉(zhuǎn)移定價調(diào)整、授信政策調(diào)整、經(jīng)濟(jì)資本分配政策調(diào)整、業(yè)務(wù)計劃指標(biāo)調(diào)整；

（二）信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、理財產(chǎn)品轉(zhuǎn)移；

（三）發(fā)行金融債券、資產(chǎn)證券化、增資擴(kuò)股。第四十四條 我行應(yīng)按正常市場條件和和壓力條件分別制定流動性應(yīng)急計劃，并定期更新應(yīng)急計劃。應(yīng)急計劃至少應(yīng)包括一種銀行本身評級降至“非投資級別”的極端情況。應(yīng)急計劃應(yīng)說明在這種情形下銀行如何識別和優(yōu)化融資渠道和出售資產(chǎn)以減少融資需求。設(shè)定的情形包括但不限于：

（一）流動性臨時中斷，如突然運(yùn)作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需求；

（二）流動性長期變化，如因銀行評級調(diào)整而產(chǎn)生的流動性問題。

第四十五條 我行在發(fā)生流動性風(fēng)險情況下，最短生存期限應(yīng)不低于一個月。壓力測試情景下，最短生存期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量為負(fù)值時，我行應(yīng)采取相對應(yīng)措施，提高流動性水平。

第四十六條 我行應(yīng)及時做好同業(yè)融資渠道的管理工作，市場的授信工作，并做好同時的額度管理等。

第八章 流動性風(fēng)險預(yù)警

第四十七條 計劃財務(wù)部門在日常流動性管理中或風(fēng)險管理部門在流動性風(fēng)險監(jiān)測分析中發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)下列一種或數(shù)種情況后，要及時提請風(fēng)險管理委員會啟動流動性預(yù)警機(jī)制：

（一）多項或單項監(jiān)測指標(biāo)連續(xù)6個月以上嚴(yán)重、持續(xù)、偏離標(biāo)準(zhǔn)值，表明流動性風(fēng)險迅速集聚的；

（二）短期和中期預(yù)測顯示流動性嚴(yán)重不足，流動性缺口在兩個季度以上持續(xù)擴(kuò)大的；

（三）存款連續(xù)3個月負(fù)增長；

（四）存貸款前十大客戶出現(xiàn)經(jīng)營危機(jī)的；

（五）超過四周以上出現(xiàn)備付資金短缺情況。第四十八條 預(yù)警機(jī)制啟動后，采取以下流動性風(fēng)險防范措施:

（一）風(fēng)險管理部向風(fēng)險管理委員會提交流動性風(fēng)險預(yù)警報告，匯報流動性風(fēng)險的形成原因，提出流動性風(fēng)險的預(yù)處臵方案。

（二）計劃財務(wù)部門向風(fēng)險管理委員會匯報流動性風(fēng)險狀況，提出及時控制流動性缺口、防止流動性風(fēng)險形成和蔓延的有效措施，并付諸實施。

（三）啟動流動性風(fēng)險預(yù)警后，要從調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、大力發(fā)展負(fù)債業(yè)務(wù)、減少或暫停貸款投放、加強(qiáng)信用風(fēng)險和信譽(yù)風(fēng)險控制等方面，制定降低和化解流動性風(fēng)險的措施。

第四十九條 流動性風(fēng)險預(yù)警的解除依據(jù)流動性狀況的好轉(zhuǎn)以及流動性管理指標(biāo)的修復(fù)情況具體確定。由風(fēng)險管理委員會會議確定是否解除，并向總行董事會風(fēng)險管理委員會報告。

第九章 流動性風(fēng)險應(yīng)急處理

第五十條

流動性風(fēng)險應(yīng)急處理是指在局部地區(qū)流動性狀況發(fā)生異常惡化的情況下，為防止流動性風(fēng)險蔓延而采取的緊急預(yù)防和處臵方案。

第五十一條 流動性風(fēng)險應(yīng)急處理包括啟動程序、流動性緊急補(bǔ)充方案、報告制度和公告制度。

第五十二條 出現(xiàn)下列情況后，要及時啟動應(yīng)急處理程序：

（一）非正常提款大量增加、發(fā)生集中擠兌存款事件，短期內(nèi)存款嚴(yán)重流失；

（二）其它金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)擠兌存款事件或其他金融風(fēng)險，有可能波及到XX銀行；

（三）由于債券、保函、信用證、貸款承諾、銀行承兌匯票、信托投資、外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)越權(quán)、違規(guī)、違法操作，有可能形成巨額資金的清償需求；

（四）經(jīng)營環(huán)境包括政策環(huán)境和市場環(huán)境發(fā)生急劇變化，貨幣市場資金嚴(yán)重短缺，資金供求發(fā)生急劇變化；

（五）全行備付資金持續(xù)匱乏，并無法按常規(guī)途徑進(jìn)行補(bǔ)充，難以保證正常業(yè)務(wù)資金需求；

（六）外部評級下降，不良信息披露，新聞媒體負(fù)面報道增加，有可能引發(fā)流動性風(fēng)險的。

第五十三條 以上情況出現(xiàn)后，應(yīng)急處臵領(lǐng)導(dǎo)小組要及時啟動應(yīng)急方案，迅速進(jìn)行先期處臵，并及時向高管層和董事會風(fēng)險管理委員會匯報。高管層和董事會風(fēng)險管理委員會依據(jù)事態(tài)嚴(yán)重程度，決定是否在全轄范圍啟動流動性風(fēng)險應(yīng)急方案。

第五十四條

流動性緊急補(bǔ)充方案

（一）除按照常規(guī)途徑，如主動性負(fù)債、提前收回帶快、清收預(yù)期貸款等方式進(jìn)行流動性補(bǔ)充外，可以動用二級準(zhǔn)備金，緩解出現(xiàn)的支付危機(jī)；

（二）暫停辦理債券投資、貸款投放、同業(yè)融出等資金運(yùn)用業(yè)務(wù)；

（三）按有關(guān)授權(quán)管理規(guī)定，通過出售債券資產(chǎn)、信貸資產(chǎn)和股權(quán)所形成的現(xiàn)金流入進(jìn)行流動性補(bǔ)充；

（四）向人行申請動用繳存準(zhǔn)備金存款和其他釋放資金、注入資金的方法；

第五十五條 報告制度。發(fā)生流動性突發(fā)事件后，按照本行《重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》中有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定時間內(nèi)上報行突發(fā)流動性、清償性事件應(yīng)急處臵領(lǐng)導(dǎo)小組，總行按規(guī)定及時向銀監(jiān)局和人民銀行等監(jiān)管部門匯報流動性風(fēng)險情況，爭取有關(guān)部門提供緊急救助措施。

第五十六條 公告制度。確有必要時，可根據(jù)總行董事會授權(quán)，發(fā)出社會公告，做好說明解釋工作，爭取廣大客戶特別是大客戶的理解、支持和配合，最大限度地消除不良影響，降低風(fēng)險損失，防止事態(tài)擴(kuò)大。第五十七條

對流動性風(fēng)險進(jìn)行應(yīng)急處臵后，相關(guān)部門要在總結(jié)經(jīng)驗、吸取教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，及時采取強(qiáng)化管理和健全制度的措施，有效防止流動性風(fēng)險的再度形成和發(fā)展，并向風(fēng)險管理委員會提交專題報告。

第十章 罰 則

第五十八條 對出現(xiàn)下列行為之一，按照XX銀行相關(guān)問責(zé)制度中的有關(guān)規(guī)定，視具體情節(jié)和后果輕重，對有關(guān)責(zé)任人作出處理。

（一）在流動性風(fēng)險監(jiān)測上弄虛作假，嚴(yán)重失實，不能向風(fēng)險管理委員會真實反映流動性狀況的；

（二）在流動性管理工作中嚴(yán)重失職，貽誤時機(jī)，致使本來能夠及時加以有效控制的流動性風(fēng)險不斷擴(kuò)大和蔓延的；

（三）違反信息披露有關(guān)規(guī)定，擅自對外公布未經(jīng)批準(zhǔn)和未經(jīng)核實的信息，對銀行信譽(yù)和市場形象造成惡劣影響的；

（四）因流動性管理松弛受到監(jiān)管部門批評或被新聞媒體曝光的；

（五）流動性管理指標(biāo)嚴(yán)重超標(biāo)，流動性缺口持續(xù)擴(kuò)大，又不及時采取降解風(fēng)險措施，造成流動性風(fēng)險集中暴發(fā)的。

第十一章 附則

第五十九條 本政策由XX銀行股份有限公司董事會風(fēng)險管理委員會負(fù)責(zé)解釋。

第六十條

本辦法自發(fā)布之日起施行。