第一篇：銀行金融案例心得體會(huì)

關(guān)于出納員挪用金庫(kù)資金案的心得體會(huì)

銀行業(yè)是在風(fēng)險(xiǎn)博弈中求生存、求發(fā)展的行業(yè)。該特性決定了銀行業(yè)職工應(yīng)時(shí)刻準(zhǔn)備好防控風(fēng)險(xiǎn)。近年來，國(guó)內(nèi)外銀行業(yè)重大資金損失的案件頗多，嚴(yán)重威脅銀行和客戶資金安全，這些案件的共同特點(diǎn)之一，就是銀行內(nèi)控不健全，執(zhí)行不到位，缺乏應(yīng)有的行為制約機(jī)制。因此，采取相應(yīng)措施，從源頭上加強(qiáng)預(yù)防，是新時(shí)期防范金融犯罪的一道重要防線。

一、關(guān)于出納員挪用金庫(kù)資金案的案情與作案方法

為防控因沖時(shí)點(diǎn)存款任務(wù)空存而產(chǎn)生的資金風(fēng)險(xiǎn)，X市分行于2012年6月開展了金庫(kù)專項(xiàng)檢查。此間審計(jì)人員轄區(qū)內(nèi)某支行存在賬實(shí)不符的情況，差額達(dá)到1729萬元。隨后深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該支行出納員部某、李某、張某三人擅自將本日應(yīng)當(dāng)清點(diǎn)繳存到同業(yè)賬戶或寄存押運(yùn)分公司的現(xiàn)今1729萬元交于農(nóng)信社相關(guān)人員，助其完成沖時(shí)點(diǎn)存款任務(wù)。

關(guān)于其作案方法，該支行三名出納人員利用其職務(wù)便利，趁會(huì)計(jì)檢查人員疏忽大意、缺乏警惕之心理，合謀將應(yīng)繳存或寄存現(xiàn)金用作他用。

二、案發(fā)原因和追責(zé)情況

關(guān)于案發(fā)原因，包括但不限于一下幾點(diǎn)：

1.出納人員缺乏足夠的合規(guī)意識(shí)，未能充分認(rèn)識(shí)到其行為所 帶來的巨大風(fēng)險(xiǎn)。

2.會(huì)計(jì)人員玩忽職守，未能認(rèn)真履行其職責(zé)，使相關(guān)規(guī)定流于形式。

3.三名出納人員合謀，管庫(kù)及解款出納未能履行其互控職責(zé)，使得防線防控與崗位監(jiān)督機(jī)制失效。

4.相關(guān)規(guī)定與管理職責(zé)落實(shí)不到位。

在本次案例中追責(zé)人員有13人，其中紀(jì)律處分9人，組織處理4人。且4人中3人解聘，1人停職。

三、案例啟示與個(gè)人心得體會(huì)

該案例警示著我們：

其一、通過加強(qiáng)人員管理以達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的效果。落實(shí)人員準(zhǔn)入及其相關(guān)制度，持續(xù)開展員工行為排查與教育工作。建立權(quán)責(zé)分工機(jī)制，完善關(guān)鍵崗位的有效互控及監(jiān)督。

其二、依照制度嚴(yán)格落實(shí)查庫(kù)工作，加大檢查力度，務(wù)必做到杜絕資金安全隱患。

其三、規(guī)范業(yè)務(wù)處理流程，防控資金風(fēng)險(xiǎn)，從日常檢查發(fā)現(xiàn)的問題入手，找出問題出現(xiàn)的根源，梳理完善現(xiàn)有制度，明確細(xì)化其業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，在制度層面防控資金風(fēng)險(xiǎn)。

其四、與有關(guān)方面積極協(xié)調(diào)，做到消除資金存押風(fēng)險(xiǎn)。通過對(duì)金庫(kù)建設(shè)、武裝押運(yùn)管理、金庫(kù)監(jiān)控、金庫(kù)內(nèi)外部值守管理等方面進(jìn)行研究改進(jìn)，及時(shí)消除其風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)人心得體會(huì)： 作為一個(gè)金融單位的職工，我深刻認(rèn)識(shí)到自己個(gè)人利益與單位利益相統(tǒng)一的現(xiàn)況，侵犯單位利益即是侵犯自己的利益。且我自己所從事的職業(yè)上講求道與德，如果路走得不對(duì)就會(huì)犯錯(cuò)誤，就會(huì)迷失方向；如果沒有德，就談不上自己的事業(yè)，也就沒有單位事業(yè)的興旺，就沒有個(gè)人事業(yè)的發(fā)展，也就失去了人身存在的社會(huì)價(jià)值。

通過該案例的學(xué)習(xí)，我對(duì)提高自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和執(zhí)行制度的自覺性有了更高的要求。在日常工作中督促自己認(rèn)真抓好制度建設(shè)，一方面要根據(jù)自己一線柜員工作的特點(diǎn)，主動(dòng)學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)，使自己真正做到明職責(zé)、細(xì)制度、嚴(yán)操作。并做到有效的事前防范與監(jiān)督，時(shí)時(shí)刻刻將本崗位的自我檢查與自我免疫放在第一位，做到杜絕為客戶代簽憑條，在操作中按流程查驗(yàn)存折、身份證真?zhèn)蔚鹊?；將?huì)采取定期或不定期的上級(jí)檢查、交互檢查等方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正自己工作中的偏差，實(shí)現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的最大效益化。

在此基礎(chǔ)上，身為網(wǎng)點(diǎn)一線員工，要求自己切實(shí)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，全面加強(qiáng)柜面營(yíng)銷和柜臺(tái)服務(wù)，是我們臨柜人員最為實(shí)際的工作任務(wù)，也是實(shí)現(xiàn)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的最重要關(guān)口，因此，我們臨柜從業(yè)人員虛心學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，用心鍛煉技能，落實(shí)操作規(guī)程，按章辦理業(yè)務(wù)，是把好金融風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的每一道防線，是關(guān)乎郵儲(chǔ)銀行建設(shè)發(fā)展的每一個(gè)陣地，責(zé)任重如泰山，職責(zé)義不容辭。最后，我想說，勿以善小而不為，勿以惡小而為之。人的墮落，并非偶然，任何案例的發(fā)生都有一個(gè)漸進(jìn)的過程，都是一個(gè)從小惡到大惡的過程，最終走向一條不歸路。古已有言：“沒有規(guī)矩何成方圓”，因此，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，按章辦事，遵守操作流程，是我們一線員工最為重大的責(zé)任。并且會(huì)經(jīng)常警示自己“莫伸手，伸手必被捉”，自覺做到常在河邊走，就是不濕鞋。

第二篇：銀行金融案例學(xué)習(xí)心得

金融案例選編學(xué)習(xí)心得

2017年市分行組織帶領(lǐng)下，進(jìn)行集中案防培訓(xùn)學(xué)習(xí)，此次金融案例學(xué)習(xí)主要通過以下幾個(gè)金融案例進(jìn)行了主要的案防培訓(xùn)：

（一）現(xiàn)金類案例；

（二）挪用客戶存款類案例；

（三）信貸類案例；

（四）盜竊類案例；

（五）挪用代理業(yè)務(wù)類資金案例；

（六）盜竊類案例；

（七）搶劫、破壞類案例；

（八）非法集資、民間借貸類案例；

（九）同業(yè)類案件（如信貸類案件、票據(jù)業(yè)務(wù)類案件、信用卡類案件、中間業(yè)務(wù)類案件）。

縱觀金融案件的發(fā)生，形式各異，但究其原因，主要有制度流程不健全，執(zhí)行能力不足，監(jiān)督檢查不深入，不能有效揭示風(fēng)險(xiǎn)，思想認(rèn)識(shí)不充分，部分員工行為失范，案件防控措施不到位，員工行為排查不到位，未能及時(shí)掌握員工思想動(dòng)態(tài)，對(duì)作案人員思想“蛻變”和異常情況沒能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并引起重視，致使作案人有機(jī)可乘，部份網(wǎng)點(diǎn)安全防控設(shè)施存在較大的隱患，防范意識(shí)淡薄等等。這些都會(huì)導(dǎo)致給銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)和社會(huì)形象帶來了不利影響，同時(shí)制約銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)發(fā)展。

在學(xué)習(xí)中，我發(fā)現(xiàn)以上幾種案例類型，主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為：

（一）流程風(fēng)險(xiǎn)（制度流程缺失、不合理等），例如在案例7中某支行出納員私刻公章，偽造對(duì)賬單，多次將收取的儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)款虛報(bào)，據(jù)為己有；

（二）人員風(fēng)險(xiǎn)（操作失誤、違法行為、越權(quán)行為等），例如員工監(jiān)守自盜、挪用金庫(kù)或者客戶資金、超權(quán)限持有工號(hào)；

（三）系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)（系統(tǒng)失靈、軟硬件故障、系統(tǒng)漏洞等）；

（四）外部事件風(fēng)險(xiǎn)（外部欺詐、外部突發(fā)事件、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不利等）。

通過此次案防培訓(xùn)加強(qiáng)防范、制止案件的發(fā)生，保護(hù)我行和客戶資金以及財(cái)產(chǎn)權(quán)益不被侵犯，促進(jìn)我行健康、平穩(wěn)的發(fā)展，保護(hù)員工切身利益，必須要嚴(yán)格防范案件風(fēng)險(xiǎn)，避免將操作風(fēng)險(xiǎn)演化為案件風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)而演化為案件。通過這次金融案例的學(xué)習(xí)，聯(lián)系到相關(guān)規(guī)章制度和平時(shí)工作的實(shí)際情況，我對(duì)案件防控意識(shí)有了較大的認(rèn)識(shí)，為此針對(duì)這次案培訓(xùn)會(huì)議總結(jié)出幾點(diǎn)的心得。

首先，嚴(yán)格落實(shí)、執(zhí)行案件治理的重點(diǎn)，其中包括： 十三條意見：“重視規(guī)章制度建設(shè)、切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)、加強(qiáng)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督。嚴(yán)肅追究責(zé)任等”；

六個(gè)領(lǐng)域：“重要空白憑證、印鑒密押、查詢對(duì)賬、柜員授權(quán)、金庫(kù)尾箱、輪崗休假”；

二各環(huán)節(jié)：“監(jiān)控錄像、槍支彈藥”；

四項(xiàng)制度：“干部交流和離任審計(jì)制度、重要崗位輪換制度、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)制度、親屬回避制度”；

九種人：要嚴(yán)格關(guān)注“涉黃賭毒行為的人、大額資金炒股的人、有不良記錄或犯罪前科的人等等”；

我個(gè)人認(rèn)為，要做好案防工作，關(guān)鍵是人。因此，還要落實(shí) 四防建設(shè)，重視人防，樹立人本觀念。深入開展“輪、符、查、改”加強(qiáng)“技防”。加強(qiáng)科技信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)功能。完善機(jī)制防，加強(qiáng)對(duì)案防機(jī)制的建設(shè)以及完善，貫徹落實(shí)案防機(jī)制。加強(qiáng)“文化防”，加強(qiáng)對(duì)全體員工的案防教育活動(dòng)，提高全體員工的案件防控意識(shí)。

此外，作為銀行的員工，要嚴(yán)格遵守法規(guī)行規(guī)，熟爛于心，嚴(yán)實(shí)于行。樹立審慎理念、增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)。將“法規(guī)是塊鋼，誰碰誰受傷;合規(guī)是底線，誰破誰流淚”的合規(guī)理念作為一名銀行人的行為準(zhǔn)則。

通過此次學(xué)習(xí)，在我們的腦海中要時(shí)時(shí)繃緊防案工作的弦，要深刻牢記其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，注意工作中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，深刻認(rèn)識(shí)到了案防工作也是我們業(yè)務(wù)工作的重要組成部分，案件的發(fā)生對(duì)我行帶來的嚴(yán)重后果和造成的巨大風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)員工個(gè)人的前途帶來不可逆的后果。不過，只要我們大家不斷增強(qiáng)自身的遵紀(jì)守法的自覺性和主動(dòng)性，做到每一步的都是合規(guī)的，結(jié)合本崗位的實(shí)際情況，認(rèn)真地進(jìn)行自我教育，自我約束，吸取教訓(xùn)，警鐘長(zhǎng)鳴，提高防范意識(shí)，將會(huì)有效的減少金融案件的發(fā)生。

第三篇：銀行金融

1.Shanghai Clearing House上海清算所

2.inter-bank market銀行間市場(chǎng)

3.People`s Bank of China中國(guó)人民銀行

4.financial market system金融市場(chǎng)體系

5.macroeconomic management宏觀調(diào)控

6.fund allocation資金配置

7.pricing價(jià)格形成8.risk management風(fēng)險(xiǎn)管理

9.market-based mechanism市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制

10.institutional investors機(jī)構(gòu)投資者

11.turnover交易量

12.inter-bank borrowing market銀行間拆借市場(chǎng)

13.inter-bank bond market銀行間債卷市場(chǎng)

14.nominal turnover名義成交額

15.interest rate derivatives利率衍生品

16.exchange rate derivatives匯率衍生品

17.inter-bank foreign exchange market銀行間外匯市場(chǎng)

18.net value clearing service凈額清算服務(wù)

19.over-the-counter(OTC)transactions場(chǎng)外交易

20.bilateral credit sizes雙邊授信額度

21.clearing costs清算成本

22.centralized clearing集中清算

23.OTC spot trading場(chǎng)外現(xiàn)貨交易

24.derivatives transactions衍生品交易

25.reach consensus on達(dá)成共識(shí)

26.financial transactions risks金融交易風(fēng)險(xiǎn)

27.lowering counterparty risk降低交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)

28.effective supervision有效監(jiān)管

29.Credit Default Swap(CDS)transactions信用違約互換交易

30.global financial crisis全球金融危機(jī)

31.deepen financial market reform深化金融市場(chǎng)改革

32.enhance financial infrastructure加強(qiáng)金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

33.in line with響應(yīng)，號(hào)召，貫徹

34.central counterparty中央對(duì)手方

35.transactions, clearing and settlement交易，清算，結(jié)算

36.well managed, market-based, international 規(guī)范化，市場(chǎng)化，國(guó)際化

37.membership, security, mark-to-market on a daily basis, risk provisioning

會(huì)員，保證金，逐日盯市，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

38.the prospects are promising, yet the task is demanding。

前景廣闊，任重道遠(yuǎn)

39.with a keen awareness of responsibility and a spirit of innovation 銘記使命，開拓創(chuàng)新

第四篇：金融案例

? 根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》第31條的規(guī)定，票據(jù)背書的連續(xù)是指票據(jù)上為轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利而為的背書中，轉(zhuǎn)讓票據(jù)的背書人與受讓票據(jù)的被背書人在票據(jù)上的簽章依次前后銜接，具有不間斷性。即在票據(jù)上作第一次背書的人應(yīng)當(dāng)是票據(jù)上記載的收款人，自第二次背書起，每一次背書的背書人必須是上一次背書的被背書人，最后的持票人必須是最后一次背書的被背書人。

? 甲簽發(fā)匯票一張，匯票上記載收款人為乙、金額為20萬元、付款人為某建設(shè)銀行支行，匯票到期日為2010年4月1日。乙取得票據(jù)以后，將其背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙沒有背書轉(zhuǎn)讓給丁，屬于空白背書，丁再背書轉(zhuǎn)讓

給乙，乙再背書轉(zhuǎn)讓給戊，戊再背書轉(zhuǎn)讓給己。己要求付款銀行某建設(shè)銀行支行付款時(shí)，被以背書不具連續(xù)性為由拒絕付款。你是己的律師，己?jiǎn)枺捍吮硶欠窬哂羞B續(xù)性？

? 在丙與丁之間的轉(zhuǎn)讓，沒有背書。《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》對(duì)空白背書均不予承認(rèn)。若數(shù)次背書

中，有因形式不具備而背書無效的，則應(yīng)認(rèn)定該匯票的背書為不連續(xù)。但是，如果將數(shù)次背書中的無效背書除去后，其余背書連續(xù)時(shí)，其背書仍應(yīng)認(rèn)定為連續(xù)。所以，我們可以將無效背書除去，簡(jiǎn)化地看成甲乙戊己之間的轉(zhuǎn)讓，該票據(jù)之背書仍應(yīng)認(rèn)定為連續(xù)。

? 甲縣宋某與乙縣A公司簽訂了一份購(gòu)銷合同，約定：A公司收購(gòu)本地菜籽油5萬斤出售給宋某，單價(jià)6元/斤，總價(jià)款30萬元。合同簽訂半個(gè)月后，A公司經(jīng)理（法定代表人）夏某致電宋某謊稱菜籽油已經(jīng)準(zhǔn)備好，讓宋某攜銀行匯票來提貨。經(jīng)宋某申請(qǐng)，甲縣農(nóng)行向宋某簽發(fā)了以宋某為收款人、金額為30萬元的銀行匯票一張。宋某立即攜帶該匯票趕到乙縣提貨。宋某到達(dá)乙縣后，夏某以對(duì)宋某所持匯票的真假表示懷疑，需找銀行內(nèi)部熟人驗(yàn)票為由，將匯票騙到手后，私刻宋某印章并在該匯票的第一背書人欄簽章，在第一被背書人欄記載“A公司”字樣，然后在“持票人向銀行提示付款簽章”處、第二背書人欄均加蓋了A公司公章和夏某私章（簽章與預(yù)留銀行簽章相同）。夏某持該匯票和進(jìn)帳單向乙縣農(nóng)行提示付款，乙縣農(nóng)行經(jīng)審查后將款項(xiàng)解付到A公司在該行開立的存款賬戶，后夏某將資金轉(zhuǎn)出攜款逃匿。宋某遂起訴乙縣農(nóng)行要求其承擔(dān)違規(guī)解付的票據(jù)責(zé)任。

? 原告（宋某）訴稱：

1、原告的簽章為夏某所偽造，背書行為實(shí)際為夏某作出，背書應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無

效，A公司不得享有票據(jù)權(quán)利，不是合法持有人；

2、A公司在第二背書人欄進(jìn)行了簽章行為，而第二被背書人欄是空白，票據(jù)背書不連續(xù)。因此，乙縣農(nóng)行向A公司解付票款，存在過錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

被告（乙縣農(nóng)行）答辯：

1、根據(jù)票據(jù)行為的無因性、文義性和獨(dú)立性，其承擔(dān)的是形式上的審查義務(wù)，宋某背書是否有效不影響其它票據(jù)行為的效力；

2、根據(jù)票據(jù)背書的功能、內(nèi)容和方式，該匯票背書連續(xù)。因此，被告解付不存在過錯(cuò)，不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

? 省高院再審撤銷了原審判決，認(rèn)定本案匯票背書連續(xù)，被告審查不存在過錯(cuò)，作出了被告不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任的判決。甲、乙、丙均系個(gè)體經(jīng)營(yíng)者,甲因從乙處進(jìn)貨而拖欠10萬余元貨款,乙又因借貸而拖欠丙10萬元,現(xiàn)離借款到期日還有4個(gè)月,乙在征得甲、丙同意后,決定以匯票結(jié)清他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,乙做出票人,甲做付款人,丙做收款人,票據(jù)金額10萬元,出票日后4個(gè)月付款。甲與乙之間匯票結(jié)算后的尾數(shù)用現(xiàn)金了結(jié)。丙拿到匯票后為便于流通便找甲進(jìn)行了承兌。此后,丙在從某膠鞋廠進(jìn)貨時(shí),將匯票背書轉(zhuǎn)讓給了膠鞋廠。膠鞋廠接收匯票時(shí)距到期日還有近3個(gè)月,遂又決定用該匯票采購(gòu)橡膠,采購(gòu)員黃某攜帶已在票據(jù)背面背書欄簽有本單位章的外匯票外出時(shí)不慎丟失,黃某將丟失匯票的情況反映給膠鞋廠,膠鞋廠立即向甲辦理了掛失止付的手續(xù),其他措施未來取。

? 該丟失匯票被李某撿到,李某發(fā)現(xiàn)票據(jù)背面的最后一次背書未填寫背書人,便喜出望外地簽了名,然

后持匯票到某家電商場(chǎng)購(gòu)置了一套價(jià)值10萬元的家電,并將匯票背書后交給了家電商場(chǎng)。家電商場(chǎng)未進(jìn)行票據(jù)的轉(zhuǎn)讓。現(xiàn)匯票到期,家電商場(chǎng)持匯票請(qǐng)求甲付款,甲以匯票已掛失止付為由拒絕付款。家電商場(chǎng)只好追索并對(duì)所有前手發(fā)出了通知。膠鞋廠接到通知后提出自己是票據(jù)權(quán)利人,家電商場(chǎng)的票據(jù)權(quán)利有缺陷,請(qǐng)求返還票據(jù)。雙方發(fā)生爭(zhēng)議,訴至法院。

? [問題] 1.家電商場(chǎng)有無票據(jù)權(quán)利?2.家電商場(chǎng)對(duì)所有前手發(fā)出追索通知的做法是否妥當(dāng)?3.甲作為承兌人能否以掛失止付為由拒絕付款?[答案與分析] 分析本案應(yīng)從票據(jù)法的原理人手。票據(jù)是一種完全有價(jià)證券,一般情況下,持有票

據(jù)且票據(jù)記載事項(xiàng)符合票據(jù)法的規(guī)定,票據(jù)背書連續(xù)(指形式上連續(xù),至于實(shí)質(zhì)上有無偽造、變?cè)?只要持票人無故意或重大過失存在而確實(shí)不知,便在所不問),持票人就享有票據(jù)權(quán)利。同時(shí)《票據(jù)法》

第12條規(guī)定:“以欺作、偷盜或脅迫等手段取得票據(jù)的,或者明知有前列情形,出于惡意取得票據(jù)的,不得享有票據(jù)權(quán)利。持票人因重大過失取得不符合本法規(guī)定的票據(jù)的,也不得享有票據(jù)權(quán)利?！庇纱丝梢钥闯?票據(jù)法保護(hù)正當(dāng)持票人和善意持票人。

? 本案中,膠鞋廠從丙手中取得票據(jù)時(shí),票據(jù)本身沒有缺陷,背書也不存在問題,因此膠鞋廠是正當(dāng)?shù)钠睋?jù)權(quán)利人但其因自己的過錯(cuò)喪失了對(duì)票據(jù)的占有盡管其已向承兌人甲掛失止付,但由于沒有采取其他較為徹底的補(bǔ)救措施,票據(jù)完全有價(jià)證券的性質(zhì),決定了其在不占有票據(jù),又不能提供具有法律效力的裁定或判決的情況下不能行使票據(jù)權(quán)利。本案中的家電商場(chǎng)是從李某手中受讓的票據(jù),其在接受票據(jù)時(shí),票據(jù)本身沒有缺陷,票據(jù)背書也是連續(xù)的,盡管李某的票據(jù)是撿來的,背書有偽造的成份在內(nèi),但家電商場(chǎng)對(duì)這一切毫無知曉,也不能知曉,因此,應(yīng)當(dāng)認(rèn)定家電商場(chǎng)為善意持票人,即享有票據(jù)權(quán)利,不繼受李某在票據(jù)權(quán)利上的缺陷。既然家電商場(chǎng)事有票據(jù)權(quán)利,膠鞋廠請(qǐng)求家電商場(chǎng)返還票據(jù)是沒有根據(jù)的?

? 基本案情 某年11月，S省醫(yī)藥器具公司持兩張從香港商人那里得到的出口項(xiàng)下的匯票到國(guó)內(nèi)某銀行要求鑒

別其真?zhèn)巍蓮垍R票的出票人為美國(guó)新澤西州FIRST FIDELITY BANK，付款人是哥斯達(dá)黎加的AMERICAN CREDIT AND INVEST CORP., 金額分別為327 61.00美元和61 624.00美元，付款期限為出票后5個(gè)月。兩張匯票都有“PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITY”這樣的語句，且標(biāo)明到期日，與出票日相差了60天.?

? 此匯票的主要疑點(diǎn)為：（1）兩張匯票金額都很大，通過香港中間商而認(rèn)識(shí)的我方出口商和國(guó)外進(jìn)口商在對(duì)各自伙伴的資

信、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)都不十分了解的情況下，通常是不會(huì)采用匯票方式辦理結(jié)算的。國(guó)外進(jìn)口商甘冒付款后貨不到的風(fēng)險(xiǎn)委托銀行開出兩張大金額的匯票，這本身就有問題。

?（2）上述兩張匯票在付款期限上自相矛盾。即期匯票(SIGHT OR DEMAND DRAFT)下，收款人

提示匯票的當(dāng)天即為匯票到期日，而兩張匯票都有“PAYING AGAINST THIS DEMAND DRAFT UPON MATURITY”這樣的語句，且標(biāo)明到期日，與出票日相差了60天，這是問題之一。另外，若說兩張匯票是遠(yuǎn)期匯票，那么匯票上應(yīng)注明“見票后固定時(shí)期付款”或“出票后固定時(shí)期付款”(PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER SIGHT OR PAY IN A CERTAIN PERIOD AFTER ISSUE)。

? 而這兩張匯票在右上方，“DATE OF ISSUE”的下面直接標(biāo)出一個(gè)“DATE OF MATURITY”而無

“AT……DAYS AFTER SIGHT PAY TO……”或“AT……DAYS AFTER DATE OF THIS FIRST EXCHANGE PAY TO……”的語句，這是問題之二。

?（3）兩張匯票的出票人在美國(guó)，即付款項(xiàng)為美元，而付款人卻在哥斯達(dá)黎加。美元的清算中心在紐約，世界各國(guó)發(fā)生的美元收付最終都要到紐約清算。既然美元匯票是由美國(guó)開出的，付款人通常的、合理的地點(diǎn)也應(yīng)在美國(guó)。兩張匯票在這一點(diǎn)上極不正常。

? 于是該行一邊告誡公司不要急于向國(guó)外進(jìn)口商發(fā)貨，一邊致電出票行查詢。不久，美國(guó)新澤西州FIRST FIDELITY BANK回電，證實(shí)自己從未簽發(fā)過上述兩張匯票。案例： 某甲開立100英鎊的支票給乙，授權(quán)乙向丙銀行取款，乙拿到支票后拖延很久不去取款，恰在此

時(shí)，丙銀行倒閉，甲在丙銀行帳戶里的存款分文無著。乙在未獲支票款項(xiàng)的情況下，找到了甲，要甲負(fù)責(zé)。甲以支票已過期為由拒絕對(duì)乙負(fù)責(zé)。

?甲可以對(duì)乙拒絕負(fù)責(zé)，但理由并不是因?yàn)橹边^期。支票不同于即期匯票，即期匯票的持票人如

不在合理的時(shí)間內(nèi)向付款人提出付款，出票人和所有背書人均得解除責(zé)任。但支票的持票人如不在合理時(shí)間內(nèi)提示付款，出票人仍必須對(duì)支票負(fù)責(zé)，除非持票人的延遲提示而使出票人受了損失。?

?在上例中，由于乙的晚提示致使甲受了損失。那么甲就可不對(duì)該支票負(fù)責(zé)，因?yàn)橐胰绻皶r(shí)去取款，甲就不會(huì)受到損失，所以他可對(duì)支票不負(fù)責(zé)任。接下來以香港公司為例給大家介紹一下轉(zhuǎn)口貿(mào)易的操作： 假設(shè)你的紹興公司主要的客戶來自美

國(guó)，給到你現(xiàn)在有一筆100萬美金的服裝定單，假設(shè)這批服裝的成本是60萬美金，那么你紹興公司可能有兩種情況1）有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，本身也有工廠，可以自產(chǎn)自銷的2）沒有進(jìn)出口權(quán)，在國(guó)內(nèi)工廠采購(gòu)好后，全部委托外貿(mào)公司出口；

? 先說第一種情況，原先的操作是一個(gè)非常簡(jiǎn)單的雙邊貿(mào)易，紹興公司直接紹興報(bào)關(guān)出口后，美國(guó)

收到貨以后直接T/T或者L/C回國(guó)內(nèi)，那么暫不計(jì)其他成本，你紹興公司就會(huì)有一個(gè)40萬美金的利潤(rùn)，會(huì)以25%的稅率交納企業(yè)所得稅，不計(jì)其他應(yīng)課稅，稅收已經(jīng)很高，另外，中國(guó)仍舊有外匯管制，即使企業(yè)有進(jìn)出口權(quán)，有美金帳戶，給到它，也是有限額的，額度會(huì)按照你的出口額來確定，也就是說超過美金帳戶額度的外匯打進(jìn)來，仍舊會(huì)結(jié)匯成人民幣，承受結(jié)匯損失，相反，進(jìn)口付匯時(shí)，支付超過帳戶額度的美金出去，也是要通過向銀行購(gòu)匯來實(shí)現(xiàn)，那么一進(jìn)一出，給到企業(yè)一年下來的結(jié)匯損失也是很大的。

? 現(xiàn)在如果你有香港公司，那么首先你可以用香港公司的名義接下美國(guó)客戶這100萬美金的定單，因?yàn)槟愕南愀酃颈旧聿簧婕吧a(chǎn)，那么它就向上海的公司做一個(gè)采購(gòu)的動(dòng)作，相當(dāng)于“洋行”，也就是中間商的角色，采購(gòu)合同的金額一般不能低于60萬美金的成本，否則就會(huì)牽涉到一個(gè)反傾銷，這邊假設(shè)是70萬的采購(gòu)合同和紹興簽，美國(guó)客戶收到貨后會(huì)按照和香港公司簽的定單將100萬美金T/T或者L/C到你的香港公司帳戶，然后香港公司再會(huì)按照和紹興公司簽的采購(gòu)合同，將70萬美金打回國(guó)內(nèi)做外匯核銷，這個(gè)步驟操作好后，你的紹興公司的稅基就會(huì)由原來的40萬美金降低為10萬美金，而另外留存在香港公司的30萬美金利潤(rùn)，通過海外利得申請(qǐng)后是不需要交納任何稅收的，給到你的稅務(wù)成本就大大降低了，?

? 在香港帳戶中的錢怎么用呢，分兩種情況 1)如果你的帳戶是開在香港的，你的錢是自由的，可以取現(xiàn)，在香港沒有外匯管制。2)如果你的帳戶是開在國(guó)內(nèi)的離岸帳戶，它等同于在境外開的銀行帳戶，帳戶內(nèi)資金可以自由匯

給國(guó)內(nèi)、國(guó)外、公司、個(gè)人，無須提交任何政府批文，報(bào)關(guān)單，核銷單，invoice，合同等，相當(dāng)于個(gè)人錢包，外匯進(jìn)出自由，任意支付，包括收取外匯個(gè)人傭金，因?yàn)閷儆诰惩鈳羲圆皇艽箨懲鈪R管制，不受到截匯，對(duì)您進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算如：轉(zhuǎn)LC、收TT都是非常方便的 ,但是離岸帳戶不能直接存現(xiàn)提現(xiàn)，1、國(guó)內(nèi)某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行托收。后來得知 丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請(qǐng)問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？

? 分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。

理由如下：

根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān) 義務(wù)或責(zé)任。

所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎從事”義務(wù)，對(duì)托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。

2、天津M出口公司出售一批貨給香港G公司，價(jià)格條件為CIF香港，付款條件為D／P見票30天付款，M出口公司同意G公司指定香港港匯豐銀行為代收行，M出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向G公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。

? 分析：

? M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)椋愀蹍R豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，自行允許G商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。?

3、某食品進(jìn)出口公司向N國(guó)際貿(mào)易有限公司出口一批凍魚。合同對(duì)支付條款規(guī)定：“Collection by

draft drawn on buyer payable at 90 days after sight.(憑買方為付款人見票后90天付款的匯票辦理托收)。”

?食品進(jìn)出口公司在7月12日裝運(yùn)貨物后，于7月13日即備妥各種單據(jù)根據(jù)合同規(guī)定向托收

行辦理見票后90天遠(yuǎn)期付款托收。7月27日接到N國(guó)際貿(mào)易有限公司來電稱：“你方13日裝運(yùn)通知電悉。船昨日已到港。據(jù)我銀行通知，你第××××號(hào)托收單據(jù)要求?D/P at 90 days after sight?（見票90天遠(yuǎn)期付款交單)，而我們合同只規(guī)定見票90天后遠(yuǎn)期托收，并沒有規(guī)定?付款交單??，F(xiàn)已到貨兩天，貨物部分已開始溶化，如果不馬上放單取貨，其后果不堪設(shè)想。如果等到90天我方付款后銀行才交單給我方，我方持單據(jù)向船方提貨，則貨已變成垃圾。速?gòu)?fù)。”

? 食品進(jìn)出口公司即查詢有關(guān)單證人員，據(jù)稱制單完全根據(jù)合同規(guī)定見票后90天遠(yuǎn)期托收，在匯

票和《托收委托書》上都規(guī)定：“At 90 days after sight”，并沒有表示“D/P”(付款交單)，為何對(duì)方銀行擅自強(qiáng)調(diào)要以付款交單方式處理?食品進(jìn)出口公司向代收行提出：“關(guān)于我第××××號(hào)托收單據(jù)，據(jù)付款人來電稱：你行堅(jiān)持以付款交單方式處理。但我方托收時(shí)并未指示要付款交單，你行為何要以付款交單方式處理?由于你行這個(gè)錯(cuò)誤決定，致使付款人在貨物到港后未能得到單據(jù)及時(shí)提取貨物，因而貨物部分變質(zhì)，你行應(yīng)負(fù)一切責(zé)任。”

? 代收行于7月29日通過托收行復(fù)電如下：“你28日電悉。關(guān)于第××××號(hào)托收事，答復(fù)如下：

你公司托收指示只表示見票90天付款，未指示是憑付款交單方式還是憑承兌交單方式。而且匯票上付款條件也只表明?At 90days after sight?(見票后90天)。在這樣情況下，我行只能以付款后交單處理。根據(jù)國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》(以下簡(jiǎn)稱URC 522)第7條b款規(guī)定：?如果托收含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示書應(yīng)注明商業(yè)單據(jù)是憑承兌(D/A)交付款人還是憑付款(D/P)交付款人。如果無此項(xiàng)注明，商業(yè)單據(jù)只能憑付款交付，代收行對(duì)因遲交單據(jù)產(chǎn)生的任何后果不負(fù)責(zé)?。所以在遠(yuǎn)期托收的情況下，你方的托收指示及匯票均未表明憑承兌或憑付款交單時(shí)，我行按URC522規(guī)定只能憑付款交單方式處理。因此而引起的一切損失我行不負(fù)責(zé)任。”

? 食品進(jìn)出口公司接到代收行上述電文后，即查對(duì)URC522條文，確有這樣規(guī)定。食品進(jìn)出口公司

隨即向托收行發(fā)出更改托收條件，改為“見票90天承兌交單”。托收行7月31日又向代收行發(fā)電：“關(guān)于第××××號(hào)托收事，經(jīng)委托人提出，請(qǐng)你們速改以?見票90天承兌交單?辦理?！?/p>

? 8月3日代收行又來電：“你31日電悉。據(jù)付款人稱因貨物未及時(shí)提取，由船上卸入倉(cāng)庫(kù)后，已

部分變質(zhì)。即使改以承兌交單方式，也不能接受?！?/p>

?食品進(jìn)出口公司即委托我駐外機(jī)構(gòu)在目的港直接與N貿(mào)易有限公司商洽，最終經(jīng)過加工挑選

后，按未變質(zhì)的數(shù)量作價(jià)處理。食品進(jìn)出口公司以損失十幾萬美元而結(jié)案。

? 本案例的合同僅規(guī)定“憑買方為付款人見票90天付款的匯票辦理托收”，只能說明是90天遠(yuǎn)期托

收，那么是遠(yuǎn)期付款交單?還是承兌交單?不明確。如果是遠(yuǎn)期付款交單，則合同的支付條款應(yīng)作類似簽訂：“The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at ×× days’

sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against payment only.”(買方應(yīng)憑賣方開具的見票后 ×× 天付款的跟單匯票，在第一次提示時(shí)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，只能付款后交單。)此條款的例子就強(qiáng)調(diào)“只能(only)付款后交單”。如果是承兌交單，則合同的支付條款應(yīng)作類似這樣的規(guī)定：“The Buyers shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at××days，sight upon first presentation and make payment on its maturity.The shipping documents are to be delivered against acceptance.”(買方應(yīng)憑賣方開具的見票后××天付款的跟單匯票，在第一次提示時(shí)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日即予付款，承兌交單。)此條款與前面案例不同處就是不要求付款交單，只要求于提示時(shí)承兌，承兌后銀行就可以交單。

? 本案例合同在支付條款中對(duì)這樣關(guān)鍵的交單條件不明確，是比較少見的。合同條款不明確，其錯(cuò)

誤并不單是食品進(jìn)出口公司一方，雙方都有責(zé)任。但問題是這樣權(quán)利條款不明確，貨物又已裝運(yùn)，最后造成損失當(dāng)然是食品進(jìn)出口公司一方。7月27日食品進(jìn)出口公司接到N國(guó)際貿(mào)易有限公司來電后，如果馬上發(fā)電通知代收行，授權(quán)代收行允許付款人憑信托收據(jù)(Trust Receipt)借單提貨，或改承兌交單方式，可能當(dāng)時(shí)貨物還未變質(zhì)，事故還可以挽回。食品進(jìn)出口公司當(dāng)時(shí)并沒有這樣處理，又不了解URC522規(guī)定，反而去責(zé)問代收行為何擅自按付款交單方式處理。拖延至7月31日在無法反駁代收行時(shí)才又更改交單條件——承兌交單。由于到貨已一個(gè)多星期，貨已開始變質(zhì)，所以買方才不接受貨物，引起了損失。

? 從案情看，買方也有一定的責(zé)任，因?yàn)楹贤请p方簽訂的，條款不明確并不是食品進(jìn)出口公司單

方的責(zé)任。既然這樣，買方在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)可以立即提出授權(quán)憑“信托收據(jù)”借單提貨，或提前辦理付款，先取得單據(jù)提貨，其提前付款的利息可以在貨款中扣除。如果買方當(dāng)時(shí)能采取這些積極的措施，貨物不至于變質(zhì)。

?URC522明文規(guī)定，遠(yuǎn)期匯票的托收應(yīng)明確單據(jù)是憑承兌交單還是憑付款交單，如果不明確，代收行只能以付款交單辦，其延誤交單的后果代收行不負(fù)任何責(zé)任。

?一般遠(yuǎn)期90天這樣長(zhǎng)的付款期限托收，其交單條件多是承兌交單(D/A)。如果以付款交單(D/P)

條件，其匯票到期日要掌握不晚于船舶到達(dá)日，否則如本案例船到無提單提貨，或貨物系凍、鮮商品，必然會(huì)引起嚴(yán)重后果。

4、有一出口合同，付款條件為45天見票付款交單方式。出口人在填寫的托收委托書中，雖說明

除本金上需加收利息，但并未說明利息不能免除。在出口人所提交的匯票上也未列明利息條款。當(dāng)銀行向進(jìn)口人提示單據(jù)時(shí)，進(jìn)口人只肯支付本金而拒付利息，在此情況下，銀行在收到本金后即交出單據(jù)，并通知出口人有關(guān)拒付利息的情況。試問，出口方能否追究代收行未收利息即行交單的責(zé)任？

? 分析：出口方不能追究代收行的責(zé)任。

? 理由是：

? 在托收業(yè)務(wù)中，托收銀行及代收銀行均按托收委托書的指示辦事。盡管出口人在托收委托書中說

明需加收利息，但并未說明利息不可免除，且開具的匯票上未列明利息條款。因此，代收行按《托收統(tǒng)一規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，將單據(jù)在未收利息只收本金后即行交與進(jìn)口人的行為是合理的，出口人也無權(quán)追究代收行的責(zé)任。

? 案例：

? 國(guó)內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行所開立的不可撤銷跟單信用證，銷售合約規(guī)定，貨物包裝條款

為：“均以三夾板盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用證卻規(guī)定：“均以三夾板盛放，每箱凈重10公斤，2箱一捆”。

?在該交易背景下，開證行的付款責(zé)任獨(dú)立于進(jìn)口商的付款責(zé)任，為信用證與銷售合約互相獨(dú)立，開證行不受銷售合約的約束。因此，當(dāng)受益人在信用證效期內(nèi)提交嚴(yán)格符合信用證條款的單據(jù)，開證行就確立其第一性的付款責(zé)任，即使受益人未完全履行在銷售合約項(xiàng)下作為出口商的義務(wù)。

第五篇：銀行金融工作總結(jié)

調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)促進(jìn)商品流通 1989年是國(guó)務(wù)院提出治理經(jīng)濟(jì)環(huán)境、整頓經(jīng)濟(jì)秩序的第一年，總行提出了“控制總量、調(diào)整結(jié)構(gòu)、保證重點(diǎn)、壓縮一般、適時(shí)調(diào)節(jié)”的信貸總方針，如何把這一中心任務(wù)貫徹落實(shí)到我們的商業(yè)信貸工作中去，我們提出的口號(hào)是：調(diào)結(jié)構(gòu)、保市場(chǎng)、促流通。其中調(diào)結(jié)構(gòu)是基礎(chǔ)，保市場(chǎng)是任務(wù)，促流通是目標(biāo)。經(jīng)過一年來的積極工作，商業(yè)信貸結(jié)構(gòu)得到了有效調(diào)整。同時(shí)使我市市場(chǎng)出現(xiàn)了穩(wěn)定、繁榮的喜人局面，完成購(gòu)進(jìn)總值20548萬元，實(shí)現(xiàn)銷售24178萬元，創(chuàng)利稅679萬元，取得了比較好的經(jīng)濟(jì)效益。調(diào)好兩個(gè)結(jié)構(gòu)，活化資金存量

今年，國(guó)家實(shí)行財(cái)政、信貸“雙緊”的方針，其目的是減少貨幣投入，促進(jìn)原有生產(chǎn)要素的調(diào)整及優(yōu)化配置，從而達(dá)到控制通貨膨脹、穩(wěn)定發(fā)展經(jīng)濟(jì)的目的。商業(yè)部門擔(dān)負(fù)著回籠貨幣、繁榮市場(chǎng)的任條，其經(jīng)營(yíng)如何，對(duì)于能否穩(wěn)定市場(chǎng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展意義重大。我們認(rèn)為，在貨幣緊縮、投入減少的情況下，支持商業(yè)企業(yè)、提高效益、保住市場(chǎng)唯一的出路是活化資金存量，調(diào)整好兩個(gè)結(jié)構(gòu)，提高原有資金的使用效能，緩解供求矛盾。

（一）調(diào)整好一、二、三類企業(yè)的貸款結(jié)構(gòu)

今年初，我們根據(jù)上級(jí)行制定的分類排隊(duì)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合1988年我們自己摸索出的“十分制分類排隊(duì)法”，考慮國(guó)家和總行提出的支持序列，對(duì)全部商業(yè)企業(yè)進(jìn)行了分類排隊(duì)，并逐企業(yè)制定了“增、平、減”計(jì)劃，使貸款投向投量、保壓重點(diǎn)十分明確，為今年的調(diào)整工作贏得了主動(dòng)。到年末，一類企業(yè)的貸款比重達(dá)65.9％，較年初上升4.7個(gè)百分點(diǎn)，二類企業(yè)達(dá)26.7％，較年初下降2.6個(gè)百分點(diǎn)，三類企業(yè)達(dá)7.4％，較年初下降2.1個(gè)百分點(diǎn)。這表明，通過貸款存量移位，貸款結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化。

（二）調(diào)整好商業(yè)企業(yè)資金占用結(jié)構(gòu)

長(zhǎng)期以來，由于我市商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平不高，致使流動(dòng)資金使用不當(dāng)，沉淀資金較多，資金存量表現(xiàn)為三個(gè)不合理：一是有問題商品偏多，商品資金占用不合理；二是結(jié)算資金占用偏高，全部流動(dòng)資金內(nèi)在結(jié)構(gòu)不合理；三是自有資金偏少，占全部流動(dòng)資金的比重不合理。針對(duì)這三個(gè)不合理，我們花大氣力、下苦功夫致力于現(xiàn)有存量結(jié)構(gòu)的調(diào)整，從存量中活化資金，主要開展了以下幾個(gè)方面的工作：

1．大力推行內(nèi)部銀行，向管理要資金

我們?cè)?988年搞好試點(diǎn)工作的基礎(chǔ)上，今年在全部國(guó)營(yíng)商業(yè)推行了內(nèi)部銀行，完善了企業(yè)流動(dòng)資金管理機(jī)制，減少了流動(dòng)資金的跑、冒、滴、漏，資金使用效益明顯提高，聊城市百貨大摟在實(shí)行內(nèi)部銀行后，資金使用明顯減少，而效益則大幅度增長(zhǎng)。今年全部流動(dòng)資金占用比去年增長(zhǎng)1.5％，而購(gòu)、銷、利的增幅均在30％以上，資金周轉(zhuǎn)加快27％。據(jù)統(tǒng)計(jì)，今年以來，通過開展內(nèi)部銀行，商業(yè)企業(yè)約計(jì)節(jié)約資金450萬元。

2．著力開展清潛，向潛力挖資金

針對(duì)商業(yè)企業(yè)資金占用高、潛力大的問題，我們今年建議市政府召開了三次清潛工作動(dòng)員大會(huì)，組成了各級(jí)挖潛領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定了一系列獎(jiǎng)罰政策，在全市掀起了一個(gè)人人重挖潛、個(gè)個(gè)來挖潛的高潮，變銀行一家的“獨(dú)角戲”為銀企政府的大合唱，有力地推動(dòng)了全市商業(yè)企業(yè)挖潛工作的開展。為配合好企業(yè)清欠，我們還在三季度搞了個(gè)“清欠三部曲”，派出信貸員28人次，幫助企業(yè)分市內(nèi)、市外、區(qū)外三個(gè)層次清欠，清回資金317筆，581萬元，受到了企業(yè)的高度贊揚(yáng)。

3．全力督促企業(yè)補(bǔ)資，向消費(fèi)擠資金

為解決商業(yè)企業(yè)自有資金少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的問題，我們除發(fā)放流動(dòng)基金貸款利用利率杠桿督促企業(yè)補(bǔ)資外，還廣泛宣傳，積極動(dòng)員，引導(dǎo)企業(yè)學(xué)會(huì)過緊日子，變消費(fèi)基金為經(jīng)營(yíng)資金。在我們的推動(dòng)下，有7戶企業(yè)把準(zhǔn)備用于消費(fèi)的285萬元資金全部用于參加周轉(zhuǎn)。如地區(qū)紡織品站推遲蓋宿舍樓，把85萬元企業(yè)留利，全部用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。今年，我們共督促商業(yè)企業(yè)補(bǔ)資158萬元，為年計(jì)劃的6倍。

由于我們開展以上工作，使我市商業(yè)企業(yè)的資金占用結(jié)構(gòu)得到明顯改善，全年處理各種積壓商品595萬元，使商品適銷率由去年的85％上升至91％，壓縮各種結(jié)算資金688萬元，使結(jié)算資金占全部流動(dòng)資金比例控制在32％以下。全年補(bǔ)資158萬元，使自有資金占全部流動(dòng)資金的比重由年初的6.5％上升至7.9％。通過調(diào)整兩個(gè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)了資金存量向好企業(yè)投入，加快了資金周轉(zhuǎn)，盤活了大量資金，使一方面資金需求量大、一方面資金占用嚴(yán)重不合理的矛盾得以緩解。實(shí)行商品監(jiān)測(cè)，搞好商品供應(yīng)

商品是否豐富、價(jià)格是否平穩(wěn)，是判斷市場(chǎng)優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)信貸的任務(wù)就在于及時(shí)、足量地把資金輸?shù)窖ㄎ簧?，支持商業(yè)部門及時(shí)組織商品供應(yīng)市場(chǎng)，避免市場(chǎng)紊亂，我們采取的措施是：

（一）進(jìn)行商品排隊(duì)和監(jiān)測(cè)

為保證市場(chǎng)供應(yīng)，了解消費(fèi)者對(duì)哪些商品最為敏感、最為需要，年初，我們抽出近兩個(gè)月時(shí)間對(duì)300種日用消費(fèi)品進(jìn)行了商品排隊(duì)，排出了97種暢銷商品、134種平銷商品和69種滯銷商品，通過排隊(duì)，摸清了市場(chǎng)狀況，找到了工作著力點(diǎn)。