第一篇：銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范學(xué)習(xí)心得

銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范學(xué)習(xí)心得

如今銀行案件防控風(fēng)險(xiǎn)形式日益嚴(yán)峻，各種案件屢發(fā)不止，不僅影響了銀行資金的安全，還對(duì)客戶的人身安全造成了一定的迫害。所以在分行領(lǐng)導(dǎo)的組織下我們認(rèn)真學(xué)習(xí)了銀行案件防控文件的精神。通過(guò)學(xué)習(xí)，我也深刻認(rèn)識(shí)到銀行工作的重要性和風(fēng)險(xiǎn)性，下面就我這次的培訓(xùn)學(xué)習(xí)心得做以下匯報(bào)：

通過(guò)這次學(xué)習(xí)銀行案件的形式主要有：

一、押鈔車接送庫(kù)時(shí)，不法分子利用押運(yùn)員不注意時(shí)搶劫庫(kù)箱。

二、中午及下班，客戶較少時(shí)實(shí)行劫持客戶搶劫。

三、周末值班人員及臨柜人員較少時(shí)發(fā)生的搶劫。

四、夜間不法分子對(duì)自動(dòng)存取款機(jī)實(shí)行的盜竊，破壞，偷取客戶信息及客戶在存錢或取錢時(shí)實(shí)施的搶劫。

面對(duì)日益猖獗的不法分子及各種金融風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)銀行的資金安全及控制各種金融風(fēng)險(xiǎn)是我們銀行職員必須要背負(fù)的責(zé)任。為了讓我們的銀行長(zhǎng)久的經(jīng)營(yíng)下去，下面我就內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)防范做一下幾點(diǎn)看法：

一、加強(qiáng)內(nèi)部控制制度

首先制度是們做一切事情的準(zhǔn)繩，沒(méi)有一個(gè)合理的制度就沒(méi)有統(tǒng)一的做法，大家就會(huì)自由散漫，按自己的方式做事情。進(jìn)而在面對(duì)各種銀行案件突發(fā)時(shí)，沒(méi)有一個(gè)正確的流程去處理該案件，造成了不必要的損失。所以我們銀行應(yīng)該制定一個(gè)正確、有效、可行的制度。而且要對(duì)該制度的科學(xué)性、完整性、嚴(yán)密性做一個(gè)正確的評(píng)價(jià)，制定和完善覆蓋所有機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程，確保每一個(gè)環(huán)節(jié)和流程都有章可循，又規(guī)可依。

二、建立健全的責(zé)任追究制度

當(dāng)有了制度還是不夠的，我們還要確保觸犯了制度時(shí)的責(zé)任追究制度。建立對(duì)違規(guī)制度的處罰制度，做到制度明確，責(zé)任落實(shí)。制定詳細(xì)的責(zé)任追究方法，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人，辦案責(zé)任人，連帶責(zé)任人都有明確的規(guī)定。還要加強(qiáng)監(jiān)督，檢查制度，防范案件及風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三、加強(qiáng)員工教育，提高員工整體素質(zhì)

同過(guò)對(duì)各種銀行案件發(fā)生視屏的觀摩學(xué)習(xí)，可以看到銀行員工在其中起著至關(guān)重要的作用。銀行案件主要發(fā)生在那些防控風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，心里素質(zhì)不強(qiáng)，領(lǐng)導(dǎo)管理不嚴(yán)的金融機(jī)構(gòu)。而那些風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)，綜合素質(zhì)較高，分析和判斷能力之高的金融機(jī)構(gòu)可以防止案件發(fā)生于未然。所以我們?cè)谥贫ㄖ贫?，落?shí)責(zé)任后，更要對(duì)員工的素質(zhì)進(jìn)行培養(yǎng)和教育。把風(fēng)險(xiǎn)防范貫徹到每一個(gè)細(xì)節(jié)上，提高員工在突發(fā)事件上的分析能力和處理能力。

通過(guò)這次的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，我也深刻認(rèn)識(shí)到有的風(fēng)險(xiǎn)就發(fā)生在我們自己的身邊，有的時(shí)候不注意，不謹(jǐn)慎，太大意，就會(huì)導(dǎo)致案件的發(fā)生。我們時(shí)常應(yīng)該留意身邊的不法分子，對(duì)一些比較可疑的人員要進(jìn)行監(jiān)督，防止案件的發(fā)生，進(jìn)而確保我們銀行的安全可持續(xù)發(fā)展。

第二篇：銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系

銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系

銀行金融風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的生命線。隨著銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，市場(chǎng)環(huán)境復(fù)雜多變，尤其是在金融危機(jī)爆發(fā)之后，銀行金融案件頻發(fā)，經(jīng)營(yíng)效率降低，管理難度加大。而大多數(shù)管理者的精力投入到了查案辦案之中，嚴(yán)重影響了銀行的健康發(fā)展。實(shí)際上，多數(shù)案件都是因?yàn)楹怂泱w制落后，內(nèi)控力度不足和會(huì)計(jì)工作人員業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)防范淡薄等原因造成的。而且，從整體看，銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范不是單個(gè)點(diǎn)上的問(wèn)題，而是這個(gè)銀行系統(tǒng)結(jié)構(gòu)化,系統(tǒng)化的問(wèn)題。

一、銀行面臨的主要金融風(fēng)險(xiǎn)

銀行作為一個(gè)獨(dú)立的會(huì)計(jì)主體，通過(guò)一定的計(jì)量方法,對(duì)銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告,提供有效信息給使用者。會(huì)計(jì)活動(dòng)作為銀行業(yè)務(wù)平臺(tái),與絕大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)都是有著直接或間接的聯(lián)系。銀行風(fēng)險(xiǎn)就存在于銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的始終?？偟膩?lái)說(shuō)，銀行主要面臨以下幾種風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等。

1、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要是在核算業(yè)務(wù)中，由于核算方法不準(zhǔn)確、核算程序不規(guī)范引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。還有為了完成上級(jí)下達(dá)的任務(wù)、吸收高成本資金、呆賬、壞賬或者準(zhǔn)備金的提取比例有誤、應(yīng)收利息計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)不合理等都會(huì)引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。

2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，由資本充足率下降引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)原因有很多。外部原因主要是，在金融危機(jī)的影響之下，資本市場(chǎng)遭遇到相當(dāng)嚴(yán)重的打擊，資本籌集出現(xiàn)了困難，企業(yè)盈利能力和個(gè)人收入水平有所下降，造成大量的銀行貸款成為不良資產(chǎn)。另一方面由資本充足率不足引發(fā)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也與銀行自身的一些失誤經(jīng)營(yíng)積累不良資產(chǎn)有關(guān)，同時(shí)也與銀行自身的會(huì)計(jì)活動(dòng)密切相關(guān)，部分銀行甚至將會(huì)計(jì)作為調(diào)節(jié)手段，不顧會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性、真實(shí)性原則，通過(guò)違規(guī)會(huì)計(jì)操作以達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)這些都將給銀行帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以上因素都導(dǎo)致了銀行的資本充足率下降，降低了自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的原因有很多，首先是人員違規(guī)操作引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)中有相當(dāng)一部分員工自己或家人投資股市、基金或?qū)崢I(yè)，可能會(huì)出現(xiàn)虧損或參與一些違法行為，這些因素都會(huì)引發(fā)違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)，這也是銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要方面。其次是由于信貸流程關(guān)鍵環(huán)節(jié)的人員不盡職、人情貸款、內(nèi)部控制制度不嚴(yán)密引發(fā)擔(dān)保公司進(jìn)行非法融資，在很大程度上引發(fā)和放大了信用風(fēng)險(xiǎn)，增加了經(jīng)營(yíng)成本，由于沒(méi)有及時(shí)獲得客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，導(dǎo)致客戶經(jīng)理無(wú)法立即對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)做出準(zhǔn)確的分析、判斷。三是部分非法擔(dān)保公司與企業(yè)客戶經(jīng)理暗中勾結(jié)，進(jìn)行利益平分，這樣的做法將會(huì)損害銀行的整體利益。

二、防范銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的建議

1、努力提高的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

思想上的防范意識(shí)是最重要的，通過(guò)對(duì)全球金融危機(jī)的反思，我國(guó)銀行業(yè)可以吸取到的一個(gè)重要教訓(xùn)就是：銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)一定要真正建立起來(lái)。不能為了片面追求利潤(rùn)，降低貸款的標(biāo)準(zhǔn)或條件，進(jìn)而增強(qiáng)不良貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)。銀行領(lǐng)導(dǎo)要加強(qiáng)思想政治工作，掌握員工的思想狀況和心理情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)員工對(duì)工作、業(yè)務(wù)以及自身問(wèn)題的態(tài)度變化，引導(dǎo)、糾正員工的行為，進(jìn)而從根源上加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范。在當(dāng)前的大背景下，受人民幣升值等原因的影響，我國(guó)金融資產(chǎn)中，房地產(chǎn)、股票等價(jià)格上漲較快，因此，住房貸款和住房抵押消費(fèi)貸款隨之也增長(zhǎng)很快，這就很容易出現(xiàn)銀行為了追求利潤(rùn)而忽視風(fēng)險(xiǎn)的行為。一旦市場(chǎng)形勢(shì)改變，就會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生很大的負(fù)面影響。因此，我國(guó)銀行業(yè)要十分重視市場(chǎng)開(kāi)拓中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)對(duì)員工進(jìn)行法律法規(guī)和銀行操作制度的學(xué)習(xí)，健全的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)章制度，規(guī)范職業(yè)道德和業(yè)務(wù)操作，讓員工知道自我約束，促進(jìn)員工自發(fā)形成行為約束，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，全力提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，在銀行內(nèi)部形成共同的價(jià)值觀和企業(yè)文化，充分體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀中以人為本的理念。

2、建立金融風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

完善銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施，必須首先建立健全金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。它包含銀行自身和各級(jí)政府多方面的因素。對(duì)于銀行自身來(lái)說(shuō)，銀行應(yīng)制定嚴(yán)格的會(huì)計(jì)制度，各部門必須按照規(guī)定在統(tǒng)一的時(shí)間里分項(xiàng)目上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的要求，通過(guò)盈利比率、效率比率、流動(dòng)比率、杠桿比率四個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析，獲得對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)真實(shí)、全面的了解面，對(duì)具體業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)該對(duì)借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然、社會(huì)及銀行的信貸管理等因素進(jìn)行分析，掌握貸款人的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)程度，準(zhǔn)確把握貸款企業(yè)興衰的脈搏，充分關(guān)注可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，掌握借款人的基本風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的控制措施。根據(jù)資本充足率等一系列風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)以及相應(yīng)的指標(biāo)權(quán)數(shù)，計(jì)算出各業(yè)務(wù)的綜合得分值。根據(jù)得分值的高低將各業(yè)務(wù)分別評(píng)定為A、B、C、D、E五個(gè)等級(jí)。凡被評(píng)為D、E兩個(gè)的即被視為有問(wèn)題，銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)測(cè)，對(duì)部門及其人員提出預(yù)警。通過(guò)這一風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，可以防患于未然，在根源上降低銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另外還要建立嚴(yán)密完整的分級(jí)授權(quán)體系，對(duì)重要程度不同的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。通過(guò)崗位設(shè)置、賬務(wù)核對(duì)、監(jiān)督檢查等手段,對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理過(guò)程實(shí)施有效的控制,確保向管理層提供的會(huì)計(jì)信息充分、準(zhǔn)確、及時(shí)。對(duì)于各級(jí)政府來(lái)說(shuō)必須定期聽(tīng)取金融情況匯報(bào)，分析金融運(yùn)行情況和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度研究風(fēng)險(xiǎn)防范和措施。還必須制定緊急預(yù)案，根據(jù)當(dāng)?shù)氐募榷l件和實(shí)際情況，對(duì)可能發(fā)生的各種金融風(fēng)險(xiǎn)，組織制定切實(shí)可行的緊急化解預(yù)案，有效組織應(yīng)付突發(fā)事件。

3、加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制

首先是加強(qiáng)內(nèi)部控制的意識(shí)，在全行各個(gè)層面營(yíng)造一種“內(nèi)部控制文化”，尤其是銀行的各級(jí)管理人員要加強(qiáng)自我約束，通過(guò)自己的言行強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的重要性。

其次建立和完善內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)，明確各單位的權(quán)利和責(zé)任，制定并完善相關(guān)的政策制度和程序，用以識(shí)別評(píng)估監(jiān)測(cè)和控制銀行業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，確保內(nèi)部控制的有效性。銀行高級(jí)管理層必對(duì)于銀行的內(nèi)控制度負(fù)總的責(zé)任，有義務(wù)定期檢查銀行的經(jīng)營(yíng)情況，了解銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，明確可以接受的風(fēng)險(xiǎn)程度的范圍，銀行的高級(jí)管理人員有必要的措施能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并有效的監(jiān)測(cè)和控制經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)。銀行稽核(審計(jì))部門是內(nèi)部控制的指導(dǎo)組織和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的綜合管理，檢查銀行內(nèi)部控制制度，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)提出意見(jiàn)和建議。銀行的各個(gè)平行部門要提高對(duì)內(nèi)部控制的思想意識(shí)，積極主動(dòng)采取措施，互相配合，發(fā)揮出不同部門對(duì)內(nèi)控制的整體合力，以此提高全行內(nèi)控水平。下級(jí)部門要對(duì)上級(jí)部門負(fù)責(zé)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)內(nèi)控制度，上級(jí)要積極為下級(jí)落實(shí)內(nèi)控制度提供保障。最后，注重開(kāi)展多層次多形式的職工教育培訓(xùn)活動(dòng)，提高員工政治思想業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素質(zhì)，讓大家充分了解各自在內(nèi)控制度中的作用。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上，加強(qiáng)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防范策略是一項(xiàng)艱巨而重要的任務(wù)，在剛剛經(jīng)歷了全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后，防范銀行金融風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)銀行業(yè)所面臨的一項(xiàng)全新挑戰(zhàn)，需要我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦胁粩噙M(jìn)行探索和嘗試。當(dāng)然，金融問(wèn)題是經(jīng)濟(jì)生活中各種矛盾的集中表現(xiàn)，有些問(wèn)題表面上看是金融問(wèn)題，但其根源并不在金融領(lǐng)域。要從根源上消除誘發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，除銀行自身的不斷完善外，還依賴于經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深入。國(guó)家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的強(qiáng)大，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制完善，企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不斷提高，才能從根本上保障金融安全。

第三篇：規(guī)范銀行承兌匯票 防范金融風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，銀行承兌匯票業(yè)務(wù)發(fā)展很快，對(duì)于幫助企業(yè)融通資金、提高銀行效益和促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，起到了積極的作用。但同時(shí)銀行承兌匯票總量失控、超常增長(zhǎng)的問(wèn)題也非常嚴(yán)重，并蘊(yùn)涵著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)。

數(shù)據(jù)顯示，2006年一季度末，全國(guó)銀行承兌匯票余額約2.27萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)51%。銀行簽發(fā)了承兌匯票就意味著銀行對(duì)購(gòu)貨企業(yè)承付貨款提供了擔(dān)保。一旦匯票到期購(gòu)貨方無(wú)力支付貨款，銀行必須無(wú)條件替企業(yè)墊付資金。從這個(gè)意義上講，銀行承兌匯票也是一種對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)。任何企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保，必須具備相應(yīng)的擔(dān)保能力。換言之，銀行簽發(fā)銀行承兌匯票凈額加上其他擔(dān)保性業(yè)務(wù)之和不得超過(guò)銀行凈資產(chǎn)。根據(jù)5家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行2005年年報(bào)公布的數(shù)據(jù)，2005年末，這5家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行凈資產(chǎn)總額586億元，而銀行承兌匯票額余額4765億元，減去2837億元保證金，銀行承兌匯票凈額1928億元，超過(guò)凈資產(chǎn)近1342億元。

出現(xiàn)這種現(xiàn)象的根本原因在于一些銀行為了追求業(yè)績(jī)，盲目簽發(fā)銀行承兌匯票，向企業(yè)收取高額企業(yè)保證金，從而達(dá)到增加存款業(yè)績(jī)的目的。例如，假定某企業(yè)向銀行申請(qǐng)1000萬(wàn)元貸款，銀行完全可以對(duì)其直接發(fā)放1000萬(wàn)元貸款。但這種做法只能給銀行帶來(lái)1000萬(wàn)元的派生存款。因此，有的銀行為了增加存款業(yè)績(jī)，不直接對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款，而是采取簽發(fā)銀行承兌匯票的辦法，先讓企業(yè)交納1000萬(wàn)元的保證金，同時(shí)給企業(yè)簽發(fā)一張面額2000萬(wàn)元的銀行承兌匯票，然后銀行再進(jìn)行貼現(xiàn)。這種做法雖然仍然是給企業(yè)融資1000萬(wàn)元（不考慮利息因素），但銀行存款的增長(zhǎng)卻放大了一倍。銀行除了增加1000萬(wàn)元的派生存款外，還可以再增加1000萬(wàn)元的半年期保證金存款。這種現(xiàn)象尤其在一些急于擴(kuò)張規(guī)模的中小銀行最為嚴(yán)重，這就是目前為什么有不少銀行熱衷于開(kāi)展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)并導(dǎo)致銀行承兌匯票泛濫的原因。這也使得目前在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中蘊(yùn)涵著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。

首先，造成大量不良貸款。據(jù)調(diào)查，目前各銀行辦理銀行承兌匯票平均保證金比例為45%，據(jù)此推算，在目前的2.27萬(wàn)億元銀行承兌匯票余額當(dāng)中，銀行承兌匯票凈額約1萬(wàn)億元。2005年，我國(guó)銀行業(yè)不良貸款率為8.61%。按照這個(gè)比例計(jì)算，在目前1萬(wàn)億元銀行承兌匯票凈額中，至少會(huì)造成861億元的不良貸款。由于有些商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)有經(jīng)過(guò)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)，實(shí)際不良貸款率要高于報(bào)表數(shù)。

其次，造成銀行存款的虛假增長(zhǎng)。銀行承兌匯票本來(lái)是一種支付和融資工具，但現(xiàn)在已經(jīng)變味，成為各銀行增加存款的手段。2005年末，上述5家股份制銀行全部存款增加3679億元，其中，保證金存款增長(zhǎng)占到33%，最高的一家銀行達(dá)到64.8%。利用銀行承兌匯票虛增存款，已經(jīng)成為目前商業(yè)銀行的一個(gè)普遍問(wèn)題。

再次，造成票據(jù)市場(chǎng)虛假繁榮。目前票據(jù)市場(chǎng)空前火暴，根本原因就是銀行承兌匯票失控。銀行承兌匯票是票據(jù)市場(chǎng)的源頭，1元的銀行承兌匯票，可以帶來(lái)幾倍、甚至幾十倍的票據(jù)交易量。2005年，全國(guó)票據(jù)市場(chǎng)交易量約63000億元。如果把銀行承兌匯票總量控制在銀行凈資產(chǎn)額以內(nèi)，全國(guó)票據(jù)交易量預(yù)計(jì)將減少40%左右。規(guī)范的票據(jù)市場(chǎng)應(yīng)當(dāng)是銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票并存，并且以商業(yè)承兌匯票為主。

此外，銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，會(huì)產(chǎn)生派生存款。上述5家銀行超量簽發(fā)的1000多億元銀行承兌匯票貼現(xiàn)后，如果按照最高準(zhǔn)備金比率8%和現(xiàn)金漏損率20%計(jì)算，最少可產(chǎn)生4600億元的派生存款?？梢?jiàn)，超額簽發(fā)銀行承兌匯票一方面增加貨幣供應(yīng)量，一方面還會(huì)造成銀

行流動(dòng)性過(guò)剩的假象。

更主要的是，在辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中也出現(xiàn)了大量的違法犯罪案件。近年來(lái)，銀行承兌匯票領(lǐng)域成為金融犯罪的高發(fā)區(qū)。2006年2月11日，中國(guó)銀行雙鴨山市四馬路支行爆出涉案金額4.3億元的銀行承兌匯票詐騙案。2006年6月，中國(guó)銀行河南沈丘支行再次爆出

1.46億元銀行承兌匯票大案。犯罪分子以虛假承兌協(xié)議、提供虛假保證金，騙取銀行承兌匯票1.46億元。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)中違法犯罪案件頻頻發(fā)生和銀行承兌匯票的泛濫有著直接的關(guān)系。如果銀行承兌匯票總量得到應(yīng)有的控制，銀行承兌匯票的案件必然大幅度下降。

因此，筆者建議，有關(guān)部門應(yīng)該盡快做出相關(guān)規(guī)定，合理控制銀行承兌匯票的總量，防范可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。

第四篇：金融風(fēng)險(xiǎn)及防范

論文題目：論述金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)及防范

摘要:金融業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),而金融會(huì)計(jì)是金融工作的基礎(chǔ),金融企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨(dú)立的社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體,在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會(huì)計(jì)在金融工作中的基礎(chǔ)地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來(lái)，金融案件的發(fā)案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門多成為一大特點(diǎn)。但對(duì)金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開(kāi)會(huì)計(jì)部門的會(huì)計(jì)核算和資金清算，所以金融會(huì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防范在金融部門的內(nèi)部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內(nèi)控管理的關(guān)鍵所在。文章主要從金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因及防范風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)對(duì)策等三個(gè)方面對(duì)金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入探討。

風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)遭受損失的可能性。金融企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨(dú)立的社會(huì)經(jīng)濟(jì)主體,在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中存在各種遭受損失的可能性。金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式是多方面的。

一、現(xiàn)行金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

1.核算虛假，會(huì)計(jì)信息失真。會(huì)計(jì)核算是銀行會(huì)計(jì)的最基本職能，它是整個(gè)資金運(yùn)用的真實(shí)反映?？梢哉f(shuō)，銀行的一切業(yè)務(wù)活動(dòng)都要通過(guò)會(huì)計(jì)信息反映出來(lái)，如果會(huì)計(jì)核算方法不當(dāng)、核算程序不規(guī)范、核算質(zhì)量不高或某個(gè)環(huán)節(jié)失控，就有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)實(shí)工作中，有的銀行為維護(hù)自身利益，違反金融政策要求，在會(huì)計(jì)信息處理上大做文章，致使會(huì)計(jì)部門提供的信息資料不真實(shí)、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調(diào)整收支科目等現(xiàn)象，事實(shí)上掩蓋了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)，影響對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況的客觀評(píng)價(jià)進(jìn)而帶來(lái)更大的風(fēng)險(xiǎn)。從會(huì)計(jì)工作的程序看，結(jié)算編制是最后的環(huán)節(jié)。在銀行業(yè)中，結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)最主要的表現(xiàn)是結(jié)算數(shù)據(jù)不實(shí)，尤其是利潤(rùn)反映不實(shí)。當(dāng)然，這種情況的存在，有技術(shù)或制度上的原因，也有人為的因素。從人為因素看，不可忽略的問(wèn)題是虛假性。如有的金融機(jī)構(gòu)為了本單位或其他某種需要，要求會(huì)計(jì)部門在結(jié)算報(bào)表上做數(shù)字游戲。或虛增利潤(rùn)，或虛減利潤(rùn)，或搞賬外賬，想以此取得業(yè)績(jī)考核名次或達(dá)到暗盈利的目的。結(jié)果導(dǎo)致自下而上會(huì)計(jì)信息失真。期刊之家——論文快速發(fā)表的綠色通道，有需要的扣我：2863623720

2.操作違規(guī)，加大結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著銀行業(yè)改革的不斷深入和發(fā)展，特別是電子化進(jìn)程的加快，會(huì)計(jì)結(jié)算制度已經(jīng)形成比較完善的體系，為加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制和管理發(fā)揮了重要作用。但在實(shí)際工作中，由于基層會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的缺乏，不按規(guī)程操作越權(quán)辦理業(yè)務(wù)的情況時(shí)有發(fā)生，人為加大了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

3.內(nèi)控不嚴(yán)，會(huì)計(jì)人員約束不力。主要表現(xiàn)在：一是部分銀行會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不高，操作行為不規(guī)范，容易發(fā)生會(huì)計(jì)差錯(cuò)。二是個(gè)別會(huì)計(jì)人員內(nèi)外勾結(jié)，肆意侵害銀行利益，從而發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件。三是會(huì)計(jì)崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制。四是金融機(jī)構(gòu)在會(huì)計(jì)核算方面的漏洞，規(guī)章制度、操作規(guī)程不嚴(yán)密，制度不完善，相互監(jiān)督制約機(jī)制不健全。

4.制約失衡，加大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行會(huì)計(jì)作為一項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)性大的行業(yè)，面對(duì)大量結(jié)算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)，以至密押、印章、重要空白憑證、有價(jià)單證等，一旦發(fā)生工作疏漏造成資產(chǎn)的損失是巨大的。目前社會(huì)上一些不法分子將銀行作為其獵擊的主要目標(biāo)，各類案件居高不下，手段花樣層出不窮，無(wú)論是假匯票、利用信用卡惡意透支，還是貪污盜竊、索賄受

賄，任何一個(gè)案件會(huì)或多或少涉及經(jīng)營(yíng)核算部門，一旦會(huì)計(jì)部門放松管制，降低核算水平，就會(huì)為犯罪分子客觀上開(kāi)了綠燈，加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

1.建立內(nèi)控制度體系。

有效的內(nèi)部控制實(shí)際上是金融機(jī)構(gòu)從決策實(shí)施到管理、監(jiān)督的一個(gè)完善的運(yùn)行機(jī)制。其中獨(dú)立的會(huì)計(jì)及核算體制是其基本要求之一。會(huì)計(jì)制度的完善，有利于內(nèi)控制約機(jī)制的充分發(fā)揮。金融會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)上只接受會(huì)計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理的唯一依據(jù)是有效的會(huì)計(jì)憑證。在加強(qiáng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)制度體系時(shí)，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，不能脫離實(shí)際，并能有效與其他部門工作配合。一套完善的會(huì)計(jì)制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產(chǎn)生，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，才能有效控制人為調(diào)表而造成的會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象，化解風(fēng)險(xiǎn)。

2.改革會(huì)計(jì)管理體制。

實(shí)踐證明,會(huì)計(jì)工作受同級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的體制,不利于會(huì)計(jì)職能的充分發(fā)揮。目前,較為可行的改革措施是實(shí)行金融會(huì)計(jì)委派制。金融會(huì)計(jì)委派制應(yīng)主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:一是總行對(duì)各分行和直轄支行實(shí)行會(huì)計(jì)經(jīng)理委派制度,分行對(duì)所轄分支機(jī)構(gòu)實(shí)行會(huì)計(jì)經(jīng)理委派制度。會(huì)計(jì)經(jīng)理的人事關(guān)系隸屬派出行,工作關(guān)系系由派出行財(cái)會(huì)部和派入行雙重管理;二是建立委派會(huì)計(jì)經(jīng)理資格制度。委派會(huì)計(jì)經(jīng)理必須符合《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的任職資格,德才兼?zhèn)?具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),經(jīng)委派人員管理機(jī)構(gòu)按有關(guān)程序考核確認(rèn)后,報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)其委派資格;三是賦予會(huì)計(jì)委派經(jīng)理與履行職責(zé)相當(dāng)?shù)臋?quán)力。

3.加強(qiáng)思想政治教育。

各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員在思想上要統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，高度重視會(huì)計(jì)工作在防范銀行風(fēng)險(xiǎn)中的重要作用。在實(shí)際工作中，關(guān)愛(ài)會(huì)計(jì)人員的成長(zhǎng)，關(guān)心會(huì)計(jì)人員的生活，在物質(zhì)待遇上適當(dāng)向會(huì)計(jì)人員傾斜，在崗位設(shè)置、人員配置上給予支持，使他們安心工作。在此基礎(chǔ)上還要加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員自我約束的意識(shí)和能力，使他們能夠自覺(jué)遵守財(cái)經(jīng)制度和執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。同時(shí)，要以多種形式的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力，使他們能夠在工作中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、防范風(fēng)險(xiǎn)。更多論文參考資料，請(qǐng)?jiān)斣兤诳揖W(wǎng)，或@2863623720

4.強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。

在會(huì)計(jì)監(jiān)督中要強(qiáng)調(diào)獨(dú)立、嚴(yán)格、及時(shí)、有效，尤其是重視會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事前和事中監(jiān)督，因?yàn)槭潞蟀l(fā)現(xiàn)問(wèn)題往往無(wú)濟(jì)于事。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)事前和事中監(jiān)督，可以力求把風(fēng)險(xiǎn)消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時(shí)，還要重視會(huì)計(jì)分析，建立預(yù)警機(jī)制。報(bào)表反映的是過(guò)去的經(jīng)營(yíng)狀況，但了解過(guò)去不是報(bào)表使用者的最終目的，報(bào)表的真正使用價(jià)值是通過(guò)對(duì)報(bào)表的分析發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題、預(yù)測(cè)前景，幫助領(lǐng)導(dǎo)層了解過(guò)去、規(guī)范未來(lái)，才能在充分了解存在問(wèn)題的基礎(chǔ)上，面對(duì)未來(lái)的變化做好有針對(duì)性的反應(yīng)，才能幫助銀行建立會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，優(yōu)化控制，提高規(guī)范決策能力，發(fā)揮會(huì)計(jì)職能作用。

第五篇：防范金融風(fēng)險(xiǎn)

防范金融風(fēng)險(xiǎn)，布局農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的建議2000年以來(lái)，隨著國(guó)有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機(jī)構(gòu)調(diào)整，我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠(yuǎn)貧困地區(qū)，甚至沒(méi)有任何金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)與服務(wù)。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點(diǎn)全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：

一、隨著國(guó)家不斷加大對(duì)‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補(bǔ)、民政救濟(jì)、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險(xiǎn)等涉農(nóng)補(bǔ)貼資金給農(nóng)民帶來(lái)了實(shí)惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來(lái)。由于村里沒(méi)有金融網(wǎng)點(diǎn)。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國(guó)家補(bǔ)貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來(lái)回時(shí)間、排隊(duì)等候沒(méi)有半天的時(shí)間根本別想辦理。

二、近年來(lái)，我縣農(nóng)村經(jīng)濟(jì)條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來(lái)?？墒谴謇餂](méi)有金融網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會(huì)暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務(wù)負(fù)擔(dān)，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定。

三、由于農(nóng)村沒(méi)有金融網(wǎng)點(diǎn)，極易給別有用心的人鉆空子，利用農(nóng)民圖方便、貪小利的缺點(diǎn)，設(shè)下圈套，非法吸收存款，讓農(nóng)民血本無(wú)歸。像在我縣數(shù)村發(fā)生的“活立木” 非法吸收存款案中，許多

農(nóng)民的保命錢、買房錢、結(jié)婚錢3萬(wàn)、5萬(wàn)、10萬(wàn)都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個(gè)村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬(wàn)元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生了制約。

通過(guò)實(shí)地調(diào)查和親身實(shí)踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來(lái)解決。

首先，對(duì)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設(shè)營(yíng)業(yè)窗口，解決排長(zhǎng)隊(duì)問(wèn)題。由于農(nóng)村居民金融消費(fèi)習(xí)慣是愛(ài)用存折、定期存款、柜臺(tái)親自辦理，當(dāng)務(wù)之急必須合理增設(shè)營(yíng)業(yè)窗口，提高服務(wù)接待能力。近年來(lái)，隨著網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型的逐步推進(jìn)，部分農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導(dǎo)致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實(shí)際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應(yīng)該保證三個(gè)以上窗口營(yíng)業(yè)。

其次，要結(jié)合農(nóng)村市場(chǎng)實(shí)際，通過(guò)在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)ATM設(shè)備，培訓(xùn)專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補(bǔ)貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù)，開(kāi)辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點(diǎn)+村委會(huì)”合作模式，在行政村恢復(fù)原來(lái)的信用社代辦點(diǎn)業(yè)務(wù)。2010年，我縣的村級(jí)辦公場(chǎng)所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開(kāi)展代辦點(diǎn)存取款業(yè)務(wù)。

政協(xié)委員馮選2012.3