第一篇：如何防范互聯(lián)網(wǎng)金融風險

如何防范互聯(lián)網(wǎng)金融風險

互聯(lián)網(wǎng)金融在帶來便捷和效率的同時，也蘊含著更為復(fù)雜多變的風險，對金融體系的穩(wěn)定運行和健康發(fā)展帶來了挑戰(zhàn)。因此，應(yīng)充分認識互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的主要風險，強化監(jiān)管，防范風險，促進我國互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展。

完善監(jiān)管規(guī)制，構(gòu)建高效互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管體系?？茖W選擇適應(yīng)我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的監(jiān)管模式?？山梃b發(fā)達國家“監(jiān)管前置”的管理經(jīng)驗，重新梳理各類互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍，實施市場準入和退出制度，取締不符合要求的金融平臺，切實防范金融風險。

強化行業(yè)自律，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)經(jīng)營行為?？梢越梃b國際上管理互聯(lián)網(wǎng)金融“行業(yè)自律先行、監(jiān)管隨后跟進”的經(jīng)驗，研究成立互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的自律作用，特別是制定互聯(lián)網(wǎng)金融公平交易規(guī)則，推動形成統(tǒng)一的行業(yè)服務(wù)標準，引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)樹立合法合規(guī)經(jīng)營意識，規(guī)范經(jīng)營行為，加強風險管控能力建設(shè)，推動互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。與此同時，積極建立健全社會信用體系，完善征信系統(tǒng)，夯實互聯(lián)網(wǎng)金融風險管理及業(yè)務(wù)開展的社會信用基礎(chǔ)。

此外，還要強化信息披露和消費者保護。這是行業(yè)發(fā)展的動力引擎，行業(yè)協(xié)會應(yīng)盡快出臺信息披露的規(guī)范和管理辦法，堅持信息披露的真實性、完整性、準確性、動態(tài)性，為互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的發(fā)展營造干凈透明的良好市場環(huán)境。強化消費者保護是互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管的重點。由于互聯(lián)網(wǎng)金融在我國尚處于發(fā)展初期，有關(guān)消費者保護的法律法規(guī)嚴重缺失，需要加快制定專門的互聯(lián)網(wǎng)金融消費者權(quán)益保護法，對交易過程中的風險和責任承擔、金融機構(gòu)信息披露、消費者個人信息保護、資金第三方托管等作出明確規(guī)定，確保互聯(lián)網(wǎng)金融參與各方的信息和財產(chǎn)安全。同時，加強對互聯(lián)網(wǎng)金融消費者的風險教育，提高其網(wǎng)絡(luò)信息安全意識。

第二篇：我國互聯(lián)網(wǎng)金融風險防范及發(fā)展趨勢研究

我國互聯(lián)網(wǎng)金融風險防范及發(fā)展趨勢研究

【摘要】隨著信息技術(shù)的不斷革新和互聯(lián)網(wǎng)的廣泛普及，2013年以來以余額寶為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融正在沖擊著傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營模式。

本文在分析我國目前互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上分析其潛在的風險，提出相應(yīng)的防范措施并分析未來互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的趨勢。

【關(guān)鍵詞】互聯(lián)網(wǎng)金融 現(xiàn)狀 風險 防范措施 發(fā)展趨勢

一、我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展現(xiàn)狀

所謂的互聯(lián)網(wǎng)金融是互聯(lián)網(wǎng)與傳統(tǒng)金融行業(yè)相結(jié)合的新興領(lǐng)域。

目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融主要有三種表現(xiàn)形式。一是電子支付，包括以商業(yè)銀行等金融機構(gòu)為平臺主體的電子銀行支付體系，以及以第三方支付平臺為代表的非金融機構(gòu)支付組織為主體的第三方支付體系。電子銀行支付體系是開展支付活動的主要渠道，自1997年中國出現(xiàn)第一家網(wǎng)上銀行以來，自助銀行、網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行的迅猛發(fā)展，2013年全國電子支付業(yè)務(wù)已達1075萬億。第三方支付，如支付寶、財付通、微付通（微付天下）、快錢等，它們以網(wǎng)絡(luò)為依托，在電子商務(wù)交易雙方間作為第三方提供資金保管、支付清算和信用擔保服務(wù)。國內(nèi)的第三方支付平臺興起于1999年首信易支付的運營，2004年以后以支付寶為代表的第三方支付平臺進入快速增長期，截止2013年12月，我國擁有第三方支付平臺牌照的互聯(lián)網(wǎng)金融共有250家，2013年全年中國第三方支付機構(gòu)各類支付業(yè)務(wù)的總體交易規(guī)模達已達17.9萬億，且其同比增長速度達43%，增長勢頭強勁。

二是網(wǎng)絡(luò)信貸平臺。包括直接向資金使用者的網(wǎng)絡(luò)貸款公司以及起中介作用的網(wǎng)絡(luò)貸款中介。在P2P網(wǎng)絡(luò)借貸領(lǐng)域，截至2013年12月31日，全國范圍內(nèi)活躍的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸平臺已超過350家，累計交易額超過600億元。在非P2P的網(wǎng)絡(luò)小額貸款方面，截至2013年12月31日，阿里金融旗下三家小額貸款公司累計發(fā)放貸款已達1500億元，累計客戶數(shù)超過65萬家，貸款余額超過125億元。

三是眾籌融資。眾籌融資是利用網(wǎng)絡(luò)的傳播功能，向網(wǎng)絡(luò)投資人募集資金的金融模式。在眾籌融資領(lǐng)域，我國目前還在起步階段，目前我國約有21家眾籌融資平臺，如點名時間、追夢網(wǎng)、淘夢網(wǎng)，海色網(wǎng)、人人投等。具體的融資模式是：當一些小企業(yè)或者個人一些有創(chuàng)意的想法但是缺乏資金時，可以在眾籌融資網(wǎng)站上發(fā)起項目，針對項目設(shè)立目標金額、項目周期、回報率，吸引愛好者的關(guān)注和支持，進而獲得所需要的資金。

四是互聯(lián)網(wǎng)金融理財。如阿里金融推出的類存款理財產(chǎn)品“余額寶”，其商業(yè)模式成功打破了傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺之間的壁壘，實現(xiàn)了兩種業(yè)態(tài)的真正交融與合作，用戶在支付寶網(wǎng)站內(nèi)就可以直接購買基金等理財產(chǎn)品，同時余額寶內(nèi)的資金還能隨時用于網(wǎng)上購物、支付寶轉(zhuǎn)賬等支付功能。自2013年6月支付寶與天弘基金合作推出“余額寶”以來，其規(guī)模迅速增長至2500億，天弘基金也由此成為國內(nèi)規(guī)模最大的基金管理公司。雖然對于其爭議一直不斷，但是其在互聯(lián)網(wǎng)金融理財上的創(chuàng)新功勛卓著。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融存在的風險

（一）法律風險

由于互聯(lián)網(wǎng)金融在我國是一個新興的領(lǐng)域，它是傳統(tǒng)金融、互聯(lián)網(wǎng)、信息技術(shù)等領(lǐng)域的融合體，傳統(tǒng)金融行業(yè)的監(jiān)管法律并不能滿足這一領(lǐng)域的監(jiān)管要求，導(dǎo)致了對于這一領(lǐng)域的立法存在空白，雖然在第十二屆全國人大會議中把促進互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展提上了人大會的議程，但是鑒于互聯(lián)網(wǎng)金融的涵蓋領(lǐng)域的多元性，使得立法必然難以在短期內(nèi)健全。一方面，由于政策的不確定性給互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)未來發(fā)展帶來了中不可控的因素，如2014年3月14日中國人民銀行下發(fā)通知，叫停支付寶、騰訊的虛擬信用卡產(chǎn)品，同時叫停的還有條碼（二維碼）支付等面對面支付服務(wù)，使與阿里、騰訊合作推出網(wǎng)絡(luò)信用卡的中信銀行股價大跌。另一方面一旦出現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的糾紛，金融參與者將缺乏法律依據(jù)來維護自身的權(quán)益。

（二）信用風險

互聯(lián)網(wǎng)金融的業(yè)務(wù)的開展是基于信用建立的，所有的業(yè)務(wù)開展基本都是以數(shù)字的形式在網(wǎng)絡(luò)上呈現(xiàn)，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)與其客戶間存在著信息的嚴重不對稱。一旦發(fā)生信用危機，由于互聯(lián)網(wǎng)金融交易雙方由于信息不透明，同時缺少第三方的監(jiān)管機構(gòu)的測評和評估，勢必會給投資者帶來巨大損失。自2013年以來，超過六十家P2P網(wǎng)貸平臺出現(xiàn)的倒閉現(xiàn)象警醒著我們，信用危機已“走進”互聯(lián)網(wǎng)金融。

（三）運營風險

一方面，由于互聯(lián)網(wǎng)金融是依托互聯(lián)網(wǎng)以及移動互聯(lián)網(wǎng)開展金融業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)的安全問題就顯得尤為重要。開放式的網(wǎng)絡(luò)通訊系統(tǒng)、電腦黑客攻擊、計算機病毒、網(wǎng)絡(luò)金融詐騙等極易引起的互聯(lián)網(wǎng)金融參與者資金的損失，互聯(lián)網(wǎng)金融本身就是以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為依托，如果其安全性得不到保障，那么，互聯(lián)網(wǎng)金融的資金安全和正常運作就會受到影響。

另一方面，由于目前很多互聯(lián)網(wǎng)金融交易平臺并沒有建立保護個人隱私的完整機制，這極大地增加了互聯(lián)網(wǎng)金融參與者信息泄露風險?；ヂ?lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的參與主體是無法現(xiàn)場確認各方合法身份的，所有的交易信息均通過網(wǎng)絡(luò)進行傳輸，無法進行傳統(tǒng)的交易以及信息確認模式，此時個人信息和交易數(shù)據(jù)有可能被非法盜取或篡改。個人資料頻繁泄露、釣魚網(wǎng)站的頻繁出現(xiàn)、網(wǎng)購支付不安全事件的屢發(fā)，正是互聯(lián)網(wǎng)金融所面臨的又一個風險問題。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融風險防范措施

（一）建立完善的法律體系，規(guī)范互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的業(yè)務(wù)

一是要完善互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展相關(guān)的基礎(chǔ)性法律法規(guī)。如個人信息的保護、信用體系、電子簽名、審查機制和準入機制等方面的法律規(guī)范，來確保互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)。二是需要及時地立法跟進，來保障互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)業(yè)務(wù)的開展，這也只有健全和完善互聯(lián)網(wǎng)金融法律體系和行業(yè)監(jiān)管，才能為互聯(lián)網(wǎng)金融健康發(fā)展提供強有力的法律和制度保障。此外，盡快針對新型互聯(lián)網(wǎng)金融形式（網(wǎng)絡(luò)信貸、眾籌融資等）建立全面規(guī)范的法律法規(guī)。

（二）加快建立互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會實行行業(yè)自律

在建立完善的互聯(lián)網(wǎng)金融法律體系之前，首先要建立互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)協(xié)會，加強互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的自我約束。正由于目前的互聯(lián)網(wǎng)金融市場沒有完善的監(jiān)管體系，因此存在很多不確定性，再加上互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)進入門檻較低，審查機制和市場準入制度不完善，很多沒有資質(zhì)和實力的公司進入該行業(yè)，使得整體行業(yè)環(huán)境魚龍混雜，迫切需要行業(yè)自律，創(chuàng)建公平良性的市場環(huán)境。

（三）加強數(shù)據(jù)安全以及網(wǎng)絡(luò)安全管理

互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)從事金融業(yè)務(wù)的最大的優(yōu)勢是它擁有數(shù)據(jù)信息和平臺，但是相對傳統(tǒng)的金融機構(gòu)來說，它們對互聯(lián)網(wǎng)金融風險的預(yù)測和控制能力相對較弱，由此，可以建立一個統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，在得到用戶授權(quán)的情況下，統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺可以對數(shù)據(jù)進行整合、深入分析和加工，建立評分機制，信用審核機制?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)可以通過平臺數(shù)據(jù)來監(jiān)測自身風險能力以便形成自身安全的營運環(huán)境，用戶也可通過數(shù)據(jù)平臺進行互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)信用狀況以及營運狀況的查詢，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的市場價值，由此來建立統(tǒng)一的、標準的互聯(lián)網(wǎng)金融安全信用體系。與此同時，要采取加大互聯(lián)網(wǎng)金融安全投入、建立行業(yè)安全標準等來應(yīng)對網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)丟失以及惡意的互聯(lián)網(wǎng)攻擊，從根本上確保互聯(lián)網(wǎng)金融交易的安全。

四、我國互聯(lián)網(wǎng)金融未來發(fā)展趨勢

（一）加強商業(yè)合作，共享金融數(shù)據(jù)

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的核心競爭力為掌握客戶平時的生活數(shù)據(jù)，未來這些數(shù)據(jù)將在客戶進行互聯(lián)網(wǎng)貸款、購買保險、理財?shù)劝l(fā)揮重要的作用，除此之外，這些數(shù)據(jù)可以為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)提供的有據(jù)可查的信用數(shù)據(jù)，為構(gòu)建互聯(lián)網(wǎng)金融信用體系的建立提供了保障。然而金融數(shù)據(jù)的挖掘和分析目前是互聯(lián)網(wǎng)金融的一個弱勢，利用傳統(tǒng)商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)分析挖掘能力，加強與銀行等金融機構(gòu)的合作，與金融業(yè)共享數(shù)據(jù)所帶來的經(jīng)濟利益是互聯(lián)網(wǎng)金融未來的一個發(fā)展趨勢。

（二）移動支付是互聯(lián)網(wǎng)金融的新的發(fā)展領(lǐng)域，移動支付是互聯(lián)網(wǎng)金融未來一個重要的基礎(chǔ)支付方式，目前互聯(lián)網(wǎng)金融運用最廣泛的是客戶群為出生在80年以后的年輕人，在未來幾十年中對市場影響最大的也是這個龐大的客戶群體，比較傳統(tǒng)的支付方式，他們更偏好于第三方支付或網(wǎng)銀。雖然移動支付在國內(nèi)才剛剛興起，也需要對其安全性進行完善，鑒于國內(nèi)移動市場的不斷，手機網(wǎng)民的不斷增加，以及對未來移動支付市場的看好，阿里和騰訊正是看到了未來移動支付市場的龐大，推出“嘀嘀打車”、“快的打車”來提前搶占移動支付市場。未來的移動支付必將部分的擠占現(xiàn)有傳統(tǒng)銀行卡的業(yè)務(wù)，為互聯(lián)網(wǎng)金融帶來新的發(fā)展領(lǐng)域。

（三）中小企業(yè)是網(wǎng)絡(luò)信貸發(fā)展的立足點

中小企業(yè)貸款難是目前我國的一個突出的現(xiàn)狀，由于以往的商業(yè)銀行一般偏好貸款給風險相對較低的大型企業(yè)，但是，近些年傳統(tǒng)商業(yè)銀行的競爭的加劇以及利率市場化進程的不斷推進，許多大中銀行和其他金融機構(gòu)也紛紛把目光轉(zhuǎn)向中小企業(yè)，中小企業(yè)業(yè)務(wù)競爭開始加劇?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)可以利用搜索引擎、社交網(wǎng)絡(luò)和云計算進行信息處理，建立可靠實用的信用審核體系，再有網(wǎng)絡(luò)信貸比傳統(tǒng)的商業(yè)銀行貸款具有成本上的絕對優(yōu)勢，使中小企業(yè)業(yè)務(wù)無論在數(shù)量和質(zhì)量上都真正成為互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中網(wǎng)絡(luò)信貸有競爭力的核心業(yè)務(wù)。

（四）金融脫媒是互聯(lián)網(wǎng)金融的又一發(fā)展機遇

“金融脫媒”是指資金供給繞開傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，直接輸送給需求方和融資者，完成資金的體外循環(huán)。隨著金融市場化進程的不斷加快，商業(yè)銀行主要金融中介的重要地位在相對降低，儲蓄資產(chǎn)在社會金融資產(chǎn)中所占比重將會持續(xù)下降，社會融資方式必然由傳統(tǒng)的間接融資轉(zhuǎn)為主向直、間接融資并重轉(zhuǎn)換的過程，在這一機遇中必然對互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展會產(chǎn)生許多積極地影響，也許在不遠的將來眾籌融資等新型的融資方式將在我們身邊普遍存在。

參考文獻

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第三篇：金融風險及防范

論文題目：論述金融會計風險及防范

摘要:金融業(yè)是高風險行業(yè),而金融會計是金融工作的基礎(chǔ),金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨立的社會經(jīng)濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性,為此金融會計在金融工作中的基礎(chǔ)地位更加突出,作用更加重要。特別是近年來，金融案件的發(fā)案率逐年上升，涉案金額大、牽涉部門多成為一大特點。但對金融案件的分析可看出80%的金融案件離不開會計部門的會計核算和資金清算，所以金融會計的風險防范在金融部門的內(nèi)部控制管理中起著舉足輕重的作用，是金融內(nèi)控管理的關(guān)鍵所在。文章主要從金融會計風險的表現(xiàn)形式、產(chǎn)生風險的原因及防范風險的相應(yīng)對策等三個方面對金融會計風險進行了深入探討。

風險是指未來遭受損失的可能性。金融企業(yè)作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)和獨立的社會經(jīng)濟主體,在營運過程中存在各種遭受損失的可能性。金融風險的表現(xiàn)形式是多方面的。

一、現(xiàn)行金融會計風險的表現(xiàn)形式

1.核算虛假，會計信息失真。會計核算是銀行會計的最基本職能，它是整個資金運用的真實反映?？梢哉f，銀行的一切業(yè)務(wù)活動都要通過會計信息反映出來，如果會計核算方法不當、核算程序不規(guī)范、核算質(zhì)量不高或某個環(huán)節(jié)失控，就有可能出現(xiàn)風險?，F(xiàn)實工作中，有的銀行為維護自身利益，違反金融政策要求，在會計信息處理上大做文章，致使會計部門提供的信息資料不真實、不充分，真賬假表、假賬假表、任意調(diào)整收支科目等現(xiàn)象，事實上掩蓋了信貸資產(chǎn)的質(zhì)量和風險，影響對銀行經(jīng)營狀況的客觀評價進而帶來更大的風險。從會計工作的程序看，結(jié)算編制是最后的環(huán)節(jié)。在銀行業(yè)中，結(jié)算風險最主要的表現(xiàn)是結(jié)算數(shù)據(jù)不實，尤其是利潤反映不實。當然，這種情況的存在，有技術(shù)或制度上的原因，也有人為的因素。從人為因素看，不可忽略的問題是虛假性。如有的金融機構(gòu)為了本單位或其他某種需要，要求會計部門在結(jié)算報表上做數(shù)字游戲?；蛱撛隼麧?，或虛減利潤，或搞賬外賬，想以此取得業(yè)績考核名次或達到暗盈利的目的。結(jié)果導(dǎo)致自下而上會計信息失真。期刊之家——論文快速發(fā)表的綠色通道，有需要的扣我：2863623720

2.操作違規(guī)，加大結(jié)算風險。近年來，隨著銀行業(yè)改革的不斷深入和發(fā)展，特別是電子化進程的加快，會計結(jié)算制度已經(jīng)形成比較完善的體系，為加強銀行內(nèi)部控制和管理發(fā)揮了重要作用。但在實際工作中，由于基層會計人員業(yè)務(wù)知識和風險防范意識的缺乏，不按規(guī)程操作越權(quán)辦理業(yè)務(wù)的情況時有發(fā)生，人為加大了結(jié)算風險。

3.內(nèi)控不嚴，會計人員約束不力。主要表現(xiàn)在：一是部分銀行會計人員素質(zhì)不高，操作行為不規(guī)范，容易發(fā)生會計差錯。二是個別會計人員內(nèi)外勾結(jié)，肆意侵害銀行利益，從而發(fā)生經(jīng)濟案件。三是會計崗位設(shè)置缺乏應(yīng)有的互相制約和牽制。四是金融機構(gòu)在會計核算方面的漏洞，規(guī)章制度、操作規(guī)程不嚴密，制度不完善，相互監(jiān)督制約機制不健全。

4.制約失衡，加大經(jīng)營風險。銀行會計作為一項專業(yè)性強風險性大的行業(yè)，面對大量結(jié)算票據(jù)、現(xiàn)金資產(chǎn)，以至密押、印章、重要空白憑證、有價單證等，一旦發(fā)生工作疏漏造成資產(chǎn)的損失是巨大的。目前社會上一些不法分子將銀行作為其獵擊的主要目標，各類案件居高不下，手段花樣層出不窮，無論是假匯票、利用信用卡惡意透支，還是貪污盜竊、索賄受

賄，任何一個案件會或多或少涉及經(jīng)營核算部門，一旦會計部門放松管制，降低核算水平，就會為犯罪分子客觀上開了綠燈，加大了經(jīng)營風險。

二、防范金融會計風險的具體措施

1.建立內(nèi)控制度體系。

有效的內(nèi)部控制實際上是金融機構(gòu)從決策實施到管理、監(jiān)督的一個完善的運行機制。其中獨立的會計及核算體制是其基本要求之一。會計制度的完善，有利于內(nèi)控制約機制的充分發(fā)揮。金融會計人員業(yè)務(wù)上只接受會計主管領(lǐng)導(dǎo)，會計人員進行賬務(wù)處理的唯一依據(jù)是有效的會計憑證。在加強會計業(yè)務(wù)制度體系時，要注意其全面性、規(guī)范性、適用性和協(xié)調(diào)性，即這一制度體系在會計業(yè)務(wù)中覆蓋要寬廣，操作要規(guī)范，不能脫離實際，并能有效與其他部門工作配合。一套完善的會計制度將有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜絕銀行“三假”的產(chǎn)生，提高會計信息的真實性，才能有效控制人為調(diào)表而造成的會計信息失真現(xiàn)象，化解風險。

2.改革會計管理體制。

實踐證明,會計工作受同級領(lǐng)導(dǎo)的體制,不利于會計職能的充分發(fā)揮。目前,較為可行的改革措施是實行金融會計委派制。金融會計委派制應(yīng)主要包括以下幾個方面的內(nèi)容:一是總行對各分行和直轄支行實行會計經(jīng)理委派制度,分行對所轄分支機構(gòu)實行會計經(jīng)理委派制度。會計經(jīng)理的人事關(guān)系隸屬派出行,工作關(guān)系系由派出行財會部和派入行雙重管理;二是建立委派會計經(jīng)理資格制度。委派會計經(jīng)理必須符合《會計法》規(guī)定的任職資格,德才兼?zhèn)?具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),經(jīng)委派人員管理機構(gòu)按有關(guān)程序考核確認后,報行領(lǐng)導(dǎo)批準其委派資格;三是賦予會計委派經(jīng)理與履行職責相當?shù)臋?quán)力。

3.加強思想政治教育。

各級領(lǐng)導(dǎo)和管理人員在思想上要統(tǒng)一認識，高度重視會計工作在防范銀行風險中的重要作用。在實際工作中，關(guān)愛會計人員的成長，關(guān)心會計人員的生活，在物質(zhì)待遇上適當向會計人員傾斜，在崗位設(shè)置、人員配置上給予支持，使他們安心工作。在此基礎(chǔ)上還要加強對會計人員自我約束的意識和能力，使他們能夠自覺遵守財經(jīng)制度和執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。同時，要以多種形式的培訓(xùn)和學習，提高會計人員的業(yè)務(wù)能力，使他們能夠在工作中及時發(fā)現(xiàn)問題、防范風險。更多論文參考資料，請詳詢期刊之家網(wǎng)，或@2863623720

4.強化會計監(jiān)督職能。

在會計監(jiān)督中要強調(diào)獨立、嚴格、及時、有效，尤其是重視會計業(yè)務(wù)的事前和事中監(jiān)督，因為事后發(fā)現(xiàn)問題往往無濟于事。會計業(yè)務(wù)事前和事中監(jiān)督，可以力求把風險消除在日常工作處理中，從而減少損失。同時，還要重視會計分析，建立預(yù)警機制。報表反映的是過去的經(jīng)營狀況，但了解過去不是報表使用者的最終目的，報表的真正使用價值是通過對報表的分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、預(yù)測前景，幫助領(lǐng)導(dǎo)層了解過去、規(guī)范未來，才能在充分了解存在問題的基礎(chǔ)上，面對未來的變化做好有針對性的反應(yīng)，才能幫助銀行建立會計風險預(yù)警機制，優(yōu)化控制，提高規(guī)范決策能力，發(fā)揮會計職能作用。

第四篇：防范金融風險

防范金融風險，布局農(nóng)村網(wǎng)點的建議2000年以來，隨著國有商業(yè)銀行的大規(guī)模撤出和農(nóng)村信用社的機構(gòu)調(diào)整，我國農(nóng)村金融服務(wù)網(wǎng)點覆蓋面不斷下降，在一些農(nóng)村偏遠貧困地區(qū)，甚至沒有任何金融機構(gòu)網(wǎng)點與服務(wù)。我縣也不例外，全縣各村原有的信用社代辦點全部撤銷。在村里居住的居民存取款必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理。從而加大了農(nóng)村金融風險，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了制約。主要表現(xiàn)為：

一、隨著國家不斷加大對‘三農(nóng)’的扶持力度，糧食直補、民政救濟、危房改造、農(nóng)村低保、養(yǎng)老保險等涉農(nóng)補貼資金給農(nóng)民帶來了實惠，由于這些資金都是以存折和卡發(fā)放，農(nóng)民手中的卡和存折也不斷增多。但是，卡和存折多了，煩惱也多了起來。由于村里沒有金融網(wǎng)點。手中有‘惠農(nóng)卡’、‘一折通’的農(nóng)民，為了拿到國家補貼的幾十元錢，必須到數(shù)公里外的鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社和農(nóng)行，來回時間、排隊等候沒有半天的時間根本別想辦理。

二、近年來，我縣農(nóng)村經(jīng)濟條件大有好轉(zhuǎn)，農(nóng)民手里的錢和用錢的地方都多了起來?？墒谴謇餂]有金融網(wǎng)點，農(nóng)民為圖省事，不是放在家里，就是參與民間借貸。由于其缺乏法律規(guī)范和監(jiān)管約束，極易產(chǎn)生欺詐、違約、社會暴力等違法行為和大量的民事糾紛，增加了農(nóng)民債務(wù)負擔，不利于農(nóng)村金融的健康發(fā)展和社會穩(wěn)定。

三、由于農(nóng)村沒有金融網(wǎng)點，極易給別有用心的人鉆空子，利用農(nóng)民圖方便、貪小利的缺點，設(shè)下圈套，非法吸收存款，讓農(nóng)民血本無歸。像在我縣數(shù)村發(fā)生的“活立木” 非法吸收存款案中，許多

農(nóng)民的保命錢、買房錢、結(jié)婚錢3萬、5萬、10萬都陷入其中，在筆者調(diào)查走訪的一個村中，涉及農(nóng)戶100多戶、資金近400萬元，農(nóng)民哭天抹地，其情令人目不忍睹。這類事件加大了農(nóng)村金融風險，對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了制約。

通過實地調(diào)查和親身實踐，筆者以為，可以從以下幾方面入手來解決。

首先，對于鄉(xiāng)鎮(zhèn)的信用社和農(nóng)行，要增設(shè)營業(yè)窗口，解決排長隊問題。由于農(nóng)村居民金融消費習慣是愛用存折、定期存款、柜臺親自辦理，當務(wù)之急必須合理增設(shè)營業(yè)窗口，提高服務(wù)接待能力。近年來，隨著網(wǎng)點轉(zhuǎn)型的逐步推進，部分農(nóng)村網(wǎng)點也被要求配置客戶經(jīng)理等專職人員，導(dǎo)致臨柜人員減少，柜面壓力倍增，業(yè)務(wù)需求難以得到滿足。因此要根據(jù)實際，合理安排，特別是節(jié)假日、趕集日等特殊日子，至少應(yīng)該保證三個以上窗口營業(yè)。

其次，要結(jié)合農(nóng)村市場實際，通過在農(nóng)村便民店布放自助服務(wù)ATM設(shè)備，培訓(xùn)專人管理，為農(nóng)民辦理惠農(nóng)補貼支取、小額現(xiàn)金存取等金融服務(wù)，開辟貼近農(nóng)民、功能適用、自助靈活的金融渠道。再則，采取“網(wǎng)點+村委會”合作模式，在行政村恢復(fù)原來的信用社代辦點業(yè)務(wù)。2010年，我縣的村級辦公場所全部新建改建完成，可稍加布置，利用原代辦員或重新招聘，開展代辦點存取款業(yè)務(wù)。

政協(xié)委員馮選2012.3

第五篇：互聯(lián)網(wǎng)金融風險源于什么？

互聯(lián)網(wǎng)金融風險源于什么？

隨著互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)監(jiān)管政策的相繼出臺，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)開始從野蠻生長時代過渡到洗牌階段。那么隨著市場的發(fā)展，這場優(yōu)勝劣汰的戰(zhàn)爭，互聯(lián)網(wǎng)金融風險源于什么？下面相關(guān)人士作出解釋。互聯(lián)網(wǎng)金融風險

源于資產(chǎn)質(zhì)量問題

業(yè)內(nèi)人士表示，互聯(lián)網(wǎng)金融投資的逾期風險，80%來自于資產(chǎn)端的項目質(zhì)量，項目是否優(yōu)質(zhì)直接決定了平臺的逾期和壞賬情況。

梳理過去兩年P(guān)2P問題平臺的情況會發(fā)現(xiàn)，因為資產(chǎn)質(zhì)量下滑而導(dǎo)致的流動性不足、提現(xiàn)困難等，正在成為平臺出現(xiàn)問題的主要原因。

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在這些“問題”平臺中，有些是從外部“批發(fā)資產(chǎn)”，與小貸、擔保、保理等公司合作引入他們的債權(quán)資產(chǎn)，這部分平臺最主要的問題是沒有把好第一道準 入關(guān)，急于獲取資產(chǎn)，忽視了對合作公司的審核和監(jiān)督；另外一部分平臺是自建資產(chǎn)開發(fā)團隊，通過線下獲取個人或者中小企業(yè)的借款項目，自己實施風控和貸后管 理。由于團隊和規(guī)模盲目擴張，以及國內(nèi)個人征信體的不完善，逾期率、壞賬率過高。

因此，P2P平臺的安全性主要取決于資產(chǎn)的質(zhì)量。優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的獲取和篩選是P2P行業(yè)風險把控的第一道門檻，也是做好后續(xù)風險控制和平臺穩(wěn)健運營的基礎(chǔ)。

多位P2P行業(yè)人士表示，資產(chǎn)質(zhì)量永遠是第一位的，在宏觀經(jīng)濟下行壓力較大的背景下，次級資產(chǎn)會導(dǎo)致平臺經(jīng)營難以為繼，所以需要更加嚴格地把握資產(chǎn)端的風控。資產(chǎn)端成互聯(lián)網(wǎng)金融平臺爭奪焦點

簡單來看，P2P有資產(chǎn)端和理財端兩大業(yè)務(wù)板塊。然而，長期以來，整個P2P行業(yè)的創(chuàng)新主要集中在理財端，大部分平臺比拼的是產(chǎn)品設(shè)計和營銷獲客能力?；ヂ?lián)網(wǎng)金融新規(guī)出臺后，平臺定位于信息中介屬性，資產(chǎn)本身成為核心，細分行業(yè)的資產(chǎn)類別或?qū)⒌玫窖该桶l(fā)展。

相關(guān)業(yè)內(nèi)人士稱，垂直細分領(lǐng)域的P2P平臺將迎來新一輪發(fā)展契機，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的獲取能力、風控把關(guān)能力將成為決定平臺成敗的關(guān)鍵因素。

目前，P2P網(wǎng)貸正面臨轉(zhuǎn)型困惑，尤其是在資產(chǎn)端。優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的獲取越來越激烈，有的P2P轉(zhuǎn)型為理財超市，涉足基金、保險、信托的銷售，有的P2P則深耕垂 直細分領(lǐng)域，與產(chǎn)業(yè)鏈深度融合。資產(chǎn)質(zhì)量已成為衡量平臺核心競爭力的重要指標。資產(chǎn)質(zhì)量較差的平臺，其生存空間將受到擠壓，甚至有可能被提前淘汰出局。

業(yè)內(nèi)人士表示，目前整個P2P行業(yè)面臨的最大問題不是來自理財端的投資人，而是源于資產(chǎn)端優(yōu)質(zhì)借款項目的嚴重匱乏。在他們看來，未來P2P平臺的競爭，拼的不是資金也不是風投，而是平臺的資產(chǎn)質(zhì)量。擁有優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的P2P平臺對風險的控制能力更強，也更易受到投資人和借款人的青睞。