第一篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中面臨的問(wèn)題及對(duì)策畢業(yè)論文

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中面臨的問(wèn)題及對(duì)策

摘要：本文從分析當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題，提出了建議和對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 管理。

近年來(lái)，農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作取得了一定成績(jī)，但與國(guó)有或股份制商業(yè)銀行相比還存在較大差距，有差距就說(shuō)明有問(wèn)題，有問(wèn)題就要想辦法解決。本文提出了當(dāng)前農(nóng)村信用社存在的一些合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，并對(duì)如何解決這些問(wèn)題提出了自己的看法。當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題。

近年來(lái)，在銀監(jiān)會(huì)積極倡導(dǎo)和推動(dòng)下，包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的廣大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了合規(guī)建設(shè)，注重和加強(qiáng)了對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理。但也不容忽視，農(nóng)村信用社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作才剛剛起步，存在著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、管理資源有限人才匱乏、合規(guī)部門(mén)獨(dú)立性不強(qiáng)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性差的問(wèn)題，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作與監(jiān)管要求、與業(yè)務(wù)發(fā)展需要、與管控風(fēng)險(xiǎn)的需要相比還存在很大差距。

1.1 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，合規(guī)文化缺失。由于管理體制、經(jīng)營(yíng)機(jī)制和人員素質(zhì)等方面原因，農(nóng)村信用社還處于過(guò)去傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)和管理模式中，從高級(jí)管理層的高管人員到分支機(jī)構(gòu)的一般操作柜員，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的理解還存在模糊意識(shí)，一些先進(jìn)的合規(guī)理念還沒(méi)有得到深入貫徹，甚至沒(méi)有自覺(jué)地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)做一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)源去管控，積極參與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主動(dòng)性不高。

1.2 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性較差。一是目前農(nóng)村信用社合規(guī)管理的實(shí)質(zhì)性功能尚不具備，獨(dú)立于其他檢查的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查機(jī)制尚未建立，獨(dú)立檢查尚未開(kāi)展，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)組織開(kāi)展的專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)檢查較少，對(duì)一些違法、違規(guī)問(wèn)題的調(diào)查受到所屬業(yè)務(wù)部門(mén)或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的干擾或影響，達(dá)不到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的要求；二是農(nóng)村信用社對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的認(rèn)識(shí)和應(yīng)用尚在起步階段，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法與手段落后，有關(guān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、計(jì)量、控制技術(shù)嚴(yán)重缺乏，遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到監(jiān)管要求；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)、審計(jì)稽核、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)察等部門(mén)尚未形成資源信息共享、溝通合作、協(xié)同配合的機(jī)制。

1.3 管理機(jī)制不完善，制度執(zhí)行不到位。一是雖然逐步完善了“三會(huì)”制度，但并未產(chǎn)生“三權(quán)”制衡的實(shí)際效果，話(huà)語(yǔ)權(quán)基本掌握在理事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子手中，往往會(huì)對(duì)經(jīng)營(yíng)決策失去有效的監(jiān)督制約，而失去約束的權(quán)力必然產(chǎn)生逆向選擇和各種風(fēng)險(xiǎn)。二是崗位之間職責(zé)不明確，不能有效執(zhí)行內(nèi)控制度，內(nèi)部失控和職能部門(mén)監(jiān)管不力，監(jiān)督制約體系形同虛設(shè)。

1.4 管理方法不規(guī)范，考核獎(jiǎng)懲不到位。一是規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理以定性分析為主，量化分析工作不到位，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面不夠科學(xué)合理，管理方法陳舊落后，跟不上形勢(shì)發(fā)展的要求。二是對(duì)日常經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，好人主義思想嚴(yán)重，不能按規(guī)章制度嚴(yán)肅追究責(zé)任。

1.5 操作程序多，責(zé)任劃分不清。隨著業(yè)務(wù)系統(tǒng)的不斷升級(jí)，合規(guī)控制更多地依賴(lài)于業(yè)務(wù)辦理的事中控制，從而造成柜面處理流程多、環(huán)節(jié)多、手續(xù)多、授權(quán)復(fù)核多現(xiàn)象。與此同時(shí)，一筆業(yè)務(wù)往往牽涉到多個(gè)當(dāng)事人。如：辦理一筆貸款業(yè)務(wù)，會(huì)涉及到調(diào)查人、審查人、審批人、發(fā)放人等多個(gè)責(zé)任人，有些員工因工作變動(dòng)，對(duì)貸款的管理責(zé)任也容易產(chǎn)生推委，導(dǎo)致責(zé)任不清，這給違規(guī)操作提供了空間，自己違了規(guī)不要緊，還有更多的人也會(huì)跟著受牽連、承擔(dān)責(zé)任。2 農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和對(duì)策。

2.1 加快合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。一是在現(xiàn)有員工中選拔懂得金融、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、法律等知識(shí)的專(zhuān)業(yè)人才，充實(shí)到合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，鼓勵(lì)現(xiàn)有在崗人員通過(guò)自學(xué)、培訓(xùn)等途徑提升素質(zhì)；二是招聘具有國(guó)家法律職業(yè)資格、企業(yè)法律顧問(wèn)執(zhí)業(yè)資格的專(zhuān)業(yè)人才，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理培養(yǎng)后備力量；三是選拔派遣骨干力量到國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行合規(guī)管理部門(mén)掛職或進(jìn)修，學(xué)習(xí)他行先進(jìn)的合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)，并進(jìn)行嚴(yán)格的考核；四是和監(jiān)管部門(mén)實(shí)行互動(dòng)和對(duì)接，參與監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)檢查，分享監(jiān)管現(xiàn)場(chǎng)檢查重大案例信息，提升農(nóng)村信用社合規(guī)管理人員的資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)、專(zhuān)業(yè)技能和個(gè)人素質(zhì)；五是加大省級(jí)聯(lián)社等行業(yè)管理機(jī)構(gòu)對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)與培訓(xùn)力度，拓寬培養(yǎng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才的途徑，造就一批活躍在法人行社的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，為農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理提供組織和智力上的保證。

2.2 培育良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化。健康向上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)文化是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)有效合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。農(nóng)村信用社需采取多種手段加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)教育和技能培訓(xùn)，加大合規(guī)宣傳力度，倡導(dǎo)和強(qiáng)化全員合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹(shù)立誠(chéng)信與正直的價(jià)值觀(guān)念，讓員工充分認(rèn)識(shí)自己是合規(guī)操作和管理的第一責(zé)任人，堅(jiān)持合規(guī)操作和管理是每個(gè)部門(mén)、每位員工的神圣職責(zé)，讓每位員工都自覺(jué)養(yǎng)成按章辦事、遵紀(jì)守規(guī)的良好習(xí)慣，杜絕有章不偱、違規(guī)操作的現(xiàn)象，逐步樹(shù)立起良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制文化。在深化改革加快發(fā)展的同時(shí)，農(nóng)村信用社應(yīng)高度重視規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理，借鑒商業(yè)銀行規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

2.3 高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，有效防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用社各級(jí)管理者，要在實(shí)際工作中做到多想。多想想工作中還有哪些需要及時(shí)完善，安全系數(shù)是否達(dá)標(biāo)，操作規(guī)程是否完善、合規(guī)，相關(guān)制度是否完善，把風(fēng)險(xiǎn)管理工作想透；事后監(jiān)督是否到位，風(fēng)險(xiǎn)管理工作還有哪些薄弱環(huán)節(jié)，防范措施還有哪些需要進(jìn)一步完善，把風(fēng)險(xiǎn)管理工作想全。除此之外，還要在實(shí)際工作中做到多講，多講風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l例、規(guī)章制度和上級(jí)有關(guān)規(guī)定、講清講透，使員工知道什么可以做，什么禁止做，為什么要這么做，為什么不能這么做，應(yīng)該怎么做，使員工自覺(jué)用條例、規(guī)章制度規(guī)范自己的言行。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題既要說(shuō)明現(xiàn)象，也要分析根源，更要講明危害，由淺入深，由表及里，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)；既要講普遍性問(wèn)題，也要講特殊性問(wèn)題，更要講突出問(wèn)題，做到綜合防范。還有就是在實(shí)際工作中要做到多抓，全面防范風(fēng)險(xiǎn)。要抓好不良貸款的清收工作，減少損失風(fēng)險(xiǎn)；要抓好重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)人的管理工作，防范道德風(fēng)險(xiǎn)；抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹和執(zhí)行，防止操作風(fēng)險(xiǎn)；抓好案防工作，防止安全風(fēng)險(xiǎn)等等。在抓風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，領(lǐng)導(dǎo)干部要身體力行，要求員工做到的，自己首先要做到；要求員工不做的，自己首先不做，以自己的模范行為帶動(dòng)員工，確保風(fēng)險(xiǎn)管理工作落到實(shí)處。只有這樣，農(nóng)村信用社才能切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)快速健康發(fā)展。

2.4 強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，加大考核獎(jiǎng)懲力度。一要扎實(shí)搞好常規(guī)稽核檢查，加大稽核頻率，增強(qiáng)稽核深度和廣度，提高稽核效率和質(zhì)量，積極有效實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)稽核、重點(diǎn)稽核和接管式稽核，確?；斯ぷ髻|(zhì)量，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)。二要根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和農(nóng)村信用社內(nèi)部已制定的各項(xiàng)內(nèi)控制度，結(jié)合全面稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核和各類(lèi)突擊檢查情況，對(duì)制度執(zhí)行力進(jìn)行綜合考核評(píng)價(jià)，將考核評(píng)價(jià)結(jié)果與員工的崗位績(jī)效工資掛鉤，推動(dòng)各項(xiàng)內(nèi)控制度有效落實(shí)。三要盡快制定出臺(tái)《員工違規(guī)行為處理辦法》，全面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)考核管理體制的建設(shè)，建立健全操作行為積分臺(tái)賬。對(duì)制度執(zhí)行好的，給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神鼓勵(lì)；對(duì)制度執(zhí)行不力的、屢查屢犯的，要根據(jù)其情節(jié)的嚴(yán)重程度，給予通報(bào)批評(píng)直至解除勞動(dòng)合同的處罰。

2.5 建立健全管理體制，加大制度執(zhí)行力度。一要逐級(jí)組建專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)，明確規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的定位、權(quán)限及其獨(dú)立性，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的關(guān)系，各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)積極配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和評(píng)估工作。二要建立以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督管理體系，對(duì)理事會(huì)決議和經(jīng)營(yíng)班子管理的重大事項(xiàng)提出質(zhì)詢(xún)和監(jiān)督意見(jiàn)，形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督“三位一體”的制約制衡體系，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用。三要樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀(guān)和正確的業(yè)績(jī)觀(guān)，建立以自我約束為核心的考評(píng)體系，正確引導(dǎo)農(nóng)村信用社在規(guī)范經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營(yíng)效益，加強(qiáng)規(guī)范管理，嚴(yán)防違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，形成全員恪守職業(yè)操守的良好氛圍。

第二篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為各金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，日益受到監(jiān)管部門(mén)和各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高度重視。完善合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，進(jìn)一步提高從業(yè)人員的合規(guī)意識(shí)，有效識(shí)別、預(yù)警、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)正處在改革發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期的農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)同樣具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)現(xiàn)狀

（一）合規(guī)制度建設(shè)情況。去年以來(lái)，監(jiān)管部門(mén)連續(xù)發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《山東銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)》等制度、辦法，要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)健全內(nèi)部控制體系，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效運(yùn)行機(jī)制，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。針對(duì)監(jiān)管部門(mén)的要求,省聯(lián)社下發(fā)了《山東省農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想及基本要求，對(duì)管理層和各部門(mén)的合規(guī)職責(zé)做了明確界定，對(duì)基層農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有積極的指導(dǎo)意義。

（二）合規(guī)部門(mén)建設(shè)情況。按照省聯(lián)社的指導(dǎo)意見(jiàn)要求，目前大部分縣級(jí)聯(lián)社都成立了合規(guī)部門(mén)或設(shè)立了合規(guī)崗位。但有些信用社的合規(guī)部門(mén)是掛靠某一科室，由某一科室負(fù)責(zé)人兼任合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)人。合規(guī)部主要履行政策法規(guī)支持、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)教育與培訓(xùn)等職能。

（三）合規(guī)文化建設(shè)情況。在省聯(lián)社的大力推動(dòng)下，目前縣級(jí)聯(lián)社對(duì)合規(guī)文化建設(shè)的重視程度正在逐步提高。通過(guò)開(kāi)展“合規(guī)建設(shè)年”、“合規(guī)文化征文”、“合規(guī)演講比賽”等活動(dòng)積極倡導(dǎo)合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)等合規(guī)理念，并有針對(duì)性的開(kāi)展合規(guī)文化的宣傳和學(xué)習(xí)，廣大員工的合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)在不斷增強(qiáng)，合規(guī)文化正逐步形成。

二、當(dāng)前農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

與股份制商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)理念、管理機(jī)制、制度執(zhí)行等方面存在一定的差異，在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)中還面臨著一系列的困難和不足，部分信用社存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理；重事后管理，輕事前防范；重基層操作管理，輕高層管理約束；重形式，輕實(shí)質(zhì)的“四重四輕”的現(xiàn)象。具體體現(xiàn)在:

（一）對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念認(rèn)知度不高。一是未真正樹(shù)立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的經(jīng)營(yíng)理念。一些信用社倚重于業(yè)務(wù)發(fā)展速度、規(guī)模，不重視發(fā)展質(zhì)量，沒(méi)有將依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)作為一項(xiàng)價(jià)值增值活動(dòng)，最終可能因?yàn)楫a(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而損害自身社會(huì)聲譽(yù)和形象，影響業(yè)務(wù)發(fā)展；二是未真正樹(shù)立“主動(dòng)合規(guī)”的合規(guī)管理理念。一些管理人員和職能部門(mén)在平時(shí)的管理工作中對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)沒(méi)有定期進(jìn)行排查，在外部監(jiān)管、行業(yè)管理部門(mén)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題后，卻以種種理由推卸責(zé)任，未積極主動(dòng)進(jìn)行整改。一些員工對(duì)規(guī)章制度的認(rèn)識(shí)程度不夠，只知道要求這樣做，而不知道為什么要這樣做，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有從思想上重視，主動(dòng)合規(guī)與自我保護(hù)意識(shí)欠缺；三是未真正樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”的合規(guī)文化理念。合規(guī)文化氛圍不夠濃厚，在日常經(jīng)營(yíng)工作中，“習(xí)慣代替制度”、“信任代替監(jiān)督”“情面大于處罰”等不良現(xiàn)象還相當(dāng)普遍，“習(xí)慣文化”在當(dāng)前一些信用社中仍居主導(dǎo)地位。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、合規(guī)部門(mén)履行決策、監(jiān)督、執(zhí)行、操作職責(zé)不清;合規(guī)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、審計(jì)部門(mén)職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)界定不明確；二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一些信用社未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門(mén)，合規(guī)人員配備僅作點(diǎn)綴或人員素質(zhì)參差不齊；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線(xiàn)路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到及時(shí)有效的控制。

（三）制度執(zhí)行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)、東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒(méi)有將制度與自身經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際情況結(jié)合起來(lái)；二是制度執(zhí)行有效性不足。一些單位對(duì)制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問(wèn)題屢查屢犯，沒(méi)有得到徹底的解決；三是沒(méi)有有效的問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)一些違規(guī)責(zé)任人處理不及時(shí)、不到位、不嚴(yán)厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應(yīng)有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長(zhǎng)了違法違規(guī)等不良行為。

三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)措施

（一）因地制宜做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要獨(dú)立而職責(zé)明確的合規(guī)部門(mén)、團(tuán)隊(duì)或崗位作為基礎(chǔ)，否則，合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。但由于農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比在市場(chǎng)定位、管理機(jī)制和人員素質(zhì)等方面存在一定差異，要求各家機(jī)構(gòu)都設(shè)立專(zhuān)職合規(guī)部門(mén)目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規(guī)建設(shè)，要因地制宜，積極創(chuàng)造條件成立合規(guī)部門(mén)。省聯(lián)社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)實(shí)施意見(jiàn)中，就合規(guī)部門(mén)的建設(shè)、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關(guān)鍵是要保證合規(guī)管理的獨(dú)立性，并明確合規(guī)部門(mén)職責(zé)與其他部門(mén)職責(zé)的關(guān)系。一是合規(guī)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)間是分工與配合的關(guān)系。業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息資源；合規(guī)部門(mén)為業(yè)務(wù)部門(mén)提供業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢(xún)、建議、評(píng)估和支持；二是合規(guī)部門(mén)與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是合作的關(guān)系，職責(zé)都是管控風(fēng)險(xiǎn)，只不過(guò)合規(guī)部門(mén)更側(cè)重于對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，協(xié)助高級(jí)管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具體工作中要注意避免它們職責(zé)的重疊，影響管理效率；三是合規(guī)部門(mén)與內(nèi)審稽核部門(mén)是相互支持的關(guān)系，合規(guī)部門(mén)為內(nèi)審部門(mén)的復(fù)查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)審部門(mén)的檢查結(jié)果則是合規(guī)部門(mén)識(shí)別和收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的重要來(lái)源和依據(jù)，位于事后識(shí)別控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)保持良好的溝通。

（二）要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來(lái)。規(guī)章制度是規(guī)范各類(lèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村信用社對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策、合規(guī)手冊(cè)或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對(duì)每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。一是進(jìn)一步整理完善相關(guān)規(guī)章制度，確保制度合規(guī)。在清理檢查原來(lái)各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則精神等，開(kāi)展對(duì)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)，對(duì)有些制度該修訂的及時(shí)修訂，該完善的及時(shí)完善，該廢除的及時(shí)廢除，該新制定的及時(shí)制定；二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授權(quán)授信管理、內(nèi)控操作環(huán)節(jié)等案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)，認(rèn)真開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時(shí)補(bǔ)充完善對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施；三是建立正向激勵(lì)制度，加強(qiáng)合規(guī)績(jī)效考核。要樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀(guān)和正確的業(yè)績(jī)觀(guān)，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，正確引導(dǎo)基層信用社在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營(yíng)效益?？?jī)效考核要充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀(guān)念，打擊歪風(fēng)邪氣，樹(shù)立正氣，加強(qiáng)合規(guī)管理，嚴(yán)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。要構(gòu)造以績(jī)效激勵(lì)為主體，能力激勵(lì)、行為激勵(lì)為輔助的薪酬激勵(lì)機(jī)制。改變過(guò)去單

一、分散的規(guī)?？己?，要逐步轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營(yíng)考核，考核指標(biāo)體系要有效益、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模的均衡考核，以及利潤(rùn)總額、資產(chǎn)利潤(rùn)率、人均利潤(rùn)、經(jīng)濟(jì)增加值等效益類(lèi)指標(biāo)的考核，形成以效益為中心的績(jī)效考核機(jī)制。

(三)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。

一是抓好柜員（職員）操作關(guān)。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，一切操作都需要柜員（職員）去執(zhí)行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線(xiàn)柜員（職員）是否能夠按照規(guī)章制度要求去辦理每一筆業(yè)務(wù)，對(duì)整個(gè)單位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制起著至關(guān)重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規(guī)意識(shí)增強(qiáng)了，遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性提高了，操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)才能降低。而柜員（職員）的合規(guī)意識(shí)不是自發(fā)形成的，需要不斷的引導(dǎo)和教育。首先，要解決好員工的思想認(rèn)識(shí)問(wèn)題，通過(guò)強(qiáng)化教育和引導(dǎo)，使員工認(rèn)識(shí)到“什么是合規(guī)”、“為什么要合規(guī)”、“違規(guī)的后果是什么”，進(jìn)而引導(dǎo)員工樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，依法合規(guī)操作；其次，要通過(guò)經(jīng)常性的培訓(xùn)和持之以恒的學(xué)習(xí)讓員工掌握各種制度，熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，使員工認(rèn)識(shí)到“怎樣才能合規(guī)”，從而改變過(guò)去那種憑感覺(jué)辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)，真正做到按制度辦事，按規(guī)章操作，最大限度地避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

二是抓好會(huì)計(jì)主管監(jiān)督關(guān)。制定會(huì)計(jì)主管考核辦法，加強(qiáng)監(jiān)督考核，切實(shí)激勵(lì)和調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)主管認(rèn)真履行崗位職責(zé)的積極性；積極推行會(huì)計(jì)主管委派制，使會(huì)計(jì)主管具有相對(duì)獨(dú)立的地位，能夠更有效地履行核算、監(jiān)督、管理、服務(wù)方面的職能。首先是選拔業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的人員充實(shí)到會(huì)計(jì)主管崗位，其次是要求會(huì)計(jì)主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴(yán)”，要全面加強(qiáng)對(duì)日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督，發(fā)揮好監(jiān)督作用，對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)要審查好，把好關(guān)，堅(jiān)決按制度原則辦事，要認(rèn)真按照省聯(lián)社提出的“三個(gè)不準(zhǔn)”和“十個(gè)必須”的要求，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)，如銀企對(duì)帳、現(xiàn)金尾箱、票據(jù)業(yè)務(wù)、抹賬業(yè)務(wù)、重要憑證及授權(quán)卡的管理等，只有抓住了關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能很好的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

三是抓好事后監(jiān)督關(guān)。首先要從思想上重視事后監(jiān)督工作，事后監(jiān)督不是可有可無(wú)的，而是防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，要把強(qiáng)化事后監(jiān)督的管理作為有效控制風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)來(lái)抓；其次是配齊、配好事后監(jiān)督人員，要把懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的人員選拔到監(jiān)督崗位上來(lái)，切實(shí)發(fā)揮好事后監(jiān)督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則。明確其職責(zé)、明確重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督的質(zhì)量，保證每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)、每個(gè)柜員、每筆業(yè)務(wù)都在有效監(jiān)督范圍以?xún)?nèi)，確保監(jiān)督效果，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

四是抓好會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)關(guān)。教育和引導(dǎo)檢查輔導(dǎo)員帶頭樹(shù)立依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)的職能作用，把好“核算”關(guān)口，確保資金安全。會(huì)計(jì)檢查輔導(dǎo)人員要不斷加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)、新知識(shí)的學(xué)習(xí)和了解，特別是要加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)，掌握計(jì)算機(jī)操作流程，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和對(duì)計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的檢查輔導(dǎo)技能，同時(shí)要轉(zhuǎn)變檢查輔導(dǎo)的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導(dǎo)員要有前瞻性、預(yù)見(jiàn)性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對(duì)易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的檢查力度，力爭(zhēng)將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。要加大現(xiàn)場(chǎng)檢查輔導(dǎo)的力度，要在搞好常規(guī)檢查輔導(dǎo)的同時(shí)，深入基層多看現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)柜員操作的各個(gè)環(huán)節(jié)要做到全程了解，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即進(jìn)行糾正和處理，不能當(dāng)場(chǎng)處理的事后通過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)檢查，及時(shí)通報(bào)處理。

五是抓好審計(jì)稽核關(guān)。有效的監(jiān)督檢查對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范起到重要的再監(jiān)督作用。一方面是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。通過(guò)調(diào)整充實(shí)審計(jì)人員隊(duì)伍、加強(qiáng)相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)等形式不斷提高稽核人員的法制意識(shí)、紀(jì)律意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，增強(qiáng)其綜合能力；另一方面要打破常規(guī)之路，實(shí)行常規(guī)審計(jì)與專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、專(zhuān)題審計(jì)相結(jié)合等方式，制定審計(jì)方案，明確責(zé)任人，推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，提高審計(jì)效果，同時(shí)結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)稽核的質(zhì)量，有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。

合規(guī)決不僅僅是高級(jí)管理層、合規(guī)部門(mén)以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行合規(guī)職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)并樹(shù)立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識(shí)，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠(chéng)信守則的合規(guī)氛圍。

一是確定合規(guī)基調(diào)，合規(guī)首先從高層做起。農(nóng)村信用社理事會(huì)、高級(jí)管理層作為合規(guī)文化的決策者、倡導(dǎo)者、推動(dòng)者，應(yīng)首先確定合規(guī)基調(diào)，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強(qiáng)遵法守紀(jì)意識(shí)和依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性，不折不扣地做合規(guī)文化的實(shí)踐者，以此帶動(dòng)和促進(jìn)系統(tǒng)合規(guī)文化建設(shè)。

二是加強(qiáng)員工教育，增強(qiáng)全員合規(guī)意識(shí)。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹(shù)立“全員主動(dòng)合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等理念，推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀(guān)念，提高全員合規(guī)意識(shí)，使全體員工對(duì)“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識(shí)，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在行動(dòng)上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為，使合規(guī)真正成為各級(jí)、各崗位員工的行為準(zhǔn)則和自覺(jué)行動(dòng)，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。

三是要將合規(guī)建設(shè)與打造執(zhí)行文化結(jié)合起來(lái)。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號(hào)上，更不能僅僅滿(mǎn)足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上、每個(gè)從業(yè)人員的經(jīng)營(yíng)管理行為上，要通過(guò)不斷的檢查、總結(jié)、反饋，及時(shí)評(píng)估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時(shí)有效糾正。同時(shí)，要加大獎(jiǎng)懲力度，促使員工樹(shù)立“倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)”的價(jià)值觀(guān)。

四是倡導(dǎo)合規(guī)理念，培育合規(guī)文化。文化是一個(gè)企業(yè)價(jià)值觀(guān)念、精神、理念長(zhǎng)期的積累和沉淀，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力。同樣，合規(guī)文化是合規(guī)理念得到全面貫徹并長(zhǎng)期沉淀形成的。只有積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的合規(guī)理念，全面推行誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守和價(jià)值觀(guān)念，形成人人合規(guī)、主動(dòng)合規(guī)的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價(jià)值觀(guān)念，逐步升華為農(nóng)村信用社的企業(yè)文化，進(jìn)而為農(nóng)村信用社的持續(xù)發(fā)展提供內(nèi)在動(dòng)力。因此，要在員工中廣泛開(kāi)展“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的大討論，提高員工的廣泛參與性，以共同的合規(guī)理念將員工緊緊地團(tuán)結(jié)起來(lái)，以先進(jìn)的合規(guī)文化熏陶、引導(dǎo)員工將合規(guī)化為自覺(jué)行動(dòng)，貫徹落實(shí)到每項(xiàng)工作中。

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各高級(jí)管理層、各經(jīng)營(yíng)層、各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位人員共同努力，從制度規(guī)范建設(shè)、干部員工管理機(jī)制、道德文化環(huán)境、法律保障、環(huán)節(jié)控制等各個(gè)方面全面加強(qiáng)管理，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，唯有此，才能有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。

第三篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

摘要：根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的定義，合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅是銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)，由此產(chǎn)生的后果可能將加大銀行體系的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，最終損害經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行，對(duì)全局造成不良影響，如巴林銀行倒閉的悲劇。因此，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性日益顯現(xiàn)和迫切性日益突出。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

作為四川銀行業(yè)的一支骨干力量，近年來(lái)，四川省農(nóng)村信用社高度重視、著力推動(dòng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，目前，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架基本形成，合規(guī)意識(shí)逐步增強(qiáng)，隊(duì)伍素質(zhì)不斷提高，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平有所提升。但是，還存在著不少薄弱環(huán)節(jié)，特別是基層機(jī)構(gòu)在推動(dòng)此項(xiàng)工作的力度還不夠。本文結(jié)合自身分管工作經(jīng)驗(yàn)，以渠縣聯(lián)社為例，談?wù)剬?duì)目前農(nóng)村信用社加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的一點(diǎn)看法。

一、當(dāng)前的主要做法及效果

（一）初步完善了合規(guī)管理組織架構(gòu)、職責(zé)及操作規(guī)程。渠縣聯(lián)社設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的合規(guī)部門(mén)，配備了2名專(zhuān)職合規(guī)員，明確合規(guī)部門(mén)是在事前與事中實(shí)施專(zhuān)業(yè)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線(xiàn)；聯(lián)社成立了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，本部各部門(mén)及所轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)均配備了專(zhuān)（兼）職合規(guī)員。同時(shí)，進(jìn)一步完善了理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的合規(guī)職責(zé)以及合規(guī)部門(mén)、合規(guī)崗位的職責(zé)。制定了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則和“三個(gè)辦法四項(xiàng)制度”等合規(guī)政策，統(tǒng)一規(guī)范了合規(guī)審核、合規(guī)咨詢(xún)、合規(guī)檢查及合規(guī)問(wèn)責(zé)等工作規(guī)程。

（二）加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)。深入開(kāi)展了“合規(guī)文化建設(shè)年”、“制度落實(shí)年”活動(dòng)，加大了員工的合規(guī)教育培訓(xùn)力度。一是開(kāi)辦了“員工夜?！?。每周星期一定期學(xué)習(xí)各項(xiàng)制度、辦法及典型案例，由聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)及部室經(jīng)理制作PPT課件輪流授課。二是開(kāi)發(fā)了“網(wǎng)上學(xué)習(xí)考試系統(tǒng)”，對(duì)員工制度學(xué)習(xí)情況進(jìn)行定期與不定期的在線(xiàn)考試，鞏固所學(xué)知識(shí)。三是編印了“合規(guī)手冊(cè)”，制定了“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)提示卡”，分發(fā)到每位員工手中，并在全轄辦公區(qū)域張貼了“合規(guī)從高管做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”等合規(guī)標(biāo)語(yǔ)，著力培養(yǎng)全體干部員工的合規(guī)意識(shí)，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守。

（三）著力完善各項(xiàng)制度流程。著力消除制度辦法“碎片”和“補(bǔ)丁”。組織各部室對(duì)2005年以來(lái)制定的各項(xiàng)制度辦法進(jìn)行了全面清理，共清理各項(xiàng)制度377個(gè)，對(duì)應(yīng)廢止、修訂和完善的制度辦法及時(shí)規(guī)范，向省聯(lián)社提出制度辦法修改完善意見(jiàn)22條。二是著力制定完善各項(xiàng)制度，解決“無(wú)章可循”的問(wèn)題，僅今年以來(lái)，就完善了先進(jìn)管理辦法、重要憑證管理實(shí)施細(xì)則等32個(gè)制度，提交社員代表大會(huì)通過(guò)后實(shí)施。

（四）充分提高合規(guī)管理工作效能。一是加大了對(duì)擬新出臺(tái)的制度、產(chǎn)品、流程、對(duì)外法律文書(shū)等的合規(guī)審核力度，嚴(yán)把經(jīng)營(yíng)管理“源頭關(guān)”，確保新出臺(tái)業(yè)務(wù)制度辦法的合規(guī)性和一致性；二是加強(qiáng)合規(guī)檢查。定期開(kāi)展日常檢查，主要檢查對(duì)上級(jí)批準(zhǔn)意見(jiàn)，合規(guī)部門(mén)的審核、咨詢(xún)、檢查、評(píng)估及問(wèn)責(zé)意見(jiàn)，監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管意見(jiàn)的落實(shí)情況；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患及出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的處置情況等。同時(shí)，對(duì)個(gè)別社（部）進(jìn)行了不定期的重點(diǎn)檢查。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行了督導(dǎo)整改，并加大了問(wèn)責(zé)力度。三是加大了合規(guī)工作考核力度。制定了合規(guī)績(jī)效考核辦法，且納入了綜合目標(biāo)考核范疇。四是按時(shí)上報(bào)各種合規(guī)工作報(bào)告。五是開(kāi)展新增不良貸款責(zé)任認(rèn)定。7月以來(lái)，由合規(guī)部牽頭，組成工作組，對(duì)全縣信用社每月新增不良貸款進(jìn)行了責(zé)任調(diào)查、責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究工作。

二、農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題和矛盾

目前，農(nóng)村信用社合規(guī)建設(shè)已取得一定的成效，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)農(nóng)信社而言是一項(xiàng)新的工作，在個(gè)別地方合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理不到位的情況仍較突出，合規(guī)建設(shè)工作依然任重而道遠(yuǎn)。

（一）合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)提高難

合規(guī)管理是農(nóng)信社全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的一個(gè)重要部分，任何低估或高估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用以及貶低或夸大合規(guī)部門(mén)的功能和職責(zé)的想法和做法都是不可取的。但就現(xiàn)狀看，輕視或低估的傾向還是占上風(fēng)。

一是重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理。在以指標(biāo)任務(wù)為主導(dǎo)的考核模式下，個(gè)別地方過(guò)分受業(yè)績(jī)偏好影響明顯，重視近期利益的管理舉措，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范工作虛與應(yīng)付，做表面文章，甚至不惜冒著違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī)。

二是重案件防范，輕合規(guī)管理。筆者認(rèn)為，案件防范工作側(cè)重于防范顯性的損失，而做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，雖沒(méi)有“立竿見(jiàn)影”的速成效果，卻能避免潛在損失的產(chǎn)生。但目前不少管理人員簡(jiǎn)單地將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理等同于案件防范，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的特性和價(jià)值認(rèn)知較低，并未將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作設(shè)定為優(yōu)先考慮的事項(xiàng)，在機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備等工作條件上未充分保障。

三是重形式，輕實(shí)務(wù)。部分地方把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)著一項(xiàng)應(yīng)付式、運(yùn)動(dòng)式的工作，要么閉門(mén)造車(chē)，要么蜻蜓點(diǎn)水，面子活路看上去似乎天衣無(wú)縫，然而具體的實(shí)務(wù)工作幾乎沒(méi)做，對(duì)“合規(guī)保障發(fā)展、創(chuàng)造價(jià)值”的作用幾乎沒(méi)發(fā)揮。

（二）合規(guī)管理資源保障不足

如果沒(méi)有一個(gè)強(qiáng)有力的組織系統(tǒng)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理就只是停留在嘴巴上的一個(gè)口號(hào)而難以有效落實(shí)，但目前部分地方在合規(guī)管理組織體系建設(shè)、人員配置等資源保障方面還明顯不足。

一是許多地方至今未設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)部門(mén)。一些地方按照“壓縮中后臺(tái)，充實(shí)一線(xiàn)”的指導(dǎo)思想，認(rèn)為合規(guī)部門(mén)可有可無(wú)。

二是合規(guī)部門(mén)職能不清晰。有人認(rèn)為合規(guī)工作無(wú)所不包、無(wú)所不能，仿佛合規(guī)部門(mén)可以包治百病，將合規(guī)工作的職能和作用無(wú)限夸大；而另一方面有人也認(rèn)為合規(guī)部門(mén)是個(gè)擺設(shè)，可有可無(wú)。筆者認(rèn)為，合規(guī)部門(mén)作為第二道防線(xiàn)，其職責(zé)是協(xié)助高級(jí)管理層有效識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，但目前在制度設(shè)計(jì)上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有混淆，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)關(guān)系界定不清，職能交叉重疊，存在管理盲區(qū)。如屬于操作風(fēng)險(xiǎn)范疇的信貸崗位人員責(zé)任認(rèn)定及員工失職行為賠償工作，卻規(guī)定由合規(guī)部門(mén)作為牽頭部門(mén)；個(gè)別地方規(guī)定信貸審批資料須交由合規(guī)部審核，增加了合規(guī)管理工作量，也在一定程度上影響了審批效率。

三是合規(guī)人員素質(zhì)有待提高。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)合規(guī)人員提出了很高的素質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)要求，目前明確法律事務(wù)崗位設(shè)在合規(guī)部，而農(nóng)信社目前精通法律人才少之又少，限制了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，“重定性計(jì)量、輕定量監(jiān)測(cè)”、“重事后管理、輕前瞻性分析”、“重結(jié)果、輕過(guò)程”的現(xiàn)象普遍存在。

四是合規(guī)人員數(shù)量不足。據(jù)筆者觀(guān)察，目前我省農(nóng)信社設(shè)置合規(guī)部門(mén)的縣聯(lián)社合規(guī)人員一般為2人，由于合規(guī)部承擔(dān)大量的咨詢(xún)、審核、檢查任務(wù)，特別是合規(guī)檢查由于人手不足，只得到其他部門(mén)及基層抽調(diào)人員，而抽調(diào)人員無(wú)法完全保證其合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和素質(zhì)，往往檢查效果難以發(fā)揮到最佳。

五是兼職合規(guī)員作用難體現(xiàn)。有的地方基層網(wǎng)點(diǎn)兼職合規(guī)員由業(yè)務(wù)主管兼任，有的由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人兼任，但無(wú)論誰(shuí)兼任，或由于人手緊張、業(yè)務(wù)繁忙、顧此失彼，或由于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)不高，或由于“家丑不外揚(yáng)”、“一損俱損”的心態(tài)，加之其工作的獨(dú)立性難以得到保障，造成其作用難以體現(xiàn)。

六是對(duì)合規(guī)部門(mén)和人員考核有待加強(qiáng)。一些地方合規(guī)部門(mén)的績(jī)效并未由高級(jí)管理層直接考核，一些地方合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的其他職責(zé)存在一定利益沖突，導(dǎo)致合規(guī)人員缺乏加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在動(dòng)力，被動(dòng)合規(guī)現(xiàn)象突出。

第四篇：農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

近幾年，農(nóng)村信用社在法人治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化、管理操作流程再造、服務(wù)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新等方面取得了重大突破，但由于歷史積淀以及現(xiàn)實(shí)的各種因素影響，部分地區(qū)的農(nóng)村信用社在合規(guī)管理體系建設(shè)方面仍然薄弱。當(dāng)前，作為風(fēng)險(xiǎn)管理體系核心之一的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)健康發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容，正日益受到各級(jí)監(jiān)管部門(mén)和商業(yè)銀行的高度重視。加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)，對(duì)于農(nóng)村信用社提高經(jīng)營(yíng)管理水平、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力、加大支農(nóng)服務(wù)力度以及全面實(shí)現(xiàn)改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)具有重要的意義。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)文化 合規(guī)管理部門(mén) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

一、把握四個(gè)概念

（一）合規(guī)

近些年，“依法合規(guī)”一詞在我國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)督管理工作中經(jīng)常使用。但是，許多人對(duì)“合規(guī)”概念的理解卻是表面化的，有的將“合規(guī)”理解為銀行及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理行為必須符合銀行(總行)制定的規(guī)章制度，有的將“合規(guī)”簡(jiǎn)單地理解為就是符合規(guī)定，不符合規(guī)定就是違規(guī)。顯然，這些理解與國(guó)際銀行業(yè)對(duì)“合規(guī)”的理解是不一致的。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來(lái)看，銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。至于銀行的行為是否符合銀行自己制定的內(nèi)部規(guī)章制度，這不屬于合規(guī)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的范疇，而是需要通過(guò)銀行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督去解決的問(wèn)題。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》對(duì)合規(guī)的含義也進(jìn)行了如下明確：“是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。”法律、規(guī)則及準(zhǔn)則主要是指與銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)，主要包括反洗錢(qián)、防止恐怖分子進(jìn)行融資活動(dòng)的相關(guān)規(guī)定，以及涉及銀行經(jīng)營(yíng)的準(zhǔn)則(包括避免或減少利益沖突等問(wèn)題)，隱私及數(shù)據(jù)保護(hù)以及消費(fèi)者信貸等方面的規(guī)定。此外，依據(jù)監(jiān)管部門(mén)或銀行自身采取的不同監(jiān)督管理模式，上述法律、規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)還可延伸至銀行經(jīng)營(yíng)范圍之外的法律、規(guī)則及準(zhǔn)則，如勞動(dòng)就業(yè)方面的法律法規(guī)及稅法等。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的風(fēng)險(xiǎn)、遭受金融損失的風(fēng)險(xiǎn)以及因銀行未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失等方面的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)既有聯(lián)系又有區(qū)別。操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的主要區(qū)別是:

1、劃分標(biāo)準(zhǔn)不同。操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這三大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，是從可能對(duì)銀行的資本造成損失的角度劃分的，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是以守法與違法的角度為出發(fā)點(diǎn)的。

2、風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)因素不同。操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)則是因?yàn)殂y行違反法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)章而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵不同。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵比較復(fù)雜，它既包括操作交易風(fēng)險(xiǎn)，也包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部失控風(fēng)險(xiǎn)，還包括外部欺詐、盜搶等風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵則相對(duì)單一，只是集中于銀行違法行為所導(dǎo)致的法律后果。操作風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)也有一定的關(guān)聯(lián)性，主要是操作風(fēng)險(xiǎn)可以導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的背后必有操作風(fēng)險(xiǎn)，某個(gè)具體的操作風(fēng)險(xiǎn)可能直接轉(zhuǎn)為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合規(guī)文化

合規(guī)文化建設(shè)作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，是企業(yè)文化建設(shè)的一部分，但如果僅將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)文化建設(shè)的范疇，那合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理將停滯在意識(shí)領(lǐng)域，不利于銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范。董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)采取一系列措施，推進(jìn)銀行的組織文化建設(shè)，促使所有員工(包括高層管理人員)在開(kāi)展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵守法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)以職業(yè)操守為基礎(chǔ)，建設(shè)蓬勃向上、富有活力的合規(guī)文化，從而促進(jìn)形成高效的公司治理環(huán)境。

（四）合規(guī)管理部門(mén)

合規(guī)管理部門(mén)有廣義和狹義之分，廣義上的合規(guī)管理部門(mén)整個(gè)銀行系統(tǒng)負(fù)有履行合規(guī)管理職責(zé)的業(yè)務(wù)條線(xiàn)與分支機(jī)構(gòu)的統(tǒng)稱(chēng)。狹義的合規(guī)管理部門(mén)是識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門(mén)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是各業(yè)務(wù)條線(xiàn)和分支機(jī)構(gòu)的共同責(zé)任，不是單純由合規(guī)管理部門(mén)自身獨(dú)自履行。各業(yè)務(wù)條線(xiàn)和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人對(duì)本條線(xiàn)和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任，合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)合規(guī)管理程序主動(dòng)識(shí)別和管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，按照合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告路線(xiàn)和報(bào)告要求及時(shí)報(bào)告。作為識(shí)別、評(píng)估、通報(bào)、監(jiān)控并報(bào)告銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)獨(dú)立的職能部門(mén)，合規(guī)管理部門(mén)的作用主要是輔助管理銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)立合規(guī)管理部門(mén)應(yīng)遵循下列兩大原則：(1)合規(guī)管理部門(mén)的職責(zé)應(yīng)當(dāng)明確界定;(2)合規(guī)管理部門(mén)及其人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在銀行內(nèi)部享有正式地位。

二、提高三個(gè)認(rèn)識(shí)(一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和案件治理的基本前提。

“十案九違規(guī)”。從近年曝光的一些金融機(jī)構(gòu)違規(guī)案例來(lái)看，這些發(fā)案的機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等機(jī)制無(wú)不存在嚴(yán)重問(wèn)題。要么機(jī)制不全，缺乏監(jiān)督制約；要么表面上有序運(yùn)行，實(shí)質(zhì)合規(guī)管理失控、內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)。因此，貶低、忽視、淡化合規(guī)經(jīng)營(yíng)和合規(guī)管理的重要性，風(fēng)險(xiǎn)防范措施就會(huì)落空，風(fēng)險(xiǎn)管控的制度和流程就會(huì)失靈，各種風(fēng)險(xiǎn)隱患就會(huì)滋生，甚至發(fā)生重大案件。為此，要保證各項(xiàng)制度、政策和措施的貫徹落實(shí)，必須以合規(guī)經(jīng)營(yíng)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)。

（二）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是主動(dòng)適應(yīng)金融發(fā)展和監(jiān)管要求的迫切需要。

隨著金融業(yè)的全面對(duì)外開(kāi)放和金融創(chuàng)新步伐的加快，我國(guó)銀行業(yè)務(wù)也日益呈現(xiàn)出多元化、復(fù)雜化和國(guó)際化的特點(diǎn)，對(duì)金融機(jī)構(gòu)自身提出的風(fēng)險(xiǎn)管理要求越來(lái)越高，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)管也變得越來(lái)越困難。為加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，提升合規(guī)管理能力，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2005年4月發(fā)布了《銀行合規(guī)和合規(guī)部門(mén)》，明確了商業(yè)銀行應(yīng)遵循的合規(guī)管理的十項(xiàng)原則。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，為國(guó)內(nèi)銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的管理指明了方向。農(nóng)村信用社要取得長(zhǎng)足發(fā)展，必須主動(dòng)做好合規(guī)管理工作，以更好適應(yīng)外部合規(guī)監(jiān)管的需要。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是鞏固改革成果，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的本質(zhì)要求。

目前，農(nóng)村信用社改革已取得了階段性成果，組織形式改革基本完成，歷史包袱初步消化，風(fēng)險(xiǎn)狀況有所緩解。但對(duì)照改革的最終目標(biāo)，還有相當(dāng)大的差距，長(zhǎng)期形成的粗放管理、內(nèi)控薄弱、違規(guī)經(jīng)營(yíng)等不良企業(yè)文化尚未從根本上改變，重規(guī)模、輕質(zhì)量，重速度、輕效益，重?cái)U(kuò)張、輕風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題仍不同程度地存在，個(gè)別地方甚至為眼前利益不惜違規(guī)經(jīng)營(yíng)，不但造成了巨大的資金損失，而且嚴(yán)重影響其在公眾中的信譽(yù)、形象，成為了制約農(nóng)村信用社發(fā)展的痼疾。因此，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)發(fā)展的內(nèi)在要求。

三、認(rèn)清四個(gè)不足

（一）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全，風(fēng)險(xiǎn)防范和流程控制不嚴(yán)密。

主要表現(xiàn)為：政出多門(mén)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，大多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理分散于稽核、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理等不同部門(mén)，缺乏統(tǒng)一的組織協(xié)調(diào)，使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理職能不能有效獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)職能；多數(shù)農(nóng)信社合規(guī)管理政策缺失、合規(guī)管理部門(mén)職責(zé)不明、各級(jí)合規(guī)管理人員缺乏、合規(guī)管理部門(mén)不獨(dú)立，缺乏對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理，不能形成橫向到邊、縱向到底的全方位合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

（二）合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)淡薄，企業(yè)合規(guī)文化欠缺。某些地方的農(nóng)村信用社，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還沒(méi)有貫穿到全社全員，還沒(méi)有貫穿到業(yè)務(wù)拓展、經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念欠缺和不成熟，漠視風(fēng)險(xiǎn)的粗放經(jīng)營(yíng)觀(guān)念和行為慣性依然存在，不能正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系。具體表現(xiàn)為:有些機(jī)構(gòu)認(rèn)為在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中“只要不違法，無(wú)論做什么都可以”，在利益的驅(qū)使下挖空心思“打擦邊球”，玩“上有政策下有對(duì)策”的貓鼠游戲。

（三）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失，影響合規(guī)的主動(dòng)性和互動(dòng)性。

突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度不完善、運(yùn)行效力不強(qiáng)，農(nóng)村信用社管理基礎(chǔ)普遍缺少統(tǒng)一完整、構(gòu)成體系的內(nèi)部控制制度。一些農(nóng)信社績(jī)效考核機(jī)制中沒(méi)有體現(xiàn)合規(guī)的原則，使得激勵(lì)約束機(jī)制導(dǎo)向不正確，必然導(dǎo)致逆向選擇，滋生違規(guī)行為和道德風(fēng)險(xiǎn)，這樣使主動(dòng)合規(guī)者得不到褒獎(jiǎng)，違規(guī)行為得不到打擊，“合規(guī)”的主動(dòng)性和互動(dòng)性得不到發(fā)揮。

（四）合規(guī)管理專(zhuān)業(yè)人才匱乏，員工專(zhuān)業(yè)素質(zhì)有待提高。農(nóng)村信用社基層網(wǎng)點(diǎn)員工學(xué)歷水平普遍偏低，既懂金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)又熟諳法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理人才更少。而合規(guī)管理只有在員工知法、懂法、守法的情況下才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

四、抓好四項(xiàng)工作

（一）加快構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理組織，明確合規(guī)管理部門(mén)權(quán)利。

要高度重視合規(guī)部門(mén)的建設(shè)，應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，組建一個(gè)獨(dú)立的、強(qiáng)勢(shì)的合規(guī)部門(mén)?？紤]目前農(nóng)村信用社已經(jīng)建立縣一級(jí)法人的事實(shí)，建議在縣聯(lián)社設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，在基層信用社及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)聯(lián)絡(luò)員。合規(guī)部門(mén)的設(shè)臵要強(qiáng)調(diào)有效性、獨(dú)立性，確保合規(guī)部門(mén)工作不受干擾。合規(guī)部門(mén)要選聘高素質(zhì)的合規(guī)人員，這些人員既要有相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)技能，又要熟悉信用社的經(jīng)營(yíng)管理，既要有一定的學(xué)歷、資格，又要有一定的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

（二）培育合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的良好企業(yè)文化，營(yíng)造良好的合規(guī)管理氛圍。合規(guī)經(jīng)營(yíng)理念應(yīng)滲透到每個(gè)員工的思想中，讓員工意識(shí)到合規(guī)不僅僅是高層、合規(guī)部門(mén)以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都應(yīng)參與合規(guī)管理并履行職責(zé)。高層管理人員要做好表率，強(qiáng)化決策和管理過(guò)程中的合規(guī)意識(shí)，并監(jiān)督各部門(mén)樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)觀(guān)念；各個(gè)部門(mén)全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識(shí)“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”，形成“人人議合規(guī)、人人促合規(guī)”的良好合規(guī)氛圍。

（三）全面建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度，提高風(fēng)險(xiǎn)防控水平。

按照《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的要求，一是建立科學(xué)的合規(guī)管理績(jī)效考核制度，量化、細(xì)化考核指標(biāo)，實(shí)行定性與定量相結(jié)合，并把考核結(jié)果與相關(guān)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤，充分體現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀(guān)念。二是建立健全合規(guī)問(wèn)責(zé)機(jī)制，借助具有威懾力的合規(guī)責(zé)任追究制度，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定與追究，并及時(shí)并采取有效的糾正措施，規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理行為，充分體現(xiàn)農(nóng)信社的合規(guī)價(jià)值取向。三是建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，疏通并敞開(kāi)員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，并建立健全有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)、違法行為的有效監(jiān)督。四是進(jìn)一步完善績(jī)效考核辦法，逐步把客戶(hù)滿(mǎn)意度指標(biāo)、員工滿(mǎn)意度指標(biāo)和合規(guī)情況納入考核體系，加強(qiáng)合規(guī)管理，降低違規(guī)幾率。

（四）定期開(kāi)展教育培訓(xùn)，不斷提高從業(yè)人員整體素質(zhì)。開(kāi)展形式多樣的合規(guī)教育培訓(xùn)，通過(guò)講座、知識(shí)競(jìng)賽等形式增強(qiáng)本系統(tǒng)的合規(guī)工作氛圍，加強(qiáng)員工對(duì)政治理論、經(jīng)濟(jì)金融、法律法規(guī)等知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)。強(qiáng)化培訓(xùn)效果，培訓(xùn)結(jié)束后，組織員工進(jìn)行考試，將考試成績(jī)公開(kāi)通報(bào)，對(duì)有關(guān)崗位的從業(yè)資質(zhì)與員工的考試成績(jī)相掛鉤，增強(qiáng)員工自主學(xué)習(xí)的積極性、主動(dòng)性。

巨野縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社 劉松

第五篇：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理

《韓非子?喻老》中有句名言曰：“千里之堤，潰于蟻穴”，這句話(huà)深刻的揭示了千里長(zhǎng)堤雖然看似十分牢固，卻會(huì)因?yàn)橐粋€(gè)小小蟻穴而崩潰的道理。也警示我們，事情的發(fā)展是一個(gè)由小到大的過(guò)程，當(dāng)存在微小的隱患時(shí)，如果不給予足夠的重視和正確及時(shí)的處理，就會(huì)留下無(wú)窮的后患。其實(shí)銀行的工作更是如此，效益與風(fēng)險(xiǎn)同在，合規(guī)失控案例直接危機(jī)銀行的商業(yè)信譽(yù)，影響銀行的健康有序發(fā)展，因此注重合規(guī)才能更好的創(chuàng)造價(jià)值。

2013年4月，我來(lái)到中行實(shí)習(xí)，期間虛心向前輩和同事請(qǐng)教，認(rèn)真學(xué)習(xí)了一些規(guī)章制度，經(jīng)過(guò)對(duì)高柜、低柜等業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)和領(lǐng)悟，使我樹(shù)立了以“合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的價(jià)值觀(guān)，做到時(shí)時(shí)合規(guī)、事事合規(guī)、處處合規(guī)，全身心地投入到工作中，才能對(duì)得起這份來(lái)之不易的工作，才能不愧對(duì)中行員工的稱(chēng)號(hào)。以下是我對(duì)合規(guī)的理解。

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的界定來(lái)看, 銀行的合規(guī)特指遵守法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則或標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議的定義，“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”指的是：銀行因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。而《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理引》對(duì)合規(guī)的含義也有了明確的定義：是指商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。從內(nèi)涵上來(lái)看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是強(qiáng)調(diào)銀行因?yàn)楦鞣N自身原因主導(dǎo)性地違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則等而遭受的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)的損失，這種風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)更嚴(yán)重、造成的損失也更大。傳統(tǒng)的銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是基于三大風(fēng)險(xiǎn)之上的更基本的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與銀行三大風(fēng)險(xiǎn)既有不同之處，又有緊密聯(lián)系。其不同之處是：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單地說(shuō)是銀行做了不該做的事（違法、違規(guī)、違德等）而招致的風(fēng)險(xiǎn)或損失，銀行自身行為的主導(dǎo)性比較明顯。而三大風(fēng)險(xiǎn)主要是基于客戶(hù)信用、市場(chǎng)變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風(fēng)險(xiǎn)或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、刺激性比較大。其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難于禁控，且它們的結(jié)果基本相同，即都會(huì)給銀行帶來(lái)經(jīng)濟(jì)或名譽(yù) 1的損失。

過(guò)去，商業(yè)銀行通常把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)視同于操作風(fēng)險(xiǎn)，多注重于在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和操作人員上去設(shè)關(guān)卡，其結(jié)果并不奏效，操作風(fēng)險(xiǎn)仍然在銀行內(nèi)部人員中大量存在并不斷變換手法。這就說(shuō)明，簡(jiǎn)單地把合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等同于操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)是不全面和不準(zhǔn)確的。雖然大量的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員缺乏合規(guī)守法意識(shí)。而銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在絕大多數(shù)情況下發(fā)端于銀行的制度決策層面和各級(jí)管理人員身上，往往帶有制度缺陷和上層色彩。因此，就現(xiàn)實(shí)情況而言，銀行即使防范了基層機(jī)構(gòu)人員操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也未必能防范制度或管理上合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。所以，對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)一定要格外重視，因?yàn)樗袝r(shí)造成的危害和損失比一般操作風(fēng)險(xiǎn)要大很多。

現(xiàn)在銀行業(yè)對(duì)于違規(guī)事件的容忍度越來(lái)越低，在這種環(huán)境下，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)理應(yīng)獲得廣泛的應(yīng)用，但現(xiàn)實(shí)情況卻是我們?cè)谶@一領(lǐng)域才剛開(kāi)始起步。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)發(fā)現(xiàn)并采取適當(dāng)措施糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，其崗位手冊(cè)也是一個(gè)相關(guān)制度和相應(yīng)做法持續(xù)修訂的周而復(fù)始的循環(huán)過(guò)程。這一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程，是構(gòu)建銀行有效的內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)和核心。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理本身并不能直接為銀行增加利潤(rùn)，對(duì)于“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”可以這樣定義：指通過(guò)合規(guī)管理增強(qiáng)銀行在金融市場(chǎng)的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力，增加盈利空間和機(jī)會(huì)，避免業(yè)務(wù)活動(dòng)受到限制，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)正是及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞。合規(guī)部的職責(zé)包括合規(guī)政策的制訂、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)與評(píng)估、梳理整合銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持等。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理是一種風(fēng)險(xiǎn)管理，所以其應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)管理有三道防線(xiàn)。所有做事情的部門(mén)為第一道防線(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理是第二道防線(xiàn)。第三道防線(xiàn)是審計(jì)。所謂第二道風(fēng)險(xiǎn)，就是它不做具體的事情，只管風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)就是管合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其他的風(fēng)險(xiǎn)部就管其他風(fēng)險(xiǎn)，它不直接從事具體的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，所以關(guān)鍵在于要找到風(fēng)險(xiǎn)管理的切入點(diǎn)。我們現(xiàn)在做合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，大家有不同的做法。有些是先做第一道防線(xiàn)，流程立規(guī)，建立機(jī)制，一道防

線(xiàn)建一個(gè)機(jī)制。對(duì)于行長(zhǎng)來(lái)說(shuō)最后一道防線(xiàn)是合規(guī)或者風(fēng)險(xiǎn)管理，不是審計(jì)，審計(jì)跟行長(zhǎng)沒(méi)關(guān)系，審計(jì)是在行長(zhǎng)以外的第四道防線(xiàn)，監(jiān)管則是第五道防線(xiàn)。一般而言，大家都是第一道防線(xiàn)做流程立規(guī)，第二防線(xiàn)做風(fēng)險(xiǎn)管理程序，而這兩件事都與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)有關(guān)。

傳統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這三大類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)有可能對(duì)銀行資本造成損失，但合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要判別在于銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程是守法還是違法。近年來(lái)“曝光”的銀行內(nèi)部的一些案件，恰恰說(shuō)明“合規(guī)文化”在我國(guó)銀行業(yè)的膚淺或缺失，“合規(guī)文化”的管理理念還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有浸潤(rùn)到銀行的日常管理和決策中。作為一名中行人，我們都希望在瞬息萬(wàn)變的經(jīng)濟(jì)大潮中去創(chuàng)造良好的效益，同時(shí)防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。多為國(guó)家和企業(yè)做貢獻(xiàn)。道路有兩條：只有努力發(fā)展業(yè)務(wù)，才能創(chuàng)造可觀(guān)的經(jīng)濟(jì)效益；只有努力去建立適合企業(yè)發(fā)展的合規(guī)文化，才能更好的防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。因此業(yè)務(wù)發(fā)展離不開(kāi)合規(guī)文化。他們相輔相成，缺一不可！

所謂的合規(guī)文化，顧名思義，就是凡事合乎規(guī)則和常理。放在企業(yè)的文化建設(shè)中，它還有更深沉的內(nèi)涵和外延?，F(xiàn)在在我們銀行業(yè)中有存在這樣一些現(xiàn)象。表現(xiàn)為：一些地方仍存在重業(yè)務(wù)拓展，輕合規(guī)管理的做法，為完成短期的任務(wù)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，注重市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和拓展，忽視業(yè)務(wù)的合規(guī)管理，有的不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)短期目標(biāo)和任務(wù)，忽視合規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；一些單位有章不循，不執(zhí)行內(nèi)部管理規(guī)章制度和操作流程的現(xiàn)象突出，雖然大量的操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，其深層次原因是操作人員合規(guī)守法意識(shí)欠缺，反映出膚淺和缺失，沒(méi)有滲透到日常管理和決策中。這些都體現(xiàn)了合規(guī)文化建設(shè)的重要性和緊迫感。

合規(guī)文化是金融企業(yè)文化的一個(gè)重要組成部分。合規(guī)絕不僅是合規(guī)管理部一個(gè)部門(mén)的事情，合規(guī)工作與銀行的各個(gè)流程、各個(gè)工作環(huán)節(jié)和每個(gè)員工都息息相關(guān)。只有將合規(guī)的觀(guān)念和意識(shí)滲透到每個(gè)員工的血液中，才能真正做到人人合規(guī)，從而有效控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的經(jīng)營(yíng)不偏離目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化。

合規(guī)文化對(duì)企業(yè)生存與發(fā)展的至關(guān)重要，為此，我們要重視合規(guī)文化的培訓(xùn)，要將合規(guī)文化建設(shè)，同職業(yè)化精神、行業(yè)特點(diǎn)、企業(yè)文化塑造等有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，搞好規(guī)劃，潛心研究，并付出實(shí)踐。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，從服務(wù)禮儀、服務(wù)技巧等最基本的東西學(xué)起、做起，把創(chuàng)優(yōu)服務(wù)與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的關(guān)系理順，形成規(guī)定動(dòng)作、示范

動(dòng)作，把優(yōu)質(zhì)服務(wù)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)和領(lǐng)域，把合規(guī)文化建設(shè)貫徹于每個(gè)員工的整個(gè)職業(yè)生涯，把合規(guī)文化理念扎根于整個(gè)中行的管理與決策之中。

國(guó)外商業(yè)銀行大都設(shè)有合規(guī)部門(mén)，其職責(zé)包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估與報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生以及由此造成的破壞；梳理整合銀行的各項(xiàng)規(guī)章制度、合規(guī)培訓(xùn)、參與銀行的組織構(gòu)架和業(yè)務(wù)流程再造、為新產(chǎn)品提供合規(guī)支持。對(duì)國(guó)內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行而言，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制任重而道遠(yuǎn)。最明顯的問(wèn)題是沒(méi)有單設(shè)的合規(guī)部門(mén)，或者其職能由審計(jì)部門(mén)、法律事務(wù)部或監(jiān)察部門(mén)分擔(dān)，而具體職能定位還只限于按照監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行的例行檢查，對(duì)于如何建立有效的合規(guī)制度沒(méi)有必要的準(zhǔn)備。因此，商業(yè)銀行培育“合規(guī)文化”，建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制勢(shì)在必行。

商業(yè)銀行可以從以下五方面構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制：

一、樹(shù)立主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，克服被動(dòng)合規(guī)心理

1.在銀行員工中樹(shù)立合規(guī)人人有責(zé)、主動(dòng)合規(guī)意識(shí)、合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值等理念，讓員工接觸到每一筆業(yè)務(wù)時(shí)，就要想到必須進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審查，倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，以便及時(shí)整改。

2.合規(guī)文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，這需要銀行加強(qiáng)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題相應(yīng)地在業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序上進(jìn)行適當(dāng)?shù)母倪M(jìn)，以避免任何類(lèi)似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予必要的懲戒措施。如果發(fā)現(xiàn)了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)而隱瞞不報(bào)，一旦被內(nèi)審部門(mén)或外部監(jiān)管者查實(shí)，隱瞞不報(bào)者一定要受到更加嚴(yán)厲的懲罰；而對(duì)于主動(dòng)報(bào)告問(wèn)題或隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責(zé)乃至給予獎(jiǎng)勵(lì)。

3.要將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，以充分體現(xiàn)商業(yè)銀行倡導(dǎo)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和懲處違規(guī)的價(jià)值觀(guān)念。

二、制定合規(guī)政策，組建合規(guī)部門(mén) 合規(guī)部門(mén)是支持、協(xié)助銀行高級(jí)管理層做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立職能部門(mén)，一線(xiàn)業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)合規(guī)負(fù)有直接的責(zé)任，高級(jí)管理層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)有最終的責(zé)任。構(gòu)建商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，需要設(shè)立專(zhuān)職的合規(guī)部門(mén)，并且要確保合規(guī)部門(mén)不受干擾地發(fā)現(xiàn)、調(diào)查問(wèn)題，讓合規(guī)人員及時(shí)地參與到銀行組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的再造過(guò)程，使依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)原則真正落實(shí)到業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)乃至

每一位員工。同時(shí)，要制定和核準(zhǔn)一個(gè)符合商業(yè)銀行自身特點(diǎn)且行之有效的合規(guī)政策，它是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的綱領(lǐng)性文件；通過(guò)實(shí)踐積累經(jīng)驗(yàn)，摸索出一條有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制和治理操作風(fēng)險(xiǎn)的治本良策。但必須明確：切忌將合規(guī)部門(mén)的工作到位與否作為銀行各業(yè)務(wù)部門(mén)和高級(jí)管理層推卸責(zé)任的借口，合規(guī)部門(mén)絕不能成為高級(jí)管理層和其他部門(mén)責(zé)任追究的“替罪羊”。

三、建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制

要在員工中樹(shù)起依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，必須建立舉報(bào)監(jiān)督機(jī)制，為員工舉報(bào)違規(guī)、違法行為提供必要的渠道和途徑，并建立有效的舉報(bào)保護(hù)和激勵(lì)機(jī)制。

四、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制

要盡快建立健全和完善風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，認(rèn)真借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，建立健全覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評(píng)估和預(yù)警系統(tǒng)，重視早期預(yù)警，認(rèn)真執(zhí)行重大違約情況登記和風(fēng)險(xiǎn)提示制度。

五、將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立在“流程銀行”基礎(chǔ)之上

要徹底打破以往承傳多年的在穩(wěn)定和封閉的市場(chǎng)環(huán)境中、在金融產(chǎn)品單一的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期形成的“部門(mén)銀行”體制，打破各部門(mén)條塊分割、各管一段的部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理模式，有效避免各自為政、相互扯皮現(xiàn)象，建立以客戶(hù)需求為中心的統(tǒng)一封閉流程，以既服務(wù)好客戶(hù)、又控制好包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)為原則，優(yōu)化和精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)流程。

合規(guī)機(jī)制建設(shè)是一項(xiàng)長(zhǎng)期系統(tǒng)工程，需要銀行高管層強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)，各部門(mén)的大力協(xié)作，全體員工的積極參與，這樣才能全面有效地推進(jìn)合規(guī)建設(shè)。我們要在實(shí)踐中吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，積極探索加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的路徑和方法，不斷提高中行合規(guī)管理水平。

綜上所述，好的“規(guī)”的形成過(guò)程本身就是對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程的整合和優(yōu)化，可以給銀行帶來(lái)直接的經(jīng)濟(jì)效益；同時(shí)，通過(guò)主動(dòng)合規(guī)，銀行可以與監(jiān)管當(dāng)局實(shí)現(xiàn)更為有效的銀監(jiān)互動(dòng)，在申請(qǐng)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)的過(guò)程中做到主動(dòng)滿(mǎn)足相關(guān)監(jiān)管要求、縮短申辦新業(yè)務(wù)的周期，獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。此外，良好的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高企業(yè)的品牌價(jià)值、增加企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)，使企業(yè)避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，減少聲譽(yù)損失，有助于企業(yè)吸引更多優(yōu)質(zhì)客戶(hù)。