第一篇：風(fēng)險(xiǎn)案例學(xué)習(xí)個(gè)人心得

風(fēng)險(xiǎn)案例學(xué)習(xí)個(gè)人心得

在2017年末，公司開展了全員風(fēng)險(xiǎn)案例學(xué)習(xí)，使我認(rèn)識(shí)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，深刻認(rèn)識(shí)到公司風(fēng)控制度的重要性。主要有以下體會(huì)：

一、提升自身素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)章制度的執(zhí)行力。公司成員自身要樹立正確的人生觀，堅(jiān)定正確的價(jià)值觀，從自身的角度杜絕風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。從自身出發(fā)，持之以恒，提高防范意識(shí)，堅(jiān)定原則，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。同時(shí)，在日常工作中要不斷加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)，提高自身素質(zhì)，把風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于具體工作的始終，牢固樹立“違規(guī)無(wú)小事”、“安全就是效益”、“風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先”的意識(shí)，變成一種自覺(jué)，一種工作習(xí)慣。

二、不斷學(xué)習(xí)、更新知識(shí)、提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。目前詐騙手段隨著科技增長(zhǎng)而增長(zhǎng)，因此就要求我們要不斷學(xué)習(xí)和鍛煉，特別是加強(qiáng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，熟悉和掌握規(guī)章制度的要求，提高自身的綜合素質(zhì)和分析能力。認(rèn)真履行工作職責(zé)，將各項(xiàng)制度落實(shí)到業(yè)務(wù)活動(dòng)中去。

三、理解了公司相關(guān)制度的用意，更加明白了公司制度不是束縛業(yè)務(wù)發(fā)展，公司制度也不是憑空想象出來(lái)的，而是經(jīng)歷了無(wú)數(shù)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出來(lái)的。

對(duì)提高自己的業(yè)務(wù)能力素養(yǎng)、識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力有了更高的要求，將來(lái)會(huì)更加積極規(guī)范操作行為和消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。嚴(yán)格要求自己，不斷提高自己的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，警惕思想，堅(jiān)定信念。

第二篇：風(fēng)險(xiǎn)案例

案例一：謹(jǐn)慎審查代理人開立賬戶業(yè)務(wù)

李某2002年6月8日在城關(guān)郵政儲(chǔ)蓄專柜開立中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄賬戶，存折號(hào)為冀A0303860451，賬號(hào)為：200157488。2005年6月12日，他人以李某的名義在城關(guān)郵政儲(chǔ)蓄專柜辦理了與上述存折相對(duì)應(yīng)的郵政儲(chǔ)蓄卡，并填寫了領(lǐng)用郵政儲(chǔ)蓄卡的申請(qǐng)書，同月18日上午他人在城關(guān)郵政儲(chǔ)蓄專柜辦理了該卡的銷卡手續(xù)，當(dāng)日下午用同樣的方法辦理了賬號(hào)為4329的郵政儲(chǔ)蓄卡。6月19日，他人用該卡先后兩次從李某的賬戶上支取10000元和28000元，“郵政儲(chǔ)蓄客戶回單“簽名均為李某。7月4日，李某到縣公安局報(bào)案稱其存款38000元被冒領(lǐng)。李某多次要求郵政儲(chǔ)蓄賠償其冒領(lǐng)的款項(xiàng)，之后，訴之法院。在庭審中，郵政儲(chǔ)蓄柜員稱認(rèn)識(shí)李某，知道辦理郵政儲(chǔ)蓄卡的人不是李某，是代李某辦理領(lǐng)卡手續(xù)的其他人。原告憑真實(shí)存折主張權(quán)利，被告應(yīng)履行兌付的義務(wù)，法院遂判決，被告郵政儲(chǔ)蓄在10內(nèi)給付原告38000元存款本金以及利息，本案訴訟費(fèi)用3630元由被告承擔(dān)。

此案例是由于郵政儲(chǔ)蓄專柜柜面人員哪些錯(cuò)誤造成的？

答：保護(hù)儲(chǔ)戶存款安全為儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)，本案被告未盡到謹(jǐn)慎審查和正當(dāng)付款的義務(wù)。根據(jù)國(guó)務(wù)院《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》第七條：代理他人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人賬戶的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求其出示被代理人和代理人的身份證，進(jìn)行核對(duì)，并登記被代理人和代理人的身份證件上的姓名和號(hào)碼。儲(chǔ)蓄卡是與存折具有同樣存取款功能的債權(quán)憑證，開立個(gè)人儲(chǔ)蓄卡賬戶應(yīng)遵循上述規(guī)定。本案第三人先后兩次在被告處開立賬戶，經(jīng)辦柜員明知此人非權(quán)利人李某，卻未要求第三人出示核對(duì)并登記其身份證件上的姓名和號(hào)碼，致使冒領(lǐng)人無(wú)法查找。被告未經(jīng)原告同意，擅自將只能用存折取款的賬戶變更為可以使用儲(chǔ)蓄卡存取款的賬戶，對(duì)原告無(wú)法律上的約束力。

案例二：開戶資料原件審核不力 假印鑒卡造成資金流失

2月中旬，某銀行上海分行賬戶業(yè)務(wù)人員收到其系統(tǒng)內(nèi)寧波行的同事介紹開立賬戶的要求，遂同意，3月9日，不法分子與某企業(yè)財(cái)務(wù)人員一起來(lái)上海，在該銀行網(wǎng)點(diǎn)柜面辦理開戶手續(xù)，此時(shí)印鑒卡已經(jīng)填寫并加蓋預(yù)留印鑒完畢。在辦理開戶手續(xù)時(shí)，銀行網(wǎng)點(diǎn)賬戶業(yè)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)開戶資料中缺少法定代表人代表授權(quán)書，便要求補(bǔ)充。而開戶資料由客戶經(jīng)理復(fù)印、蓋上“已核對(duì)”章?；厝ズ?，財(cái)務(wù)人員沒(méi)有再來(lái)，而是其中另一人帶了授權(quán)書前來(lái)辦理。3月11日開戶完成，存款5000萬(wàn)元。3月16日起，分8筆劃出資金。開戶行憑印鑒辦理論了憑證購(gòu)買，包括支票、本票等。單日劃出1191萬(wàn)元，后幾天又以本票劃走360萬(wàn)元，再后來(lái)又是本票4筆，1200萬(wàn)元。企業(yè)通過(guò)網(wǎng)銀發(fā)現(xiàn)，5000萬(wàn)元資金只剩2000多萬(wàn)元，先后共劃走2751萬(wàn)元，馬上在寧波當(dāng)?shù)貓?bào)了案。

以上案件是由于銀行賬戶業(yè)務(wù)人員哪些操作層面上的失誤造成的？

答：（1）開戶資料初審?fù)嘶?，補(bǔ)齊資料后，辦理正式開戶時(shí)沒(méi)重新審核原件。（2）二是法定代表人授

權(quán)書是授權(quán)財(cái)務(wù)人員，但第二天來(lái)人是別人。其實(shí)是退回后隔了一天，企業(yè)的印鑒卡已經(jīng)換掉了，銀行留底的印鑒卡就是假印鑒卡，以后買憑證、劃款等一系列動(dòng)作均為“綠燈”。（3）是劃款時(shí)未執(zhí)行大額支付確認(rèn)制度，大額劃款需要和單位電話核對(duì)。

案例三：客戶身份識(shí)別不到位，虛假資料騙取巨額貸款

近日，某農(nóng)村商業(yè)銀行某中心區(qū)支行發(fā)生了一起利用假企業(yè)、假個(gè)人身份按揭獲得4.6億元貸款的案件，目前該支行行長(zhǎng)田某及為貸款提供擔(dān)保的某信用擔(dān)保有限責(zé)任公司法定代表人安某及實(shí)際控制人胡某被司法機(jī)關(guān)調(diào)查并采取強(qiáng)制措施。該起案件事發(fā)2009年2月底3月初，屬于擔(dān)保公司與銀行人員合謀騙貸案。司法機(jī)關(guān)及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、某市銀監(jiān)局、某市農(nóng)商行多家機(jī)構(gòu)，正在調(diào)查處理該事件。目前已查明的損失超過(guò)1億元，同時(shí)，調(diào)查組還凍結(jié)了200多個(gè)涉案的虛假帳戶，追回?fù)p失1億多元，總計(jì)被騙貸的金額約為4.6億元。

在上述案件過(guò)程中，該行運(yùn)營(yíng)人員的操作存在哪些問(wèn)題？

答：（1）未嚴(yán)格按照相關(guān)法律制度要求，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人銀行賬戶開立的審查，識(shí)別客戶真實(shí)身份；（2）對(duì)于代理他人開立銀行賬戶的，未按照要求出示被代理人和代理人的有效身份證件。根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)個(gè)人人民幣銀行存款賬戶實(shí)名制的通知》（銀發(fā)[2008]191號(hào)）規(guī)定：代理他人開立銀行賬戶的，銀行應(yīng)要求代理人出示被代理人和代理人的有效身份證件。單位代理個(gè)人開戶應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，出示單位負(fù)責(zé)人、授權(quán)經(jīng)辦人及被代理人的有

效身份證件。單位代理個(gè)人開戶應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，出示單位負(fù)責(zé)人、授權(quán)經(jīng)辦人及被代理人的有效身份證件。

案例四：開戶資料審核麻痹

被騙取賬戶資金

1997年10月19日，A銀行營(yíng)業(yè)科科長(zhǎng)介紹張某到A銀行開戶，張某自稱是青島XX公司上海辦事處負(fù)責(zé)人，只攜帶了一份辦事處工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及印章。A銀行信貸員見是營(yíng)業(yè)科科長(zhǎng)介紹來(lái)的客戶，便放松了開戶審核手續(xù)，為其開立了賬戶，戶名為“XX

公司”。同日，營(yíng)業(yè)科業(yè)務(wù)人員也因張某是由科長(zhǎng)介紹而來(lái)，麻痹大意，未對(duì)其提供的收款人為“青島XX公司”而提示付款印章處卻為“XX公司”的銀行匯票進(jìn)行嚴(yán)格審查，就為其辦理了入賬業(yè)務(wù)。

1998年3月22日，青島XX公司上海辦事處與江蘇某縣物資供銷公司就購(gòu)銷鋼材合同的執(zhí)行發(fā)生了經(jīng)濟(jì)訴訟，江蘇人民法院通知A銀行作為第三人參加訴訟，此時(shí)A銀行還不知是何緣由，在其后的訴訟審理中，A銀行才了解到以下的一些情況：張某為本地?zé)o業(yè)人員，開戶時(shí)向A銀行提供的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件系盜用青島XX公司上海辦事處，所蓋印章均為私刻。張某冒用該辦事處名義騙取A銀行為其開立了賬戶，又騙取了江蘇某縣物資供銷公司購(gòu)買鋼材的價(jià)值85.2萬(wàn)元的銀行匯票，并通過(guò)開在A銀行的賬戶騙取資金。案件發(fā)生后，A銀行積極參加訴訟，為挽回?fù)p失做了大量工作。1999年5月10日，人民法院一審判決A銀行承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失340203.18元。5月17日，A銀行向當(dāng)?shù)毓卜志稚蠄?bào)《關(guān)于張某來(lái)行進(jìn)行經(jīng)濟(jì)詐騙活動(dòng)的情況報(bào)告》，并抄報(bào)上級(jí)行保衛(wèi)處。同時(shí)又上訴中級(jí)人民法院，據(jù)理力爭(zhēng)，要求改判。8月29日，A銀行的上訴被中級(jí)人民法院駁回，維持原判。12月22日，由A銀行的上級(jí)行出面向當(dāng)?shù)厥姓ㄎ瘑T會(huì)報(bào)告，并抄報(bào)總行，請(qǐng)市政法委員會(huì)出面協(xié)調(diào)，但最終未見成效。

以上案例銀行業(yè)務(wù)人員應(yīng)吸取哪些教訓(xùn)？ 答：（1）根據(jù)中國(guó)人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，銀行應(yīng)嚴(yán)格審查開戶資料，規(guī)范開戶手續(xù)，確保資料的完整性和真實(shí)性。一些員工對(duì)由領(lǐng)導(dǎo)或同事介紹來(lái)的客戶，往往疏于嚴(yán)格審核。如在辦理開戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行員工未按規(guī)定要求張某提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照和機(jī)構(gòu)代碼證正本。（2）銀行在處理銀行匯票業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核票據(jù)要素，如收款人與背書人是否一致等，對(duì)抬頭與背書不符的銀行匯票應(yīng)拒絕受理。在張某要求辦理銀行匯票業(yè)務(wù)時(shí)，銀行員工也沒(méi)有按規(guī)定嚴(yán)格核對(duì)匯票的要素和背書，草率地處理了業(yè)務(wù)，以致讓不法分子的詐騙陰謀得逞。

案例五：認(rèn)真履行“了解你的客戶”的原則，防范和化解隱藏風(fēng)險(xiǎn)

2009年7月16日上午，陜西XX汽車維修服務(wù)有

限公司人員來(lái)到西安某銀行對(duì)公營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前，辦理基本存款賬戶的開戶手續(xù)，并按照要求出具了合法、真實(shí)、有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證以及法定代表人身份證。經(jīng)辦柜員按照制度認(rèn)真對(duì)上述開戶資料進(jìn)行審核，并按照“了解你的客戶”的原則與客戶進(jìn)行了溝通交流，客戶在言談中不經(jīng)意流露出曾在該行辦理過(guò)臨時(shí)賬戶，并且已驗(yàn)資成功，故申請(qǐng)辦理基本賬戶。于是經(jīng)辦人員一邊要求其出示驗(yàn)資報(bào)告，一邊報(bào)告會(huì)計(jì)經(jīng)理。在核對(duì)驗(yàn)資相關(guān)資料時(shí)，發(fā)現(xiàn)有以下疑點(diǎn)：

1、現(xiàn)金繳款單所填寫的單位賬戶經(jīng)查詢不存在；

2、現(xiàn)金繳款單上加蓋的“現(xiàn)金收訖章”為偽造印章；

3、現(xiàn)金繳款單無(wú)經(jīng)辦柜員簽章；

4、詢證函既無(wú)經(jīng)辦柜員簽章，也無(wú)支行業(yè)務(wù)公章；

5、由陜西XX會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具的驗(yàn)資報(bào)告內(nèi)所陳述的繳款記錄均與事實(shí)不符。經(jīng)過(guò)認(rèn)真核實(shí)，該行確認(rèn)其驗(yàn)資賬戶相關(guān)資料均為偽造。

以上案例對(duì)銀行業(yè)務(wù)人員有何啟示？

答：?jiǎn)挝惶峁┑幕敬婵钯~戶開戶資料真實(shí)有效，其利用虛假的驗(yàn)資證明，騙取了真實(shí)、合法、有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證等開戶資料，來(lái)銀行辦理基本存款賬戶開立手續(xù)，銀行人員即使嚴(yán)格按照規(guī)章制度要求，仍然無(wú)法發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。此種情況

隱蔽性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)可以無(wú)限擴(kuò)大，造成后續(xù)更大風(fēng)險(xiǎn)。如果銀行柜員沒(méi)有認(rèn)真履行“了解你的客戶”原則，即使柜員按照正常流程開戶審批流程辦理業(yè)務(wù)，仍然發(fā)現(xiàn)不了問(wèn)題。開戶所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)一般不會(huì)即期反映出來(lái)，而是在開戶后較長(zhǎng)時(shí)間才能顯現(xiàn)出來(lái)，也將會(huì)在較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)存在。

案例六：驗(yàn)資資金違規(guī)轉(zhuǎn)賬

一、案件經(jīng)過(guò)：

XX支行業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)人員于2009年8月27日通過(guò)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)一筆準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)事件，涉及金額為107萬(wàn)元。具體過(guò)程為監(jiān)測(cè)人員通過(guò)影像掃描系統(tǒng)查閱傳票，發(fā)現(xiàn)為XX縣XX化工有限公司驗(yàn)資完成后，網(wǎng)點(diǎn)操作人員用特種轉(zhuǎn)賬傳票加蓋一枚法定代表人私

章，通過(guò)交易將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入過(guò)渡科目，再通過(guò)交易將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入該企業(yè)法人代表個(gè)人賬戶上，對(duì)此違規(guī)操作的異常風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，監(jiān)測(cè)人員最終確定為風(fēng)險(xiǎn)事件關(guān)注。

二、案例分析：

此案件網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦柜員和營(yíng)業(yè)經(jīng)理，均不了解人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)規(guī)定：驗(yàn)資收款在完成驗(yàn)資后只準(zhǔn)轉(zhuǎn)入其基本賬戶，而該網(wǎng)點(diǎn)用銀行內(nèi)部憑證“特種轉(zhuǎn)賬支票”加蓋法定代表人的私章，將百萬(wàn)元巨款通過(guò)內(nèi)部戶，轉(zhuǎn)入其法定代表人私人賬戶，如果該公司有合伙人，而合伙人之間如有經(jīng)濟(jì)糾紛，就會(huì)把銀行卷入到企業(yè)經(jīng)濟(jì)糾紛中去；一旦遇相關(guān)部門賬戶現(xiàn)場(chǎng)檢查，在操作中嚴(yán)重違規(guī)現(xiàn)象就會(huì)導(dǎo)致被監(jiān)管部門處罰的可能，存在“監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)”。該網(wǎng)點(diǎn)未能把業(yè)務(wù)發(fā)展與運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)控制有機(jī)結(jié)合起來(lái)，在受理此業(yè)務(wù)時(shí)與客戶溝通不夠，可將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入此基本賬戶中，再由客戶辦理賬務(wù)處理。

三、案例啟示：

（一）銀行屬資金高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，經(jīng)辦人員在受理業(yè)務(wù)過(guò)程中，要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》以及人民銀行有關(guān)規(guī)定辦理業(yè)務(wù)，以確保結(jié)算業(yè)務(wù)安全、高效開展。

（二）銀行網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)主管要做好監(jiān)管工作，認(rèn)真履

職，要加強(qiáng)對(duì)員工日常業(yè)務(wù)處理的管理，提高其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力。各銀行機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)前臺(tái)柜員，特別是監(jiān)管人員的規(guī)章制度的培訓(xùn)，要經(jīng)常通過(guò)實(shí)際案例來(lái)提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保銀行、客戶的資金安全。

案例七：臨時(shí)賬戶超期使用

某建筑施工單位于2008年3月5日，到XX銀行申請(qǐng)以項(xiàng)目部開立臨時(shí)存款賬戶，該存款人提供的各類資料齊全，開戶申請(qǐng)書填明賬戶到期日為2009年3月31日，2008年3月6日，該賬戶通過(guò)人民銀行審批，取得臨時(shí)存款賬戶開戶許可證。2009年4月1日，該賬戶發(fā)生現(xiàn)金支取1萬(wàn)元。該賬戶使用存在什么問(wèn)

題？

答：該賬戶到期后沒(méi)有報(bào)人民銀行辦理展期手續(xù)。《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十六條規(guī)定：“存款人在賬戶的使用中需要延長(zhǎng)期限的，應(yīng)在有效期內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)（含展期）不得超過(guò)2年?！睂?duì)賬戶使用期限需要超過(guò)兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請(qǐng)開立新的臨時(shí)存款賬戶。

案例七：充分了解執(zhí)法機(jī)關(guān)查詢扣劃

權(quán)限，妥善協(xié)助查詢扣劃

某人民檢察院受理民事債務(wù)糾紛案，持有縣級(jí)相關(guān)的法律文書和執(zhí)法人員的身份證，來(lái)工商銀行查詢被告人的個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，銀行經(jīng)辦人員對(duì)人民檢察院出具相關(guān)證件審核無(wú)誤后，給予辦理了查詢。經(jīng)查實(shí)后該被告人有儲(chǔ)蓄存款5萬(wàn)元，人民檢察院出具“協(xié)

助凍結(jié)通知書”要求對(duì)該個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存款5萬(wàn)元進(jìn)行凍結(jié)。次日，人民檢察院又來(lái)到銀行出具了人民檢察院的判決書和執(zhí)行時(shí)由當(dāng)事人交出的定期儲(chǔ)蓄存款單和相關(guān)的法律文書，執(zhí)法人員身份證。要求扣劃，銀行經(jīng)辦員審核無(wú)誤后，按檢察院的扣劃要求給予辦理了扣劃手續(xù)。

銀行經(jīng)辦員是否應(yīng)該受理？為什么？應(yīng)如何處理？

答：（1）銀行經(jīng)辦人員不應(yīng)受理。（2）銀行經(jīng)辦員在受理查詢和凍結(jié)扣劃時(shí)沒(méi)有索要、審核執(zhí)法人員的工作證、執(zhí)行公務(wù)證。（3）人民檢察院無(wú)權(quán)扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。（4）受理查詢時(shí)應(yīng)審核人民檢察院執(zhí)法人員的工作證、執(zhí)行公務(wù)證及縣級(jí)以上（含）相關(guān)的法律文書和“協(xié)助查詢存款通知書”無(wú)誤后方可辦理。

案例八：違反賬戶生效日制度

為客戶辦理業(yè)務(wù)

一新成立法人企業(yè)員工，攜帶工商行政管理機(jī)關(guān)頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、開戶證明、稅務(wù)登記證和企業(yè)法人代表身份證件原件及復(fù)印件，如實(shí)填寫齊全開戶申請(qǐng)書有關(guān)內(nèi)容加蓋企業(yè)公章，向工行某營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立基本存款賬戶。該機(jī)構(gòu)人員審核了企

業(yè)提交的上述證明文件并經(jīng)有權(quán)人進(jìn)行了審批，并將開戶資料報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种校?007年8月10日（周五，有雙休日）經(jīng)核準(zhǔn)后辦理了開戶手續(xù)，并當(dāng)即向開戶企業(yè)出售了現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票及其他空白重要結(jié)算憑證。請(qǐng)根據(jù)以上業(yè)務(wù)說(shuō)明開戶過(guò)程中存在哪些問(wèn)題？

答：（1）該企業(yè)開立基本存款賬戶提供的開戶資料不全，缺少法定代表人對(duì)辦理開戶手續(xù)員工的授權(quán)證明和辦理開戶員工的身份證原件及復(fù)印件。

（2）銀行在基本存款賬戶的當(dāng)天向該企業(yè)出售重要空白憑證，沒(méi)有執(zhí)行自正式開立之日起3個(gè)工作日方可辦理付款業(yè)務(wù)的規(guī)定。

第三篇：風(fēng)險(xiǎn)案例

風(fēng) 險(xiǎn) 預(yù) 警 及 風(fēng) 險(xiǎn) 化 解

第一部分 水面下的風(fēng)險(xiǎn)

怎么挖掘授信客戶的潛在風(fēng)險(xiǎn)，怎么辨識(shí)遠(yuǎn)期和近期的風(fēng)險(xiǎn)，三個(gè)層面（三者不可割裂，應(yīng)綜合分析）

一、宏觀層面（維穩(wěn)、環(huán)保、轉(zhuǎn)型）

（一）維穩(wěn) 1.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定

主要目標(biāo)之一是維護(hù)CPI穩(wěn)定，政府對(duì)通貨膨脹率都會(huì)有一個(gè)容忍度，一旦這個(gè)容忍度被突破，政府將采取怎樣的治理手段，是商業(yè)銀行不得不關(guān)注的。因?yàn)檎疅o(wú)論采用市場(chǎng)手段（若貨幣工具）或者是行政手段（如限價(jià)管理）都可能產(chǎn)生系統(tǒng)性效應(yīng)，那些引起物價(jià)不正常上漲的因素都將成為重點(diǎn)治理區(qū)域，該領(lǐng)域內(nèi)借款人的風(fēng)險(xiǎn)很可能凸顯。

舉個(gè)例子，2009年以來(lái)持續(xù)的物價(jià)上漲，與房地產(chǎn)過(guò)度繁榮、基建項(xiàng)目過(guò)度投資以及投機(jī)過(guò)度活躍有著很大的直接關(guān)聯(lián)。為了遏制這種趨勢(shì)，2011開始，政府除了采取了緊縮貨幣政策外，更是將重拳直指房地產(chǎn)行業(yè)和政府融資平臺(tái)，密集出臺(tái)各種限制性規(guī)定（比如在房地產(chǎn)領(lǐng)域的限購(gòu)、限價(jià)規(guī)定，四部委對(duì)政府融資平臺(tái)要求進(jìn)行強(qiáng)制整改的密集文件等）。現(xiàn)在看來(lái)，政府這一輪治理通貨膨脹的措施不但直接推高了房地產(chǎn)行業(yè)和項(xiàng)目平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)，也使與建筑密切相關(guān)的鋼貿(mào)、水泥等行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)被進(jìn)一步暴露（今年江浙一帶的鋼貿(mào)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事件即是實(shí)例）。包括一些原來(lái)在實(shí)體經(jīng)濟(jì)頗有建樹的企業(yè)也因?yàn)樯婕胺康禺a(chǎn)行業(yè)，最終因?yàn)榉康禺a(chǎn)的低迷而血本無(wú)歸。

總結(jié)：信貸資源的投放一定要與政府經(jīng)濟(jì)目標(biāo)保持一致，在節(jié)奏上要體現(xiàn)預(yù)見性。2.社會(huì)政治穩(wěn)定

這個(gè)主要體現(xiàn)在借款人要合法經(jīng)營(yíng)并維護(hù)民生，具體可表現(xiàn)為（1）主營(yíng)收入不能來(lái)源于違法的業(yè)務(wù)（比如黃賭毒、涉黑）；（2）不能侵害集體權(quán)利和百姓利益，容易引起群體事件，比如強(qiáng)拆、強(qiáng)占、拖欠工資等；（3）企業(yè)賴以發(fā)展的核心資源（比如供銷渠道、許可、資格等）并非來(lái)源企業(yè)內(nèi)生的競(jìng)爭(zhēng)力，而且通過(guò)不正當(dāng)方法獲得（比如賄賂，不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)）。如果某個(gè)企業(yè)是依靠上面某種途徑生存的，這種生存具有不可持續(xù)性，一旦出問(wèn)題往往是致命的。

（二）環(huán)保

在環(huán)保問(wèn)題上必須堅(jiān)持“一票否決制”，這是當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大前提和大趨勢(shì)。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，高污染、高能耗的行業(yè)如果無(wú)法從技術(shù)上向綠色節(jié)能轉(zhuǎn)型，必將被行政性退出。介入客戶必須順應(yīng)這個(gè)趨勢(shì)，對(duì)于那些長(zhǎng)期游離于綠色邊緣的行業(yè)或企業(yè)，應(yīng)堅(jiān)決予以退出。

（三）轉(zhuǎn)型

現(xiàn)在轉(zhuǎn)型是一個(gè)很熱門的詞匯，中央在提，地方在提，企業(yè)也在提。不同的層次，轉(zhuǎn)型的內(nèi)容也不同，包括了產(chǎn)業(yè)升級(jí)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。但是轉(zhuǎn)型是一項(xiàng)需要代價(jià)、決心和策略的復(fù)雜工程，現(xiàn)在很多轉(zhuǎn)型成為了“一哄而上”，成了“半拉子工程”，因此這里講轉(zhuǎn)型不是提倡我們要順勢(shì)而上，而是不能“逆勢(shì)而上”。盡管我們對(duì)政府很多所提倡的東西感覺(jué)不靠譜，但是政府禁止或限制的東西還是要敬而遠(yuǎn)之?，F(xiàn)在國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策里有一些明確提到的產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，我們就要謹(jǐn)慎介入。比如現(xiàn)在比較熱門的話題--光伏行業(yè)就是典型，很多銀行和地方政府陷進(jìn)去了，說(shuō)難聽點(diǎn)就是“自食其果”。國(guó)家自2010年開始便多次發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，將多晶硅行業(yè)列入產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，可是結(jié)果呢，各地政府和銀行還是樂(lè)此不疲，最終都深陷其中不能自拔。

總結(jié)：轉(zhuǎn)型不一定就是好東西，需要我們辯證看待，但是對(duì)于轉(zhuǎn)型中已被劃定的禁區(qū)就不要踏入。

二、中觀層面（生命周期—技術(shù)、紅利）

要了解一個(gè)行業(yè)的生命周期就要了解這個(gè)行業(yè)生存的核心是什么？是技術(shù)還是紅利或者是其他？之后可以把問(wèn)題進(jìn)一步聚焦，通過(guò)行業(yè)生命周期特征來(lái)判斷企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）技術(shù)型。

1.要清楚整個(gè)行業(yè)的技術(shù)周期，是否出現(xiàn)了技術(shù)替代，假如是，很可能意味著一個(gè)行

業(yè)的消亡和另一個(gè)行業(yè)興起，比如數(shù)碼技術(shù)替代了膠片技術(shù)，導(dǎo)致曾經(jīng)的攝影巨頭柯達(dá)公司的破產(chǎn)。這種情況下，就要謹(jǐn)慎介入那個(gè)即將被替代的行業(yè)

2.要清楚企業(yè)自身技術(shù)在整個(gè)行業(yè)技術(shù)中的位臵，是屬于追趕者、成熟者還是創(chuàng)新者。這三者中，追趕者的風(fēng)險(xiǎn)是最大的，盡管不排除其在某區(qū)域或某時(shí)期（存在市場(chǎng)壁壘）具備一定的盈利能力，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)趨勢(shì)來(lái)講，這個(gè)類型被淘汰的幾率最大；創(chuàng)新者意味著未來(lái)，但并不完全意味著成功，創(chuàng)新者的風(fēng)險(xiǎn)在于創(chuàng)新的成果能否成功轉(zhuǎn)化為商業(yè)利潤(rùn)，這類型客戶更適合于風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)；成熟者擁有著天時(shí)地利人和，可以創(chuàng)造穩(wěn)定且可觀的利潤(rùn)，這種類型的風(fēng)險(xiǎn)收益狀態(tài)最適合銀行介入。但是成熟者如果甘于現(xiàn)狀則隨時(shí)可能變成追趕者，所以銀行在介入時(shí)，還應(yīng)了解成熟者是否有遠(yuǎn)見將合理的資源投向創(chuàng)新。

（二）紅利型

常見的紅利包括人口紅利（低勞動(dòng)力成本）、政府干預(yù)性福利（商品價(jià)格補(bǔ)貼、貨幣價(jià)格補(bǔ)貼）等。依靠紅利生存的行業(yè)常見于勞動(dòng)密集型行業(yè)（代工行業(yè)、鞋服、家具等）、行政壟斷型行業(yè)（比如能源、通信）、補(bǔ)貼性行業(yè)（農(nóng)業(yè)、電力行業(yè)）以及外向型企業(yè)（依靠低估的人民幣獲取價(jià)格優(yōu)勢(shì)、退稅補(bǔ)貼等）。對(duì)于這些行業(yè)來(lái)說(shuō)，一旦紅利減弱，企業(yè)就會(huì)面臨利潤(rùn)減少、競(jìng)爭(zhēng)加劇、市場(chǎng)萎縮的風(fēng)險(xiǎn)。

舉一些例子：1.比如東莞這幾年部分制造業(yè)倒閉或者逃離，正是因?yàn)檫@些行業(yè)一直以來(lái)賴以生存的人口紅利難以為繼，企業(yè)一方面招不到工而不敢接單，另一方面招的到工也會(huì)因?yàn)楣べY成本上升而使利潤(rùn)大幅降低。2.又比如近期國(guó)家正在研究的煤炭?jī)r(jià)格并軌方案，取消發(fā)電、鋼鐵行業(yè)的重點(diǎn)合同，意味著在未來(lái)，發(fā)電行業(yè)將不再享受原來(lái)煤炭最低限價(jià)的保護(hù)，除非屆時(shí)國(guó)家能解決電價(jià)聯(lián)動(dòng)的問(wèn)題（現(xiàn)在的電價(jià)是被扭曲的），否則，發(fā)電行業(yè)未來(lái)虧損的程度會(huì)持續(xù)擴(kuò)大。3.再比如，在東莞很多出口企業(yè)，一直享受著人民幣低估的紅利，國(guó)內(nèi)1塊錢的東西賣到國(guó)外1美元，就可以賺8、9塊。但匯改以后，慢慢地只能賺5、6塊了，再加上國(guó)內(nèi)通貨膨脹，凈利潤(rùn)進(jìn)一步被侵蝕甚至出現(xiàn)虧損的情況。特別是那些和國(guó)外客戶簽訂了長(zhǎng)單的客戶，因?yàn)楫?dāng)初沒(méi)有考慮到產(chǎn)品價(jià)格避險(xiǎn)，導(dǎo)致后來(lái)出現(xiàn)生產(chǎn)越多虧損越多，最后辛辛苦苦積攢10幾年的利潤(rùn)全賠出去了

總結(jié)：對(duì)于依靠紅利的行業(yè)，商業(yè)銀行在介入時(shí)一定要認(rèn)清紅利的周期，在紅利的峰期介入是比較適當(dāng)?shù)模坏┛梢灶A(yù)見這種紅利開始下行，聰明的銀行就應(yīng)該調(diào)整策略，逐漸退出，除非那些企業(yè)在面臨紅利減弱時(shí)也能及時(shí)調(diào)整策略（比如加大機(jī)器投入，或者進(jìn)行套期保值操作等）。

三、企業(yè)生命特征（微觀層面）

（一）資產(chǎn)負(fù)債特征（非財(cái)務(wù)報(bào)表分析法）1.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分析

根據(jù)所持有的主要資產(chǎn)類型可將企業(yè)分為重資產(chǎn)型和輕資產(chǎn)型，這對(duì)風(fēng)險(xiǎn)判斷的角度很有影響。比如對(duì)于重資產(chǎn)企業(yè)我們可以將重心放在企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的配比上；對(duì)于輕資產(chǎn)企業(yè)可將重心放在現(xiàn)金流量穩(wěn)定性分析上。

所謂輕資產(chǎn)公司是指企業(yè)的主要資產(chǎn)構(gòu)成是無(wú)形資產(chǎn)，企業(yè)主要通過(guò)技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)、整合能力、品牌、文化等資源進(jìn)行運(yùn)作和盈利，比如像阿里巴巴、廣告公司等類型的公司。但輕重是一個(gè)相對(duì)概念，我們?cè)谶@里可以將輕資產(chǎn)公司的范疇擴(kuò)大一下，將那些運(yùn)作及盈利更多依賴于流動(dòng)性資產(chǎn)投入的公司稱為輕資產(chǎn)公司，反之稱為重資產(chǎn)公司。

重資產(chǎn)公司需要將更多的資本投入到諸如廠房、機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)上，以實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。這類型企業(yè)相對(duì)來(lái)說(shuō)身形較為笨重，資金撤出較難，逃廢債成本較高。因此銀行在風(fēng)險(xiǎn)策略的選擇時(shí)可重點(diǎn)控制該類型企業(yè)的負(fù)債規(guī)模和變現(xiàn)能力強(qiáng)資產(chǎn)（房產(chǎn)、土地、通用性強(qiáng)的機(jī)器和存貨）的配比，日常重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)負(fù)債的變動(dòng)情況，包括民間融資的情況。重資產(chǎn)公司多集中關(guān)于制造業(yè)、物業(yè)租賃和投資、房地產(chǎn)類等行業(yè)上。

輕資產(chǎn)公司主要集中于服務(wù)和貿(mào)易行業(yè)，資產(chǎn)主要體現(xiàn)在存貨、應(yīng)收賬款和存款等科目上。這類企業(yè)經(jīng)營(yíng)靈活，調(diào)整迅速，流動(dòng)性對(duì)其來(lái)說(shuō)是生命線。對(duì)于貸款人來(lái)說(shuō)，這類企業(yè)可以抓住的擔(dān)保物有限，抽逃容易，擔(dān)保權(quán)聲張缺乏足夠制度保障，因此銀行在風(fēng)險(xiǎn)策略的選擇時(shí)不得不將重點(diǎn)放在過(guò)程控制上，重點(diǎn)分析企業(yè)第一還款能力和監(jiān)控企業(yè)的流動(dòng)性上（特別是現(xiàn)金流）。

上述的所謂重資產(chǎn)企業(yè)側(cè)重于資產(chǎn)負(fù)債比控制，輕資產(chǎn)企業(yè)側(cè)重于流動(dòng)性控制，是重

點(diǎn)分析法的結(jié)論，并不代表揭示了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的全部?jī)?nèi)容。這種方法給到我們的是“預(yù)警”的啟示，而非“安全”的啟示。比如，一個(gè)重資產(chǎn)公司雖然在資產(chǎn)負(fù)債配比上處于安全線內(nèi)，但它仍然存在虧損的風(fēng)險(xiǎn)，只是對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，它暫時(shí)還不會(huì)倒閉，銀行還有較充分的時(shí)間去化解風(fēng)險(xiǎn)；同樣，一個(gè)輕資產(chǎn)公司雖然每天產(chǎn)生了可觀的現(xiàn)金流，為銀行貢獻(xiàn)了大量的結(jié)算業(yè)務(wù)，但它可能存在負(fù)債過(guò)多的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)需要花更多的精力去分析這類公司銀行賬戶流水上可能泄露的風(fēng)險(xiǎn)信息，因?yàn)檫@不僅涉及到第一還款來(lái)源還涉及到第二還款來(lái)源（典型的如應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)）

2.負(fù)債及對(duì)外擔(dān)保結(jié)構(gòu)的分析（1）融資時(shí)點(diǎn)規(guī)模；

（2）近一年的變動(dòng)趨勢(shì)，是否大幅擴(kuò)張或收縮；

（3）融資銀行的數(shù)目，是否出現(xiàn)大銀行在退出，小銀行大量介入的情況；（4）擔(dān)保條件中，主要的擔(dān)保類型是什么？是否出現(xiàn)擔(dān)保公司擔(dān)保的情況；（5）對(duì)外擔(dān)保時(shí)點(diǎn)規(guī)模和變動(dòng)情況；（6）欠息逾期及五級(jí)分類信息。發(fā)散思維：

企業(yè)負(fù)債在短期內(nèi)的大幅擴(kuò)張（超過(guò)50%）一般來(lái)說(shuō)不是一個(gè)好信號(hào)，這是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的一個(gè)敏感性指標(biāo)，需要進(jìn)一步深入分析。如果發(fā)現(xiàn)企業(yè)向多家銀行舉債（超過(guò)三家），甚至這種趨勢(shì)在近一年體現(xiàn)的特別明顯，且多是那些新進(jìn)入市場(chǎng)的小銀行，這很可能預(yù)示著企業(yè)最近很缺錢，他們四處借貸，而那些小銀行往往因?yàn)闃I(yè)務(wù)壓力，授信條件要求不高，進(jìn)而更容易滿足企業(yè)的借款需求。當(dāng)然僅僅如此還不能完全讓人信服，這時(shí)你可以再分析一下被擔(dān)保的信息，是否發(fā)現(xiàn)企業(yè)提供的擔(dān)保條件幾乎快把整個(gè)家當(dāng)?shù)盅撼鋈チ?，除了房地產(chǎn)抵押了，存貨質(zhì)押了、應(yīng)收賬款也質(zhì)押了、甚至股權(quán)也質(zhì)押了，我們不得不警惕了，一個(gè)正常的企業(yè)不會(huì)缺錢到這種程度。如果你還發(fā)現(xiàn)，擔(dān)保條件里出現(xiàn)了擔(dān)保公司保證，這時(shí)候更需要警惕了。擔(dān)保公司都是“吸血鬼”，企業(yè)這時(shí)候已經(jīng)沒(méi)招了。這時(shí)候，你該行動(dòng)了。。

另外還有一種情況需要警惕，發(fā)現(xiàn)企業(yè)近期的負(fù)債在急劇萎縮，很可能是其他銀行在強(qiáng)行收貸，這將對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流產(chǎn)生較大影響，嚴(yán)重的會(huì)導(dǎo)致企業(yè)倒閉

3.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債配比的分析（1）判斷是否資可抵債？

通過(guò)上面對(duì)資產(chǎn)數(shù)據(jù)和負(fù)債數(shù)據(jù)的采集，可計(jì)算出企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率，初步判斷企業(yè)是否資可抵債。但是這里的資產(chǎn)負(fù)債率不是資產(chǎn)負(fù)債表上的那個(gè)數(shù)據(jù)，而是立足于看得見的東西。比如，我們對(duì)資產(chǎn)的排序是這樣的，最優(yōu)的是房產(chǎn)、土地，其次是項(xiàng)目（包括在建的或?qū)ν馔顿Y），再次是機(jī)器和存貨，最次的就是應(yīng)收款和其他應(yīng)收款（因?yàn)楹茈y核實(shí)）。除非有足夠的信心證明資產(chǎn)的質(zhì)量，否則我們一般不把應(yīng)收款和其他應(yīng)收考慮在內(nèi)，對(duì)于機(jī)器和存貨可能要打比較大的折扣，對(duì)于項(xiàng)目類資產(chǎn)比較復(fù)雜需要具體分析。

假使，單單房地產(chǎn)資產(chǎn)的價(jià)值就足夠覆蓋負(fù)債了，這類企業(yè)至少在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)是安全的。但如果剔除應(yīng)收款類資產(chǎn)，資產(chǎn)負(fù)債率已經(jīng)接近1，則需要警惕了。

（2）資產(chǎn)是否合理增長(zhǎng)了

從資產(chǎn)負(fù)債的絕對(duì)數(shù)比我們可以粗略判斷企業(yè)的資債相抵的狀態(tài)，但從資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的相對(duì)變化我們可以判斷出企業(yè)資金是否發(fā)生挪用。比如假設(shè)一段正常經(jīng)營(yíng)期間，企業(yè)流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)了100%，那么出現(xiàn)以下幾個(gè)情況的時(shí)候，基本可以判斷信貸資金發(fā)生挪用了：

①流動(dòng)資產(chǎn)未見同步增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)出現(xiàn)了大幅增長(zhǎng)；②流動(dòng)資產(chǎn)雖然同步增長(zhǎng)，但發(fā)現(xiàn)企業(yè)的存貨（可以看得見）未見同幅度增長(zhǎng)，企業(yè)可能通過(guò)做大其他應(yīng)收賬款或應(yīng)收賬款的形式來(lái)平衡報(bào)表。

4.企業(yè)擴(kuò)大融資可能性的分析 這里需要重點(diǎn)分析兩項(xiàng)：

（1）企業(yè)再融資的欲望，包括欲望的強(qiáng)烈程度和欲望的大小。

（2）企業(yè)實(shí)現(xiàn)再融資目的的能力，包括可用于再融資的資產(chǎn)以及再融資金的創(chuàng)利能力。

分析：如果企業(yè)的欲望無(wú)法和能力相匹配，則企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)值得關(guān)注。比如，企業(yè)

再融資的欲望非常急迫，但企業(yè)已將可用于融資的資產(chǎn)都設(shè)臵了擔(dān)保，這種情況下，企業(yè)很可能因?yàn)榈貌坏胶罄m(xù)資金支持而發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。又或者，企業(yè)的融資欲望無(wú)限大，即使目前還有較多的資產(chǎn)可用于再融資，但在可預(yù)見的未來(lái)，企業(yè)的再融資能力根本無(wú)法滿足其融資需求，資金斷裂大勢(shì)所趨（最常見的是用流動(dòng)貸款資金投向收益不確定的項(xiàng)目）。

5.總結(jié)

上面從資產(chǎn)負(fù)債方面對(duì)企業(yè)進(jìn)行了分解分析，但現(xiàn)實(shí)的狀況是比較復(fù)雜的，我們還需要對(duì)上面的信息進(jìn)一步加工，做出更客觀正確的判斷。根據(jù)現(xiàn)有的經(jīng)驗(yàn)或教訓(xùn)，如果出現(xiàn)以下幾種情形的，需要我們格外提高警惕：

（1）負(fù)債與可見資產(chǎn)（主要是房地資產(chǎn)）比超過(guò)1的，企業(yè)在遠(yuǎn)期的風(fēng)險(xiǎn)很難保障，應(yīng)伺機(jī)壓縮；

（2）企業(yè)負(fù)債大幅擴(kuò)張，擔(dān)保條件中將可用資產(chǎn)基本用盡，則可推測(cè)企業(yè)資金需求大，下一步尋求民間融資的可能性很大；

（3）擔(dān)保條件中出現(xiàn)了由擔(dān)保公司擔(dān)保，也可推測(cè)企業(yè)無(wú)法提供銀行認(rèn)可的資產(chǎn)進(jìn)行融資，則其尋求民間融資的可能性較大。

（4）企業(yè)負(fù)債大幅擴(kuò)張，特別是合作銀行數(shù)目也不斷增加，則可推測(cè)企業(yè)近期借貸行為活躍，如果合作銀行中多為新進(jìn)入者，也可說(shuō)明企業(yè)最近的資金需求旺盛，但這種需求無(wú)法受到大銀行的支持。

（二）現(xiàn)金流狀況分析（主要結(jié)算在我行適用）1.現(xiàn)金余額沉淀分析

（1）日均存款的變化情況，如果發(fā)生日均存款持續(xù)減少的情況應(yīng)警惕；

（2）資金停留時(shí)間很短，基本一筆資金進(jìn)來(lái)很快就支付出去，說(shuō)明企業(yè)資金周轉(zhuǎn)很緊。

2.賬戶流水動(dòng)態(tài)分析

按月計(jì)算流入/流出總量，剔除掉非結(jié)算類往來(lái)資金，進(jìn)行環(huán)比和同比分析，發(fā)現(xiàn)同比或環(huán)比下降幅度過(guò)大的應(yīng)警惕。

3.交易對(duì)象及交易習(xí)慣分析

（1）與貿(mào)易公司、擔(dān)保公司等往來(lái)頻繁；（2）往來(lái)資金金額集中、巨大；

（3）與主要供應(yīng)商或客戶的往來(lái)發(fā)生異常變化；（4）還息資金安排緊湊，甚至不是來(lái)源于自有資金；

（5）發(fā)現(xiàn)定期有規(guī)律地支出金額相近的資金，可懷疑是否用于支付民間融資利息?？偨Y(jié)：

爭(zhēng)取借款人的主要結(jié)算除了可以增加我行的收益，從風(fēng)險(xiǎn)角度更有利于我行對(duì)企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。因此各經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)將結(jié)算指標(biāo)作為客戶介入或退出的重要考量因素。經(jīng)驗(yàn)表明，在能爭(zhēng)取到企業(yè)主要結(jié)算的前提下，企業(yè)80%的風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)銀行流水發(fā)現(xiàn)。

【我們從行為學(xué)角度證明為什么以上的分析方法管用，拿一個(gè)制造類企業(yè)的行為進(jìn)行演繹，看一看一個(gè)正常的企業(yè)是怎樣經(jīng)歷一個(gè)生命周期的：

1.A企業(yè)存在較大的銷售增長(zhǎng)預(yù)期，于是向銀行B（大銀行）尋求融資支持。（動(dòng)機(jī)層）2.銀行B盡管很看好企業(yè)的銷售前景，但出于風(fēng)險(xiǎn)選擇習(xí)慣，還是會(huì)盡力爭(zhēng)取擔(dān)保物。由于A企業(yè)只是一般性企業(yè)，談判地位一般，于是將廠房和土地抵押給了銀行，獲得了資金，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率也提高了。（行為層）

3.資金很快為企業(yè)帶來(lái)了效益，企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)張，銷售收入迅速增長(zhǎng)。（結(jié)果層）4.隨著時(shí)間的推移和規(guī)模的擴(kuò)張，企業(yè)逐漸受困于資產(chǎn)效率下降問(wèn)題（當(dāng)然你可以討論其他情景，比如利潤(rùn)率下降等），比如應(yīng)收賬款回收周期加長(zhǎng)，壞賬增加等，在銀行流水上表現(xiàn)為結(jié)算量的下降。（情景分析）

5.資產(chǎn)效率的下降，使得企業(yè)重新產(chǎn)生了融資需求，來(lái)維持其現(xiàn)有的銷售，于是他再次找到了銀行B。（動(dòng)機(jī)再次出現(xiàn)）

6.銀行B 出于風(fēng)險(xiǎn)偏好，仍然要求A企業(yè)提供擔(dān)保能力強(qiáng)的物業(yè)，但是A企業(yè)的土地和廠房都已經(jīng)抵押給了銀行B。無(wú)奈之下，A企業(yè)找到了銀行C，并獲得了可觀的資金，因?yàn)殂y行C愿意接受企業(yè)提供的存貨或應(yīng)收賬款做質(zhì)押。此時(shí)，企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)一步拉升（接近警戒線）。（行為層）

7.很快A企業(yè)重新獲得了增長(zhǎng)動(dòng)力，而且通過(guò)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，企業(yè)資金出現(xiàn)了富余。A企業(yè)雄心勃勃，更新了機(jī)器設(shè)備并決定涉及新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，于是它開始建設(shè)一個(gè)新的產(chǎn)品線。（結(jié)果層）

8.然而天有不測(cè)風(fēng)云，經(jīng)濟(jì)危機(jī)來(lái)臨，企業(yè)訂單萎縮，企業(yè)面臨雙線資金壓力（即維持原有業(yè)務(wù)的周轉(zhuǎn)和新產(chǎn)品線的建造）。這時(shí)企業(yè)面臨著艱難的抉擇，是否繼續(xù)新產(chǎn)品線的建造？如果繼續(xù)企業(yè)可能在新領(lǐng)域獲得利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，但沒(méi)有剩余資金可以繼續(xù)投入；如果不繼續(xù)，之前的投入就會(huì)打水漂，而且現(xiàn)有的債務(wù)也無(wú)法承擔(dān)。（危機(jī)顯現(xiàn)）

9.于是企業(yè)再次向銀行C求助，然而行情不好，銀行C采取了保守策略，拒絕了企業(yè)的申請(qǐng)。這時(shí)企業(yè)找到了新進(jìn)入本地市場(chǎng)的銀行D、E，這兩家銀行一方面迫于當(dāng)時(shí)的業(yè)務(wù)壓力，另一方面看到了領(lǐng)先者銀行A、B也在支持企業(yè)，而且企業(yè)的規(guī)模也不小，于是給予了有限的額度，并要求某擔(dān)保公司提供擔(dān)保。這時(shí)企業(yè)的融資成本急劇上升。這時(shí)企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)表征顯現(xiàn)，比如在征信系統(tǒng)中顯示的負(fù)債大幅擴(kuò)張，擔(dān)保條件多樣，還涉及擔(dān)保公司擔(dān)保；銀行流水資金安排緊湊，結(jié)算量萎縮，開始與過(guò)橋公司往來(lái)頻繁。（行為層）

10.悲劇的是，銀行D、E給予的額度根本無(wú)法保證生產(chǎn)線的完工，這時(shí)候，新產(chǎn)品生產(chǎn)線對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)就像一個(gè)無(wú)底洞。企業(yè)已經(jīng)無(wú)法尋求到銀行的信貸支持，開始鋌而走險(xiǎn)，轉(zhuǎn)向民間融資。資產(chǎn)負(fù)債率和財(cái)務(wù)成本扶搖直上。

11.最后，先知先覺(jué)的銀行開始紛紛收貸，企業(yè)的資金鏈斷裂在所難免。在收貸過(guò)程中，銀行B的行動(dòng)會(huì)是最堅(jiān)決的，因?yàn)樗莆盏膿?dān)保條件最強(qiáng)。銀行C可能會(huì)損失慘重，因?yàn)樗莆盏拇尕浕驊?yīng)收賬款質(zhì)押條件很可能因?yàn)槠淙狈?yán)密的過(guò)程監(jiān)控早就流失了，不但失去了第一還款來(lái)源也失去了第二還款來(lái)源。】

（四）客戶的分類

上面分別從宏觀、中觀和微觀三個(gè)層面三個(gè)角度闡述了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，最終還需要我們將各方面的分析結(jié)果進(jìn)行歸納，對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分類，以便于我們決定采取什么樣的化解策略。

1.假如一個(gè)企業(yè)在微觀層面顯現(xiàn)出資不抵債，且現(xiàn)金流緊張，則可以將之認(rèn)定為近期風(fēng)險(xiǎn)。

2.若企業(yè)在微觀層面出現(xiàn)現(xiàn)金流緊張，但資尚可抵債，暫可判定其為遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn) 3.若從宏觀層面和中觀層面分析，某企業(yè)屬于政策禁止或限制類型、或處于生命周期下行階段，則可將其列入不值得介入范圍。

（五）集群企業(yè)整體分析法

上面的分析只是基于一種最簡(jiǎn)單、普遍的情形，即只是一個(gè)企業(yè)。實(shí)踐中，我們?cè)趯徱曇还P授信的時(shí)候，更多時(shí)候需要擴(kuò)展視角，通過(guò)整體法去發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。或者說(shuō)的白一點(diǎn)，我們不能僅關(guān)注借款人、還要關(guān)注擔(dān)保人，以及借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)。這時(shí)除了對(duì)單體企業(yè)可按照上述的分法逐層分析，還需要從整體的角度去分析集群內(nèi)各企業(yè)間潛在的風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)。對(duì)于集群企業(yè)的分析，方法其實(shí)跟上面差不多，只是多了一些步驟：

1.以實(shí)際控制人為核心，調(diào)查清楚其名下的所有關(guān)聯(lián)企業(yè)，弄清楚哪些是經(jīng)營(yíng)主體。2.分析整個(gè)集群的資產(chǎn)負(fù)債配比狀態(tài)，計(jì)算時(shí)需要注意剔除內(nèi)部往來(lái)、關(guān)聯(lián)交易等。假如整個(gè)集群出現(xiàn)了資不抵債的情形，即使借款人仍然資可抵債，仍然需要提起預(yù)警。

3.關(guān)注集群內(nèi)各企業(yè)間的資金調(diào)撥情況，可以發(fā)現(xiàn)集群內(nèi)最近重點(diǎn)用錢的領(lǐng)域在哪里，這個(gè)領(lǐng)域的潛在風(fēng)險(xiǎn)非常值得關(guān)注。比如有些借款人的關(guān)聯(lián)企業(yè)是搞房地產(chǎn)的。

二、逃出渾水地帶（怎樣化解）

逆向思維：假如一個(gè)企業(yè)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)了，你會(huì)怎么做？

（一）及時(shí)壓縮或退出

及時(shí)壓縮或退出是一種預(yù)見性的手段，較為溫和，適用于企業(yè)發(fā)生明顯問(wèn)題之前，尚

有能力償還利息的情況。在實(shí)施過(guò)程中可主要采取以下手段來(lái)實(shí)現(xiàn)：

1.提高定價(jià)水平；

2.調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，比如銀承換貸款（縮短期限，指定用途）； 3.嚴(yán)格貸后管理?xiàng)l件；比如資金封閉操作等 4.設(shè)臵分期還款計(jì)劃。

（三）增信

所謂增信即加強(qiáng)擔(dān)保條件。要達(dá)到增信目標(biāo)，首先要了解到企業(yè)有哪些資產(chǎn)，資產(chǎn)是否可進(jìn)行 抵押登記等，一般步驟包括：

1.從企業(yè)介入起，就應(yīng)重視企業(yè)資產(chǎn)線索（包括個(gè)人、關(guān)聯(lián)企業(yè)名下的）的收集，在授信過(guò)程中掌握企業(yè)資產(chǎn)的變動(dòng)情況，有利于風(fēng)險(xiǎn)化解時(shí)資產(chǎn)定位。

2.對(duì)于可辦理抵押/質(zhì)押登記的財(cái)產(chǎn)，敦促借款人抵押或質(zhì)押給我們。

3.對(duì)于無(wú)法辦理法律登記手續(xù)的，可引入第三方擔(dān)保，將資產(chǎn)反擔(dān)保給第三方，或者至少將有效憑證控制在手上。

（四）完善法律文本

法律風(fēng)險(xiǎn)是授信風(fēng)險(xiǎn)控制中不得不重視的問(wèn)題，因此除了在日常業(yè)務(wù)辦理時(shí)要嚴(yán)謹(jǐn)法律文本的使用及填寫外，在客戶發(fā)生問(wèn)題時(shí)，要第一時(shí)間回頭看，檢查已簽訂文本中是否存在瑕疵，最好要征求律師意見。

（五）重組

比較復(fù)雜，具體問(wèn)題具體分析

（六）法律訴訟

（七）信息處理

在化解過(guò)程中，需要妥善處理信息的保密和傳遞，特別是涉及到多個(gè)債權(quán)人的，我行的行動(dòng)方案一定要做好保密。

第四篇：風(fēng)險(xiǎn)案例

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理工作案例

（一）一、案例介紹

銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，如何在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中排查風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理要面對(duì)的永久課題。近期，S分行在對(duì)Y電力有限公司的貸后監(jiān)控中，成功實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)過(guò)濾與風(fēng)險(xiǎn)降解的雙重目標(biāo)。

背景情況

H石化倉(cāng)儲(chǔ)有限公司（以下稱“H倉(cāng)儲(chǔ)公司”）為S分行某支行的授信客戶，2005年8月在S分行獲得5年期固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款8000萬(wàn)元，用于油庫(kù)項(xiàng)目建設(shè)，擔(dān)保方式為土地及油罐抵押。

Y電力有限公司（以下稱“Y電力公司”）是燃油發(fā)電企業(yè)，2005年10月在S分行獲得綜合授信額度3億元，其中短期流動(dòng)資金貸款1.4億元，由L實(shí)業(yè)有限公司（以下稱“L實(shí)業(yè)公司”）及集團(tuán)實(shí)際控制人范某擔(dān)保；項(xiàng)目貸款1.6億元，以發(fā)電機(jī)組抵押。貸款余額

2.775億。

H倉(cāng)儲(chǔ)公司、Y電力公司及L實(shí)業(yè)公司系關(guān)聯(lián)公司，三者的實(shí)際控制人均為范某。

風(fēng)險(xiǎn)端倪

2006年3月，在某支行例行貸后監(jiān)控專題會(huì)議上風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)，貸款發(fā)放后，H倉(cāng)儲(chǔ)公司8000萬(wàn)元固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款并未在企業(yè)報(bào)表相關(guān)科目中得到反映，而報(bào)表中其他應(yīng)收款余額卻由2005年9月該公司申請(qǐng)貸款時(shí)反映的919萬(wàn)增加至7776萬(wàn)。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理于是展開調(diào)查，發(fā)現(xiàn)該筆貸款資金實(shí)際上已被Y電力公司（該支行另一授信客戶）占用。

順藤摸瓜

通過(guò)查閱Y電力公司近期財(cái)務(wù)報(bào)表，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)現(xiàn)該公司2005年底其他應(yīng)收款余額高達(dá)2.34億元，其中有近2億元已被保證人L實(shí)業(yè)公司占用。

Y電力公司和L實(shí)業(yè)公司都是S市地方燃油發(fā)電企業(yè)，近年來(lái)由于油價(jià)持續(xù)上漲，經(jīng)營(yíng)每況愈下。L實(shí)業(yè)公司因不能負(fù)擔(dān)高成本發(fā)電已經(jīng)停產(chǎn)，對(duì)外有2億多元的負(fù)債，實(shí)際上已經(jīng)喪失擔(dān)保能力。另外，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理還發(fā)現(xiàn)L實(shí)業(yè)公司帳面上一直保持3.6億元的其他應(yīng)收款。那么，這3.6億元資金究竟流向何處呢？

如果將H倉(cāng)儲(chǔ)公司--Y電力公司--L實(shí)業(yè)公司三者作為一個(gè)高度關(guān)聯(lián)的整體來(lái)看，上述

3.6億元資金很有可能已經(jīng)被挪用，流出集團(tuán)。

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理查詢了S市貿(mào)易工業(yè)局的相關(guān)資料，發(fā)現(xiàn)從2005年開始，S市地方燃油電廠發(fā)電量持續(xù)減弱。2006年1-4月份整個(gè)燃油發(fā)電量同比上年仍在減少。油價(jià)高漲與政府電費(fèi)補(bǔ)貼滯后之間的矛盾導(dǎo)致燃油電廠的發(fā)電量持續(xù)萎縮。分析企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間不斷縮

減的狀況，企業(yè)對(duì)外投資擴(kuò)張的意圖逐漸顯露出來(lái)。

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理經(jīng)實(shí)地調(diào)查，證實(shí)L實(shí)業(yè)公司在G省某市投資了兩個(gè)水電項(xiàng)目--東鄉(xiāng)水電站和深華水電站，投資金額分別為1.8億元和1.5億元。此外，企業(yè)還計(jì)劃投資40億元，在Z市成立鈺海電廠，利用LNG發(fā)電，現(xiàn)已投入2000萬(wàn)元。由此看來(lái)，流出企業(yè)的3.6億元資金實(shí)際上已被投入到這三個(gè)項(xiàng)目中。

縱觀整個(gè)集團(tuán)的狀況，其關(guān)聯(lián)企業(yè)互保、負(fù)債規(guī)模龐大，高度依賴銀行融資，大量資金被占用，已嚴(yán)重影響S分行信貸資金的安全。

研究計(jì)劃

鑒于風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理立即出具《風(fēng)險(xiǎn)檢查報(bào)告》，并向行長(zhǎng)室匯報(bào)相關(guān)情況。

對(duì)于H倉(cāng)儲(chǔ)公司而言，其擔(dān)保方式為土地及油罐抵押，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)可控，S分行要求企業(yè)按計(jì)劃收回被占用的資金。而Y電力公司因其核心資產(chǎn)都已抵押給銀行，其保證人L實(shí)業(yè)公司名下資產(chǎn)僅有兩座廠房和部分小型柴油機(jī)組，已資不抵債，不具備擔(dān)保實(shí)力，貸款風(fēng)險(xiǎn)敞口較大。

如何才能有效控制風(fēng)險(xiǎn)呢？從Y電力公司和L實(shí)業(yè)公司內(nèi)部，已經(jīng)很難找到其它有效資產(chǎn)。因此，按照“資金從哪里流出去，就從哪里追回來(lái)”的思路，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理開始著手調(diào)查L(zhǎng)實(shí)業(yè)公司投資的幾個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況。在L實(shí)業(yè)公司投資的新項(xiàng)目中，深華水電站經(jīng)營(yíng)狀況良好，2005年實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3000萬(wàn)元；東鄉(xiāng)水電站預(yù)計(jì)2006年9月份開始投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。鑒于水電行業(yè)的政策優(yōu)勢(shì)，及其良好的穩(wěn)定性和收益性，S分行要求追加?xùn)|鄉(xiāng)水電站和深華水電站作為Y電力公司貸款的保證人。

鎖定風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)行長(zhǎng)室批準(zhǔn)，S分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與支行客戶經(jīng)理馬上聯(lián)系企業(yè)辦理追加擔(dān)保事宜，并在最短的時(shí)間內(nèi)完成了對(duì)上述兩家水電站的核保工作。S分行最終抓住流出企業(yè)的3.6億元資金對(duì)應(yīng)的有效資產(chǎn)，及時(shí)鎖定了上述貸款的風(fēng)險(xiǎn)。

二、案例評(píng)析

該案例給我們的啟發(fā)是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在對(duì)貸款客戶的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)濾中，應(yīng)當(dāng)具備專業(yè)的分析能力、敏銳的洞察力和職業(yè)敏感性。

首先，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表每個(gè)科目及財(cái)務(wù)指標(biāo)的異動(dòng)要有較強(qiáng)的分析判斷能力，從中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，并深入調(diào)查，找出問(wèn)題的根源。

其次，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在日常工作中要有敏銳的職業(yè)嗅覺(jué)，留意行業(yè)整體動(dòng)態(tài)和經(jīng)濟(jì)信息，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況。

最后，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)要快速反應(yīng)，尋找解決途徑，及時(shí)采取有效措施，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)降解。

三、案例思考題

1、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理如何通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)科目的審查發(fā)現(xiàn)企業(yè)挪用信貸資金的跡象？

2、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)掌握哪幾方面的相關(guān)知識(shí)，以提高自身的綜合素質(zhì)和職業(yè)判斷能力 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理工作案例

（二）2010-11-02 13:46:59|分類： 默認(rèn)分類 |標(biāo)簽： |舉報(bào) |字號(hào)大

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一、案例介紹

甲醫(yī)藥集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱甲集團(tuán)）是某市第一家上市公司甲股份公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）的母公司。1998年該集團(tuán)因政府行為兼并瀕臨破產(chǎn)的某市煤化公司（以下簡(jiǎn)稱乙公司），承接了近億元的債務(wù)，嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)營(yíng)。加上近年制藥原材料價(jià)格不斷上漲和國(guó)家強(qiáng)制抗生素等諸多藥品降價(jià)等一系列因素，使甲集團(tuán)2004產(chǎn)生了9000萬(wàn)元巨額虧損。

2005年初，國(guó)家再次對(duì)多種抗生素藥品進(jìn)行強(qiáng)制性降價(jià)，其中多種藥品涉及到甲集團(tuán)產(chǎn)品，使原本經(jīng)營(yíng)虧損的甲集團(tuán)雪上加霜。2005年6月，該集團(tuán)法人代表即將退休，公司經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)一步惡化。

甲集團(tuán)在某分行有貸款1840萬(wàn)元，其中1440萬(wàn)元是甲集團(tuán)原有貸款，2006年1月10日到期。剩余400萬(wàn)元是甲集團(tuán)承接乙公司的貸款，2005年12月31日到期。

2005年9月，省行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在對(duì)轄屬某分行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查時(shí)，開始關(guān)注甲集團(tuán)，多次要求某分行對(duì)該集團(tuán)貸款加強(qiáng)貸后管理，密切關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，防止該集團(tuán)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)影響分行貸款安全。隨后某分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理對(duì)該公司采取精細(xì)化管理，密切關(guān)注企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況。2005年11月，根據(jù)五級(jí)分類核心定義將該企業(yè)1840萬(wàn)元貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類由正常類下調(diào)為關(guān)注類。得知國(guó)家對(duì)抗生素等原料藥再次強(qiáng)制降價(jià)的信息后，某分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理以《風(fēng)險(xiǎn)信息通知單》的形式，向該集團(tuán)經(jīng)辦支行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)信息提示，要求客戶經(jīng)理立即到企業(yè)了解抗生素降價(jià)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)的影響，以及企業(yè)的應(yīng)對(duì)措施，形成《信貸備忘錄》上報(bào)有關(guān)部門，并繼續(xù)對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控。

2005年11月，甲集團(tuán)拒絕償還其后續(xù)承擔(dān)的原乙公司向工商銀行的借款，工商銀行將該集團(tuán)背負(fù)的原乙公司貸款和其自身貸款近1.8億元向省高院提起訴前保全。工行的行動(dòng)引發(fā)連鎖反應(yīng)，建行、農(nóng)行、中信等金融機(jī)構(gòu)相繼采取法律行動(dòng)，訴訟標(biāo)的達(dá)3.5億元，該集團(tuán)的辦公場(chǎng)所、固定資產(chǎn)、所持股權(quán)等全部被查封，企業(yè)幾乎到了停產(chǎn)的邊緣。這種狀況引起風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的高度關(guān)注，與客戶經(jīng)理迅速深入集團(tuán)了解情況，但集團(tuán)對(duì)外實(shí)施信息封鎖，一概不予接待。

某分行分管行長(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部負(fù)責(zé)人在聽取了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的匯報(bào)后，連夜召開有關(guān)支行行長(zhǎng)、客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等人參加的“甲集團(tuán)事件應(yīng)急會(huì)議”，通報(bào)了風(fēng)險(xiǎn)檢查情況以及對(duì)企業(yè)目前形勢(shì)的判斷。會(huì)議最終達(dá)成一致意見：責(zé)成風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理迅速摸清企業(yè)的真

實(shí)情況，進(jìn)而判斷是否采取法律措施清收，同時(shí)立即將這一情況上報(bào)省分行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部，尋求上級(jí)行的支持。省行對(duì)該情況非常重視，迅速派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理赴某分行，直接參與化解和清收工作。由于各家金融機(jī)構(gòu)的訴訟導(dǎo)致某市幾家大型企業(yè)（與甲集團(tuán)存在互相擔(dān)保關(guān)系）全部成為被告，如果一旦執(zhí)行則牽涉到某市近10萬(wàn)人員的“飯碗”問(wèn)題。因此省政府緊急電令某市政府迅速采取行動(dòng)防止事態(tài)進(jìn)一步惡化，某市政府通過(guò)銀監(jiān)會(huì)駐當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)召開全市各家金融機(jī)構(gòu)“一把手”緊急會(huì)議，要求各家金融機(jī)構(gòu)停止向甲集團(tuán)采取任何形式的法律措施，由省、市兩級(jí)政府協(xié)調(diào)解決事件。

在專題分析會(huì)議上，面對(duì)這一局面，大家一致認(rèn)為，此時(shí)分行采取法律手段不可行，應(yīng)當(dāng)采取其他方法來(lái)保全信貸資產(chǎn)安全，并制定了確切的行動(dòng)方案：一是繼續(xù)調(diào)查甲集團(tuán)的有效資產(chǎn)；二是從甲集團(tuán)的控股子公司甲公司入手尋找突破口。并對(duì)各項(xiàng)工作落實(shí)了責(zé)任人。

隨后某分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理通過(guò)對(duì)甲集團(tuán)和甲公司財(cái)務(wù)報(bào)表的分析發(fā)現(xiàn)：甲公司占用了甲集團(tuán)大量資金，而甲公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)完全正常，現(xiàn)金流充足，有代償能力。于是應(yīng)急小組決定將工作重心轉(zhuǎn)移到甲公司和丙股份公司（實(shí)為一家）和高管人員身上，進(jìn)一步與其建立互信關(guān)系，為解決問(wèn)題奠定基礎(chǔ)。

2006年2月，甲集團(tuán)董事長(zhǎng)（與甲公司董事長(zhǎng)為同一人）正式退休，由某市一家制藥的一名高管人員接任甲集團(tuán)和甲公司董事長(zhǎng)。該高管正巧是某分行建立互信關(guān)系時(shí)聯(lián)絡(luò)過(guò)的對(duì)象，從心理上比較理解某分行的處境，并表示盡快將此事提上董事會(huì)議事日程。

通過(guò)各方面不懈努力，甲集團(tuán)召開了董事會(huì)，原則通過(guò)逐步解決各家金融機(jī)構(gòu)的貸款問(wèn)題。得到這一消息，某分行以最快速度同甲集團(tuán)和甲公司達(dá)成協(xié)議：由甲公司代償甲集團(tuán)1440萬(wàn)元不良貸款，對(duì)外稱是歸還欠款。最終于2006年4月26日成功以現(xiàn)金方式收回1440萬(wàn)元貸款，至此，“甲集團(tuán)事件”中某分行在所有金融機(jī)構(gòu)中成為唯一一家做到“全身而退”的金融機(jī)構(gòu)。

處理完甲集團(tuán)自身1440萬(wàn)元不良貸款后，剩余400萬(wàn)元貸款（由甲集團(tuán)承擔(dān)的乙公司借款）的解決又?jǐn)[在了某分行面前。經(jīng)反復(fù)分析后大家認(rèn)為：“甲集團(tuán)事件”是由原來(lái)乙公司借款引起的，甲集團(tuán)償還的意愿不強(qiáng)，擔(dān)心會(huì)引起連鎖反映（實(shí)際到目前甲集團(tuán)仍未償還承擔(dān)的乙公司貸款）。因此，決定向乙公司（即某煤化公司）追償，因?yàn)橐夜緜鶆?wù)轉(zhuǎn)讓及改制后，此筆400萬(wàn)元貸款仍由其擔(dān)保。通過(guò)艱苦談判和不懈努力，某分行終于與改制后的乙公司達(dá)成重組協(xié)議：由其承接400萬(wàn)元貸款，貸款方式為信用，三個(gè)月內(nèi)追加房地產(chǎn)抵押。某分行已于2006年6月30日完成了400萬(wàn)元貸款的重組，風(fēng)險(xiǎn)得到一定控制。

二、案例評(píng)析

分析甲集團(tuán)1840萬(wàn)元呆滯貸款的成功收回和重組，一是思想上重視。甲集團(tuán)是省分行風(fēng)險(xiǎn)部重點(diǎn)監(jiān)控客戶，某分行非常重視對(duì)該客戶的管理，尤其是國(guó)家對(duì)多種抗生素藥品進(jìn)行強(qiáng)制性降價(jià)等因素使該集團(tuán)經(jīng)營(yíng)狀況出現(xiàn)滑坡后，立即引起某分行高度關(guān)注；二是及時(shí)制定了可行的行動(dòng)方案。省分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在危機(jī)發(fā)生后，直接參與了對(duì)該公司情況的分析和行動(dòng)計(jì)劃的制定，及時(shí)將情況反饋省分行監(jiān)控部，遇有偏差及時(shí)修正，保證行動(dòng)計(jì)劃切實(shí)可行；三是對(duì)行動(dòng)方案跟蹤實(shí)施。分管行長(zhǎng)直接負(fù)責(zé)行動(dòng)計(jì)劃的落實(shí)，對(duì)分管風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和客戶經(jīng)理提出具體要求，責(zé)任到人，動(dòng)用各種關(guān)系，使行動(dòng)計(jì)劃得到有效實(shí)施。

甲集團(tuán)貸款的成功化解，體現(xiàn)了省分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和轄屬行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、客戶經(jīng)理團(tuán)結(jié)協(xié)作、合理分工的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理理念，是分行推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制度以來(lái)一次成功的案例。

三、案例思考題

1、在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與客戶經(jīng)理如何配合，達(dá)到揭示和化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、在客戶經(jīng)理側(cè)重營(yíng)銷工作（尤其是對(duì)待重點(diǎn)營(yíng)銷客戶），對(duì)日常貸后監(jiān)控中出現(xiàn)的敏感問(wèn)題不愿觸及的情況下，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理如何來(lái)了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的真實(shí)狀況，避免因信息不對(duì)稱帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理工作案例

（三）一、案例介紹

甲管業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱甲公司）成立于2000年8月，注冊(cè)資本1500萬(wàn)元，為甲集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱甲集團(tuán)）下屬企業(yè)，兩家企業(yè)法人代表為同一人Z某。經(jīng)營(yíng)范圍主要包括鋁塑復(fù)合管、PFX管、銅管接頭及配件等近40個(gè)品種的生產(chǎn)，兼營(yíng)水管安裝服務(wù)等，是省內(nèi)規(guī)模較大的專業(yè)制管企業(yè)。2004年銷售額達(dá)10386萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1343萬(wàn)元，通過(guò)連鎖經(jīng)營(yíng)的方式已發(fā)展96家加盟商，市場(chǎng)前景良好。

2004年7月，甲公司與S分行建立業(yè)務(wù)關(guān)系。2005年初，S分行給予其1000萬(wàn)元的短期流動(dòng)資金授信額度，期限為2005年2月4日至2006年1月30日，用于解決其由于生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)大而引起的資金需求。

貸款之初，甲公司經(jīng)營(yíng)正常，銷售狀況良好，客戶經(jīng)理對(duì)其進(jìn)行貸后監(jiān)控過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)異常情況。

2005年9月20日，甲集團(tuán)法人代表Z某因涉嫌詐騙某銀行城西支行汽車消費(fèi)貸款被公安機(jī)關(guān)刑事拘留，涉案金額高達(dá)2000余萬(wàn)元。這一突發(fā)事件對(duì)S分行產(chǎn)生了較大的震動(dòng)。S分行客戶經(jīng)理隨即對(duì)其集團(tuán)內(nèi)部各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況展開詳細(xì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)以下情況：

1、甲集團(tuán)只行使管理職能，集團(tuán)內(nèi)部多家企業(yè)只有甲公司和某汽車連鎖銷售有限公司有收入來(lái)源；

2、甲集團(tuán)法人代表被刑拘后，內(nèi)部企業(yè)經(jīng)營(yíng)未受較大影響，但由于資金調(diào)度基本由甲集團(tuán)操縱，內(nèi)部資金流向難以監(jiān)控，S分行信貸資金安全無(wú)法得到保障；

3、甲集團(tuán)可能將流動(dòng)資金投入到購(gòu)買土地等非主營(yíng)業(yè)務(wù)中。據(jù)了解企業(yè)購(gòu)買土投入較多，金額約6000萬(wàn)元左右。在該事件發(fā)生后，由于需要償還銀行多筆借款，甲集團(tuán)正與北京一家房地產(chǎn)公司商談出讓其名下土地，以籌集周轉(zhuǎn)資金。

在客戶經(jīng)理前期調(diào)查的基礎(chǔ)上，為防止貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，S分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隨即跟進(jìn)，與客戶經(jīng)理實(shí)地走訪，協(xié)助制訂了完整細(xì)致的行動(dòng)計(jì)劃，下發(fā)了“甲公司法人代表可能存在道德風(fēng)險(xiǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)信息提示單，對(duì)以下三方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示：

1、甲公司法人代表2005年9月20日因涉嫌詐騙某銀行貸款被刑拘，不久后歸還該行貸款，法人代表已被釋放。這一事件對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)影響較小，但對(duì)公司造成了負(fù)面的輿論影響。

2、甲公司屬于2005年新增授信客戶，主營(yíng)塑料板管型材，一年銷售收入在8000-10000萬(wàn)元，但資金由其母公司甲集團(tuán)控制，集團(tuán)內(nèi)部存在拆借活動(dòng)，資金有挪用的嫌疑。

3、甲公司投資兩塊地產(chǎn)，已超出其主營(yíng)范圍，且購(gòu)買地產(chǎn)占用了公司大量流動(dòng)資金，貸款到期能否按時(shí)歸還存在較大不確定因素。

在發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示的同時(shí)，S分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)支行客戶經(jīng)理的行動(dòng)計(jì)劃提出了幾點(diǎn)指導(dǎo)性意見：

1、采取措施，加固擔(dān)保；

2、支行及客戶經(jīng)理應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)資金往來(lái)；

3、密切關(guān)注其兩塊地產(chǎn)的出售情況。

2005年11月甲公司在歸還某銀行2000萬(wàn)元貸款后，對(duì)S分行貸款也按計(jì)劃追加3戶關(guān)聯(lián)企業(yè)作為擔(dān)保，企業(yè)法人夫妻二人的財(cái)產(chǎn)也同時(shí)做了連帶責(zé)任保證，加固了擔(dān)保，將風(fēng)險(xiǎn)降低至可控范圍內(nèi)。

2006年1月18日，甲公司按計(jì)劃歸還了S分行全部貸款本息。至此，S分行自2005年9月針對(duì)該企業(yè)突發(fā)事件做出的多項(xiàng)計(jì)劃均得到順利實(shí)施，化解風(fēng)險(xiǎn)效果顯著。

二、案例評(píng)析

本案例雖然由突發(fā)事件引起，但卻暴露了客戶經(jīng)理在授信管理各相關(guān)環(huán)節(jié)的薄弱點(diǎn)：貸前調(diào)查時(shí)對(duì)甲集團(tuán)復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系認(rèn)識(shí)不足，集團(tuán)內(nèi)部管理方式不清楚；貸后監(jiān)控中對(duì)貸款用途監(jiān)控不到位等。

S分行貸款最終能夠順利退出，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理發(fā)揮了應(yīng)有的作用：風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理根據(jù)崗位職責(zé)要求對(duì)突發(fā)事件及時(shí)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)提示，隨后根據(jù)實(shí)地檢查情況協(xié)助、參與了行動(dòng)計(jì)劃的制定，最后對(duì)行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤、落實(shí)。此次突發(fā)事件中發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)-提出管理建議-協(xié)助制定行動(dòng)計(jì)劃-跟蹤計(jì)劃執(zhí)行等一系列迅速有效的行動(dòng)也將對(duì)S分行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理今后的工作發(fā)揮重要指導(dǎo)作用。

三、案例思考題

1、授信經(jīng)營(yíng)部門和授信審查部門如何加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)客戶相關(guān)情況的核實(shí)、審查？

2、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理如何通過(guò)對(duì)客戶經(jīng)理貸后管理工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，來(lái)幫助客戶經(jīng)理提高貸后監(jiān)控的質(zhì)量？

第五篇：IT風(fēng)險(xiǎn)管理個(gè)人學(xué)習(xí)整理

IT風(fēng)險(xiǎn)管理個(gè)人整理

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的量化和分析：

1、風(fēng)險(xiǎn)的集中反饋

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平的要素：管理者的經(jīng)驗(yàn)、項(xiàng)目發(fā)起的強(qiáng)弱程度、項(xiàng)目的重組和變

更、調(diào)整執(zhí)行方案、必要的實(shí)踐、市場(chǎng)及時(shí)間的假設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理的效率、項(xiàng)目分工、項(xiàng)目動(dòng)力水平、項(xiàng)目?jī)?yōu)先

級(jí)、團(tuán)隊(duì)規(guī)模及激勵(lì)機(jī)制、管理技能、客戶交流、基礎(chǔ)

架構(gòu)以及其他不安全因素。

2、問(wèn)卷調(diào)查：主要從項(xiàng)目參數(shù)和目標(biāo)用戶的風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的角度來(lái)

調(diào)查項(xiàng)目展開風(fēng)險(xiǎn)的大小，數(shù)量化。

3、項(xiàng)目模型：計(jì)劃評(píng)價(jià)與審查技術(shù)（PERT）

4、規(guī)模分析：風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)模分為低風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)和高風(fēng)險(xiǎn)。

5、項(xiàng)目評(píng)估：由于當(dāng)前的項(xiàng)目還在計(jì)劃階段，我們無(wú)法對(duì)項(xiàng)目做出全面的分析，那么我們的方法是：通過(guò)分析已完成的、與當(dāng)前項(xiàng)目具有

相似風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的項(xiàng)目來(lái)對(duì)當(dāng)前項(xiàng)目進(jìn)行合理的評(píng)估，當(dāng)然

還需要盡可能考慮到隱性風(fēng)險(xiǎn)。

6、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度量：在這一部分重要的是能夠較好地建立起度量的標(biāo)準(zhǔn)：可預(yù)示

性、可診斷性以及可追溯性。這三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)分別重點(diǎn)針對(duì)了

項(xiàng)目實(shí)施前、過(guò)程中以及項(xiàng)目完成的后期。

7、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度量：因?yàn)樵陧?xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中財(cái)務(wù)方面的問(wèn)題一直都是利益相關(guān)者

密切關(guān)注的，因此有必要將其從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度量中單獨(dú)提

出。其度量的主要標(biāo)準(zhǔn)有：貨幣的時(shí)間價(jià)值、投資回報(bào)分

析（ROI）、凈現(xiàn)值法（NPV）以及內(nèi)部收益率的計(jì)算法

則。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理：

1、項(xiàng)目文件的需求：項(xiàng)目文件包括了生產(chǎn)規(guī)模文件、計(jì)劃文件和定期的項(xiàng)目交

流。

2、項(xiàng)目啟動(dòng)：前期要準(zhǔn)備和主持想象的討論會(huì)議，在討論會(huì)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題

進(jìn)行跟蹤以及提出合理的方案。

3、選擇和執(zhí)行項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)則：要注重?cái)?shù)據(jù)的收集，measurement baseline.4、管理儲(chǔ)備量：基于已知的風(fēng)險(xiǎn)——最壞境況的分析、意外計(jì)劃的分析、預(yù)算分

析；基于未知風(fēng)險(xiǎn)——利用標(biāo)準(zhǔn)來(lái)估計(jì)早期項(xiàng)目的儲(chǔ)備；

儲(chǔ)備的劃分：時(shí)間表儲(chǔ)備、預(yù)算儲(chǔ)備、使用管理儲(chǔ)備。

5、項(xiàng)目基本線的商議：較強(qiáng)的 項(xiàng)目發(fā)起；項(xiàng)目范圍的設(shè)置；基于現(xiàn)實(shí)情況的商

議，包括組織商議會(huì)議和寫下得出的結(jié)論。結(jié)論中應(yīng)該包

括數(shù)據(jù)和原則性的協(xié)商、重大問(wèn)題的解決、探討相關(guān)的技

能和工作經(jīng)驗(yàn)、最后還要得出一項(xiàng)結(jié)論。

6、項(xiàng)目計(jì)劃的證實(shí)：公開項(xiàng)目最新的任務(wù)目標(biāo)。

7、將有變更的管理具體化：其過(guò)程是首先提交計(jì)劃變更的相關(guān)意見，其次陣對(duì)計(jì)

劃的變更做出新的成本收益分析，再次要對(duì)該項(xiàng)變更做出

批示（同意、有修改地通過(guò)、拒絕、延期執(zhí)行）最后就是

對(duì)做出的決議進(jìn)行上下的交流。在這里應(yīng)該注意做出的項(xiàng)

目變更越多，那么相應(yīng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越大。

有風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的監(jiān)控：

1、從項(xiàng)目的計(jì)劃入手，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

2、項(xiàng)目的監(jiān)管：首先，對(duì)監(jiān)管進(jìn)行議定。包括定期的數(shù)據(jù)收集（主要由集中項(xiàng)目

辦公室負(fù)責(zé)）、召開項(xiàng)目數(shù)據(jù)進(jìn)展的相關(guān)會(huì)議以及數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)（online）；

其次，項(xiàng)目的進(jìn)展?fàn)顩r。分為硬數(shù)據(jù)和軟數(shù)據(jù)。硬數(shù)據(jù)主要指的是圖表，包括了進(jìn)度表、資源、相關(guān)議題、問(wèn)題、變更的數(shù)據(jù)；軟數(shù)據(jù)主要是說(shuō)一些非正式的信息，例如新舊項(xiàng)

目之間的沖突、個(gè)別團(tuán)隊(duì)成員低效率等。

最后，進(jìn)展?fàn)顩r循環(huán)（周期）。包括收集項(xiàng)目進(jìn)展的信息、進(jìn)

展與計(jì)劃相比較、問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)和交流。

3、收集項(xiàng)目進(jìn)展數(shù)據(jù)：通過(guò)項(xiàng)目主管來(lái)負(fù)責(zé)，以達(dá)到避免數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤使用。

4、度量標(biāo)準(zhǔn)和趨勢(shì)分析（差異分析+趨勢(shì)分析）

檢測(cè)性度量：進(jìn)度表的度量標(biāo)準(zhǔn)。

資源的度量：慢性資源問(wèn)題

范圍的度量：其產(chǎn)生的后果包括預(yù)期的進(jìn)度出現(xiàn)差錯(cuò)、需要追加預(yù)算和資

源、對(duì)于項(xiàng)目交付的影響以及對(duì)其他項(xiàng)目產(chǎn)生的影

響。

趨勢(shì)分析需要在早期完成。

對(duì)議題做出回應(yīng)，要求一方面要能夠盡快地開展、完成工作；另一方面找出

最好的解決方案。

交流：首先，項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告。以簡(jiǎn)明的總結(jié)開頭，考慮使用軟數(shù)據(jù)。注意：

隨意地撰寫報(bào)告反而會(huì)增加風(fēng)險(xiǎn)

其次，其他方面的報(bào)告，如presentation。

再次，項(xiàng)目進(jìn)度會(huì)議，要求會(huì)議盡量簡(jiǎn)短，有良好的結(jié)構(gòu)流程以及必

要的會(huì)議記錄。

最后，非正式的項(xiàng)目交流，有助于員工之間的效率提高。

5、項(xiàng)目的獲?。喉?xiàng)目定義性的文件、所有項(xiàng)目計(jì)劃文件、每次項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告、其

他預(yù)期的項(xiàng)目報(bào)告或交流、變更控制的歷史記錄、后期項(xiàng)

目的可追溯性分析以及從整個(gè)項(xiàng)目中收獲的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。

6、項(xiàng)目的回顧與風(fēng)險(xiǎn)的反復(fù)評(píng)估：主要包括按原計(jì)劃進(jìn)行、對(duì)應(yīng)預(yù)期的變化做出

相應(yīng)的調(diào)整和摒棄對(duì)預(yù)期計(jì)劃方案的采納。

7、接管一個(gè)存在隱患的項(xiàng)目：其中可能存在的問(wèn)題包括進(jìn)度表滯后、過(guò)多的資源

消耗、員工及其他資源的低效率、所涉及的范圍無(wú)法達(dá)

到、較低的優(yōu)先性、與其他項(xiàng)目存在沖突、項(xiàng)目的發(fā)起不

夠強(qiáng)烈。