第一篇：擔(dān)保公司不良貸款管理辦法

不良擔(dān)保貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)不良擔(dān)保貸款管理，理順和完善不良擔(dān)保貸款管理體制和機(jī)制，不斷提高不良擔(dān)保貸款管理水平和處臵效率，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良擔(dān)保貸款，是指按照我公司擔(dān)保貸款質(zhì)量分類管理規(guī)定，認(rèn)定結(jié)果為次級、可疑與損失類的客戶擔(dān)保貸款。

第三條 本辦法所稱的不良擔(dān)保貸款管理，是指根據(jù)不良擔(dān)保貸款的內(nèi)在特性，通過科學(xué)的管理方法與流程，對不良擔(dān)保貸款實(shí)行全面管理與最佳處臵的過程，包括不良擔(dān)保貸款日常管理、處臵管理、責(zé)任認(rèn)定與考核等各環(huán)節(jié)。

我公司法律事務(wù)部是不良擔(dān)保貸款的牽頭管理部門。第四條不良擔(dān)保貸款管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）真實(shí)反映。真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地統(tǒng)計(jì)和反映不良擔(dān)保貸款分類認(rèn)定、盡職調(diào)查、減值準(zhǔn)備計(jì)提及使用、清收處臵、費(fèi)用攤銷、損失問責(zé)等各環(huán)節(jié)工作情況。

（二）精細(xì)管理。通過管理內(nèi)容、管理方式、管理技術(shù)的創(chuàng)新和完善，不斷提高不良擔(dān)保貸款管理水平，實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款精細(xì)化管理。

（三）盡職追索。不良擔(dān)保貸款管理人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，加強(qiáng)不良擔(dān)保貸款管理，及時、合理地運(yùn)用多種方式向借款人、反擔(dān)保人等還款義務(wù)人追索。

（四）優(yōu)化處臵。不良擔(dān)保貸款處臵過程中要處理好加快處臵與實(shí)現(xiàn)處臵收益最大化的關(guān)系，通過處臵時機(jī)選擇、處臵方式比較與定價機(jī)制的不斷完善，努力實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款的最佳處臵。

（五）依法合規(guī)。不良擔(dān)保貸款管理和清收處臵全過程，均須嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。

第五條 本辦法適用于我公司的所有不良擔(dān)保貸款。

第二章 職責(zé)分工

第六條 法律事務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)不良擔(dān)保貸款的管理工作，業(yè)務(wù)發(fā)展部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、綜合辦公室等部門在各自職責(zé)范圍內(nèi)配合做好不良擔(dān)保貸款管理工作。

第七條 公司相關(guān)部門職責(zé)

（一）法律事務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)全公司不良擔(dān)保貸款管理，制定本公司不良擔(dān)保貸款管理的實(shí)施細(xì)則，監(jiān)測、分析、報(bào)告全公司不良擔(dān)保貸款和清收處臵情況，審查、審批本公司的不良擔(dān)保貸款處臵項(xiàng)目，做好不良擔(dān)保貸款訴訟清收、委托清收、以物抵債及呆賬核銷項(xiàng)目的組織與申報(bào)，開發(fā)、管理和維護(hù)不良擔(dān)保貸款信息管理系統(tǒng)。

（二）業(yè)務(wù)發(fā)展部負(fù)責(zé)本公司擔(dān)保貸款質(zhì)量分類系統(tǒng)維護(hù)，負(fù)責(zé)對不良擔(dān)保貸款客戶進(jìn)行盡職調(diào)查，搜集客戶收入及財(cái)產(chǎn)相關(guān)信息，分析客戶償債能力，制定清收處臵方案，逐戶做好客戶不良擔(dān)保貸款的日常管理、催收及處臵工作。配合法律事務(wù)部做好本公司不良擔(dān)保貸款的其他日常管理工作。

（三）法律事務(wù)部門按照訴訟案件轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定，負(fù)責(zé)本公司不良擔(dān)保貸款依法清收相關(guān)法律事務(wù)；提供相關(guān)法律咨詢審查意見。

（四）業(yè)務(wù)發(fā)展部利用人民銀行征信系統(tǒng)以及集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)信息管理子系統(tǒng)，查詢借款人、反擔(dān)保人在各金融機(jī)構(gòu)貸款余額、貸款歸還、最新聯(lián)系方式等信息，以查找追收線索和處臵信息。

（五）計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)不良擔(dān)保貸款損失責(zé)任認(rèn)定工作。

第八條 公司部門及崗位之間應(yīng)密切配合，建立定期溝通機(jī)制，共同做好不良擔(dān)保貸款管理工作。

第三章 分類認(rèn)定與移交

第九條 不良擔(dān)保貸款分類認(rèn)定按照我公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類管理辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十條 正常擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為不良擔(dān)保貸款以及不良擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為正常擔(dān)保貸款后，均應(yīng)辦理擔(dān)保貸款移交相關(guān)手續(xù)。

轉(zhuǎn)為不良擔(dān)保貸款的，原則上要在業(yè)務(wù)發(fā)展部進(jìn)行責(zé)任評議后1個月內(nèi)移交到法律事務(wù)部（或相關(guān)崗位人員，下同）管理；轉(zhuǎn)為正常貸款的，原則上要在轉(zhuǎn)為正常貸款1個月內(nèi)移交到業(yè)務(wù)發(fā)展部（或相關(guān)崗位人員，下同）管理。

第十一條 擔(dān)保貸款移交由公司相關(guān)部門及人員實(shí)施。

第十二條 擔(dān)保貸款實(shí)行按戶移交。對同一客戶既有正常擔(dān)保貸款又有不良擔(dān)保貸款的，暫不移交。

第十三條 正常擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為不良擔(dān)保貸款的移交程序：

（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部提交不良擔(dān)保貸款移交報(bào)告、責(zé)任評議相關(guān)資料以及檔案資料清單（不涉及具體檔案移交，下同）。

1.不良擔(dān)保貸款移交報(bào)告的內(nèi)容：借款客戶基本情況，包括資產(chǎn)負(fù)債，生產(chǎn)經(jīng)營、現(xiàn)金流量等；我公司擔(dān)保貸款情況，包括擔(dān)保貸款發(fā)放與收回、反擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物存在的瑕疵（如有）、主債及擔(dān)保訴訟時效等；貸款及客戶相關(guān)檔案資料的管理與缺失情況；擔(dān)?？蛻羰欠翊嬖谧裕ɑ蝽?xiàng)目）資金不到位、抽逃資金、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等情況；不良擔(dān)保貸款成因與面臨風(fēng)險(xiǎn)因素分析；已采取的資產(chǎn)保全與追索措施及效果；下一步處臵工作的建議以及其他需要說明的情況等。

2.責(zé)任評議資料包括不良擔(dān)保貸款責(zé)任評議報(bào)告（復(fù)印件）及相關(guān)資料。3.檔案資料清單包括所有入檔資料明細(xì)。

（二）法律事務(wù)部對照檔案資料清單對客戶檔案（由綜合檔案管理部門管理）逐一進(jìn)行核對，重點(diǎn)對借款合同、反擔(dān)保合同、抵（質(zhì)）押合同的訴訟時效、執(zhí)行時效等進(jìn)行審核，必要時咨詢法律顧問意見。對有瑕疵的，業(yè)務(wù)發(fā)展部應(yīng)盡快采取補(bǔ)救措施；無法補(bǔ)救的，出具相關(guān)書面說明。

法律事務(wù)部組織展開不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查，攥寫盡職調(diào)查報(bào)告（具體要求見本辦法第五章相關(guān)內(nèi)容）。盡職調(diào)查報(bào)告連同業(yè)務(wù)發(fā)展部提交的不良擔(dān)保貸款移交報(bào)告、責(zé)任評議資料、檔案資料清單及相關(guān)說明（如有）等資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審定后存檔，完成不良擔(dān)保貸款移交。

第十四條 不良擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)為正常擔(dān)保貸款移交程序?yàn)椋?一)法律事務(wù)部提交貸款移交報(bào)告和檔案資料清單。

1.貸款移交報(bào)告內(nèi)容：擔(dān)?？蛻艋厩闆r、我公司擔(dān)保貸款及反擔(dān)保情況、清收轉(zhuǎn)化不良擔(dān)保貸款的措施、成效以及對今后擔(dān)保貸款管理工作的建議等。

2.檔案資料清單包括所有入檔資料明細(xì)。

(二)業(yè)務(wù)發(fā)展部對照檔案資料清單對客戶檔案逐一進(jìn)行核對。對發(fā)現(xiàn)的問題，法律事務(wù)部應(yīng)盡快采取補(bǔ)救措施；無法補(bǔ)救的，出具相關(guān)書面說明。

業(yè)務(wù)發(fā)展部進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，重點(diǎn)對客戶經(jīng)營、我公司擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行調(diào)查，查找擔(dān)保貸款管理中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出有針對性的改進(jìn)意見和建議。調(diào)查報(bào)告連同風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交的移交報(bào)告、檔案資料清單及相關(guān)說明（如有）等資料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審定后存檔，完成擔(dān)保貸款移交。

第十五條 擔(dān)保貸款移交完成前，各相關(guān)部門對擬移交擔(dān)保貸款的管理責(zé)任不變。業(yè)務(wù)發(fā)展部與法律事務(wù)部要加強(qiáng)配合，避免因移交影響擔(dān)保貸款管理相關(guān)工作。

擔(dān)保貸款移交后，及時將移交資料清單、盡職調(diào)查報(bào)告等相關(guān)信息錄入不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)。

第四章 日常管理

第十六條 擔(dān)保貸款形成不良后實(shí)行移交管理制度，即公司在貸后管理崗位（部門）和風(fēng)險(xiǎn)管理崗位（部門）之間移交，實(shí)行換手管理。

第十七條 實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款管理責(zé)任制。公司合理設(shè)臵不良擔(dān)保貸款管理崗位，配備與業(yè)務(wù)開展相適應(yīng)的人員。不良擔(dān)保貸款管理崗位人員是不良擔(dān)保貸款管理與清收的直接責(zé)任人，其部門負(fù)責(zé)人、主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理對不良擔(dān)保貸款日常管理負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第十八條 不良擔(dān)保貸款日常管理應(yīng)圍繞不良擔(dān)保貸款催收、主債權(quán)與擔(dān)保權(quán)利維護(hù)、現(xiàn)場檢查、信息搜集、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測、重要事項(xiàng)報(bào)告等工作開展，按要求做好資產(chǎn)估值、減值準(zhǔn)備計(jì)提、信息系統(tǒng)維護(hù)、檔案管理等相關(guān)工作。

第十九條 實(shí)行不良擔(dān)保貸款日常管理工作備忘制度。

以工作日志、會議紀(jì)要、調(diào)查報(bào)告、專題報(bào)告等方式記錄日常管理工作，及時反映和報(bào)告不良擔(dān)保貸款管理存在的問題，提出相關(guān)工作建議。

對重大事項(xiàng)記錄內(nèi)容要入檔留存。

第二十條 做好不良擔(dān)保貸款盡職催收和追索，積極維護(hù)我公司債權(quán)。

（一）根據(jù)不良擔(dān)保貸款到期、逾期及擔(dān)保貸款反擔(dān)保、抵（質(zhì)）押情況，選擇采用電話、短信、電子郵件、催收函/通知書、律師函（附授權(quán)委托書）、公證催收、實(shí)地上門、委托清收（合作催收）、訴訟（仲裁）等各種可能的方式及時向借款人、反擔(dān)保人等還款義務(wù)人催收不良擔(dān)保貸款本息，督促相關(guān)方在催收通知書簽章后做回執(zhí)留存。

（二）對借款人、擔(dān)保人的法定代表人、主要負(fù)責(zé)人等拒絕在催收通知書上簽章的，可具體情況采取公證送達(dá)、依法訴訟等方式中斷訴訟時效。

對有必要或必須采取訴訟（仲裁）方式進(jìn)行追償?shù)?，?yīng)按照我公司訴訟案件管理辦法的相關(guān)要求進(jìn)行訴前論證并按規(guī)定報(bào)批后實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)部門向法律部門提交起訴申請和相關(guān)資料；法律部門對案件事實(shí)和起訴理由進(jìn)行審查，按規(guī)定進(jìn)行訴前論證，履行審批程序后實(shí)施。要避免勝訴后收回資產(chǎn)可能性極小、訴訟成本大于訴訟效益、單純?yōu)楸３衷V訟時效的訴訟或以訴訟代替日常催收與追索。

（三）密切關(guān)注不良擔(dān)保貸款訴訟時效、反擔(dān)保、抵（質(zhì)）押擔(dān)保期限、申請執(zhí)行期限、資產(chǎn)查封、續(xù)封期限、資產(chǎn)凍結(jié)期限、申報(bào)債權(quán)期限等，及時主張權(quán)利，確保我公司債權(quán)及相關(guān)權(quán)利受法律保護(hù)。

第二十一條 加強(qiáng)現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)變化情況。

（一）根據(jù)不良擔(dān)保貸款及客戶情況，每月至少對借款人進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。及時了解借款人、保證人及其他還款義務(wù)人生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流量、欠繳稅款及職工工資、改制重組、主要負(fù)責(zé)人變更、工商登記、股權(quán)結(jié)構(gòu)、或有負(fù)債、涉訴案件等影響我公司債權(quán)安全的重大情況，及時反映貸款風(fēng)險(xiǎn)變化，提出風(fēng)險(xiǎn)化解的建議。

（二）加強(qiáng)對擔(dān)保貸款抵（質(zhì)）押物的管理、使用以及抵（質(zhì)）押擅自處臵或重復(fù)抵（質(zhì)）押給其他債權(quán)人。

（三）積極參與企業(yè)改制，防范企業(yè)逃廢、懸空我公司債權(quán)。

（四）對借款人、反擔(dān)保人主體資格喪失，隱匿、轉(zhuǎn)移和毀損資產(chǎn)、抽逃資金等行為要及時報(bào)告，迅速采取應(yīng)對措施。

第二十二條 加強(qiáng)對貸款抵押物的追查，通過行使抵押權(quán)收回貸款，落實(shí)還款責(zé)任。

第二十三條 做好信息搜集，及時掌握客戶風(fēng)險(xiǎn)信息。

（一）及時了解公司借款人股權(quán)結(jié)構(gòu)、股本金額、控股股東、股票市值的變化、重要事項(xiàng)公告等情況。

（二）密切關(guān)注集團(tuán)客戶、家族企業(yè)、控股公司、擔(dān)保公司等關(guān)聯(lián)企業(yè)的最近動向；關(guān)注客戶領(lǐng)導(dǎo)班子成員，特別是法定代表人或負(fù)責(zé)人遵紀(jì)守法等相關(guān)情況，防范客戶因領(lǐng)導(dǎo)班子成員違法犯罪行為引發(fā)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）多渠道搜集、查找借款人、反擔(dān)保人存款、貸款及信用記錄等相關(guān)信息。

利用人民銀行征信系統(tǒng)（PCRS）功能，查詢借款人、反擔(dān)保人相關(guān)信息，為不良擔(dān)保貸款處臵決策提供參考。

（四）加強(qiáng)與監(jiān)管部門及金融同業(yè)合作，掌握其他債權(quán)人對借款人、反擔(dān)保人采取的維權(quán)措施及效果等相關(guān)信息。

第二十四條 按照信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法的相關(guān)要求，做好不良擔(dān)保貸款減值準(zhǔn)備各相關(guān)工作。

第二十五條 不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)維護(hù)。及時將不良擔(dān)保貸款日常管理工作中獲取的數(shù)據(jù)、信息等相關(guān)資料完整錄入不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)，做好系統(tǒng)日常維護(hù)。充分利用系統(tǒng)的信息查詢、數(shù)據(jù)生成、風(fēng)險(xiǎn)提示等功能，提高不良擔(dān)保貸款電子化管理水平。

第二十六條 統(tǒng)計(jì)監(jiān)測。各相關(guān)部門配合做好不良擔(dān)保貸款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測工作：

（一）業(yè)務(wù)發(fā)展部負(fù)責(zé)按照相關(guān)規(guī)定及時完成信貸資產(chǎn)質(zhì)量分類，為管理信息部門統(tǒng)計(jì)不良擔(dān)保貸款數(shù)據(jù)提供支持；

（二）管理信息部門負(fù)責(zé)匯總不良擔(dān)保貸款數(shù)據(jù)，同時負(fù)責(zé)對外信息披露；

（三）法律事務(wù)部負(fù)責(zé)對全公司不良擔(dān)保貸款余額增減、不良擔(dān)保貸款率變化情況進(jìn)行監(jiān)測，全面掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢。

第二十七條 分析報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)編寫本公司不良擔(dān)保貸款分析報(bào)告，內(nèi)容包括：不良擔(dān)保貸款基本情況、地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況、不良擔(dān)保貸款清收轉(zhuǎn)化情況、新發(fā)生不良擔(dān)保貸款成因分析、不良擔(dān)保貸款變化趨勢預(yù)測、貸款損失及減值準(zhǔn)備變動情況。分析報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確，原因分析全面、深入，趨勢分析合理、科學(xué)，措施及時、有效。

第二十八條 檔案管理。不良擔(dān)保貸款檔案管理納入全公司擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)檔案管理體系。各類不良擔(dān)保貸款處臵項(xiàng)目申報(bào)案卷，應(yīng)以原件歸檔。

還款免息、以物抵押、呆賬核銷等各類不良擔(dān)保貸款處臵項(xiàng)目申報(bào)案卷，以項(xiàng)目申報(bào)原卷歸入擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)客戶檔案保全類管理。

第五章

盡職調(diào)查與估值

第二十九條 不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查是以某一時點(diǎn)的不良擔(dān)保貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、我公司擔(dān)保貸款、抵（質(zhì)）押、反擔(dān)保情況、不良擔(dān)保貸款處臵、影響受償?shù)钠渌蛩氐确矫?，對不良?dān)保貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良擔(dān)保貸款現(xiàn)狀，掌握借款人，反擔(dān)保人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良擔(dān)保貸款清收潛力。

第三十條 盡職調(diào)查原則上每半年進(jìn)行一次（使用6月末、12月末相關(guān)數(shù)據(jù)）。對新發(fā)生的不良擔(dān)保貸款，應(yīng)在不良擔(dān)保貸款移交前完成盡職調(diào)查，對出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時調(diào)查；對已確定清收處臵預(yù)案的，視預(yù)案具體實(shí)施情況確定是否開展盡職調(diào)查。

不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查實(shí)行雙人（及以上）調(diào)查。必要時，組建公司相關(guān)人員參加的調(diào)查小組。

第三十一條 不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查采取現(xiàn)場調(diào)查與非現(xiàn)場調(diào)查想結(jié)合方法進(jìn)行，內(nèi)容包括借款人和反擔(dān)保人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、資產(chǎn)負(fù)債情況、現(xiàn)金流量、或有負(fù)債、涉訴案件、債務(wù)人還款意愿、貸款抵（質(zhì)）押物情況等。

（一）對維持經(jīng)營客戶，以調(diào)查客戶生產(chǎn)經(jīng)營，可償債現(xiàn)金流為主，充分利用已經(jīng)外部審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、公司對外公布報(bào)表等信息。

（二）對處于停產(chǎn)半停產(chǎn)情況的客戶、報(bào)表數(shù)據(jù)存在嚴(yán)重問題或無財(cái)務(wù)報(bào)表客戶，應(yīng)通過走訪借款人和擔(dān)保人等還款義務(wù)人、主管部門、控股股東，以及當(dāng)?shù)毓ど?、稅?wù)、法院、房地產(chǎn)管理等相關(guān)部門，加強(qiáng)實(shí)地調(diào)查，查找可處臵的有效資產(chǎn)。重點(diǎn)調(diào)查房產(chǎn)、土地類資產(chǎn)及對外投資等。

第三十二條 不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查完畢后，應(yīng)逐戶形成書面調(diào)查報(bào)告。調(diào)查報(bào)告應(yīng)記錄盡職調(diào)查工作開展情況，逐一明確借款人和反擔(dān)保人償債現(xiàn)金流、有效資產(chǎn)與負(fù)債、需優(yōu)先清償債務(wù)、擔(dān)保抵（質(zhì)）押物評估情況，以及借款合同、擔(dān)保合同的有效性等盡職調(diào)查信息，滿足不良的款估值需要，并為不良擔(dān)保貸款處臵方式的選擇和處臵時機(jī)的確定提供參考。調(diào)查報(bào)告應(yīng)附必要的調(diào)查表格、客戶財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)情況說明等。

盡職調(diào)查相關(guān)信息，應(yīng)按要求錄入不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)。

第三十三條 不良擔(dān)保貸款調(diào)查相關(guān)人員，應(yīng)保證盡職調(diào)查報(bào)告不存在虛假記載、重大遺漏和誤導(dǎo)性陳述。

第三十四條 不良擔(dān)保貸款估值是在盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定的程序和方法對不良擔(dān)保貸款在某一時點(diǎn)的價值進(jìn)行內(nèi)部估算的過程。

不良擔(dān)保貸款估值除考慮債務(wù)責(zé)任人生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債和償債意愿，以及抵（質(zhì)）押物權(quán)屬、價值等因素外，還要考慮國家政策、地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等相關(guān)因素影響。

第三十五條 對處臵預(yù)案已經(jīng)有權(quán)部門審批、明確具體處臵方式的不良擔(dān)保貸款，處臵預(yù)案預(yù)計(jì)的不良擔(dān)保貸款回收或轉(zhuǎn)化金額即為不良擔(dān)保貸款估值結(jié)果；對尚未確定不良擔(dān)保貸款清收處臵預(yù)案的，采用假設(shè)清算與現(xiàn)金流折現(xiàn)相結(jié)合的方法估值。

第三十六條 假設(shè)清算方法是在假設(shè)企業(yè)清算償債情況下，給予企業(yè)的總資產(chǎn)和總負(fù)債，剔除不能把用于償債的無效資產(chǎn)和實(shí)際不必要償還的無效負(fù)債，按照清算過程中的償債順序，考慮優(yōu)先受償權(quán)，分析測算我公司不良擔(dān)保貸款在某一時點(diǎn)從借款人、反擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)等所獲受償金額，盡而估算不良擔(dān)保貸款價值的方法。

現(xiàn)金流折現(xiàn)法是指在合理預(yù)計(jì)企業(yè)未來現(xiàn)金流和可償債資金基礎(chǔ)上，按照一定的折現(xiàn)率和期限計(jì)算償債資金現(xiàn)值，估算不良擔(dān)保貸款價值的方法。

某客戶不良擔(dān)保貸款估值：A =A1×ó+A2×(1-ó)其中，A1為假設(shè)清算法測算的不良擔(dān)保貸款價值； A2為現(xiàn)金流折現(xiàn)法測算的不良擔(dān)保貸款價值；

ó為客戶破產(chǎn)清算的可能性，其數(shù)值在[0，100%]之間，具體由測算人員確定。

例如，在估值時點(diǎn)客戶進(jìn)入破產(chǎn)清算階段，則ó取值為100%。A=A1.第三十七條 不良擔(dān)保貸款估值原則上每半年組織一次，在不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查完畢后進(jìn)行。

不良擔(dān)保貸款估值由公司發(fā)起，利用不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查的相關(guān)資料通過不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)估值。估值結(jié)果報(bào)不良擔(dān)保貸款管理（估值）崗初審并由部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)總經(jīng)理審定。

不良擔(dān)保貸款估值實(shí)行雙人測算、交叉復(fù)核與關(guān)系人回避制度。

第三十八條 不良擔(dān)保貸款估值結(jié)果可用于研究制定不良擔(dān)保貸款處臵預(yù)案，分析評價不良擔(dān)保貸款的最終處臵結(jié)果，整體測評不良擔(dān)保貸款損失狀況，并可作為貸款分類形態(tài)調(diào)整、減值準(zhǔn)備計(jì)提的參考。

第三十九條 不良擔(dān)保貸款盡職調(diào)查數(shù)據(jù)與估值信息是我公司的商業(yè)秘密。為經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自對外提供。

第六章 處臵管理

第四十條 不良擔(dān)保貸款處臵是按照有關(guān)的法律法規(guī)和政策規(guī)定，綜合運(yùn)用各種清收、轉(zhuǎn)化、處臵方法和手段，以實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款回收、風(fēng)險(xiǎn)化解以及損失核銷的全過程經(jīng)營行為。

第四十一條 不良擔(dān)保貸款清收處臵執(zhí)行以下制度：

（一）審處分離。按照業(yè)務(wù)操作流程實(shí)行不良擔(dān)保貸款清收處臵與項(xiàng)目審查、審批相分離。

（二）集體審議與授權(quán)審批。采用以物抵債、呆賬核銷、委托清收等不良擔(dān)保貸款處臵方案時，均須經(jīng)集體審議并嚴(yán)格按授權(quán)審批。

（三）關(guān)系人回避。在不良擔(dān)保貸款催收、現(xiàn)場檢查、處臵方案制定、報(bào)批及實(shí)施過程中，與借款人、反擔(dān)保人及其他還款義務(wù)人存在利害關(guān)系的人員應(yīng)予回避，不得干預(yù)或影響他人決策。

（四）招標(biāo)選定中介機(jī)構(gòu)。在選聘評估、審計(jì)、律師事務(wù)所等社會中介機(jī)構(gòu)時，若不涉及我公司商業(yè)秘密且對項(xiàng)目處臵無負(fù)面影響，原則上要由公司統(tǒng)一采取招標(biāo)或其他方式擇優(yōu)選定，并根據(jù)中介機(jī)構(gòu)工作績效定期評議和調(diào)整。

（五）項(xiàng)目小組。對不良擔(dān)保貸款處臵過程中涉及的調(diào)查、處臵商談、預(yù)案制定與實(shí)施等各環(huán)節(jié)，均須由兩人以上（含）共同完成。對處臵難度大、額度高、情況復(fù)雜的項(xiàng)目，應(yīng)成立專門工作小組。

（六）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，在不良擔(dān)保貸款清收處臵過程中，發(fā)現(xiàn)侵害或影響我公司合法權(quán)益的各種行為或風(fēng)險(xiǎn)隱患時，應(yīng)及時采取有效應(yīng)對措施并逐級報(bào)送。

對符合重大分先時間范圍的事項(xiàng)，按照風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的相關(guān)規(guī)定報(bào)告。第四十二條 處臵方式的選擇。應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，綜合考慮借款人、反擔(dān)保人的償還能力和意愿、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)及擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，合理分析、綜合比較、擇優(yōu)選擇。不良擔(dān)保貸款處臵可選擇一種或綜合運(yùn)用多種處臵方式，加快處臵進(jìn)度、降低處臵損失。在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)于非現(xiàn)金清償。

要結(jié)合實(shí)際，在依法合規(guī)前提下積極探索和創(chuàng)新不良擔(dān)保貸款處臵方式和手段。采取創(chuàng)新方式處臵不良擔(dān)保貸款的，須報(bào)公司董事長審批。

第四十三條 不良擔(dān)保貸款處臵方式包括現(xiàn)金清收、重組轉(zhuǎn)化、以物抵債、削債型債物重組、呆賬核銷以及符合政策制度規(guī)定的其他處臵方式等。

第四十四條 現(xiàn)金清收，即通過借款人、反擔(dān)保人及其他還款義務(wù)人追償，以貨幣資金方式收回不良擔(dān)保貸款本息的行為?，F(xiàn)金清收包括銀企協(xié)議清收、訴訟清收、行使抵（質(zhì)）押權(quán)變現(xiàn)清收、企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉（解散）清算清收等。

第四十五條 重組轉(zhuǎn)化包括貸款重組與企業(yè)改制。根據(jù)公司貸款重組管理的相關(guān)規(guī)定，對符合條件的不良擔(dān)保貸款可進(jìn)行重組。

凡在我公司有融資余額的客戶，在實(shí)施改制前，公司均須將客戶改制方案按規(guī)定報(bào)批。

第四十六條 以物抵債，即當(dāng)債權(quán)到期、但債務(wù)人無法用貨幣償還債務(wù)時，或債權(quán)雖未到期、但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)時，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力，反擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)時，經(jīng)我公司與債務(wù)人、反擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、反擔(dān)保人（或第三人）以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)作價抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處臵回收入賬，有效落實(shí)抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。

第四十七條 削債型債務(wù)重組，即借款人發(fā)生財(cái)務(wù)困難、無力按期足額償還貸款本息，經(jīng)債權(quán)人與借款人、反擔(dān)保人及其他還款義務(wù)人協(xié)商一致，在確保減免和重組后能如期償還剩余債務(wù)的前提下，債權(quán)人通過對借款人減免部分本息，重新確定借款人、借款金額、期限、利率、擔(dān)保、品種、還款方式等的債務(wù)安排。

第四十八條 呆賬核銷，即對符合呆賬認(rèn)定條件的不良擔(dān)保貸款本息債權(quán)，按照規(guī)定的程序和要求報(bào)批并使用相應(yīng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備進(jìn)行沖銷的行為。呆賬貸款核銷須按規(guī)定程序報(bào)批，并提供符合核銷認(rèn)定條件的確鑿證據(jù)。要嚴(yán)格執(zhí)行呆賬核銷保密制度，對未依法終結(jié)債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的貸款繼續(xù)追索。

第四十九條 轉(zhuǎn)化及其他，處臵結(jié)果為不良擔(dān)保貸款轉(zhuǎn)出。主要包括客戶償還積欠本息帶動剩余部分貸款本金形態(tài)上調(diào)等情況。

第五十條 不良擔(dān)保貸款處臵可選擇一種或綜合運(yùn)用多種處臵方式，加快處臵進(jìn)度，降低處臵損失。在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)先于非現(xiàn)金清償。

結(jié)合實(shí)際，在依法合規(guī)前提下積極探索和創(chuàng)新不良擔(dān)保貸款處臵方式的手段。采取創(chuàng)新方式處臵不良擔(dān)保貸款的，須報(bào)公司審批。

第五十一條 不良擔(dān)保貸款處臵過程中，對盡職調(diào)查、估值、與各相關(guān)方初步商后談，能夠明確不良擔(dān)保貸款處臵方式、工作措施、實(shí)施計(jì)劃及不良擔(dān)保貸款本息預(yù)計(jì)損失情況的，應(yīng)制定不良擔(dān)保貸款處臵預(yù)案，按規(guī)定程序和權(quán)限報(bào)批或?qū)嵭袀浒腹芾怼?/p>

第五十二條 處臵預(yù)案內(nèi)容包括：客戶基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、我公司貸款及撥備計(jì)提、處臵方式選擇和比較、工作措施及時間安排、預(yù)計(jì)處臵損失（或債權(quán)清償情況）等，重點(diǎn)說明處臵預(yù)案的合理性和可行性。

第五十三條 處臵預(yù)案制定。原則上，單客戶不良擔(dān)保貸款余額在100萬元以上至300萬元之間的，處臵預(yù)案由分管部門制定；客戶不良擔(dān)保貸款余額在300萬余（含）以上的，處臵預(yù)案由公司制定。

對新發(fā)生的不良擔(dān)保貸款，在交接完畢后應(yīng)盡快制定不良擔(dān)保貸款處臵預(yù)案。但因各種原因，暫不能制定較完善處臵預(yù)案的，應(yīng)根據(jù)借款人及不良擔(dān)保貸款實(shí)際制定相應(yīng)的資產(chǎn)保全、風(fēng)險(xiǎn)防范措施和工作計(jì)劃，及時向公司（風(fēng)險(xiǎn)管理部門）備案。

第五十四條 處臵預(yù)案報(bào)批。不良擔(dān)保貸款處臵預(yù)案應(yīng)通過不良擔(dān)保貸款管理信息系統(tǒng)報(bào)批。

法律事務(wù)部負(fù)責(zé)人對不良擔(dān)保貸款處臵預(yù)案進(jìn)行審核，逐戶提交相關(guān)的審查小組或委員會審議，并按規(guī)定權(quán)限審批。

第五十五條 處臵預(yù)案報(bào)備。對符合下列條件之一的。按處臵預(yù)案審批權(quán)限實(shí)行報(bào)備制度：

（一）擔(dān)保貸款客戶已進(jìn)入破產(chǎn)程序且不涉及破產(chǎn)重整、破產(chǎn)和解或貸款客戶已經(jīng)公司同意列入政策性破產(chǎn)名單的。

（二）我公司已同意客戶貸款重組的。

（三）預(yù)計(jì)處臵預(yù)案實(shí)施后不良擔(dān)保貸款本息無損失的。

（四）對已審批的處臵預(yù)案進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后處臵預(yù)案優(yōu)于原預(yù)案的。

（五）根據(jù)我公司訴訟案件管理辦法的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行訴訟清收且不涉及還款免息、以物抵債等處臵方式的。

第五十六條 處臵預(yù)案調(diào)整。對客戶生產(chǎn)經(jīng)營變化、處臵預(yù)案實(shí)施前提條件改變以及清收過程中出現(xiàn)的新情況、新問題等，要適時調(diào)整處臵預(yù)案，并按規(guī)定報(bào)批或報(bào)備。

第五十七條 處臵預(yù)案實(shí)施。處臵預(yù)案批復(fù)后應(yīng)盡快組織實(shí)施，建立項(xiàng)目小組，落實(shí)責(zé)任制度。

處臵預(yù)案實(shí)施過程中，涉及以物抵債、還款免息、重組轉(zhuǎn)化、呆賬核銷等具體業(yè)務(wù)的，要按該業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和業(yè)務(wù)管理辦法要求報(bào)批。

第五十八條 不良擔(dān)保貸款處臵回收的款項(xiàng)，在優(yōu)先支付實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用后應(yīng)按照先本后息順序據(jù)實(shí)入賬，并進(jìn)行相應(yīng)會計(jì)核算。

對核銷后尚具有追索權(quán)的呆賬要及時轉(zhuǎn)入“帳銷案存資產(chǎn)”科目核算。第五十九條 案例分析。不良擔(dān)保貸款清收處臵過程中要注意收集、整理有關(guān)資料、信息，根據(jù)處臵金額、回收率、處臵方式不同，及時總結(jié)處臵經(jīng)驗(yàn)，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。千萬元以上不良擔(dān)保貸款處臵完畢后，各相關(guān)部門要認(rèn)真總結(jié)清收處臵情況，形成具體案例分析報(bào)公司。

第五章 考核與獎懲

第六十條 建立不良擔(dān)保貸款考核獎懲機(jī)制。加強(qiáng)不良擔(dān)保貸款考核，重點(diǎn)考核整體不良擔(dān)保貸款水平和不良擔(dān)保貸款回收情況，以不良擔(dān)保貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)量、以不良擔(dān)保貸款現(xiàn)金清收率與撥備節(jié)約金額考核不良擔(dān)保貸款回收水平、以不良擔(dān)保貸款遷徙率考核風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)狀況、以擔(dān)保撥備覆蓋率考核風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力等；對擔(dān)保質(zhì)量劣變負(fù)有管理責(zé)任的客戶經(jīng)理，按照不良擔(dān)保貸款管理責(zé)任認(rèn)定辦法的相關(guān)要求進(jìn)行問責(zé)。

加大相關(guān)人員薪酬分配與不良擔(dān)保貸款及其清收處臵的掛鉤力度，對不良擔(dān)保貸款清收處臵的有功人員和部門在績效工資分配時予以相應(yīng)獎勵。

第六十一條 實(shí)現(xiàn)不良擔(dān)保貸款責(zé)任分析報(bào)告制度。不良擔(dān)保貸款形成后向風(fēng)險(xiǎn)管理部門移交前，應(yīng)由貸后管理部門編寫不良擔(dān)保貸款責(zé)任分析報(bào)告，對不良擔(dān)保貸款形成的原因和責(zé)任人進(jìn)行分析和報(bào)告，并將此分析報(bào)告作為移交要件提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門；對于預(yù)計(jì)將形成重大損失或存在違規(guī)違紀(jì)行為的貸款還應(yīng)在報(bào)告中提出責(zé)任追究的初步方案，并同時移交內(nèi)控合規(guī)部門進(jìn)行處理。

第六十二條 實(shí)行不良擔(dān)保貸款損失責(zé)任認(rèn)定與追究制度。對已形成的擔(dān)保損失，在申報(bào)呆賬核銷、抵債資產(chǎn)損失列支前，均須由計(jì)劃財(cái)務(wù)部牽頭，業(yè)務(wù)發(fā)展部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門參加進(jìn)行不良擔(dān)保貸款損失責(zé)任認(rèn)定、經(jīng)認(rèn)定存在主觀責(zé)任的，應(yīng)明確相關(guān)的責(zé)任人，包括經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理，提出對責(zé)任人的處理意見。綜合辦公室負(fù)責(zé)按規(guī)定落實(shí)對相關(guān)責(zé)任人的處理。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部組織開展不良擔(dān)保貸款損失責(zé)任認(rèn)定，應(yīng)對擔(dān)保貸前調(diào)查、審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理以及不良擔(dān)保貸款清收處臵各環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)檢查和責(zé)任認(rèn)定，包括對不良擔(dān)保貸款責(zé)任分析報(bào)告進(jìn)行再確認(rèn)。

不良擔(dān)保貸款處臵方案，由公司股東會進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門在審查呆賬核銷、抵債資產(chǎn)損失列支等業(yè)務(wù)時，須將貸款損失責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任人處理相關(guān)文件作為審查內(nèi)容之一。

第六十三條 實(shí)行不良擔(dān)保貸款相關(guān)責(zé)任人登記查案制度。

建立不良擔(dān)保貸款損失相關(guān)責(zé)任人匯總登記臺賬（包括責(zé)任人姓名、崗位及職務(wù)、違規(guī)違紀(jì)事實(shí)、所受處分等）；綜合辦公室負(fù)責(zé)對職責(zé)范圍內(nèi)的不良擔(dān)保貸款責(zé)任人的具體處理情況登記造冊，留檔備查。

第六十四條 監(jiān)督檢查。風(fēng)險(xiǎn)管理部要將不良擔(dān)保貸款管理納入內(nèi)控檢查范圍，明確監(jiān)督檢查程序、環(huán)節(jié)和重點(diǎn)，根據(jù)不良擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況及年度工作重點(diǎn)，牽頭相關(guān)業(yè)務(wù)部室統(tǒng)籌安排開展專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)行為的，按照《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行處理。

風(fēng)險(xiǎn)管理部門要對公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和整改工作中的問題，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)范操作流程，提高全公司不良擔(dān)保貸款管理水平。

第六章 附 則

第六十五條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：不良貸款管理辦法

不良貸款管理辦法

[COLOR=blue]第一章 總 則

第一條 為了提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、《中華人民共和國擔(dān)保法》《遼寧省農(nóng)村信用社不良貸款管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合××市農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分（五級分類）的后三類：次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。第三條 不良貸款管理應(yīng)遵循的原則：

（一）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及省聯(lián)社的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。

（二）真實(shí)反映原則。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地統(tǒng)計(jì)和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。

（三）處置減損原則。不良貸款形成以后，應(yīng)通過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收、轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。

（四）損失補(bǔ)償原則?；鶎有庞蒙鐟?yīng)根據(jù)自身貸款風(fēng)險(xiǎn)的大小，有計(jì)劃地逐步提高風(fēng)險(xiǎn)撥備水平，并及時處理與消化處置損失。第四條 本辦法適用于××市農(nóng)村信用社所有不良貸款的管理。

第二章 不良貸款管理的組織

第五條 不良貸款管理工作，實(shí)行省聯(lián)社、市聯(lián)社、縣聯(lián)社、基層社四級管理，各級風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)本級不良貸款的管理、處置、監(jiān)測和分析工作。

第六條 省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社不良貸款管理制度的制訂，不良貸款的清收、轉(zhuǎn)化的組織、實(shí)施與檢查；負(fù)責(zé)對各市聯(lián)社、辦事處、部分縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作；負(fù)責(zé)對轄內(nèi)各社進(jìn)行相關(guān)政策指導(dǎo)和培訓(xùn)。第七條 各市聯(lián)社、辦事處風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置工作，負(fù)責(zé)對縣級聯(lián)社不良貸款監(jiān)測、分析和考評工作。

第八條 縣級聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門是不良貸款清收、管理和處置的責(zé)任主體，負(fù)責(zé)轄內(nèi)不良貸款管理、指導(dǎo)和處置工作，負(fù)責(zé)對基層信用社不良貸款的監(jiān)測、分析和考評工作。第九條 基層信用社負(fù)責(zé)對本社內(nèi)的不良貸款的管理、監(jiān)測、清收與轉(zhuǎn)化工作。

第三章 不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 第十條 本辦法所稱的不良貸款是指《貸款通則》中所規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。

（一）逾期貸款是指按借款合同約定，到期(含展期后到期)未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）

（二）呆滯貸款是指超過借款合同規(guī)定期限（含展期后到期）1年（含）以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期，或逾期不滿1年，但借款人被依法撤消、關(guān)閉、解散，并終止法人資格；或雖未被依法終止法人資格，但生產(chǎn)活動已停止；或借款人的經(jīng)營活動雖未停止，但產(chǎn)品無市場，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉（不含呆賬貸款）。

（三）呆賬貸款是指：

1.借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，進(jìn)行清償后，未能還清的貸款；

2.借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了醫(yī)院或公安局出具的死亡證明，以其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款； 3.借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，有保險(xiǎn)公司或有關(guān)政府部門出具的重大事故和災(zāi)害鑒定證明、保險(xiǎn)賠償金證明的，確實(shí)無力償還的部分或全部貸款；

4.貸款人依法處置抵押物、質(zhì)押物所得價款不足補(bǔ)償?shù)盅?、質(zhì)押貸款部分，有法院裁決書及抵押（質(zhì)）物拍賣的《拍賣轉(zhuǎn)讓合同書》；

5.貸款本金逾期1年，信用社向法院申請?jiān)V訟，經(jīng)法院裁判后仍不能收回的貸款，或不符合上述規(guī)定的條件，但經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定，借款人或擔(dān)保人事實(shí)上已經(jīng)破產(chǎn)、被撤銷、解散在2年以上，進(jìn)行清償后，仍未能還清的貸款；

6.借款人依法觸犯刑律，依法受到制裁，處理的財(cái)產(chǎn)不足歸還所欠貸款，又無另外債務(wù)承擔(dān)者，確認(rèn)無法收回的貸款； 7.其他經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)核銷的貸款。

第十一條 按貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分（五級分類）的后三類貸款:次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款。

（一）次級類貸款：借款人的還款能力已經(jīng)出現(xiàn)問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。

（二）可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款付息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定造成較大損失。

（三）損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。第十二條 不良貸款必須按照分類標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格認(rèn)定，以保證不良貸款數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠。

第十三條 不良貸款由信貸管理部門進(jìn)行認(rèn)定，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行管理與處置。

第四章 不良貸款調(diào)查與估值 第十四條 依據(jù)不良貸款的認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查。即以一定時點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。

第十五條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場行情、委托終結(jié)機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行。

第五章 不良貸款的管理

第十六條 根據(jù)不良貸款的回收潛力及損失率的高低，按四級分類對逾期、呆滯、呆賬貸款實(shí)行分類管理；按五級分類對次級類、可疑類、損失類貸款實(shí)行分類管理。

第十七條 按照不良貸款的形成時間、占用形態(tài)，分類建立管理臺賬，實(shí)行專人管理，并定期與會計(jì)報(bào)表核對，保證不良貸款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

第十八條 做好不良資產(chǎn)的檔案管理，確保不良資產(chǎn)檔案資料的完整性，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良資產(chǎn)的檔案材料應(yīng)包括：借款借據(jù)、借款申請書、借款合同、催收通知單、抵質(zhì)押物清單、同意抵（質(zhì)）押的書面證明、貸款發(fā)放時的申請、審批材料等。以上資料如缺失，追究信用社主任及經(jīng)辦員責(zé)任。

第十九條 落實(shí)不良貸款責(zé)任，對于2000年以前形成的不良貸款，落實(shí)清收責(zé)任，實(shí)行崗位清收，即現(xiàn)任管片信貸員為清收責(zé)任人，按照分期劃段、區(qū)別對待的原則，根據(jù)不良貸款形成時間的長短、清收的難易程度，制定切實(shí)可行的清收措施。對于2000年以后形成的不良貸款，實(shí)行責(zé)任清收即指定責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。如因信貸人員發(fā)放冒名貸款、虛假抵押、放寬貸款審批條件發(fā)放關(guān)系貸款，造成貸款主體和要素不合法的，以及違規(guī)跨區(qū)、越權(quán)、逆程序發(fā)放貸款等情況形成的不良貸款，要逐筆列出清單，建立臺賬，落實(shí)責(zé)任人，進(jìn)行責(zé)任清收，限期收回。對于在期限內(nèi)未能收回責(zé)任貸款的責(zé)任人，根據(jù)損失情況聯(lián)社將給予紀(jì)律處分，觸犯法律的，移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任。

第二十條 信貸人員應(yīng)當(dāng)在短期貸款到期七日之前、中長期貸款到期一個月之前，向借款人發(fā)出《貸款催收通知書》，催收通知單由借款人、擔(dān)保人同時簽字蓋章，簽署回執(zhí)。信用社按信貸員逐人建立催收通知單臺賬，由信用社指定專人管理，并負(fù)責(zé)對應(yīng)催收的貸款清單及時提供給信貸員。確保訴訟時效和擔(dān)保時效。

第二十一條 借款人應(yīng)當(dāng)及時籌備資金，按期還本付息，借款人不能按期歸還貸款本息，但符合下列條件之一的可以辦理貸款展期手續(xù)：

（一）因受自然災(zāi)害的影響，造成借款人不能按時歸還貸款本息，借款人主動到信用社簽訂還款計(jì)劃的；

（二）因貸款期限確定不合理，不能滿足一個正常的生產(chǎn)經(jīng)營周期，借款人有物資保證，借款人提出展期申請并主動簽訂還款計(jì)劃的；

（三）因市場、價格、運(yùn)輸?shù)仍?，造成產(chǎn)品不能按計(jì)劃銷售，借款人有物資保證但按時歸還貸款本息有困難，借款人提出展期申請并主動到信用社簽訂還款計(jì)劃的；

第二十二條

貸款到期后未歸還，但符合下列條件之一的可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)：

（一）受自然災(zāi)害的影響，借款人償還部分貸款本息，在完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；

（二）貸款經(jīng)清查，重新落實(shí)債權(quán)債務(wù)的，借款人無法歸還全部貸款本息的，完善貸款手續(xù)后可以辦理轉(zhuǎn)貸；

（三）對補(bǔ)辦、充實(shí)合法的貸款抵押、擔(dān)保手續(xù)后，可以辦理轉(zhuǎn)貸；

（四）有易變現(xiàn)的合法貸款抵押物后，可以辦理轉(zhuǎn)貸手續(xù)。

第六章 不良貸款調(diào)查與估值 第二十三條 依據(jù)不良貸款的認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織對不良貸款進(jìn)行調(diào)查。即以一定時點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶的基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及本社貸款情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，了解不良貸款現(xiàn)狀，掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力。

第二十四條 調(diào)查采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺賬、走訪客戶和有關(guān)部門、現(xiàn)場勘察、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場行情、委托終結(jié)機(jī)構(gòu)等方式進(jìn)行。

第七章 不良貸款的處置

第二十五條

不良貸款的處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款的回收和減損。

第二十六條 不良貸款的處置原則：

1、堅(jiān)持依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則。

2、堅(jiān)持靈活處置的原則。

3、堅(jiān)持清收、重組轉(zhuǎn)化、保全等處置方式相結(jié)合的原則。

4、堅(jiān)持處置不良貸款和完善內(nèi)部管理機(jī)制相結(jié)合的原則。第二十七條 不良貸款的清收方式：現(xiàn)金收回、重組轉(zhuǎn)化、保全、以資抵債、借新還舊、優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換、風(fēng)險(xiǎn)代理、打包出售。

1、現(xiàn)金清收?，F(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為。主要方式有賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。

2、重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于清算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取兼并、收購、分立、合并、股份制等方式，由債權(quán)人通過與重組后承債人簽定還款承債協(xié)議、重新辦理貸款手續(xù)，實(shí)現(xiàn)不良貸款由高風(fēng)險(xiǎn)向低風(fēng)險(xiǎn)或正常貸款的轉(zhuǎn)化。

3、保全。是指在債權(quán)或第二還款來源已部分或全部喪失的情況下，重新落實(shí)債權(quán)或第二還款來源。主要方式：原懸空或有法律糾紛的貸款重新落實(shí)了合格的承貸主體；原擔(dān)保手續(xù)不符合法律法規(guī)的貸款或原不符合條件的信用貸款重新辦理了合法的擔(dān)保手續(xù)；原已失去訴訟時效的貸款重新恢復(fù)了訴訟時效。

4、以資抵債。即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債券雖未到期，但債務(wù)人已經(jīng)出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力，擔(dān)保人也無力以貨幣資金形式代為償還債務(wù)，經(jīng)信用社與債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價抵償信用社債權(quán)的行為。實(shí)施以資抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易報(bào)紙、變現(xiàn)的資產(chǎn)，盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度，以資抵債的標(biāo)準(zhǔn)按《遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社抵債資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行。

5、借新還舊。為保全資產(chǎn)，在借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息、貸款擔(dān)保有效、屬于周轉(zhuǎn)性貸款的前提下，發(fā)放新貸款，收回舊貸款方式。

6、優(yōu)良資產(chǎn)置換。是指運(yùn)用行政力量化解村級債務(wù)、財(cái)政借款，對各級政府承貸、擔(dān)?；蚋深A(yù)的貸款，積極尋求用政府的優(yōu)良資產(chǎn)進(jìn)行置換的途徑?？h、鄉(xiāng)政府部門、村級組織分別拿出優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換信用社的不良債權(quán)，優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)以土地、房屋、林地以及有公益性設(shè)施收費(fèi)的項(xiàng)目為主，拿出的優(yōu)良資產(chǎn)要落實(shí)到具體項(xiàng)目，具體額度。

7、風(fēng)險(xiǎn)代理。指根據(jù)受托人與委托人之間的約定，委托人暫不支付代理費(fèi)用，只支付訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、保全費(fèi)用等，待其債權(quán)實(shí)現(xiàn)或其他委托事項(xiàng)完成后，向受托人支付約定比例或一定數(shù)額的代理費(fèi)的代理形式。

8、打包出售。對呆滯不良貸款或抵債資產(chǎn)按性質(zhì)打成大小不同的包，實(shí)行招標(biāo)清收，或拍賣債權(quán)，或引進(jìn)外資集中處置的方式。

第二十八條 新增不良貸款要認(rèn)真調(diào)查其形成原因，如因經(jīng)辦人員違章操作發(fā)放貸款形成不良，聯(lián)社追究經(jīng)辦員、信用社主任責(zé)任。如因自然災(zāi)害、經(jīng)營不善等原因造成貸款形成不良的，制定清收措施，限期收回。

1、實(shí)行催收通知單回執(zhí)制度，信貸員當(dāng)面向借款人、擔(dān)保人送達(dá)催收通知單，借款人、擔(dān)保人簽字蓋章后信用社將回執(zhí)存檔，保證貸款時效。

2、堅(jiān)持定期以還本、收息，或簽定還款協(xié)議等方式，督促借款人履行義務(wù)，保證貸款時效。

3、催收確實(shí)無法收回現(xiàn)金的貸款，根據(jù)借款人資產(chǎn)情況、還款能力情況，可采取以資抵債、保全的方法進(jìn)行清收。

4、提出訴訟或仲裁，保證貸款時效。

第二十九條 不良貸款的回收應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息的原則，據(jù)實(shí)入賬進(jìn)行會計(jì)核算。

第三十條 不良貸款清收實(shí)行獎勵清收。

（一）獎勵標(biāo)準(zhǔn)及范圍：

1、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的1996年底以前形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%獎勵。

2、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的1997至1999年底年底形成的呆滯、呆賬類貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的10%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的15%獎勵。

3、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)的已經(jīng)票據(jù)置換的不良貸款本息，呆滯貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的20%、呆賬貸款按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的25%獎勵。

4、現(xiàn)金收回或以實(shí)物形式收回并變現(xiàn)已核銷的呆賬類貸款本息，按收回現(xiàn)金或變現(xiàn)額的30%獎勵。

（二）獎勵對象。獎勵對象是指在清收工作中清收成績突出、全部或超額完成清收任務(wù)的清收人員。

（三）對于負(fù)有責(zé)任清收任務(wù)的清收人員不予獎勵。

（四）信用社根據(jù)清收工作實(shí)際完成情況，合理分配獎金，不得挪用。

（五）信用社以外人員、機(jī)構(gòu)參與清收不良貸款，符合獎勵范圍的，扣減清收費(fèi)用后，參照獎勵標(biāo)準(zhǔn)給予獎勵。第八章 不良貸款的監(jiān)測與檢查

第三十一條 信貸管理部門在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時、準(zhǔn)確、全面的原則，統(tǒng)計(jì)、匯總和移送不良貸款分類數(shù)據(jù)。第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理部門對本級不良貸款余額增加和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測。

第三十三條 不良貸款考核。風(fēng)險(xiǎn)管理部門按照聯(lián)社經(jīng)營考核辦法，對不良貸款的管理和處置工作進(jìn)行考核。考核重點(diǎn)為整體不良貸款的控制和不良貸款的收回情況。

第三十米條 不良貸款的檢查監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)不良貸款的管理與日常的監(jiān)督檢查；稽核部門負(fù)責(zé)對不良貸款管理與處置的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)；紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分或處理。

第九章 附則

第三十五條第三十六條本辦法由××市農(nóng)村信用合作聯(lián)社負(fù)責(zé)解釋。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。[/

第三篇：不良貸款管理辦法

寧夏瓏泰小額貸款有限公司

不良貸款管理辦法

第一章 總則

第一條 為適應(yīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提高不良貸款處置效率，確保不良貸款價值回收最大化，根據(jù)相關(guān)政策規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱不良貸款系指按本公司《貸款管理暫行辦法》貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)劃分為次級類、可疑類和損失類的貸款。

第三條 不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的內(nèi)在特性，通過科學(xué)的管理方法與流程，對不良貸款實(shí)行全面管理與最佳處置，包括對不良貸款進(jìn)行分類認(rèn)定、調(diào)查估值、預(yù)案管理、方案實(shí)施和監(jiān)測檢查的全過程管理。

第四條 不良貸款管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）真實(shí)反映原則。要真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀的統(tǒng)計(jì)和反映不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等環(huán)節(jié)工作情況。

（二）處置減損原則。不良貸款形成后，應(yīng)通過調(diào)查和完善貸款手續(xù)等手段，防止不良貸款價值貶損，并及時清收，轉(zhuǎn)化和處置，實(shí)現(xiàn)不良貸款價值回收最大化。

（三）損失補(bǔ)償原則。要按照損失程度對不良貸款提取風(fēng)險(xiǎn)拔備，并及時處理與消化處置損失。

（四）依法合規(guī)原則。不良貸款管理與處置必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策及公司有關(guān)規(guī)定，規(guī)范操作。

第五條 本辦法適用于我公司所有客戶不良貸款。

第二章 不良貸款分類與認(rèn)定

第六條 風(fēng)控部要根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)的變化情況對不良貸款分類情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和調(diào)整，并按月統(tǒng)計(jì)和匯總。按照貸款五級分類，將不良貸款劃分為次級、可疑、損失三大類，進(jìn)行監(jiān)測報(bào)告；按照貸款十二級分類，將不良貸款劃分為次級一級、次級二級、可疑一級、可疑二級、損失級五級，進(jìn)行細(xì)分管理。

第七條 按照風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度的要求，對不良貸款提取貸款損失準(zhǔn) 備，真實(shí)反映貸款質(zhì)量對財(cái)務(wù)狀況的影響。對次級類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備，并及時消化。

第八條 不良貸款由風(fēng)控部認(rèn)定，并由風(fēng)控部進(jìn)行管理與處置。對正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款的，要實(shí)行責(zé)任認(rèn)定和追究制度。

第九條 要完善貸款移交手續(xù)與管理程序。經(jīng)認(rèn)定后的不良貸款，信貸管理部應(yīng)在一個月內(nèi)移交到風(fēng)控部管理。在交接貸款時，信貸管理部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處置建議報(bào)告。風(fēng)控部要對照清單對不良貸款的訴訟時效、保證合同訴訟時效、抵（質(zhì)）押時效、執(zhí)行時效等進(jìn)行審查，對有瑕疵的，應(yīng)立即采取補(bǔ)救措施，要對不良貸款客戶的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況和抵（質(zhì)）押品以及保全的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和現(xiàn)場勘查，在交接完畢后一個月內(nèi)，風(fēng)控部要撰寫《貸款客戶交接情況報(bào)告》總結(jié)報(bào)告交接、客戶經(jīng)營、資產(chǎn)負(fù)債、貸款發(fā)放以及催收，抵（質(zhì)）押品等情況以及信貸管理中存在的問題，移交后不良貸款的分類認(rèn)定與調(diào)整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負(fù)責(zé)審定。

第三章 不良貸款調(diào)查與估值

第十條 依據(jù)不良貸款認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)控部應(yīng)組織對不良貸款進(jìn)行 調(diào)查，即以一定時點(diǎn)的不良貸款為基數(shù)，從客戶基本情況、客戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、客戶負(fù)債及我公司貸款情況，貸款保證情況、影響貸款受償?shù)钠渌蛩睾筒涣假J款處置情況等方面，對不良貸款進(jìn)行全面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)狀,掌握借款人的有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款的清收潛力。

第十一條

全面調(diào)查原則上每半年一次，對新轉(zhuǎn)入不良貸款應(yīng)于移交后十個工作日內(nèi)完成調(diào)查工作，對正在經(jīng)歷重大變化或出現(xiàn)重大情況的客戶應(yīng)隨時調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案，查詢信貸管理臺賬，走訪客戶和有關(guān)部門，現(xiàn)場勘查，核定生產(chǎn)負(fù)債，了解市場行情，委托中介機(jī)構(gòu)等形式進(jìn)行。

第十二條 在調(diào)查基礎(chǔ)上對不良貸款進(jìn)行估值，即依據(jù)不良貸款形成的原因、期限、形態(tài)和擔(dān)保情況，綜合考慮不良貸款客戶屬地的社會經(jīng)濟(jì)狀況、市場環(huán)境、級差地租等因素，采用模型測算、估值調(diào)整和審批要求相結(jié)合的方式，對不良貸款進(jìn)行科學(xué)、公證評估（具體評估辦法另行制定）。

第十三條 按照有關(guān)估值辦法，逐戶測算不良貸款預(yù)計(jì)收回金額和受償比率，在此基礎(chǔ)上，測算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合本公司不良貸款歷史處置情況和回收率，預(yù)測未來處置趨勢，為制定不良貸款處置策略和計(jì)劃提供依據(jù)。

第十四條 不良貸款估值結(jié)果應(yīng)按照企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及資產(chǎn)負(fù)債的增減情況進(jìn)行適時調(diào)整，同時，不良貸款評估價是實(shí)施處置的重要參

考，處置時可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

第十五條 調(diào)查信息和估值結(jié)果經(jīng)審查核實(shí)后，要將有關(guān)數(shù)據(jù)資料及時登錄不良貸款管理系統(tǒng)，在日常工作中，應(yīng)遵循有關(guān)規(guī)定，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護(hù)工作。

第十六條 不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本公司商業(yè)秘密，任何人不得擅自對外提供。

第四章 不良貸款細(xì)分管理

第十七條 根據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對次級類（次級一級、次級二級）、可疑類（可疑一級、可疑二級）、損失類（損失級）貸款實(shí)行細(xì)分管理。

第十八條 對次級類貸款要重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)流動資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注客戶重大經(jīng)營情況變化，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，積極對借款第二還款來源進(jìn)行清償與保全，加強(qiáng)貸款抵（質(zhì)）押管理和對貸款保證人的監(jiān)控，確保抵押擔(dān)保的足值與有效，次級類客戶是處置的重點(diǎn)目標(biāo)客戶群。

第十九條 對可疑類貸款要密切關(guān)注客戶、保證人的生產(chǎn)經(jīng)營活動，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)的查證和保全，積極運(yùn)用各種手續(xù)開展清收處置。

第二十條 對損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按規(guī)定進(jìn)行賬銷案存管理，對確實(shí)難以回收，且符合核銷條件的損失類貸款，按有關(guān)規(guī)定和業(yè)務(wù)流程組織申報(bào)呆賬核銷；對不符合核銷條件的應(yīng)盡量清收，最大限度減少損失；對已核銷貸款，要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理系統(tǒng)，加強(qiáng)已核銷貸款的追索、考核和核算管理。

第二十一條 建立不良貸款項(xiàng)目經(jīng)理制度，依據(jù)不良貸款管理系統(tǒng)，對不良貸款按戶進(jìn)行名冊管理，細(xì)化工作目標(biāo)，落實(shí)管理責(zé)任，實(shí)行量化考核。

第五章 不良貸款處置管理

第二十二條 不良貸款處置是指在對不良貸款規(guī)范管理的基礎(chǔ)上，運(yùn)用各種方式進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處置，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收，要全面加強(qiáng)對不良貸款的處置管理，采取各種保全措施，加快不良貸款的處置速度，防止不良貸款的價值貶損。

第二十三條 要按照依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作的原則，根據(jù)預(yù)計(jì)損失率大小，處置時效性高低，處置難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處置工作，爭取不良貸款價值回收最大化。

第二十四條 不良貸款處置方式包括現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。

第二十五條 現(xiàn)金清收。現(xiàn)金清收是不良貸款處置最直接和最有效的方式，是對不良貸款本息進(jìn)行追償、處置并最終收回現(xiàn)金的行為，主要方式有：以賬戶扣取、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。

第二十六條 以物抵債，即債權(quán)到期，但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題或其他足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時足額用貨幣資金償還債務(wù)的情況，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我公司與債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人協(xié)商同意或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人、第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價抵償我公司債權(quán)的行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產(chǎn)。盡快實(shí)現(xiàn)處置回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。

第二十七條 重組轉(zhuǎn)化。即對重組價值大于結(jié)算價值的不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)。采取兼并、收購、分立、合并、股份制等形式，由債權(quán)人通過與債務(wù)人簽定還款免息協(xié)議，調(diào)整貸款條件等手段，對不良貸款實(shí)施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十八條 呆賬核銷。即對采取所有可能的措施均無法收回的不良貸款，按照規(guī)定履行必要程序后，利用呆賬準(zhǔn)備金予以沖銷。呆賬核銷必須逐戶，逐級審核和審批。報(bào)批時應(yīng)確定不良貸款符合核銷認(rèn)定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任；核銷后要對外保密，并堅(jiān)持賬銷案存，繼續(xù)追索。

第二十九條 不良貸款處置應(yīng)綜合運(yùn)用多種方式，加快處置進(jìn)度，降低處置損失，在依法合規(guī)的前提下，可采取多種創(chuàng)新方式開展不良貸款處置。

第三十條 不良貸款處置實(shí)行預(yù)案管理制度。即根據(jù)不良貸款調(diào)查估值和細(xì)分結(jié)果，按照不同區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對不良貸款進(jìn)行分配組合、制定全面處置策略和分戶處置預(yù)案。

第三十一條 處置策略設(shè)計(jì)。在對不良貸款所處的區(qū)域、市場與信用環(huán)境進(jìn)行全面評估的基礎(chǔ)上，制定全盤的清收處置規(guī)劃，根據(jù)不良貸款的分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制定分類、分區(qū)、分屬的清收處置策略；合理配置各項(xiàng)資源，有步驟、有重點(diǎn)的實(shí)施不良貸款處置計(jì)劃。

第三十二條 處置預(yù)案制定。依照調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制定不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處置預(yù)案，按照對風(fēng)險(xiǎn)趨勢預(yù)測，確定處置的緩急程度和先后次序，根據(jù)不良貸款細(xì)分結(jié)果，有針對性的制定清收處置措施。

第三十三條 處置預(yù)案審批。按照處置損失金額大小和損失率的高低，對處置預(yù)案實(shí)行授權(quán)管理，要嚴(yán)格按照規(guī)定的審查條件、程序和權(quán)限，對處置預(yù)案進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批，重點(diǎn)審查處置預(yù)案的可行性、時效性和合規(guī)性。

第三十四條 處置預(yù)案調(diào)整。建立處置預(yù)案管理責(zé)任制，對處置預(yù)案進(jìn)行動態(tài)管理，保證預(yù)案管理的連續(xù)性。要根據(jù)不良貸款處置損失率、處置方式、處置時間延期等情況，及時調(diào)整處置預(yù)案并重新報(bào)批。

第三十五條 處理方案實(shí)施。要嚴(yán)格按照審批后的處置方案和處置時限實(shí)施不良貸款處置，要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥，層層督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)的預(yù)案執(zhí)行工作機(jī)制，處置完畢后要對處置結(jié)果和進(jìn)度進(jìn)行評價。不良貸款處置回收的款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格按照先本金后利息順序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn)行會計(jì)核算。

第三十六條 案例分析。在清收處置過程中要注意采集不良貸款重要信息，作為歷史資料保存分析，并根據(jù)處置金額、回收率、處置方式等的不同，及時對正反兩方面案例進(jìn)行分析，總結(jié)成功處置的經(jīng)驗(yàn)，全面分析損失原因，揭示信貸管理工作中的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

第三十七條 風(fēng)險(xiǎn)防范。各項(xiàng)處置業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，要落實(shí)呆賬核銷，以物抵債的處置責(zé)任，建立責(zé)任追究制度，嚴(yán)禁一切違法、違規(guī)行為，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，防止出現(xiàn)失職、瀆職行為，完

善內(nèi)控管理，規(guī)范操作流程，通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化、專業(yè)化的處置、防范處置過程中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

第六章 不良貸款監(jiān)測與檢查

第三十八條 不良貸款統(tǒng)計(jì)監(jiān)測

（一）信貸管理部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，按照及時、準(zhǔn)確、全面的原則，統(tǒng)計(jì)和拔送不良貸款分類數(shù)據(jù)。

(二）風(fēng)控部對公司不良貸款增減余額和不良貸款率變化的總體情況進(jìn)行監(jiān)測，全方位監(jiān)測資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變化趨勢，同時對不良貸款訴訟時效、客戶動態(tài)變化以及預(yù)案處置與實(shí)施情況進(jìn)行實(shí)時跟蹤，監(jiān)控不良貸款客戶的變化情況，及時發(fā)現(xiàn)不良貸款處置的可能機(jī)會以及潛在風(fēng)險(xiǎn)。要對不良貸款實(shí)行逐筆、實(shí)時監(jiān)控，對重點(diǎn)機(jī)構(gòu)和客戶進(jìn)行直接監(jiān)測。

第三十九條 不良貸款分析報(bào)告

風(fēng)控部負(fù)責(zé)按月組織不良貸款分析報(bào)告，信貸管理部在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)提交分析報(bào)告，分析報(bào)告內(nèi)容包括：不良貸款基本情況，地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況，不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況，新發(fā)放貸款質(zhì)量情況，新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例，對不良貸款的變化趨勢的預(yù)測，貸款損失及風(fēng)險(xiǎn)拔備的變動情況，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和意見等。分析報(bào)告應(yīng)做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、原因分析全面深入、趨勢分析合理、科學(xué)、措施及時、有效。

第四十條 不良貸款考核

按照經(jīng)營績效考評辦法，對不良貸款管理與處置工作進(jìn)行考評?？己?/p>

重點(diǎn)為整體不良貸款水平的控制和不良貸款的回收情況，即以不良貸款率指標(biāo)考核總體資產(chǎn)質(zhì)量，以不良貸款清收率指標(biāo)考核不良貸款回收水平，以不良貸款遷徙率指標(biāo)（包括正常、關(guān)注貸款遷徙率，次級貸款遷徙和可疑貸款遷徙率三項(xiàng)指標(biāo)）考核風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)狀況，以貸款拔備覆蓋率指標(biāo)考核風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力等。

根據(jù)以上指標(biāo)對不良貸款管理與處置工作進(jìn)行專業(yè)考核并實(shí)施獎懲。第四十一條 不良貸款檔案管理，要及時將不良貸款管理檔案進(jìn)行歸檔，做到一戶一檔，統(tǒng)一管理。不良貸款管理檔案除全部原始檔案外，還包括不良貸款交接、調(diào)查、評估、處置、損失核銷過程中形成的所有資料及責(zé)任人認(rèn)定與處理材料。不良貸款檔案管理的重點(diǎn)是權(quán)證類和要件類檔案，要根據(jù)不良貸款變化情況，及時更新和補(bǔ)充檔案資料，保證不良貸款檔案的安全完整和有效利用。

第四十二條 檢查監(jiān)督

風(fēng)控部負(fù)責(zé)不良貸款管理與處置的日常監(jiān)督檢查，風(fēng)控部負(fù)責(zé)對不良貸款管理與處置進(jìn)行合理化審計(jì)，總經(jīng)理負(fù)責(zé)對不良貸款形成及處置過程中的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分和處理。

第七章 附則

第四十三條 對票據(jù)融資業(yè)務(wù)的不良資產(chǎn)管理，可比照本辦法執(zhí)行。第四十四條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

二0一0年九月十五日

第四篇：擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

一、風(fēng)險(xiǎn)集中度

（一）行業(yè)集中度

行業(yè)集中度是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的在保項(xiàng)目中某個行業(yè)的擔(dān)保余額占總擔(dān)保余額的比例。

（二）客戶集中度

客戶集中度是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)前幾家最大客戶的擔(dān)保余額占總擔(dān)保余額的比例。

二、擔(dān)保代償率

擔(dān)保代償率是衡量信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo)，是指已代償金額與應(yīng)解除保證責(zé)任的擔(dān)保額的比率，它反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)解除保證責(zé)任的擔(dān)保額中出現(xiàn)代償支出的比例。

三、擔(dān)保損失率

擔(dān)保損失率是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后，經(jīng)過一段時間仍未追回，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序已核銷的賠付損失。

四、代償回收率

代償回收率是指已回收代償金額與已發(fā)生代償支出的率。

五、代償支付保障率

代償支付保障率是指現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物之和與預(yù)計(jì)代償額的比率，反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)在某一期間內(nèi)可用來支付代償?shù)默F(xiàn)金和現(xiàn)金等價物對同期可能發(fā)生的代償額的保障程度。

六、擔(dān)保放大倍數(shù)

擔(dān)保放大倍數(shù)是擔(dān)保余額與凈資產(chǎn)的比例。擔(dān)保放大倍數(shù)越大，說明擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保能力越強(qiáng)，資產(chǎn)利用率越高，為社會作出的貢獻(xiàn)越多。承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也越大。

第八條 監(jiān)督落實(shí)反擔(dān)保措施由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)審核法律文件，監(jiān)督落實(shí)抵（質(zhì)）押登記手續(xù)及其他擔(dān)保措施，確保擔(dān)保措施全面有效，無法律瑕疵。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部還負(fù)責(zé)在保項(xiàng)目的監(jiān)管。

第九條 擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部負(fù)責(zé)對涉險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查、出具事故分析報(bào)告，及時提出代償方案和追償方案，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后落實(shí)代償、追償方案。

第十條 “審、保、償”各崗位業(yè)務(wù)人員職責(zé)既相互制約又責(zé)任分明。對具體業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行雙人復(fù)核、分級審批、專業(yè)決策。

第十一條 項(xiàng)目經(jīng)理違反第二條、第三條的規(guī)定，承擔(dān)調(diào)查不實(shí)、跟蹤不力的責(zé)任。

第十二條 預(yù)審、審批人員違反第五條、第六條的規(guī)定，承擔(dān)擔(dān)保預(yù)審、擔(dān)保決策失誤的責(zé)任。

第十三條 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部違反第八條的規(guī)定，承擔(dān)審核不嚴(yán)、監(jiān)管不力的責(zé)任。

第十四條 風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部違反第九條的規(guī)定，承擔(dān)代償失誤、追償不力的責(zé)任。

第十五條 出現(xiàn)上述第十一條、第十二條、第十三條、第十四條的情形，視情節(jié)輕重，公司有權(quán)按照有關(guān)規(guī)定對責(zé)任人做出通報(bào)批評、扣發(fā)效益工資、扣發(fā)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，或給予行政處分、追究民事責(zé)任或刑事責(zé)任。

第四章 項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制度

第一條 承辦項(xiàng)目嚴(yán)格實(shí)行A、B角制度，項(xiàng)目經(jīng)理A角是項(xiàng)目的第一責(zé)任人，項(xiàng)目經(jīng)理B角是項(xiàng)目的重要責(zé)任人，A、B角共同負(fù)責(zé)

第二條 保后跟蹤要求及實(shí)施部門

一、保后跟蹤是指項(xiàng)目承保（含委托貸款，下同）后，期屆前，公司對借款人履行合同情況及借款人資信情況進(jìn)行跟蹤和檢查，及時排查風(fēng)險(xiǎn)隱患。保后檢查是確保擔(dān)保貸款按規(guī)定合理使用的重要環(huán)節(jié)也是減少風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。

二、保后跟蹤由項(xiàng)目所在業(yè)務(wù)拓展部組織實(shí)施，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部進(jìn)行監(jiān)督管理，進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出相應(yīng)的對策和措施。

第三條 保后檢查時間要求

一、項(xiàng)目承保后第一個月必須檢查一次，以后每三個月檢查一次。

二、項(xiàng)目屆期前一個月，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)至少進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查。

三、項(xiàng)目經(jīng)理每次檢查完后三個工作日內(nèi)必須完成保后檢查表。第四條 保后檢查方法

一、以項(xiàng)目經(jīng)理自查為主其他項(xiàng)目經(jīng)理互查為輔，必須進(jìn)行現(xiàn)場檢查；

二、查賬與查庫相結(jié)合；

三、檢查分析和建議相結(jié)合；

四、保后檢查和爭取派生業(yè)務(wù)相結(jié)合； 第五條 保后檢查主要內(nèi)容

一、貸款擔(dān)保、委托貸款檢查重點(diǎn)內(nèi)容

（一）貸款用途是否改變，是否與項(xiàng)目調(diào)查階段核實(shí)的資金用途差異很大；

（二）檢查企業(yè)每月的財(cái)務(wù)報(bào)表；

（三）檢查資金使用效果和財(cái)務(wù)狀況；

保后跟蹤走過場的項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)拓展部，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部有權(quán)通報(bào)批評，并以此作為晉級、評優(yōu)的重要依據(jù)。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理規(guī)定

第一條 風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理系指強(qiáng)化在保項(xiàng)目管理，早發(fā)現(xiàn)早處理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，最大限度減少擔(dān)保代償損失，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康發(fā)展。

第二條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警類別

一、項(xiàng)目經(jīng)理在保后跟蹤的基礎(chǔ)上，按要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。業(yè)務(wù)拓展部負(fù)責(zé)對預(yù)警項(xiàng)目進(jìn)行匯總分析。風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部有權(quán)審核項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類的真實(shí)性、有效性。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警共分一級預(yù)警、二級預(yù)警、三級預(yù)警三級。

二、對于在項(xiàng)目上會審查過程發(fā)現(xiàn)存在異常情形的，預(yù)計(jì)未來風(fēng)險(xiǎn)較大的，或抵押登記、典當(dāng)過橋、放款前后環(huán)節(jié)存在異常情形的，或風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員發(fā)現(xiàn)特殊情形的，可以劃分為關(guān)注項(xiàng)目，由風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部匯總跟蹤。對于關(guān)注類項(xiàng)目，根據(jù)承保后企業(yè)經(jīng)營狀況，決定調(diào)整為正常或預(yù)警項(xiàng)目。

第三條 風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)

一、正常類項(xiàng)目須具備以下標(biāo)準(zhǔn)：

（一）核實(shí)企業(yè)無異常經(jīng)營信號，各種跡象顯示經(jīng)營正常；

（二）信用記錄完整，無新增不良銀行信用、稅務(wù)信用、商業(yè)信用信息；

（三）經(jīng)營現(xiàn)金流量正常，未來還款樂觀。

二、具備以下情形之一，應(yīng)將項(xiàng)目分類為一級預(yù)警：

（一）與上同期相比，主營業(yè)務(wù)收入下降30%以上，或主營

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深跡象；

（十五）其他風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號。

三、存在第三條所列明的情形基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為二級預(yù)警：

（一）銷售額大幅下降，處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)，嚴(yán)重虧損；

（二）涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛對持續(xù)經(jīng)營造成關(guān)鍵性影響；

（三）抵（質(zhì)）押物被司法機(jī)關(guān)查封；

（四）不能與借款人或?qū)嶋H控制人取得正常聯(lián)絡(luò)，實(shí)際控制人突然失蹤；

（五）已至少發(fā)生一期拖欠等額還款、利息，經(jīng)催促仍未歸還；

（六）預(yù)計(jì)項(xiàng)目可能逾期；

（七）對于保函項(xiàng)目，發(fā)生重大影響工程履約或?qū)е骂A(yù)付款使用轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象，因承包方原因?qū)е鹿こ虈?yán)重滯后、工程款拖欠嚴(yán)重、項(xiàng)目出現(xiàn)較大質(zhì)量、安全事故、該項(xiàng)目被業(yè)主或建設(shè)行政管理部門處罰或列為預(yù)警，受益人對保函申請人發(fā)出嚴(yán)重警告，遭受索賠的可能性較大。

四、在前述風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號基礎(chǔ)上，存在以下情形之一的，應(yīng)分類為三級預(yù)警：

（一）第一還款來源枯竭，資不抵債，民存實(shí)亡。

（二）有證據(jù)顯示借款企業(yè)或保證企業(yè)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，抽逃資金。

（三）累計(jì)欠息三個月及以上，或等額還款累計(jì)逾期三期及以上，預(yù)計(jì)項(xiàng)目逾期或代償風(fēng)險(xiǎn)很大。

（四）貸款銀行發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示文件，已經(jīng)或?qū)⒁獑犹崆笆召J程

212 的有效運(yùn)行并在體系運(yùn)行過程中及時、系統(tǒng)地發(fā)現(xiàn)問題，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時采取切實(shí)有效的糾正措施，以確保擔(dān)保項(xiàng)目管理體系持續(xù)有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

第二條 稽核范圍

包括但不限于對擔(dān)保項(xiàng)目情況和項(xiàng)目經(jīng)理盡職調(diào)研情況的稽核。具體包括融資擔(dān)保項(xiàng)目、委托貸款項(xiàng)目、小額貸款項(xiàng)目、保函項(xiàng)目等的借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、管理狀況、財(cái)務(wù)狀況等。

第三條 稽核依據(jù)

一、文檔材料：擔(dān)保項(xiàng)目資料文檔，包括項(xiàng)目評審報(bào)告、企業(yè)基本信息材料、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)貸款卡信息、信用狀況、訴訟情況等。

二、企業(yè)現(xiàn)場調(diào)查，包括財(cái)務(wù)、存貨、生產(chǎn)、管理等。

第四條 稽核方式

由項(xiàng)目經(jīng)理配合稽核人員以現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查的方式進(jìn)行。現(xiàn)場調(diào)查采用到被稽核企業(yè)現(xiàn)場調(diào)研的方式進(jìn)行，非現(xiàn)場調(diào)查以項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)稽核人員的要求提供相關(guān)項(xiàng)目資料的方式進(jìn)行。

第五條 稽核要求

一、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)積極主動的配合評審顧問的稽核工作，對于評審顧問針對項(xiàng)目提出的疑問給予及時答復(fù)。

二、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)做到盡職調(diào)研，保證提供的稽核所需資料的真實(shí)性和實(shí)效性。

三、項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)做好被稽核企業(yè)和評審顧問間的協(xié)調(diào)工作，保證稽核工作的良好界面。

四、由稽核人員制作書面的項(xiàng)目稽核報(bào)告。

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工資損失的，公司將根據(jù)管理權(quán)限對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行行政處分、追究法律責(zé)任。

第五篇：擔(dān)保公司合同管理辦法

合 同 管 理 辦 法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)擔(dān)保公司(以下簡稱公司)合同管理工作，切實(shí)控制和防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司合法權(quán)益，制定本辦法。

第二條本辦法所稱合同，系指公司與法人、其他組織、自然人之間簽(出)具的各類標(biāo)準(zhǔn)及非標(biāo)準(zhǔn)格式的協(xié)議文本；所稱合同管理，系指公司對各類合同文本的制作、簽定、履行、終止、法律追償及歸檔等事宜，實(shí)施全程監(jiān)控和管理。

第三條合同管理是公司內(nèi)控管理制度中的中心工作，貫穿業(yè)務(wù)全程，包括合同前期、中期、后期管理三個階段。

第四條本辦法適用于公司各部門。各部門應(yīng)自覺以合同管理為中心，做好風(fēng)險(xiǎn)控制和防范工作。

第二章合同管理的牽頭部門及職責(zé)

第五條公司合同管理的牽頭部門為法律監(jiān)管部(下稱法律部)，其他部門應(yīng)協(xié)助和配合法律部做好合同管理工作。

第六條根據(jù)公司合同文本規(guī)范化管理的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)合同文本單件性的特點(diǎn)，法律部負(fù)責(zé)制定公司標(biāo)準(zhǔn)化格式的合同文本，隨著國家法律環(huán)境的變化，調(diào)整和修訂合同文本內(nèi)容，在保證公司合同文本合法、有效的基礎(chǔ)上，最大限度地主張公司權(quán)利、保障公司利益。

第七條法律部為公司主營業(yè)務(wù)——擔(dān)保業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)、制作的合同文本有《保證合同》、《委托保證合同》及各類反擔(dān)保合同，隨著公司業(yè)務(wù)的不斷拓展，法律部應(yīng)設(shè)計(jì)、制作相應(yīng)的合同文本，以規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

第八條公司各類合同文本依照《合同法》有關(guān)規(guī)定確定基本條款和內(nèi)容，除合同主要條款外，法律部應(yīng)根據(jù)合同的個性特點(diǎn)確定合同當(dāng)事人雙方的權(quán)利義務(wù)，必要時簽定補(bǔ)充協(xié)議或者服從合同，以便真實(shí)、全面反映當(dāng)事人雙方的意思。

第九條公司所有對外出具的合同文本均需經(jīng)法律部審定后，提交公司法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章。

第十條法律部在合同前期管理階段向公司項(xiàng)目決策委員會提交《擔(dān)保合同編制依據(jù)報(bào)告》(附后)，作為決策機(jī)構(gòu)確定合同文本的依據(jù)；在合同中、后期管理中提交《擔(dān)保項(xiàng)目監(jiān)管意見書》、《反擔(dān)保資產(chǎn)核實(shí)情況記錄表》和《項(xiàng)目監(jiān)管調(diào)查表》(附后)，作為決策機(jī)構(gòu)了解和判斷企業(yè)履約情況的依據(jù)。

第三章合同前期管理

第十一條法律部在合同前期管理階段的主要工作一是核實(shí)反擔(dān)保資產(chǎn)，確定反擔(dān)保組合方案，提出合同要約要點(diǎn)，供決策委員會參考；二是組織簽定合同，辦理有關(guān)法律手續(xù)，將評審成果以法律形式確定下來。

第十二條法律部經(jīng)辦人員應(yīng)向評審部門提供法律咨詢，必要時可一同下企業(yè)考察，協(xié)助評審部門初步確定反擔(dān)保方案。

第十三條對于公司項(xiàng)目決策委員會審定通過的項(xiàng)目，法律部經(jīng)辦人員應(yīng)與評審人員到企業(yè)核實(shí)設(shè)定反擔(dān)保的資產(chǎn)，包括資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、價值和形態(tài)等，收集反擔(dān)保資產(chǎn)的權(quán)屬憑證和證明文件，形成可落實(shí)到合同中的反擔(dān)保組合方案，向決策委員

會提交《擔(dān)保合同編制依據(jù)報(bào)告》。

第十四條《擔(dān)保合同編制依據(jù)報(bào)告》包括兩方面內(nèi)容，構(gòu)成決策機(jī)構(gòu)確定合同內(nèi)容的依據(jù)：

一、抵(質(zhì))押、第三方保證擔(dān)保依據(jù)核實(shí)：

(一)合同當(dāng)事人主體資格；

(二)合同要約要點(diǎn)概述；

(三)信用反擔(dān)保依據(jù)核實(shí)；

(四)資產(chǎn)抵(質(zhì))押反擔(dān)保核實(shí)；

(五)證明文件清單；

(六)監(jiān)管要點(diǎn)。

二、信用保證擔(dān)保依據(jù)核實(shí)

第十五條《擔(dān)保合同編制依據(jù)報(bào)告》經(jīng)公司決策委員會審核通過后，法律部立即制作合同文本，組織各方簽定合同，向被擔(dān)保企業(yè)收取費(fèi)用，將合同正本送達(dá)各方。

第十六條對于有條件辦理抵(質(zhì))押物登記的反擔(dān)保資產(chǎn)，應(yīng)要求并幫助企業(yè)辦理登記手續(xù)；對于符合條件的反擔(dān)保合同，可辦理具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的合同公證。

第十七條合同簽定并生效后，經(jīng)辦人應(yīng)將生效的合同正本連同業(yè)務(wù)審批過程中形成的有關(guān)文件以及抵(質(zhì))押物權(quán)屬憑證、質(zhì)物等一并完整移交檔案管理人員歸檔，經(jīng)辦人應(yīng)與檔案管理人員履行交接手續(xù)。

第四章合同中期管理

第十八條法律部在合同中期管理階段的主要工作是組織有關(guān)部門對在保項(xiàng)目實(shí)施動態(tài)跟蹤管理，為企業(yè)提供相關(guān)的法律

服務(wù)，監(jiān)督企業(yè)按期履行合同義務(wù)；發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)重大、不可逆轉(zhuǎn)的問題時，及時采取法律預(yù)案，保護(hù)公司權(quán)益。

第十九條在合同中期管理階段，法律部負(fù)責(zé)牽頭組織有關(guān)部門關(guān)注企業(yè)經(jīng)營的總體狀況，關(guān)注企業(yè)市場及財(cái)務(wù)變動情況，核實(shí)反擔(dān)保資產(chǎn)價值及占管、使用情況，分析企業(yè)月度財(cái)務(wù)報(bào)表等，運(yùn)用多種形式對在保項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)管。

第二十條法律部建立項(xiàng)目監(jiān)管統(tǒng)計(jì)臺帳和報(bào)表制度，按月統(tǒng)計(jì)、報(bào)送有關(guān)報(bào)表；建立監(jiān)管項(xiàng)目檔案制度，項(xiàng)目監(jiān)管檔案包括《日常監(jiān)管記錄》、《項(xiàng)目監(jiān)管意見書》、《項(xiàng)目監(jiān)管調(diào)查表》、《反擔(dān)保資產(chǎn)核實(shí)表》、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及評審人員的分析報(bào)告等內(nèi)容；建立項(xiàng)目監(jiān)管意見上報(bào)制度，監(jiān)管小組每次到企業(yè)考察形成的《項(xiàng)目監(jiān)管意見書》、《項(xiàng)目監(jiān)管調(diào)查表》《反擔(dān)保資產(chǎn)核實(shí)表》應(yīng)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。

第二十一條監(jiān)管工作方式有通過電話了解情況、按月分析企業(yè)報(bào)表及實(shí)地考察企業(yè)等方式，其中以實(shí)地考察企業(yè)為主。單個項(xiàng)目一般安排三次下企業(yè)考察，第一次在貸款發(fā)放后的一個月內(nèi)，第二次在合同履行中期，第三次在合同到期前一個月。下企業(yè)考察形成的《項(xiàng)目監(jiān)管意見書》、《項(xiàng)目監(jiān)管調(diào)查表》、《反擔(dān)保資產(chǎn)核實(shí)表》由監(jiān)管小組負(fù)責(zé)填報(bào)。

第二十二條法律部經(jīng)辦人在合同管理中應(yīng)對合同及相關(guān)資料的完整性負(fù)責(zé)；在合同履行過程中，法律部應(yīng)定期檢查合同的保管情況，確保債權(quán)文書的安全；同時隨時接受公司領(lǐng)導(dǎo)對合同檔案和債權(quán)文書的檢查。

第二十三條合同履行過程中，法律部檢查、監(jiān)督對方當(dāng)事人履約情況，如對方未履行合同規(guī)定義務(wù)，則按照合同約定追究其違約責(zé)任；如發(fā)現(xiàn)足以影響履約的重大問題，則提出并實(shí)施法

律預(yù)案。

第二十四條合同在履行過程中發(fā)生變更、轉(zhuǎn)讓或擔(dān)保展期的，法律部應(yīng)負(fù)責(zé)與對方當(dāng)事人簽訂有關(guān)協(xié)議。

第二十五條合同終止，對方當(dāng)事人履行義務(wù)，法律部應(yīng)及時通知計(jì)財(cái)部合同解除，同時辦理抵(質(zhì))押物權(quán)屬憑證及質(zhì)物的返還及有關(guān)法律手續(xù)。

第五章合同后期管理

第二十六條法律部在合同后期管理中的主要工作是按照合同約定處理代償中的法律事務(wù)，對代償企業(yè)行使追償權(quán)，必要時提起訴訟，處置反擔(dān)保資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)公司債權(quán)。

第二十七條企業(yè)未能按期履約，貸款銀行要求公司承擔(dān)保證責(zé)任，法律部應(yīng)根據(jù)法律和合同約定，提出抗辯理由；若無抗辯理由，則履行代償責(zé)任。

第二十八條法律部會同計(jì)財(cái)部與貸款銀行一起對企業(yè)行使追償權(quán)，要求企業(yè)提出還款計(jì)劃，采取各種監(jiān)管措施，督促企業(yè)限期履行還款義務(wù)。

第二十九條合同后期管理是中期管理的沿續(xù)，監(jiān)管小組仍應(yīng)向公司決策機(jī)構(gòu)填報(bào)《項(xiàng)目監(jiān)管意見書》、《項(xiàng)目監(jiān)管調(diào)查表》、《反擔(dān)保資產(chǎn)核實(shí)表》，及時匯報(bào)追償情況和企業(yè)動態(tài)，聽取公司指示。

第三十條經(jīng)決策委員會同意，法律部負(fù)責(zé)提起訴訟，依法處置反擔(dān)保資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)債權(quán)。

第三十一條發(fā)生代償后，法律部應(yīng)注意訴訟時效的保護(hù)，適時中斷訴訟時效，保護(hù)公司訴訟權(quán)。

第三十二條追償工作結(jié)束后，法律部應(yīng)將代償及追償過程中發(fā)生的所有報(bào)表、資料、法律文書等，一并移交檔案管理人員歸檔保存。

第三十三條

第三十四條

第六章附則 本辦法由公司制定、修訂和解釋。本辦法自發(fā)布之日起施行。