第一篇：xxx茶開發(fā)工作總結(jié)
XXXX場
綠色食品XXX茶開發(fā)工作總結(jié)
我場2010年獲得了XXXX茶綠色食品認證。三年來，我場嚴格按照綠色食品管理有關(guān)規(guī)定，規(guī)范生產(chǎn)、加工和經(jīng)營。嚴格遵守《綠色食品標志管理辦法》，嚴格履行“綠色食品標志使用協(xié)議”。使茶場綠色食品生產(chǎn)、加工、銷售有序開展。現(xiàn)將三年來的工作總結(jié)如下：
一、堅持標準化生產(chǎn)，狠抓質(zhì)量管理。
一是嚴格按照標準化生產(chǎn)。按照綠色茶葉栽培技術(shù)標準和綠色茶葉加工技術(shù)標準，對茶葉生產(chǎn)基地的田間管理以及收獲儲運等各個技術(shù)環(huán)節(jié)進行了嚴格管理，特別茶場茶葉生產(chǎn)基地的管理，建立田間生產(chǎn)、管理檔案，不使用禁止使用的農(nóng)業(yè)投入品。為了減少藥物使用，茶場在農(nóng)業(yè)部門的支持下，投入100多萬元引進了先進的滴灌系統(tǒng)和太陽能誘蟲燈殺蟲，進一步提高了茶場的產(chǎn)品質(zhì)量，也使茶場綠色食品生產(chǎn)步入規(guī)范化、科技化的發(fā)展軌道。二是強化培訓，有效增強職工科技素質(zhì)。為保證基地員工嚴格按綠色食品生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程進行生產(chǎn)，茶場成立綠色食品管理領(lǐng)導小組，聘請市農(nóng)業(yè)局技術(shù)人員、XX茶科所、XXX茶葉協(xié)會專家為技術(shù)顧問，圍繞綠色茶葉生產(chǎn)、加工等技術(shù)環(huán)節(jié)，對員工開展技術(shù)培訓，尤其是針對病蟲害防治、農(nóng)藥使用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)開展培訓，將標準化的知識有針對性地灌輸?shù)絾T工手中。三年來，共舉辦培訓班12期，培訓員工300多人次。
二、認真搞好環(huán)境設施，確保環(huán)境達標
三年來，我場按照綠色食品生產(chǎn)要求，從建立良好的生產(chǎn)、加工環(huán)境著手，從生產(chǎn)源頭抓起，確保產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)。一是認真按照核準的產(chǎn)地區(qū)域生產(chǎn)，不采用本場以外的原材料生產(chǎn)和加工。二是認真搞好種植場、加工場環(huán)境衛(wèi)生。在種植時不施用來歷不明的化學物品；使用來源明確的固定養(yǎng)殖場農(nóng)家肥，對豬糞等農(nóng)家肥施用前實行高溫堆漚發(fā)酵滅菌，防止污染發(fā)生；搞好車間清潔衛(wèi)生工作，嚴格執(zhí)行衛(wèi)生管理制度，做到車間清潔、防塵防鼠措施落實。三是生產(chǎn)、加工周邊沒有產(chǎn)生新的污染源。四是認真加強投入品管理，杜絕使用違禁投入品。我場不種植轉(zhuǎn)基因茶樹品種，我場提倡使用農(nóng)家有機肥，不使用化肥。所使用的農(nóng)家肥如豬糞、花生麩從固定供應商進貨，并做好登記建檔，且使用前經(jīng)高溫發(fā)酵滅菌，并且基本上作基肥溝施，施后培土，不產(chǎn)生污染。對病蟲害的防治，采用高效低毒低殘留的而且是綠色茶園允許使用的藥物，推廣使用黃板、誘蟲燈綠色生態(tài)環(huán)保滅蟲方法。加工茶葉不使用任何化學添加劑。五是加強產(chǎn)品采摘貯藏運輸?shù)拳h(huán)節(jié)管理，防止二次污染產(chǎn)生。我場產(chǎn)品采收由本場熟練職工進行，采摘的鮮葉采用干凈的竹簍盛裝，每批采摘的鮮葉，分級用無毒薄膜封包，用專車運輸進廠。鮮葉實行當天采摘，當天進廠，當天加工，確保鮮葉加工不過夜。加工廠按照操作規(guī)程進行，嚴格貫徹綠色食品標準開展操作，每一道工序，每一個環(huán)節(jié)都有質(zhì)量監(jiān)督，嚴格執(zhí)行衛(wèi)生標準。我場對入廠產(chǎn)品、半成品和產(chǎn)品均設立專用貯藏室，并做好防蟲、防霉、防鼠、防混工作，產(chǎn)品建立嚴格的出入庫檔案，確保產(chǎn)品質(zhì)量。
三、建立健全檔案，完善各項規(guī)章制度。
幾年來，我場加強綠色食品管理工作的領(lǐng)導，一是成立生產(chǎn)和質(zhì)量安全領(lǐng)導小組。負責茶場和加工場以及銷售部門的質(zhì)量安全工作。由場長任小組長，各部門負責人任副組長。領(lǐng)導小組下設茶場、加工場和門店三個工作組，由各部門負責人兼任組長。二是制訂企業(yè)質(zhì)量安全手冊，明確各部門、各崗位質(zhì)量安全職責，規(guī)范生產(chǎn)、加工、銷售各項環(huán)節(jié)。從鮮葉采摘—加工—出廠銷售等各環(huán)節(jié)均對產(chǎn)品實行抽檢，杜絕不合理產(chǎn)品流出廠門。三是制訂完善的崗位生產(chǎn)操作規(guī)程，嚴格按照生產(chǎn)操作規(guī)程開展生產(chǎn)加工。先后制訂了《xxx場龍盤茶場綠色食品茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》、《xxx場xx茶廠綠色食品優(yōu)質(zhì)茶加工操作規(guī)程》、《xxx場xx茶場綠色食品優(yōu)質(zhì)茶生產(chǎn)基地管理措施》、《xxx場xx茶場化學投入品管理規(guī)定》以及《加工操作衛(wèi)生規(guī)定》等各種規(guī)程，嚴格按照規(guī)章制度開展生產(chǎn)加工和銷售。四是完善檔案建設。對茶場、加工場和銷售以及投入品的購銷嚴格實行記錄登記并存檔。分別建立了《xxx茶葉生產(chǎn)農(nóng)事記錄表》、《xxx茶葉加工記錄》，使茶葉從生產(chǎn)—采摘—加工—銷售全過程記錄登記，形成了產(chǎn)品的可追溯制度，各項檔案記錄基本完善。
四、抓員工素質(zhì)提高，強化培訓。幾年來，認真組織茶場（廠）職工學習“農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法”和綠色食品相關(guān)法律法規(guī)以及各項生產(chǎn)規(guī)程。還聘請xxx茶科所、xx廳、xxx局的專家技術(shù)人員對茶場（廠）職工進行系統(tǒng)的理論知識培訓，尤其中綠色食品茶葉栽培技術(shù)、水肥一體化滴灌技術(shù)、綠色植保技術(shù)等內(nèi)容的培訓，不斷提高茶場（廠）職工的業(yè)務素質(zhì)和操作管理水平。通過定期或不定期開展學習培訓會，使職工質(zhì)量安全意識有了新的認識，對綠色食品生產(chǎn)技術(shù)和規(guī)程的應用有了新的提高。共培訓職工12期，參加培訓職工達 300人次。
五、加強標志管理，按規(guī)定使用標志
我場嚴格遵守綠色食品標志使用規(guī)定，按照農(nóng)業(yè)部綠色食品發(fā)展中心規(guī)定設計包裝和使用綠色食品標志，沒有超期、超范圍使用標志的現(xiàn)象，每年按時繳納標志使用費。
六、加強品牌建設，提高產(chǎn)品知名度
幾年來，我場把品牌建設列入茶場的重要議事日程，在激活市場要素、爭創(chuàng)產(chǎn)品知名度上抓好抓實。通過積極參加各種展銷會、評比活動，宣傳茶場綠色產(chǎn)品。我場產(chǎn)品先后獲得了：xxx優(yōu)茶評比一等獎；xxx優(yōu)茶評比一等獎；xxx名優(yōu)茶評比特等獎。
幾年來，我場綠色食品建設工作雖然取得了一定的成績，但也存在一些問題，茶場面臨著激烈的市場競爭。因此，下一步，我們繼續(xù)抓好茶場產(chǎn)品質(zhì)量的基礎(chǔ)上，進一步加綠色食品的生產(chǎn)管理，搞好綠色食品續(xù)展申報工作，力爭我場綠色食品建設再上新臺階。
二0一三年元月四日
第二篇：有機茶開發(fā)可行性報告
貴州普定朵貝有機茶開發(fā)
可
行
性
研
究
報
告
貴州普定縣統(tǒng)計局
第一章 總 論
一、項目提要
項目名稱
普定朵貝有機茶開發(fā)
建設性質(zhì)
改 建
建設單位
普定夜郎湖食品有限公司
法人代表
鄧道明
所有制
形 式
民 營
建設地點
普定縣化處鎮(zhèn)
播改村
建設規(guī)模
茶園300畝，加工廠房900㎡
建設期限
3年
建設內(nèi)容
茶園改造轉(zhuǎn)換，廠房建設，
生產(chǎn)設備
投資規(guī)模
240萬元
資金構(gòu)成
財政資金160萬元，其中無償48萬元，
有償112萬元
自籌資金
80萬元
項目申報
單 位
貴州普定夜郎湖食品有限公司
法人代表
鄧道明
主要
技術(shù)
經(jīng)濟
指標
本項建成投產(chǎn)期
銷售產(chǎn)值195萬元
銷售稅金12.6萬元
利潤總額40.8萬元
項目
輻射
范圍
及帶
動能
力的
本項目主要輻射普定縣化處鎮(zhèn)，朵貝、長慶、沙子、播改村。帶動農(nóng)戶100戶，基地規(guī)模1000畝，增加就業(yè)60人。
二、編制依據(jù)
本項目編制依據(jù)：《中共中央國務院關(guān)于促進農(nóng)民增加收入若干政策、意見》，普發(fā)[2003]22號《中共普定縣委、縣人民政府關(guān)于推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實施意見》，2003年普定縣委、縣人民政府關(guān)于做好2003年農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的意見。已通過省、市、縣三級有關(guān)部門評審的《普定朵貝有機茶開發(fā)項目建議書》。
第二章 項目背景及必要性
一、項目建設背景
黨的十六大以來，新一屆中央領(lǐng)導集體堅持把搞好“農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民”（三農(nóng)）工作作為“全黨工作的重中之重”，并不斷加以強化和深化。2003年中央農(nóng)村工作會議，確立了“多予、少取、放活”的農(nóng)村工作方針。2004年中央一號文件下發(fā)了《中共中央、國務院關(guān)于促進農(nóng)民增加收入若干政策的意見》。以促進農(nóng)民增加收入為主題，專門下發(fā)一個中央文件，是我國改革開放以來的第一次，也是新中國成立以來的第一次。
作為地處貧困山區(qū)的普定縣。在改革開放二十多年來，我縣農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展取得了一定成績。2003年，全縣農(nóng)民人均純收入達1418元，農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整邁出了新的步伐等。但是我縣農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民工作仍然存在不少問題，主要是：農(nóng)民收入增長緩慢，增收渠道狹窄；農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐不快，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平不高，龍頭企業(yè)少等等。為此，我縣縣委于2003年6月27日以普發(fā)[2003]22號文下發(fā)了《中共普定縣委、普定縣人民政府關(guān)于推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實施意見》。提出“建設茶葉、藥材、蔬菜、水果等生產(chǎn)基地、創(chuàng)立名牌。擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，形成農(nóng)業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)?！?o:p>
普定縣具有悠久的產(chǎn)茶歷史。早在明朝崇禎年間，普定化處朵貝所產(chǎn)的朵貝茶便作為貢品進貢朝庭。朵貝茶曾三次在省地茶葉評審會上奪魁，成為頗具地方特色的佳品。然而，作為我縣唯一的地方特色，具有一定歷史知名度和影響力的朵貝茶如今已是名存實亡了。
隨著西部大開發(fā)的實施，以及各級黨委認真貫徹落實中央關(guān)于調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。一九九九年，安順市委、市人民政府確立了茶葉產(chǎn)業(yè)化作為安順農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整之一，大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)。借此東風，普定縣于1999~2001年共發(fā)展茶園一萬余畝，為我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整奠定了一定基礎(chǔ)。基于此，為適應當今茶業(yè)發(fā)展，我公司提出了普定朵貝有機茶開發(fā)項目，利用我縣的歷史名茶，“朵貝茶”的歷史知名度，開發(fā)有機茶，重振朵貝茶的雄風，推進我縣茶業(yè)產(chǎn)業(yè)化向前發(fā)展。
二、項目必要性
同其它農(nóng)業(yè)一樣，隨著化肥、農(nóng)藥等現(xiàn)代技術(shù)的應用與推廣。茶葉生產(chǎn)得到了很大發(fā)展。但是由于在生產(chǎn)上投入了大量的高能物質(zhì)，也帶來了一系列的問題，一方面沖擊了茶園生態(tài)系統(tǒng)，破壞了這個系統(tǒng)中的物質(zhì)循環(huán)和能量流動，另一方面是促進了茶園生態(tài)環(huán)境的污染和浪費，產(chǎn)品質(zhì)量下降。近年來，隨著我國加入世界貿(mào)易組織，國外特別是西方國家相繼對進口我國茶葉進一步削減關(guān)稅，有利于我國茶葉出口。但是，由于貿(mào)易保護主義抬頭，一些國家特別是西方國家對進口我國茶葉實施了更為嚴格的技術(shù)指標要求，如從2000年7月1日起，歐盟茶葉進口國對茶葉進口實施了更為嚴格的農(nóng)殘檢測標準，新標準較原來的標準高10~100倍，使我國茶葉出口受到了較大影響。
隨著人們生活水平的不斷提高和健康，保健意識的增強，健康、安全的食品成為人們追求的熱點。特別是近來年出現(xiàn)的瘋牛病、口蹄疫以及各種農(nóng)藥殘留引起的各種病癥，如阜陽劣質(zhì)奶粉事件。使人們更加關(guān)注食品的安全性。于是，各種無公害食品，綠色食品，有機食品迅速風靡全球。成為人們競相追逐的目標。有機茶作為一種純天然、無污染的營養(yǎng)最豐富、最安全的食品，越來越受到廣大消費者的歡迎。
有機茶就是在無任何污染地按照有機農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系和有機農(nóng)業(yè)方法生產(chǎn)出茶葉原料，在加工包裝和貯運過程中不受任何化學品污染，并經(jīng)有機茶認證機構(gòu)審查認證，頒發(fā)證書的茶葉產(chǎn)品或其再加工制品。有機茶在我國起步較晚。1990年浙江臨安的有機茶經(jīng)荷蘭頒證組織頒證出口，至1997年中國農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究所開始進行有關(guān)有機茶的研究工作；1999年成立有機茶中心，開始了我國有機茶的認證。至今：全國共有200余家生產(chǎn)企業(yè)獲得了有機茶認證，貴州有羊艾農(nóng)場等5家企業(yè)獲得了有機茶認證。經(jīng)審查認證的有機茶園面積達12萬余畝，生產(chǎn)有機茶4000多噸。我國有機茶主要是外銷，我國有機茶出口數(shù)量占全年產(chǎn)量的60%。但是，我國有機茶還必較少，審查認證的有機茶園面積僅占全國茶園面積的0.7%，生產(chǎn)的有機茶僅占全國茶葉產(chǎn)量的0.5%。
我縣在抓住西部大開發(fā)的機遇，積極調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方向，大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)，是符合當前我縣農(nóng)業(yè)發(fā)展實際的，但是，由于我縣技術(shù)力量薄弱，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)差，農(nóng)民素質(zhì)普遍不高，在進行茶葉生產(chǎn)管理上，存在著管理粗放，濫施化肥，農(nóng)藥等現(xiàn)象，與當前我國茶業(yè)發(fā)展存在較大差距，特別是在有機茶開發(fā)方面，目前安順市尚未有獲得有機茶認證的茶園及企業(yè)。為此，我公司根據(jù)當前乃至世界茶業(yè)發(fā)展方向，提出在我縣化處鎮(zhèn)播改村建設300畝有機示范茶園，以開發(fā)普定朵貝有機茶，帶動全縣茶業(yè)健康發(fā)展具有相當?shù)谋匾浴?o:p>
第三章 建設條件
一、項目區(qū)概況
1、地理位置及區(qū)域范圍
普定縣地處安順市北面，距安順市25km，南與安順市西秀區(qū)相接，西鄰六盤水市六技特區(qū)，北接畢節(jié)地區(qū)織金縣，東鄰平壩縣。項目選在普定縣化處鎮(zhèn)播改村，距普定城25km，距化處鎮(zhèn)15km，項目地遠離城市，周圍15km范圍內(nèi)無任何工礦企業(yè)，項目地以農(nóng)業(yè)為主，生態(tài)環(huán)境良好，四周林木繁茂，與5000畝銀杏葉基地毗鄰，森林覆蓋率達35%。
2、自然資源狀況
普定縣地處云貴高原腹地，屬高原河谷地區(qū)，海拔高度1640~1864m。氣候?qū)俦眮啛釒Ъ撅L濕潤氣候，季節(jié)交替分明。常年氣候溫和，冬無年寒，夏無酷暑，年平均氣溫15.1℃。無霜期較長，全年無霜期達289天。雨量充沛，年降雨量達1396.6m，且雨熱同季，云霧多，日照少，相對濕度在80%以上。普定縣境內(nèi)土壤肥沃，多為砂頁巖發(fā)育而成的黃壤土，呈微酸性，pH值4.5—5.5之間，非常適宜茶樹生長和發(fā)育。
3、社會經(jīng)濟狀況
近年來，普定縣國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。據(jù)統(tǒng)計，2003年全縣實現(xiàn)生產(chǎn)總值11.85億元，比上年增長13.5%。其中第一產(chǎn)業(yè)完成增加值2.58億元，第二產(chǎn)業(yè)完成增加值6.86億元，第三產(chǎn)業(yè)完成增加值2.41億元。國民經(jīng)濟三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為21.8:57.9:20.3。全年共完成財政總收入1.88億元，比上年增長10.5%，其中地方財政收入0.75億元，比上年增長13.2%，全縣城鄉(xiāng)居民生活繼續(xù)得到改善，收入穩(wěn)定增長，農(nóng)民人均純收入1418元，實際比上年增長5.2%。
二、項目實施的有利條件
有機茶生產(chǎn)是一項技術(shù)性很強的有機農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)。在有機茶的生產(chǎn)、加工乃至銷售等各個環(huán)節(jié)都要受到有關(guān)有機茶認證資格的認證機構(gòu)進行監(jiān)督認證。特別是在茶園的田間管理過程中，茶葉生產(chǎn)絕不允許受到任何化學及其它污染。有機茶生產(chǎn)在我國雖然起步較晚。但是，在以中國農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究所為首的我國國內(nèi)各個科研院所聯(lián)合攻關(guān)，目前已取得了相當?shù)募夹g(shù)成果。如有機茶專用肥，苦蒿等植物原剎蟲劑，茶病毒及Bt制劑等生物源殺蟲劑。就我市而言，我市廣大茶葉工作者在長期的茶葉生產(chǎn)實踐中積累了用苦蒿殺滅小葉綠葉蟬等方法。
目前，我國有機茶生產(chǎn)技術(shù)標準已相繼制定并頒布實施。中國農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究所有機茶中心以IFOAM基本標準為基礎(chǔ)，參照歐盟標準，于1999年5月制定了有機茶認證標準，用于開展有機茶認證工作。有機茶中心還編寫了農(nóng)業(yè)部行業(yè)標準，NY5196-2002《有機茶》、NY/T5197-2002《有機茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》、NY/T5198-2002《有機茶加工技術(shù)規(guī)程》NY5199-2002《有機茶產(chǎn)地環(huán)境》等技術(shù)標準，并于2002年9月1日起實施。這些技術(shù)規(guī)程和標準為我國有機茶生產(chǎn)，加工提供了一套完整的技術(shù)支持。
目前，我公司已完成了普定縣化處鎮(zhèn)播改村和貓洞鄉(xiāng)新民村土樣檢驗。為能更好地推進我公司有機茶開發(fā)工作，我公司將聘請安順市蠶種場羅邦濤同志（茶葉農(nóng)藝師）以及省相應茶葉專家作為我公司的技術(shù)顧問，為我公司的有機茶開發(fā)提供技術(shù)支持。
普定縣基礎(chǔ)設施良好，交通條件十分便利，距安順市僅25km，距安順市黃果樹機場僅20km，安織（二級公路）穿越全境，普化（高等二級公路）連通普定縣城與化處火車站，全縣公路里程322.2km。通訊較為發(fā)達，固家電話、移動電話普遍全縣，電話裝機總數(shù)達32715部，其中移動電話12700部。能源十分豐富，西電東送的重要基地——安順電廠即位于普定縣境內(nèi)，全年發(fā)電量達76.18萬千瓦小時，煤炭資源豐富，相鄰的織金縣，安順市轎子山煤礦等可為我縣提供豐富煤炭資源，就普定縣而言，亦是產(chǎn)煤大縣，全縣年產(chǎn)煤167萬噸。電力、能源、交通、通訊都為本項目的實施提供重要保障。
第四章 建設單位基本情況
一、建設單位概況
普定夜郎湖食品有限公司是由原食品廠下崗職工籌資，于2000年9月創(chuàng)建的。公司主要從事傳統(tǒng)食品中秋月餅的生產(chǎn)，2003年投資80萬元，新建年產(chǎn)10余萬桶泉水生產(chǎn)線。公司從2002年就到浙江引進設備和技術(shù)，在朵貝組織毛峰茶加工，對開發(fā)名優(yōu)茶作了前期可行性探索，為有機茶園建設及名優(yōu)茶開發(fā)奠定了基礎(chǔ)。
公司是依據(jù)公司法和現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的，為確保食品生產(chǎn)的安全衛(wèi)生，建立有嚴格的崗位責任制度和企業(yè)管理制度，幾年來生產(chǎn)的食品和泉水經(jīng)省、市、縣質(zhì)量衛(wèi)生監(jiān)督部門抽檢，均符合國家食品衛(wèi)生質(zhì)量標準。
公司現(xiàn)有職工18人，其中大專生1人，中專、職高10人，初中生7人，多數(shù)為原食品廠技術(shù)工人。
二、企業(yè)財務狀況
公司注冊資本52.8萬元，2003年末，公司資產(chǎn)總額為109.9萬元，負債總額55.3萬元，資產(chǎn)負債率為50%。2003年實現(xiàn)銷售產(chǎn)值24萬元，稅利3.1萬元。2004年預計銷售產(chǎn)值40余萬元，稅利8萬余元。
公司自2000年11月在縣工商銀行開戶以來無不良信用行為。
第五章 市場分析與銷售方案
一、市場分析
有機茶是一種絕對不受任何污染的純天然食品。由于有機茶在生產(chǎn)、加工銷售等各個環(huán)節(jié)都受到嚴格控制，其品質(zhì)是有保障的，是最營養(yǎng)、最安全的天然食品之一，滿足了當今廣大消費者追求健康安全的消費需求，因此，越來越受到消費者的歡迎，市場潛力巨大。目前，國際市場對有機茶需求量穩(wěn)步增長，而國內(nèi)市場對有機茶的需求正在啟動并呈迅猛發(fā)展之勢。
有機茶主要銷往西歐、美國和日本等國；有機茶的銷量僅占上述國家和地區(qū)茶葉銷售量的1%，而有機食品在上述國家和地區(qū)已占到5%以上。
目前，世界茶葉總產(chǎn)量約為296萬噸，而有機茶銷售量約為6000T，且主要是紅茶。有機茶在國際市場以20%的增長率增長。因此，有機茶市場還有相當大的發(fā)展空間，呈供不應求之勢，有機茶的銷售價格較一般常規(guī)茶葉銷售價要高30~50%，利潤相當豐厚，市場空間相當巨大。
從我國的情況來看，我國有機茶發(fā)展經(jīng)過近十年發(fā)展，已取得了一定的可喜成績。然而，到目前為止，我國有機茶園經(jīng)有機茶認證的茶園面積僅12萬畝，占全國茶園面積的0.7%，年產(chǎn)有機茶僅4000噸，占全國茶葉產(chǎn)量的0.5%。我國的有機茶主要分外銷和內(nèi)銷兩條渠道，外銷為主。從目前情況來看，我國有機茶出口數(shù)量占全年產(chǎn)量的60%，而內(nèi)銷為40%，但從產(chǎn)值情況來看，目前有機茶產(chǎn)值約為1億元，占全國茶葉產(chǎn)值的1%，利潤豐厚。出口有機茶產(chǎn)值占有機茶產(chǎn)值25%，而內(nèi)銷有機茶產(chǎn)值占有機茶產(chǎn)值75%。由此可見，內(nèi)銷有機茶的產(chǎn)值高于出口有機茶產(chǎn)值，內(nèi)銷市場較外銷市場更好，說明我國有機茶市場處于起步期并迅猛發(fā)展，消費者對最營養(yǎng)、最安全的有機茶更加青睞。
二、銷售方案
從我國有機茶銷售渠道而言，我國已開展有機茶經(jīng)銷商認證，建立了有機茶銷售專柜制度。在經(jīng)銷商和市場的共同拉動下，目前我國有機茶產(chǎn)銷基本平衡，部分產(chǎn)品特別是高檔的有機名優(yōu)茶呈供不應求的態(tài)勢。我國有機茶市場主要由當?shù)厥袌?、北京、上海等大城市和出口市場組成。因此，對我公司即將開發(fā)出來的有機茶產(chǎn)品銷售，我們將以當?shù)厥袌龊捅本?、上海等大城市為主，在北京、上海等大城市尋找已獲得有機茶認證的經(jīng)銷商代理經(jīng)營朵貝有機茶產(chǎn)品，從而建立起我公司朵貝有機茶的銷售網(wǎng)絡。
第六章 項目建設方案
一、建設任務和規(guī)模
我公司提出的開發(fā)普定朵貝有機茶是一個改建項目，主要是對茶園進行有機茶園改造。采用公司+農(nóng)戶的方式，推動普定茶葉產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，項目的建設內(nèi)容有：①我公司改建有機茶示范基地300畝；②輻射帶動現(xiàn)有常規(guī)茶園1000畝進行有機茶園改造；③新建有機茶生產(chǎn)加工廠房900m2;④有機茶加工設備一套。
二、項目規(guī)劃與布局
整個項目需3~5年完成。第一年即2005年，主要進行示范茶園建設，即300畝有機茶茶園建設，第二年即2006年進行有機茶加工廠房的建設和加工設備的引進。第三、第四年進行公司+農(nóng)戶的運作，通過我公司的示范茶園，輻射帶動相鄰幾個村1000畝茶園的轉(zhuǎn)換。爭取用5年左右時間，輻射帶動我縣貓洞、雞場近5000畝的茶園轉(zhuǎn)換。以推動全縣茶葉產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。
三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程
1、生產(chǎn)技術(shù)方案。
有機茶園的建設和技術(shù)方案主要有：
①園地選擇，茶園應遠離城市和工業(yè)區(qū)以及村莊與公路，以防止城鄉(xiāng)灰塵、廢水、廢氣的污染。要求茶園周圍林木繁茂，具有生物多樣性，空氣清新、水質(zhì)純凈，土壤未受污染，土質(zhì)肥沃。
②茶種選擇，不要選用基因改良生產(chǎn)的良種，所選茶種具有抗病蟲害、抗凍害的無性系良種。
③茶樹種植，選擇在秋季或早春，即霜降前后或驚蟄至春分。種植時施足底肥，每畝施150~200kg的磷肥和100kg的無機礦質(zhì)料，如鈣鎂磷肥、脫氧磷肥?；?0~100擔的廄肥、堆肥、綠肥。每畝種植無性系茶苗6000~8000株。
④苗期茶園管理：主要搞好肥水管理，施肥只能用各種有機肥料，以就地取材，有條件的可以選用經(jīng)認證的有機茶專用肥。施用畜禽糞時必須進行無害化處理，搞好病蟲害防治，以農(nóng)業(yè)防治為主，勤除雜草，防止病蟲害發(fā)生。如果發(fā)生比較嚴重，則要用各種生物防治，物理防治方法進行，在進行化學防治時，一定要選擇有機農(nóng)藥。
⑤成齡茶園管理，主要是在茶樹的收獲期，以采摘茶葉為主，采摘時要做到及時采摘和按標準采，采養(yǎng)結(jié)合。其它的仍然是加強肥水管理，耕作除草和修剪。必要時進行茶園行間鋪草，每畝鋪草1000公斤，即可以防治草荒，增加茶園土壤溫度，有利無有益微生物繁殖，同時亦可以向茶園提供肥力，每年施肥一次，主要是基肥、按每畝100~150kg磷肥和50kg無機礦質(zhì)肥料，如鈣鎂磷肥，以補充茶樹營養(yǎng)，認真做好病蟲害防治，其方法同苗期管理相同。
2、工藝流程。
①名優(yōu)茶工藝流程
鮮葉→攤放→殺青→攤涼→揉捻→做形→提毫→烘焙→成品
②大宗茶工藝流程
鮮葉→殺青→揉捻→解塊篩分→烘干→一炒→二炒→輝鍋→成品
四、項目建設標準和具體建設內(nèi)容
1、建設標準
嚴格按有機茶園標準進行建設，廠房及加工機械設備，按照有機茶加工環(huán)境及設備要求進行。
2、具體建設內(nèi)容
①土建：900m2
②設備：為杭州茶機總廠或上洋茶機廠生產(chǎn)的有機茶設備，分名優(yōu)茶機械設備和大宗茶機械設備。
③種苗：為福鼎大白茶，無性系播苗。
第七章 投資估算及資金籌措
一、項目建設投資估算
（一）項目建設投資估算
1、土建投資及構(gòu)成 42萬元
2、加工設備及構(gòu)成 38萬元
①名優(yōu)茶加工設備 23.75萬元
蒸汽殺青機 6CZS-50 2×63500元/臺
12.70萬元
揉捻機 6CRW-30 4×3500元/臺
1.40萬元
碧螺春烘焙機 6CHp-941(環(huán)保)6×13500元/臺
8.1萬元
足大提香機 6CCQ-50D 2×7750元/臺
1.55萬元
②大宗茶加工設備 14.25萬元
滾筒殺青機 6CST-70 1×25800元/臺
2.58萬元
揉捻機 6CRW-55 4×6750元/臺
2.7萬元
連續(xù)烘干機 6CH-3/20 1×25700元/臺
2.57萬元
解塊機 6CJW-40 1×1980元/臺
0.2萬元
瓶式炒干機 6CCp-110 4×15500元/臺
6.20萬元
3、種苗投資及構(gòu)成 75.50萬元
①茶園建設
A、種苗 180萬株 0.20元/株 36萬元
B、深耕整地費 300 230元/畝 6.9萬元
C、肥料費 300 250元/畝 7.5萬元
①種植費 300 60元/畝 1.8萬元
②苗期撫育
A、耕作除草 300 3×40元/畝 3.6萬元
B、施肥 300 3×150元/畝 13.5萬元
C、定剪 300 3×38元/畝 3.5萬元
D、病蟲害防治 300 3×30元/畝 2.7萬元
4、流動資金 36.5萬元
流動資金需要量為：
即= =36.5萬元
（二）無償資金 48萬元
其中：用于新產(chǎn)品研發(fā)，新技術(shù)的引進，示范推廣和技術(shù)培訓等15萬元；用于項目前期工作經(jīng)費，有機茶園認證等工作經(jīng)費10萬元；用于通往茶園道路改造及輸變電設備、排灌設施等15萬元；用于貸款貼息8萬元。
二、資金來源及籌措
本項目總投資規(guī)模為240萬元，其中：申請財政資金160萬元（有償資金112萬元，無償資金48萬元），自籌資金80萬元（自有資金36.5萬元，申請銀行貸款43.5萬元）。
三、資金使用和管理
1、資金使用及管理
根據(jù)項目建設規(guī)劃，資金分使用計劃如下表：
資金使用計劃表
單位：萬元
項 目
工 程 進 度
預計完成
投資額
2005年
2006年
2007年
有償資金
無償資金
有償資金
無償資金
有償資金
無償資金
有償資金
無償資金
一、基地種苗投資
52
23.5
75.5
二、土建
42
42
三、設備
38
38
四、流動資金
36.5
36.5
五、其他
1、技術(shù)引進、培訓
5
5
5
15
2、基礎(chǔ)設施
10
5
15
3、前期工作經(jīng)費
4
3
3
10
4、貸款貼息
8
8
累計
52
19
140
13
16
192
48
項目資金設立專戶管理,按工程進度質(zhì)量監(jiān)督使用.無償資金的使用將遵照財政部財發(fā)〔2002〕57號文件規(guī)定合理使用。
2、有償資金及銀行貸款歸還
本項目的有償資金及銀行貸款，擬用公司3.3畝土地，廠房1170m2，評估價值100萬元和法人代表個人商住樓841m2，評估價值80萬元，共180萬元作為抵押擔保。本項目作為種植業(yè)項目，需經(jīng)過3年的撫育期才能投產(chǎn)。因此，對項目有償資金及銀行貸款的歸還應從第五年開始，利用本項目的利潤以及本公司現(xiàn)有經(jīng)營利潤進行歸還。第五年歸還有償資金及銀行貸款的50%。第六年全部還清。參見貸款分期償還計劃。附表8。
第八章 財務評價
一、財務評價依據(jù)
近年來，中央相繼出臺了扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的有關(guān)政策。前不久，國家已出臺了取消煙葉以外的所有農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅，以后用5年的時間取消農(nóng)業(yè)稅。茶葉作為農(nóng)產(chǎn)品，長期以來，其稅收稅率都比較高，為16%，取消其農(nóng)特稅后，無疑將推動茶葉產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。同時，貴州省人民政府關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施的實施意見，對設在我省以國家規(guī)定的鼓勵類產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務，其當年主營業(yè)務收入超過企業(yè)總收入70%的內(nèi)外資企業(yè)，在2003年至2010年內(nèi)減按15%稅率繳納企業(yè)所得稅，本項目亦符合此實施意見，將給企業(yè)增加留利，增強投資償還能力。
二、銷售收入和銷售稅金及附加估算
該項目采用公司+農(nóng)戶的方式進行，公司基地300畝，輻射帶動農(nóng)戶基地1000畝，項目共有茶園面積1300畝。
茶樹是一種葉用多年生經(jīng)濟作物，其經(jīng)濟年限一般在30～40年。如果能科學種植和管理，便能達到頭年載，二年摘，三年超雙百的水平。但是，通常來講，茶園都要通過2—3年的撫育后，進入6—7年后即進入盛產(chǎn)期，可延期20—30年。
隨著我國茶葉產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，我國茶葉產(chǎn)品都向無公害、綠色食品、高檔化、名優(yōu)茶產(chǎn)品方向發(fā)展，茶園產(chǎn)值相當樂觀。外省茶園如浙江、江蘇畝產(chǎn)值最高可達2600元以上，最低也在1300元以上。就我省及我市而言，我市的許多茶葉生產(chǎn)企業(yè)其茶園畝產(chǎn)值亦在1500元以上，如貴州羊艾農(nóng)場、安順蠶種場、安順市茶場、安順明英茶場等，按以上茶園畝產(chǎn)值1500元計，本項目進入投產(chǎn)期以后，年產(chǎn)值達195萬元，即銷售收入195萬元。
參照安順幾家茶場名優(yōu)茶銷售價格綜合水平約50—60元/公斤，以每公斤54元計，則年生產(chǎn)量約36000公斤。
即年銷售收入=36000公斤×54=1950000元
年銷售稅金=1950000×6%=117000元
年城建稅及附加=117000×8%=9360元
年實現(xiàn)稅金及附加=117000+9.360=126360元
參見附表6—1。
三、成本及利潤分析
根據(jù)浙江省義烏市農(nóng)業(yè)局多年來對該市茶葉生產(chǎn)情況調(diào)查分析，其每畝茶園投入成本接近1000元，我省較浙江省經(jīng)濟較為落后，勞動力、燃料成本均較浙江省低。則該項目年成本不足130萬元。
根據(jù)浙江省義烏市農(nóng)業(yè)局的調(diào)查，茶葉生產(chǎn)加工過程中，其投入產(chǎn)出比基本上在1:1.3～1:1.65之間。按１:1.3的投入產(chǎn)出比計，則茶葉生產(chǎn)利潤率達35.6%。即如果每畝茶園的年產(chǎn)值為1500元，該項目年生產(chǎn)總值為195萬元，則其利潤可達69.42萬元，扣除企業(yè)所得稅22.91萬元，則年凈利潤可達46.51萬元。參照浙江義烏的生產(chǎn)成本水平，結(jié)合當?shù)貙嶋H，其單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本及總成本測算參見附表4。
四、財務效益分析
1、盈利能力分析
①投資利潤率：根據(jù)利潤測算附表6
投資利潤率= ×100%=×100%=22.3%
②靜態(tài)投資回收期：根據(jù)現(xiàn)金流量表，附表7。
靜態(tài)投資回收期=
即：pp′= =2.9（年）pp=2.9+2=4.9（年）
③財務內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值
根據(jù)現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量圖。
其財務凈現(xiàn)值為：
NpVA1（稅前）=152.99（萬元）
NpVA2（稅后）=77.08（萬元）
財務內(nèi)部收益率為24.7%。
項目內(nèi)部收益率為32%。
現(xiàn) 金 流 量 圖
A1 20.95 31.42 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 153.87
A2 18.72 25.74 39.77 39.33 38.89 38.89 38.89 38.89 38.89 38.89 38.89 140.39
復利0.909 0.826 0.751 0.683 0.621 0.564 0.513 0.467 0.424 0.386 0.350 0.319
系數(shù)
－192
根據(jù)上圖，以折現(xiàn)率I=10%
即凈現(xiàn)值NpVA1=－192+20.95×0.909+31.42×0.826+52.36×4.759+153.87×0.319
=－192+20.74+25.95+249.22+49.08
=152.99（萬元）
NpVA2 =－192+18.72×0.909+25.74×0.826+39.77×0.751+39.33×0.683+38.89×3.325+140.39×0.319
=－192+17.02+21.26+29.87+26.86+129.29+44.78
=77.08（萬元）
折現(xiàn)率I=50%
即NpVA1=－192+20.95×0.667+31.42×0.444+52.37×0.867+183.87×0.008
=－192+13.97+13.95+1.23
=－192+74.54
=－117.46（萬元）
NpVA2 =－192+18.72×0.667+25.74×0.444+39.77×0.296+39.33×0.198+38.89×0.373+140.39×0.008
=－192+12.48+11.43+11.77+7.78+14.5+1.12
=－192+59.08
=－132.92（萬元）
項目內(nèi)部收益率IRR=10%+×（50%－10%）=10%+56.6%×40%=32%
財務內(nèi)部收益率IRR=10%+×（50%－10%）=10%+36.7%×40%=24.7%
2、清償能力分析
公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額109.8萬元，負債總額55萬元，資產(chǎn)負債率50%，項目建成后，資產(chǎn)總額達301.8萬元，負債總額隨之增加為210.5萬元，資產(chǎn)負債率為69.7%。
茶園建設具有周期長、回收慢的特點，且盛產(chǎn)期是在建設6年之后。本項目建成投產(chǎn)第六年需償還銀行借款43.5萬元，財政有償資金本金112萬元，資金占用費14.74萬元，其中：第三至第六年的資金占用費9.38萬元已在經(jīng)營期內(nèi)財務費用中列支，作應付賬款處理，實際清償資金占用費5.36萬元，財政有償資金本金利息共計117.36萬元。清償資金總額為160.86萬元。根據(jù)投產(chǎn)期經(jīng)營收益測算，投產(chǎn)第六年，累計新增稅后利潤86.46萬元，折舊基金23.6萬元，清償能力合計110萬元，擬用公司現(xiàn)有經(jīng)營利潤和折舊51萬元參與歸還。（參見附表8）
五、不確定性分析
1、盈虧平衡分析
（1）以產(chǎn)量表示的盈虧平衡分析（依據(jù)收入、成本測算表）
即保本產(chǎn)量===6182kg
（2）以銷售價格表示的盈虧平衡分析
即保本價格=
= =39.30元/kg
根據(jù)盈虧平衡分析，本項目年生產(chǎn)量達到6182kg（為生產(chǎn)能力的17.2%）項目盈虧平衡。銷售價格每公斤39.30元時保本。在本項目成本預算時，折舊基金和借款利息均記入固定成本，故在保本量或保本價格之臨界點時，也能保障折舊基金提取和息款利息的償付。
2、敏感性分析
根據(jù)現(xiàn)金流量圖，以凈現(xiàn)值為主要指標分析銷售收入及經(jīng)營成本的變動對凈現(xiàn)值的敏感性。
設定本項目最低期望收益率約15%。
即NpV=－155.5+52.37（p/A15%10）+65（p/F15%10）
=－155.5+52.37×5.0188+65×0.2472=123.4萬元
銷售收入及經(jīng)營成本的變動對凈現(xiàn)值的影響如下表：
凈 現(xiàn) 值 變 動 表
單位：萬元
變動因素
－20
－10
0
+10
+20
銷售收入
－59.6
32.7
123
215
266.3
經(jīng)營成本
253.9
188.7
123
58.2
－7.5
根據(jù)上表，當銷售收入下降10%時，凈現(xiàn)值下降為32.7萬元，其變化率為：
=73.4%
當銷售收入增長10%時，凈現(xiàn)值上升為215萬元，其變化率為：=74.8%
當經(jīng)營成本上升10%時，凈現(xiàn)值下降為58.2萬元，其變化率為：=52.7%
當經(jīng)營成本下降10%時，凈現(xiàn)值增長為188.7萬元，其變化率為：=53.4%
根據(jù)以上分析，說明銷售收入的變動對凈現(xiàn)值的影響程度較大，經(jīng)營成本變動對凈現(xiàn)值的影響程度較小。
六、財務評價結(jié)論
根據(jù)上述分析結(jié)果，本項目的經(jīng)營成本是作寬松估算，對產(chǎn)品銷售價格及單產(chǎn)是作最保守的估算，據(jù)此測算的投資利潤率，財務收蓋率均高于正常融資成本的100%，靜態(tài)投資回收期pp≤，項目清償能力也能如期償付財政有償資金和銀行借款。盈虧平衡及敏感性分析也說明本項目的風險性較小。
根據(jù)目前有機茶的銷售價格水平和先進的茶園管理以及公司+基地+農(nóng)戶的運作模式，茶葉的單產(chǎn)及銷售價格期望上升10-20%，豐產(chǎn)期的第六至第八年，年凈現(xiàn)值期望增加50-80萬元是有可能的，發(fā)展后勁十足。
第九章 環(huán)境影響評價
有機茶是在原料生產(chǎn)過程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)，不使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在加工過程中不使用合成的食品添加劑。有機茶從種植到加工，其本質(zhì)要求就是天然無污染，其實就是一個生態(tài)環(huán)境的改善過程。所以說，有機茶園建設，既是經(jīng)濟林，又是生態(tài)林，其發(fā)展對改善生態(tài)環(huán)境，促進人類文明具有重要的現(xiàn)實意義和長遠意義。
第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價
一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營
目前普定縣的農(nóng)業(yè)主要是以糧食、油菜和蔬菜為主。在近年來，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，普定縣的茶葉產(chǎn)業(yè)有所發(fā)展，2003年較上年增長22.2%，但是其絕對數(shù)仍然偏小，尚未有一個具有規(guī)模的茶葉產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動全縣茶業(yè)的健康發(fā)展。
本項目的建設，將瞄準全縣茶葉產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)方向，依托普定縣知名的歷史品牌價值——朵貝，大力發(fā)展朵貝有機茶，通過示范帶動，采用公司+農(nóng)戶的運作模式，向農(nóng)戶提供種苗，提供技術(shù)，在茶園投產(chǎn)后，按照市場價格向農(nóng)戶收購茶鮮葉，統(tǒng)一加工、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一銷售，壯大普定縣茶業(yè)經(jīng)濟，推進普定縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。本項目的實施，將輻射帶動普定縣化處鎮(zhèn)朵貝、播改、長慶、沙子等幾個村，近1000多畝的茶園轉(zhuǎn)換。增加就業(yè)人數(shù)60人以上。
二、農(nóng)民增收效果評價
根據(jù)安順市蠶種場生產(chǎn)情況分析，2004年該場743畝茶園產(chǎn)茶青產(chǎn)值62.8萬元，平均畝產(chǎn)茶青產(chǎn)值845.5元（含采茶費）。提供采茶費31.4萬元，平均每畝提供采茶費422.6元。根據(jù)以上情況分析，該項目建成后，1300畝茶園，每年可向當?shù)剞r(nóng)民提供采花費54.94萬元。該項目是采用公司+農(nóng)戶的方式，基地規(guī)模1000畝，輻射帶動農(nóng)戶100戶，平均每戶茶園規(guī)模為10畝。在茶園投產(chǎn)后，公司將主要收購農(nóng)戶茶青，按每畝茶園茶青產(chǎn)值845.5元計，項目投產(chǎn)后，每戶每年茶青產(chǎn)值為8455元。
三、其他社會影響
有機茶園是一個要求茶園與生態(tài)環(huán)境相互協(xié)調(diào)的生態(tài)環(huán)境，在生產(chǎn)過程中，要求嚴禁施用化肥和農(nóng)藥，提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。因此，是一個很好的生態(tài)環(huán)境建設項目，而我縣地處長江上游，石漠化較為嚴重的縣發(fā)展有機茶園，是加快我縣退耕還林還草，切實改善我縣生態(tài)環(huán)境的好項目。
第十一章 項目組織與管理
一、組織機構(gòu)與職能劃分
由公司全權(quán)負責本項目的實施和管理，具體分項目建設期和投產(chǎn)期兩個階段實施管理：建設期由公司經(jīng)理兼任項目經(jīng)理，聘請技術(shù)顧問1-2人。下設項目基地建設室、基建技術(shù)設備室、財務室、辦公室等職能部門，其職能、職責參見建設期管理網(wǎng)絡圖。項目建成投產(chǎn)后，公司將推行全員股份制經(jīng)營，實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制。遵循精干、高效原則設置組織機構(gòu)，其職能機構(gòu)參見投產(chǎn)營運管理網(wǎng)絡圖。
二、項目經(jīng)營管理模式
本項目實施的最終目的是帶動農(nóng)民致富，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，確保財政資金安全使用。據(jù)此，借鑒省內(nèi)外有關(guān)茶園建設管理先進經(jīng)驗，采用公司+基地+農(nóng)戶農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式：公司的職責是搞好朵貝有機茶產(chǎn)品加工、新產(chǎn)品研究開發(fā)，負責向農(nóng)戶提供生產(chǎn)管理技術(shù)，嚴格按照有機茶生產(chǎn)要求要求農(nóng)戶搞好茶園生產(chǎn)管理，做品牌，做市場；農(nóng)戶的職責是遵循技術(shù)規(guī)范，負責種植和茶園管理，向公司提供優(yōu)質(zhì)鮮葉。公司與農(nóng)戶是在分散與集中的統(tǒng)一、利益與責任的統(tǒng)一之前提下實現(xiàn)雙贏。
公司將選擇50戶農(nóng)戶作300畝示范基地的轉(zhuǎn)換，農(nóng)戶與農(nóng)戶之間也可以聯(lián)手，集約種植和管理，劃片承建等。由公司統(tǒng)一提供種苗和肥料，農(nóng)戶負責種植撫育，公司保價收購鮮葉，公司與農(nóng)戶雙方的責任與義務以及鮮葉收購價格將通過合同形式固定下來，確保農(nóng)戶的利益。農(nóng)戶以鮮葉折款逐年抵還公司投資。通過示范帶動，逐步幅射實現(xiàn)1000畝的茶園轉(zhuǎn)換。
三、經(jīng)營管理措施
1、工程管理
項目實施的基建工程將按照有機茶加工技術(shù)規(guī)范要求及基地規(guī)模進行設計，聘請專業(yè)技術(shù)人員進行監(jiān)督施工，在確保工程建設質(zhì)量的前提下實現(xiàn)最佳工程投資。
2、生產(chǎn)管理
從鮮葉收購開始把關(guān)，規(guī)范農(nóng)戶采摘，定級收購。按照有機茶加工技術(shù)標準和產(chǎn)品質(zhì)量標準制定生產(chǎn)管理制度，操作規(guī)程，崗位責任等，做到有章可行、責利掛鉤、保證質(zhì)量。
3、財務管理
編制財務收支計劃、嚴格財經(jīng)紀律、遵守財政、法規(guī)、合理安排調(diào)配資金，保證工程建設和生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行，加強財務監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。
4、銷售管理
公司設有專門銷售部門，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定銷售目標計劃，做好市場調(diào)查和市場細分，根據(jù)市場需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價格、服務等。公司將根據(jù)銷售目標測算確定營銷責利掛鉤比例，充分調(diào)動營銷人員的積極性。
公司的產(chǎn)品除在本縣、安順、貴陽銷售外，將在北京、上海等地聯(lián)系具有通過有機茶銷售認證的專柜代理。
四、技術(shù)培訓
根據(jù)項目實施進度擬定培訓計劃。首先對基地農(nóng)戶進行種植和撫育技術(shù)的培訓，由公司技術(shù)顧問負責，采取集中與現(xiàn)場指導相結(jié)合進行培訓。
對項目實施管理人員，由技術(shù)顧問負責，集中進行相關(guān)知識培訓。項目基地建成后，對擇優(yōu)錄用的企業(yè)員實行先培訓，后上崗，采取理論與實際操作相結(jié)合進行培訓。
五、勞動保護與安全衛(wèi)生
凡經(jīng)公司錄用的員工均按規(guī)定簽訂勞動合同，按勞動法對企業(yè)員工進行安全保護，依法確保企業(yè)員工的利益和公司的利益不受侵害。
第十二章 可行性研究的結(jié)論
有機農(nóng)業(yè)是世界發(fā)展的方向，有機茶亦是世界茶業(yè)發(fā)展的方向。我公司提出開發(fā)普定朵貝有機茶，既符合世界茶業(yè)發(fā)展的方向，亦符合我國實施西部大開發(fā)的相關(guān)政策，亦符合我市大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)化的精神。普定的生態(tài)極為脆弱，是我省石漠化較為嚴重的縣，加快退耕還林還草，促進生態(tài)環(huán)境建設是當務之急。我公司提出建設有機茶園，借全縣退耕還林還草，種茶上萬畝之東風。將在3-5年之內(nèi)打造一個地方品牌，以龍頭企業(yè)之勢，通過有機茶園建設的示范推廣，全面推動我縣的茶業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，以促進我縣農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)、快速健康發(fā)展。由此，本項目是一個拉動性強、幅射面廣、具有良好經(jīng)濟效益和廣泛社會效益的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目。
第三篇：有機茶開發(fā)可行性報告
貴州普定朵貝有機茶開發(fā)
可
行
性
研
究
報
告
貴州普定縣統(tǒng)計局
～年3月20日
第一章總論
一、項目提要
項目名稱
普定朵貝有機茶開發(fā)
建設性質(zhì)
改建
建設單位
普定夜郎湖食品有限公司
法人代表
鄧道明
所有制
形式
民營
建設地點
普定縣化處鎮(zhèn)
播改村
建設規(guī)模
茶園300畝，加工廠房900㎡
建設期限
3年
建設內(nèi)容
茶園改造轉(zhuǎn)換，廠房建設，生產(chǎn)設備
投資規(guī)模
240萬元
資金構(gòu)成財政資金160萬元，其中無償48萬元，有償112萬元
自籌資金
80萬元
項目申報
單位
貴州普定夜郎湖食品有限公司
法人代表
鄧道明
主要
技術(shù)
經(jīng)濟
指標
本項建成投產(chǎn)期
銷售產(chǎn)值195萬元
銷售稅金12.6萬元
利潤總額40.8萬元
項目
輻射
范圍
及帶
動能
力的本項目主要輻射普定縣化處鎮(zhèn)，朵貝、長慶、沙子、播改村。帶動農(nóng)戶100戶，基地規(guī)模1000畝，增加就業(yè)60人。
二、編制依據(jù)
本項目編制依據(jù)：《中共中央xx關(guān)于促進農(nóng)民增加收入若干政策、意見》，普發(fā)[～]22號《中共普定縣委、縣人民政府關(guān)于推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實施意見》，～年普定縣委、縣人民政府關(guān)于做好～年農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的意見。已通過盛市、縣三級有關(guān)部門評審的《普定朵貝有機茶開發(fā)項目建議書》。
第二章項目背景及必要性
一、項目建設背景
黨的xx大以來，新一屆中央領(lǐng)導集體堅持把搞好“農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民”（三農(nóng)）工作作為“全黨工作的重中之重”，并不斷加以強化和深化?！曛醒朕r(nóng)村工作會議，確立了“多予、少娶放活”的農(nóng)村工作方針?！曛醒胍惶栁募掳l(fā)了《中共中央、xx關(guān)于促進農(nóng)民增加收入若干政策的意見》。以促進農(nóng)民增加收入為主題，專門下發(fā)一個中央文件，是我國改革開放以來的第一次，也是新中國成立以來的第一次。
我縣在抓住西部大開發(fā)的機遇，積極調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方向，大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)，是符合當前我縣農(nóng)業(yè)發(fā)展實際的，但是，由于我縣技術(shù)力量薄弱，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)差，農(nóng)民素質(zhì)普遍不高，在進行茶葉生產(chǎn)管理上，存在著管理粗放，濫施化肥，農(nóng)藥等現(xiàn)象，與當前我國茶業(yè)發(fā)展存在較大差距，特別是在有機茶開發(fā)方面，目前安順市尚未有獲得有機茶認證的茶園及企業(yè)。為此，我公司根據(jù)當前乃至世界茶業(yè)發(fā)展方向，提出在我縣化處鎮(zhèn)播改村建設300畝有機示范茶園，以開發(fā)普定朵貝有機茶，帶動全縣茶業(yè)健康發(fā)展具有相當?shù)谋匾浴?/p>
第三章建設條件
一、項目區(qū)概況
1、地理位置及區(qū)域范圍
普定縣地處安順市北面，距安順市25km，南與安順市西秀區(qū)相接，西鄰六盤水市六技特區(qū)，北接畢節(jié)地區(qū)織金縣，東鄰平壩縣。項目選在普定縣化處鎮(zhèn)播改村，距普定城25km，距化處鎮(zhèn)15km，項目地遠離城市，周圍15km范圍內(nèi)無任何工礦企業(yè)，項目地以農(nóng)業(yè)為主，生態(tài)環(huán)境良好，四周林木繁茂，與5000畝銀杏葉基地毗鄰，森林覆蓋率達35%。
2、自然資源狀況
普定縣地處云貴高原腹地，屬高原河谷地區(qū)，海拔高度1640~1864m。氣候?qū)俦眮啛釒Ъ撅L濕潤氣候，季節(jié)交替分明。常年氣候溫和，冬無年寒，夏無酷暑，年平均氣溫15.1℃。無霜期較長，全年無霜期達289天。雨量充沛，年降雨量達1396.6m，且雨熱同季，云霧多，日照少，相對濕度在80%以上。普定縣境內(nèi)土壤肥沃，多為砂頁巖發(fā)育而成的黃壤土，呈微酸性，ph值4.5—5.5之間，非常適宜茶樹生長和發(fā)育。
3、社會經(jīng)濟狀況
近年來，普定縣國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。據(jù)統(tǒng)計，～年全縣實現(xiàn)生產(chǎn)總值11.85億元，比上年增長13.5%。其中第一產(chǎn)業(yè)完成增加值2.58億元，第二產(chǎn)業(yè)完成增加值6.86億元，第三產(chǎn)業(yè)完成增加值2.41億元。國民經(jīng)濟三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為21.8:57.9:20.3。全年共完成財政總收入1.88億元，比上年增長10.5%，其中地方財政收入0.75億元，比上年增長13.2%，全縣城鄉(xiāng)居民生活繼續(xù)得到改善，收入穩(wěn)定增長，農(nóng)民人均純收入1418元，實際比上年增長5.2%。
二、項目實施的有利條件
有機茶生產(chǎn)是一項技術(shù)性很強的有機農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)。在有機茶的生產(chǎn)、加工乃至銷售等各個環(huán)節(jié)都要受到有關(guān)有機茶認證資格的認證機構(gòu)進行監(jiān)督認證。特別是在茶園的田間管理過程中，茶葉生產(chǎn)絕不允許受到任何化學及其它污染。有機茶生產(chǎn)在我國雖然起步較晚。但是，在以中國農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究所為首的我國國內(nèi)各個科研院所聯(lián)合攻關(guān)，目前已取得了相當?shù)募夹g(shù)成果。如有機茶專用肥，苦蒿等植物原剎蟲劑，茶病毒及bt制劑等生物源殺蟲劑。就我市而言，我市廣大茶葉工作者在長期的茶葉生產(chǎn)實踐中積累了用苦蒿殺滅小葉綠葉蟬等方法。
目前，我國有機茶生產(chǎn)技術(shù)標準已相繼制定并頒布實施。中國農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究所有機茶中心以ifoam基本標準為基礎(chǔ)，參照歐盟標準，于1999年5月制定了有機茶認證標準，用于開展有機茶認證工作。有機茶中心還編寫了農(nóng)業(yè)部行業(yè)標準，ny5196-XX《有機茶》、ny/t5197-XX《有機茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》、ny/t5198-XX《有機茶加工技術(shù)規(guī)程》ny5199-XX《有機茶產(chǎn)地環(huán)境》等技術(shù)標準，并于XX年9月1日起實施。這些技術(shù)規(guī)程和標準為我國有機茶生產(chǎn)，加工提供了一套完整的技術(shù)支持。
目前，我公司已完成了普定縣化處鎮(zhèn)播改村和貓洞鄉(xiāng)新民村土樣檢驗。為能更好地推進我公司有機茶開發(fā)工作，我公司將聘請安順市蠶種場羅邦濤同志（茶葉農(nóng)藝師）以及省相應茶葉專家作為我公司的技術(shù)顧問，為我公司的有機茶開發(fā)提供技術(shù)支持。
普定縣基礎(chǔ)設施良好，交通條件十分便利，距安順市僅25km，距安順市黃果樹機場僅20km，安織（二級公路）穿越全境，普化（高等二級公路）連通普定縣城與化處火車站，全縣公路里程322.2km。通訊較為發(fā)達，固家電話、移動電話普遍全縣，電話裝機總數(shù)達32715部，其中移動電話12700部。能源十分豐富，西電東送的重要基地——安順電廠即位于普定縣境內(nèi)，全年發(fā)電量達76.18萬千瓦小時，煤炭資源豐富，相鄰的織金縣，安順市轎子山煤礦等可為我縣提供豐富煤炭資源，就普定縣而言，亦是產(chǎn)煤大縣，全縣年產(chǎn)煤167萬噸。電力、能源、交通、通訊都為本項目的實施提供重要保障。
第四章建設單位基本情況
一、建設單位概況
;普定夜郎湖食品有限公司是由原食品廠下崗職工籌資，于XX年9月創(chuàng)建的。公司主要從事傳統(tǒng)食品中秋月餅的生產(chǎn)，～年投資80萬元，新建年產(chǎn)10余萬桶泉水生產(chǎn)線。公司從XX年就到浙江引進設備和技術(shù)，在朵貝組織毛峰茶加工，對開發(fā)名優(yōu)茶作了前期可行性探索，為有機茶園建設及名優(yōu)茶開發(fā)奠定了基矗
公司是依據(jù)公司法和現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的，為確保食品生產(chǎn)的安全衛(wèi)生，建立有嚴格的崗位責任制度和企業(yè)管理制度，幾年來生產(chǎn)的食品和泉水經(jīng)盛市、縣質(zhì)量衛(wèi)生監(jiān)督部門抽檢，均符合國家食品衛(wèi)生質(zhì)量標準。
公司現(xiàn)有職工18人，其中大專生1人，中專、職高10人，初中生7人，多數(shù)為原食品廠技術(shù)工人。
二、企業(yè)財務狀況
公司注冊資本52.8萬元，～年末，公司資產(chǎn)總額為109.9萬元，負債總額55.3萬元，資產(chǎn)負債率為50%?！陮崿F(xiàn)銷售產(chǎn)值24萬元，稅利3.1萬元。～年預計銷售產(chǎn)值40余萬元，稅利8萬余元。
公司自XX年11月在縣工商銀行開戶以來無不良信用行為。
第五章市場分析與銷售方案
一、市場分析
有機茶是一種絕對不受任何污染的純天然食品。由于有機茶在生產(chǎn)、加工銷售等各個環(huán)節(jié)都受到嚴格控制，其品質(zhì)是有保障的，是最營養(yǎng)、最安全的天然食品之一，滿足了當今廣大消費者追求健康安全的消費需求，因此，越來越受到消費者的歡迎，市場潛力巨大。目前，國際市場對有機茶需求量穩(wěn)步增長，而國內(nèi)市場對有機茶的需求正在啟動并呈迅猛發(fā)展之勢。
有機茶主要銷往西歐、美國和日本等國；有機茶的銷量僅占上述國家和地區(qū)茶葉銷售量的1%，而有機食品在上述國家和地區(qū)已占到
5%以上。
目前，世界茶葉總產(chǎn)量約為296萬噸，而有機茶銷售量約為6000t，且主要是紅茶。有機茶在國際市場以20%的增長率增長。因此，有機茶市場還有相當大的發(fā)展空間，呈供不應求之勢，有機茶的銷售價格較一般常規(guī)茶葉銷售價要高
30~50%，利潤相當豐厚，市場空間相當巨大。
從我國的情況來看，我國有機茶發(fā)展經(jīng)過近十年發(fā)展，已取得了一定的可喜成績。然而，到目前為止，我國有機茶園經(jīng)有機茶認證的茶園面積僅12萬畝，占全國茶園面積的0.7%，年產(chǎn)有機茶僅4000噸，占全國茶葉產(chǎn)量的0.5%。我國的有機茶主要分外銷和內(nèi)銷兩條渠道，外銷為主。從目前情況來看，我國有機茶出口數(shù)量占全年產(chǎn)量的60%，而內(nèi)銷為40%，但從產(chǎn)值情況來看，目前有機茶產(chǎn)值約為1億元，占全國茶葉產(chǎn)值的1%，利潤豐厚。出口有機茶產(chǎn)值占有機茶產(chǎn)值25%，而內(nèi)銷有機茶產(chǎn)值占有機茶產(chǎn)值75%。由此可見，內(nèi)銷有機茶的產(chǎn)值高于出口有機茶產(chǎn)值，內(nèi)銷市場較外銷市場更好，說明我國有機茶市場處于起步期并迅猛發(fā)展，消費者對最營養(yǎng)、最安全的有機茶更加青睞。
二、銷售方案
從我國有機茶銷售渠道而言，我國已開展有機茶經(jīng)銷商認證，建立了有機茶銷售專柜制度。在經(jīng)銷商和市場的共同拉動下，目前我國有機茶產(chǎn)銷基本平衡，部分產(chǎn)品特別是高檔的有機名優(yōu)茶呈供不應求的態(tài)勢。我國有機茶市場主要由當?shù)厥袊L北京、上海等大城市和出口市場組成。因此，對我公司即將開發(fā)出來的有機茶產(chǎn)品銷售，我們將以當?shù)厥袌龊捅本?、上海等大城市為主，在北京、上海等大城市尋找已獲得有機茶認證的經(jīng)銷商代理經(jīng)營朵貝有機茶產(chǎn)品，從而建立起我公司朵貝有機茶的銷售網(wǎng)絡。
第六章項目建設方案
一、建設任務和規(guī)模
我公司提出的開發(fā)普定朵貝有機茶是一個改建項目，主要是對茶園進行有機茶園改造。采用公司+農(nóng)戶的方式，推動普定茶葉產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，項目的建設內(nèi)容有：①我公司改建有機茶示范基地300畝；②輻射帶動現(xiàn)有常規(guī)茶園1000畝進行有機茶園改造；③新建有機茶生產(chǎn)加工廠房900m
2;④有機茶加工設備一套。
二、項目規(guī)劃與布局
整個項目需3~5年完成。第一年即～年，主要進行示范茶園建設，即300畝有機茶茶園建設，第二年即～年進行有機茶加工廠房的建設和加工設備的引進。第三、第四年進行公司+農(nóng)戶的運作，通過我公司的示范茶園，輻射帶動相鄰幾個村1000畝茶園的轉(zhuǎn)換。爭取用5年左右時間，輻射帶動我縣貓洞、雞場近5000畝的茶園轉(zhuǎn)換。以推動全縣茶葉產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。
三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程
1、生產(chǎn)技術(shù)方案。
有機茶園的建設和技術(shù)方案主要有：
①園地選擇，茶園應遠離城市和工業(yè)區(qū)以及村莊與公路，以防止城鄉(xiāng)灰塵、廢水、廢氣的污染。要求茶園周圍林木繁茂，具有生物多樣性，空氣清新、水質(zhì)純凈，土壤未受污染，土質(zhì)肥沃。
②茶種選擇，不要選用基因改良生產(chǎn)的良種，所選茶種具有抗病蟲害、抗凍害的無性系良種。
③茶樹種植，選擇在秋季或早春，即霜降前后或驚蟄至春分。種植時施足底肥，每畝施150~200kg的磷肥和100kg的無機礦質(zhì)料，如鈣鎂磷肥、脫氧磷肥?；?0~100擔的廄肥、堆肥、綠肥。每畝種植無性系茶苗6000
瓶式炒干機6ccp-1104×15500元/臺
6.20萬元
3、種苗投資及構(gòu)成75.50萬元
①茶園建設
a、種苗180萬株0.20元/株36萬元
b、深耕整地費300230元/畝6.9萬元
c、肥料費300250元/畝7.5萬元
①種植費30060元/畝1.8萬元
②苗期撫育
a、耕作除草3003×40元/畝3.6萬元
b、施肥3003×150元/畝13.5萬元
c、定剪3003×38元/畝3.5萬元
d、病蟲害防治3003×30元/畝2.7萬元
4、流動資金36.5萬元
流動資金需要量為：
即==36.5萬元
（二）無償資金48萬元
其中：用于新產(chǎn)品研發(fā)，新技術(shù)的引進，示范推廣和技術(shù)培訓等15萬元；用于項目前期工作經(jīng)費，有機茶園認證等工作經(jīng)費10萬元；用于通往茶園道路改造及輸變電設備、排灌設施等15萬元；用于貸款貼息8萬元。
二、資金來源及籌措
本項目總投資規(guī)模為240萬元，其中：申請財政資金160萬元（有償資金112萬元，無償資金48萬元），自籌資金80萬元（自有資金36.5萬元，申請銀行貸款43.5萬元）。
三、資金使用和管理
1、資金使用及管理
根據(jù)項目建設規(guī)劃，資金分使用計劃如下表：
資金使用計劃表
單位：萬元
項目
工程進度
預計完成投資額
～年
～年
～年
有償資金
無償資金
有償資金
無償資金
有償資金
無償資金
有償資金
無償資金
一、基地種苗投資
5223.5
75.5
二、土建
4242
三、設備
四、流動資金
36.536.5
五、其他
1、技術(shù)引進、培訓
152、基礎(chǔ)設施
5153、前期工作經(jīng)費
&n
bsp;
3104、貸款貼息
累計
5219
140
316
192
項目資金設立專戶管理,按工程進度質(zhì)量監(jiān)督使用.無償資金的使用將遵照財政部財發(fā)〔XX〕57號文件規(guī)定合理使用。
2、有償資金及銀行貸款歸還
本項目的有償資金及銀行貸款，擬用公司3.3畝土地，廠房1170m2，評估價值100萬元和法人代表個人商住樓841m2，評估價值80萬元，共180萬元作為抵押擔保。本項目作為種植業(yè)項目，需經(jīng)過3年的撫育期才能投產(chǎn)。因此，對項目有償資金及銀行貸款的歸還應從第五年開始，利用本項目的利潤以及本公司現(xiàn)有經(jīng)營利潤進行歸還。第五年歸還有償資金及銀行貸款的50%。第六年全部還清。參見貸款分期償還計劃。附表8。
第八章財務評價
一、財務評價依據(jù)
近年來，中央相繼出臺了扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的有關(guān)政策。前不久，國家已出臺了取消煙葉以外的所有農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅，以后用5年的時間取消農(nóng)業(yè)稅。茶葉作為農(nóng)產(chǎn)品，長期以來，其稅收稅率都比較高，為16%，取消其農(nóng)特稅后，無疑將推動茶葉產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。同時，貴州省人民政府關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施的實施意見，對設在我省以國家規(guī)定的鼓勵類產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務，其當年主營業(yè)務收入超過企業(yè)總收入70%的內(nèi)外資企業(yè)，在～年至XX年內(nèi)減按15%稅率繳納企業(yè)所得稅，本項目亦符合此實施意見，將給企業(yè)增加留利，增強投資償還能力。
二、銷售收入和銷售稅金及附加估算
該項目采用公司+農(nóng)戶的方式進行，公司基地300畝，輻射帶動農(nóng)戶基地1000畝，項目共有茶園面積1300畝。
茶樹是一種葉用多年生經(jīng)濟作物，其經(jīng)濟年限一般在30～40年。如果能科學種植和管理，便能達到頭年載，二年摘，三年超雙百的水平。但是，通常來講，茶園都要通過2—3年的撫育后，進入6—7年后即進入盛產(chǎn)期，可延期20—30年。
隨著我國茶葉產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，我國茶葉產(chǎn)品都向無公害、綠色食品、高檔化、名優(yōu)茶產(chǎn)品方向發(fā)展，茶園產(chǎn)值相當樂觀。外省茶園如浙江、江蘇畝產(chǎn)值最高可達2600元以上，最低也在1300元以上。就我省及我市而言，我市的許多茶葉生產(chǎn)企業(yè)其茶園畝產(chǎn)值亦在1500元以上，如貴州羊艾農(nóng)嘗安順蠶種嘗安順市茶嘗安順明英茶場等，按以上茶園畝產(chǎn)值1500元計，本項目進入投產(chǎn)期以后，年產(chǎn)值達195萬元，即銷售收入195萬元。
參照安順幾家茶場名優(yōu)茶銷售價格綜合水平約50—60元/公斤，以每公斤54元計，則年生產(chǎn)量約36000公斤。
即年銷售收入=36000公斤×54=1950000元
年銷售稅金=1950000×6%=117000元
年城建稅及附加=117000×8%=9360元
年實現(xiàn)稅金及附加=117000+9.360=126360元
參見附表6—1。
三、成本及利潤分析
根據(jù)浙江省義烏市農(nóng)業(yè)局多年來對該市茶葉生產(chǎn)情況調(diào)查分析，其每畝茶園投入成本接近1000元，我省較浙江省經(jīng)濟較為落后，勞動力、燃料成本均較浙江省低。則該項目年成本不足130萬元。
根據(jù)浙江省義烏市農(nóng)業(yè)局的調(diào)查，茶葉生產(chǎn)加工過程中，其投入產(chǎn)出比基本上在1:1.3～1:1.65之間。按１:1.3的投入產(chǎn)出比計，則茶葉生產(chǎn)利潤率達35.6%。即如果每畝茶園的年產(chǎn)值為1500元，該項目年生產(chǎn)總值為195萬元，則其利潤可達69.42萬元，扣除企業(yè)所得稅22.91萬元，則年凈利潤可達46.51萬元。參照浙江義烏的生產(chǎn)成本水平，結(jié)合當?shù)貙嶋H，其單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本及總成本測算參見附表4。
四、財務效益分析
1、盈利能力分析
①投資利潤率：根據(jù)利潤測算附表6
投資利潤率=×100%=×100%=22.3%
②靜態(tài)投資回收期：根據(jù)現(xiàn)金流量表，附表7。
靜態(tài)投資回收期=
即：pp′==2.9（年）pp=2.9+2=4.9（年）
③財務內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值
根據(jù)現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量圖。
其財務凈現(xiàn)值為：
npva1（稅前）=152.99（萬元）
npva2（稅后）=77.08（萬元）
財務內(nèi)部收益率為24.7%。
項目內(nèi)部收益率為32%。
現(xiàn)金流量圖
a120.9531.4252.3752.3752.3752.3752.3752.3752.3752.3752.37153.87
a218.7225.7439.7739.3338.8938.8938.8938.8938.8938.8938.89140.39o12345678910111
2復利0.9090.8260.7510.6830.6210.5640.5130.4670.4240.3860.3500.319
系數(shù)
－192
根據(jù)上圖，以折現(xiàn)率i=10%
即凈現(xiàn)值npva1=－192+20.95×0.909+31.42×0.826+52.36×4.759+153.87×0.319
=－192+20.74+25.95+249.22+49.08
=152.99（萬元）
npva2=－192+18.72×0.909+25.74×0.826+39.77×0.751+39.33×0.683+38.89×3.325+140.39×0.319=－192+17.02+21.26+29.87+26.86+129.29+44.78
=77.08（萬元）
折現(xiàn)率i=50%
即npva1=－192+20.95×0.667+31.42×0.444+52.37×0.867+183.87×0.008
=－192+13.97+13.95+1.2
3=－192+74.54=－117.46（萬元）
npva2=－192+18.72×0.667+25.74×0.444+39.77×0.296+39.33×0.198+38.89×0.373+140.39×0.008
=－192+12.48+11.43+11.77+7.78+14.5+1.12
=－192+59.08
=－132.92（萬元）
項目內(nèi)部收益率irr=10%+×（50%－10%）=10%+56.6%×40%=32%
財務內(nèi)部收益率irr=10%+×（50%－10%）=10%+36.7%×40%=24.7%
2、清償能力分析
公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額109.8萬元，負債總額55萬元，資產(chǎn)負債率50%，項目建成后，資產(chǎn)總額達301.8萬元，負債總額隨之增加為210.5萬元，資產(chǎn)負債率為69.7%。
茶園建設具有周期長、回收慢的特點，且盛產(chǎn)期是在建設6年之后。本項目建成投產(chǎn)第六年需償還銀行借款43.5萬元，財政有償資金本金112萬元，資金占用費14.74萬元，其中：第三至第六年的資金占用費9.38萬元已在經(jīng)營期內(nèi)財務費用中列支，作應付賬款處理，實際清償資金占用費5.36萬元，財政有償資金本金利息共計117.36萬元。清償資金總額為160.86萬元。根據(jù)投產(chǎn)期經(jīng)營收益測算，投產(chǎn)第六年，累計新增稅后利潤86.46萬元，折舊基金23.6萬元，清償能力合計110萬元，擬用公司現(xiàn)有經(jīng)營利潤和折舊51萬元參與歸還。（參見附表8）
五、不確定性分析
1、盈虧平衡分析
（1）以產(chǎn)量表示的盈虧平衡分析（依據(jù)收入、成本測算表）
即保本產(chǎn)量===6182kg
（2）以銷售價格表示的盈虧平衡分析
即保本價格=
==39.30元/kg
根據(jù)盈虧平衡分析，本項目年生產(chǎn)量達到6182kg（為生產(chǎn)能力的17.2%）項目盈虧平衡。銷售價格每公斤39.30元時保本。在本項目成本預算時，折舊基金和借款利息均記入固定成本，故在保本量或保本價格之臨界點時，也能保障折舊基金提取和息款利息的償付。
2、敏感性分析
根據(jù)現(xiàn)金流量圖，以凈現(xiàn)值為主要指標分析銷售收入及經(jīng)營成本的變動對凈現(xiàn)值的敏感性。
設定本項目最低期望收益率約15%。
即npv=－155.5+52.37（p/a15%10）+65（p/f15%10）
=－155.5+52.37×5.0188+65×0.2472=123.4萬元
銷售收入及經(jīng)營成本的變動對凈現(xiàn)值的影響如下表：
凈現(xiàn)值變動表
單位：萬元
變動率
變動因素
－20
－10
0
+10
+20
銷售收入
－59.6
32.7
321
5266.3
經(jīng)營成本
253.9
188.7
123
58.2－7.5
根據(jù)上表，當銷售收入下降10%時，凈現(xiàn)值下降為32.7萬元，其變化率為：
=73.4%
當銷售收入增長10%時，凈現(xiàn)值上升為215萬元，其變化率為：=74.8%
當經(jīng)營成本上升10%時，凈現(xiàn)值下降為58.2萬元，其變化率為：=52.7%
當經(jīng)營成本下降10%時，凈現(xiàn)值增長為188.7萬元，其變化率為：=53.4%
根據(jù)以上分析，說明銷售收入的變動對凈現(xiàn)值的影響程度較大，經(jīng)營成本變動對凈現(xiàn)值的影響程度較校
六、財務評價結(jié)論
根據(jù)上述分析結(jié)果，本項目的經(jīng)營成本是作寬松估算，對產(chǎn)品銷售價格及單產(chǎn)是作最保守的估算，據(jù)此測算的投資利潤率，財務收蓋率均高于正常融資成本的100%，靜態(tài)投資回收期pp≤，項目清償能力也能如期償付財政有償資金和銀行借款。盈虧平衡及敏感性分析也說明本項目的風險性較校
根據(jù)目前有機茶的銷售價格水平和先進的茶園管理以及公司+基地+農(nóng)戶的運作模式，茶葉的單產(chǎn)及銷售價格期望上升10-20%，豐產(chǎn)期的第六至第八年，年凈現(xiàn)值期望增加50-80萬元是有可能的，發(fā)展后勁十足。
第九章環(huán)境影響評價
有機茶是在原料生產(chǎn)過程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)，不使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在加工過程中不使用合成的食品添加劑。有機茶從種植到加工，其本質(zhì)要求就是天然無污染，其實就是一個生態(tài)環(huán)境的改善過程。所以說，有機茶園建設，既是經(jīng)濟林，又是生態(tài)林，其發(fā)展對改善生態(tài)環(huán)境，促進人類文明具有重要的現(xiàn)實意義和長遠意義。
第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價
一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營
目前普定縣的農(nóng)業(yè)主要是以糧食、油菜和蔬菜為主。在近年來，由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，普定縣的茶葉產(chǎn)業(yè)有所發(fā)展，～年
較上年增長22.2%，但是其絕對數(shù)仍然偏小，尚未有一個具有規(guī)模的茶葉產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動全縣茶業(yè)的健康發(fā)展。
本項目的建設，將瞄準全縣茶葉產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)方向，依托普定縣知名的歷史品牌價值——朵貝，大力發(fā)展朵貝有機茶，通過示范帶動，采用公司+農(nóng)戶的運作模式，向農(nóng)戶提供種苗，提供技術(shù)，在茶園投產(chǎn)后，按照市場價格向農(nóng)戶收購茶鮮葉，統(tǒng)一加工、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一銷售，壯大普定縣茶業(yè)經(jīng)濟，推進普定縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。本項目的實施，將輻射帶動普定縣化處鎮(zhèn)朵貝、播改、長慶、沙子等幾個村，近1000多畝的茶園轉(zhuǎn)換。增加就業(yè)人數(shù)60人以上。
二、農(nóng)民增收效果評價
根據(jù)安順市蠶種場生產(chǎn)情況分析，～年該場743畝茶園產(chǎn)茶青產(chǎn)值62.8萬元，平均畝產(chǎn)茶青產(chǎn)值845.5元（含采茶費）。提供采茶費31.4萬元，平均每畝提供采茶費422.6元。根據(jù)以上情況分析，該項目建成后，1300畝茶園，每年可向當?shù)剞r(nóng)民提供采花費54.94萬元。該項目是采用公司+農(nóng)戶的方式，基地規(guī)模1000畝，輻射帶動農(nóng)戶100戶，平均每戶茶園規(guī)模為10畝。在茶園投產(chǎn)后，公司將主要收購農(nóng)戶茶青，按每畝茶園茶青產(chǎn)值845.5元計，項目投產(chǎn)后，每戶每年茶青產(chǎn)值為8455元。
三、其他社會影響
有機茶園是一個要求茶園與生態(tài)環(huán)境相互協(xié)調(diào)的生態(tài)環(huán)境，在生產(chǎn)過程中，要求嚴禁施用化肥和農(nóng)藥，提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。因此，是一個很好的生態(tài)環(huán)境建設項目，而我縣地處長江上游，石漠化較為嚴重的縣發(fā)展有機茶園，是加快我縣退耕還林還草，切實改善我縣生態(tài)環(huán)境的好項目。
第十一章項目組織與管理
一、組織機構(gòu)與職能劃分
由公司全權(quán)負責本項目的實施和管理，具體分項目建設期和投產(chǎn)期兩個階段實施管理：建設期由公司經(jīng)理兼任項目經(jīng)理，聘請技術(shù)顧問1-2人。下設項目基地建設室、基建技術(shù)設備室、財務室、辦公室等職能部門，其職能、職責參見建設期管理網(wǎng)絡圖。項目建成投產(chǎn)后，公司將推行全員股份制經(jīng)營，實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制。遵循精干、高效原則設置組織機構(gòu)，其職能機構(gòu)參見投產(chǎn)營運管理網(wǎng)絡圖。
二、項目經(jīng)營管理模式
本項目實施的最終目的是帶動農(nóng)民致富，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，確保財政資金安全使用。據(jù)此，借鑒省內(nèi)外有關(guān)茶園建設管理先進經(jīng)驗，采用公司+基地+農(nóng)戶農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式：公司的職責是搞好朵貝有機茶產(chǎn)品加工、新產(chǎn)品研究開發(fā)，負責向農(nóng)戶提供生產(chǎn)管理技術(shù)，嚴格按照有機茶生產(chǎn)要求要求農(nóng)戶搞好茶園生產(chǎn)管理，做品牌，做市場；農(nóng)戶的職責是遵循技術(shù)規(guī)范，負責種植和茶園管理，向公司提供優(yōu)質(zhì)鮮葉。公司與農(nóng)戶是在分散與集中的統(tǒng)一、利益與責任的統(tǒng)一之前提下實現(xiàn)雙贏。
公司將選擇50戶農(nóng)戶作300畝示范基地的轉(zhuǎn)換，農(nóng)戶與農(nóng)戶之間也可以聯(lián)手，集約種植和管理，劃片承建等。由公司統(tǒng)一提供種苗和肥料，農(nóng)戶負責種植撫育，公司保價收購鮮葉，公司與農(nóng)戶雙方的責任與義務以及鮮葉收購價格將通過合同形式固定下來，確保農(nóng)戶的利益。農(nóng)戶以鮮葉折款逐年抵還公司投資。通過示范帶動，逐步幅射實現(xiàn)1000畝的茶園轉(zhuǎn)換。
三、經(jīng)營管理措施
1、工程管理
項目實施的基建工程將按照有機茶加工技術(shù)規(guī)范要求及基地規(guī)模進行設計，聘請專業(yè)技術(shù)人員進行監(jiān)督施工，在確保工程建設質(zhì)量的前提下實現(xiàn)最佳工程投資。
2、生產(chǎn)管理
從鮮葉收購開始把關(guān)，規(guī)范農(nóng)戶采摘，定級收購。按照有機茶加工技術(shù)標準和產(chǎn)品質(zhì)量標準制定生產(chǎn)管理制度，操作規(guī)程，崗位責任等，做到有章可行、責利掛鉤、保證質(zhì)量。
3、財務管理
編制財務收支計劃、嚴格財經(jīng)紀律、遵守財政、法規(guī)、合理安排調(diào)配資金，保證工程建設和生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行，加強財務監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。
4、銷售管理
公司設有專門銷售部門，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定銷售目標計劃，做好市場調(diào)查和市場細分，根據(jù)市場需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價格、服務等。公司將根據(jù)銷售目標測算確定營銷責利掛鉤比例，充分調(diào)動營銷人員的積極性。
公司的產(chǎn)品除在本縣、安順、貴陽銷售外，將在北京、上海等地聯(lián)系具有通過有機茶銷售認證的專柜代理。
四、技術(shù)培訓
根據(jù)項目實施進度擬定培訓計劃。首先對基地農(nóng)戶進行種植和撫育技術(shù)的培訓，由公司技術(shù)顧問負責，采取集中與現(xiàn)場指導相結(jié)合進行培訓。
對項目實施管理人員，由技術(shù)顧問負責，集中進行相關(guān)知識培訓。項目基地建成后，對擇優(yōu)錄用的企業(yè)員實行先培訓，后上崗，采取理論與實際操作相結(jié)合進行培訓。
五、勞動保護與安全衛(wèi)生
凡經(jīng)公司錄用的員工均按規(guī)定簽訂勞動合同，按勞動法對企業(yè)員工進行安全保護，依法確保企業(yè)員工的利益和公司的利益不受侵害。
第十二章可行性研究的結(jié)論
有機農(nóng)業(yè)是世界發(fā)展的方向，有機茶亦是世界茶業(yè)發(fā)展的方向。我公司提出開發(fā)普定朵貝有機茶，既符合世界茶業(yè)發(fā)展的方向，亦符合我國實施西部大開發(fā)的相關(guān)政策，亦符合我市大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)化的精神。普定的生態(tài)極為脆弱，是我省石漠化較為嚴重的縣，加快退耕還林還草，促進生態(tài)環(huán)境建設是當務之急。我公司提出建設有機茶園，借全縣退耕還林還草，種茶上萬畝之東風。將在3-5年之內(nèi)打造一個地方品牌，以龍頭企業(yè)之勢，通過有機茶園建設的示范推廣，全面推動我縣的茶業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，以促進我縣農(nóng)村經(jīng)濟持續(xù)、快速健康發(fā)展。由此，本項目是一個拉動性強、幅射面廣、具有良好經(jīng)濟效益和廣泛社會效益的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化
項目。
第四篇：有機茶開發(fā)可行性報告
貴州普定朵貝有機茶開發(fā)
可
行
性
研
究
報
告
貴州普定縣統(tǒng)計局
～年3月20日
第一章總論
一、項目提要
項目名稱
普定朵貝有機茶開發(fā)
建設性質(zhì)
改建
建設單位
普定夜郎湖食品有限公司
法人代表
鄧道明
所有制
形式
民營
建設地點
普定縣化處鎮(zhèn)
播改村
建設規(guī)模
茶園300畝，加工廠房900㎡
建設期限
3年
建設內(nèi)容
茶園改造轉(zhuǎn)換，廠房建設，生產(chǎn)設備
投資規(guī)模
240萬元
資金構(gòu)成財政資金160萬元，其中無償48萬元，有償112萬元
自籌資金
80萬元
項目申報
單位
貴州普定夜郎湖食品有限公司
法人代表
鄧道明
主要
技術(shù)
經(jīng)濟
指標
本項建成投產(chǎn)期
銷售產(chǎn)值195萬元
銷售稅金12.6萬元
利潤總額40.8萬元
項目
輻射
范圍
及帶
動能
力的本項目主要輻射普定縣化處鎮(zhèn)，朵貝、長慶、沙子、播改村。帶動農(nóng)戶100戶，基地規(guī)模1000畝，增加就業(yè)60人。
二、編制依據(jù)
本項目編制依據(jù)：《中共中央xx關(guān)于促進農(nóng)民增加收入若干政策、意見》，普發(fā)[～]22號《中共普定縣委、縣人民政府關(guān)于推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實施意見》，～年普定縣委、縣人民政府關(guān)于做好～年農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作的意見。已通過盛市、縣三級有關(guān)部門評審的《普定朵貝有機茶開發(fā)項目建議書》。
第二章項目背景及必要性
一、項目建設背景
黨的十六大以來，新一屆中央領(lǐng)導集體堅持把搞好“農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民”（三農(nóng)）工作作為“全黨工作的重中之重”，并不斷加以強化和深化。～年中央農(nóng)村工作會議，確立了“多予、少娶放活”的農(nóng)村工作方針?！曛醒胍惶栁募掳l(fā)了《中共中央、xx關(guān)于促進農(nóng)民增加收入若干政策的意見》。以促進農(nóng)民增加收入為主題，專門下發(fā)一個中央文件，是我國改革開放以來的第一次，也是新中國成立以來的第一次。
作為地處貧困山區(qū)的普定縣。在改革開放二十多年來，我縣農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展取得了一定成績?！?，全縣農(nóng)民人均純收入達1418元，農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整邁出了新的步伐等。但是我縣農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民工作仍然存在不少問題，主要是：農(nóng)民收入增長緩慢，增收渠道狹窄；農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐不快，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平不高，龍頭企業(yè)少等等。為此，我縣縣委于～年6月27日以普發(fā)[～]22號文下發(fā)了《中共普定縣委、普定縣人民政府關(guān)于推進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的實施意見》。提出“建設茶葉、藥材、蔬菜、水果等生產(chǎn)基地、創(chuàng)立名牌。擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，形成農(nóng)業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)?！?/p>
普定縣具有悠久的產(chǎn)茶歷史。早在明朝崇禎年間，普定化處朵貝所產(chǎn)的朵貝茶便作為貢品進貢朝庭。朵貝茶曾三次在省地茶葉評審會上奪魁，成為頗具地方特色的佳品。然而，作為我縣唯一的地方特色，具有一定歷史知名度和影響力的朵貝茶如今已是名存實亡了。
隨著西部大開發(fā)的實施，以及各級黨委認真貫徹落實中央關(guān)于調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。一九九九年，安順市委、市人民政府確立了茶葉產(chǎn)業(yè)化作為安順農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整之一，大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)。借此東風，普定縣于1999~2001年共發(fā)展茶園一萬余畝，為我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整奠定了一定基矗基于此，為適應當今茶業(yè)發(fā)展，我公司提出了普定朵貝有機茶開發(fā)項目，利用我縣的歷史名茶，“朵貝茶”的歷史知名度，開發(fā)有機茶，重振朵貝茶的雄風，推進我縣茶業(yè)產(chǎn)業(yè)化向前發(fā)展。
二、項目必要性
同其它農(nóng)業(yè)一樣，隨著化肥、農(nóng)藥等現(xiàn)代技術(shù)的應用與推廣。茶葉生產(chǎn)得到了很大發(fā)展。但是由于在生產(chǎn)上投入了大量的高能物質(zhì)，也帶來了一系列的問題，一方面沖擊了茶園生態(tài)系統(tǒng)，破壞了這個系統(tǒng)中的物質(zhì)循環(huán)和能量流動，另一方面是促進了茶園生態(tài)環(huán)境的污染和浪費，產(chǎn)品質(zhì)量下降。近年來，隨著我國加入世界貿(mào)易組織，國外特別是西方國家相繼對進口我國茶葉進一步削減關(guān)稅，有利于我國茶葉出口。但是，由于貿(mào)易保護主義抬頭，一些國家特別是西方國家對進口我國茶葉實施了更為嚴格的技術(shù)指標要求，如從
2000年7月1日起，歐盟茶葉進口國對茶葉進口實施
了更為嚴格的農(nóng)殘檢測標準，新標準較原來的標準高10~100倍，使我國茶葉出口受到了較大影響。
隨著人們生活水平的不斷提高和健康，保健意識的增強，健康、安全的食品成為人們追求的熱點。特別是近來年出現(xiàn)的瘋牛并口蹄疫以及各種農(nóng)藥殘留引起的各種病癥，如阜陽劣質(zhì)奶粉事件。使人們更加關(guān)注食品的安全性。于是，各種無公害食品，綠色食品，有機食品迅速風靡全球。成為人們競相追逐的目標。有機茶作為一種純天然、無污染的營養(yǎng)最豐富、最安全的食品，越來越受到廣大消費者的歡迎。
有機茶就是在無任何污染地按照有機農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系和有機農(nóng)業(yè)方法生產(chǎn)出茶葉原料，在加工包裝和貯運過程中不受任何化學品污染，并經(jīng)有機茶認證機構(gòu)審查認證，頒發(fā)證書的茶葉產(chǎn)品或其再加工制品。有機茶在我國起步較晚。1990年浙江臨安的有機茶經(jīng)荷蘭頒證組織頒證出口，至1997年中國農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究所開始進行有關(guān)有機茶的研究工作；1999年成立有機茶中心，開始了我國有機茶的認證。至今：全國共有200余家生產(chǎn)企業(yè)獲得了有機茶認證，貴州有羊艾農(nóng)場等5家企業(yè)獲得了有機茶認證。經(jīng)審查認證的有機茶園面積達12萬余畝，生產(chǎn)有機茶4000多噸。我國有機茶主要是外銷，我國有機茶出口數(shù)量占全年產(chǎn)量的60%。但是，我國有機茶還必較少，審查認證的有機茶園面積僅占全國茶園面積的0.7%，生產(chǎn)的有機茶僅占全國茶葉產(chǎn)量的0.5%。
我縣在抓住西部大開發(fā)的機遇，積極調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方向，大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)，是符合當前我縣農(nóng)業(yè)發(fā)展實際的，但是，由于我縣技術(shù)力量薄弱，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)差，農(nóng)民素質(zhì)普遍不高，在進行茶葉生產(chǎn)管理上，存在著管理粗放，濫施化肥，農(nóng)藥等現(xiàn)象，與當前我國茶業(yè)發(fā)展存在較大差距，特別是在有機茶開發(fā)方面，目前安順市尚未有獲得有機茶認證的茶園及企業(yè)。為此，我公司根據(jù)當前乃至世界茶業(yè)發(fā)展方向，提出在我縣化處鎮(zhèn)播改村建設
300畝有機示范茶園，以開發(fā)普定朵貝有機茶，帶動全縣茶業(yè)健康發(fā)展具有相當?shù)谋匾浴?/p>
第三章建設條件
一、項目區(qū)概況
1、地理位置及區(qū)域范圍
普定縣地處安順市北面，距安順市25km，南與安順市西秀區(qū)相接，西鄰六盤水市六技特區(qū)，北接畢節(jié)地區(qū)織金縣，東鄰平壩縣。項目選在普定縣化處鎮(zhèn)播改村，距普定城25km，距化處鎮(zhèn)15km，項目地遠離城市，周圍15km范圍內(nèi)無任何工礦企業(yè)，項目地以農(nóng)業(yè)為主，生態(tài)環(huán)境良好，四周林木繁茂，與5000畝銀杏葉基地毗鄰，森林覆蓋率達35%。
2、自然資源狀況
普定縣地處云貴高原腹地，屬高原河谷地區(qū)，海拔高度1640~1864m。氣候?qū)俦眮啛釒Ъ撅L濕潤氣候，季節(jié)交替分明。常年氣候溫和，冬無年寒，夏無酷暑，年平均氣溫15.1℃。無霜期較長，全年無霜期達289天。雨量充沛，年降雨量達1396.6m，且雨熱同季，云霧多，日照少，相對濕度在80%以上。普定縣境內(nèi)土壤肥沃，多為砂頁巖發(fā)育而成的黃壤土，呈微酸性，pH值4.5—5.5之間，非常適宜茶樹生長和發(fā)育。
3、社會經(jīng)濟狀況
近年來，普定縣國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。據(jù)統(tǒng)計，～年全縣實現(xiàn)生產(chǎn)總值11.85億元，比上年增長13.5%。其中第一產(chǎn)業(yè)完成增加值2.58億元，第二產(chǎn)業(yè)完成增加值6.86億元，第三產(chǎn)業(yè)完成增加值2.41億元。國民經(jīng)濟三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為21.8:57.9:20.3。全年共完成財政總收入1.88億元，比上年增長10.5%，其中地方財政收入0.75億元，比上年增長13.2%，全縣城鄉(xiāng)居民生活繼續(xù)得到改善，收入穩(wěn)定增長，農(nóng)民人均純收入1418元，實際比上年增長5.2%。
二、項目實施的有利條件
有機茶生產(chǎn)是一項技術(shù)性很強的有機農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)。在有機茶的生產(chǎn)、加工乃至銷售等各個環(huán)節(jié)都要受到有關(guān)有機茶認證資格的認證機構(gòu)進行監(jiān)督認證。特別是在茶園的田間管理過程中，茶葉生產(chǎn)絕不允許受到任何化學及其它污染。有機茶生產(chǎn)在我國雖然起步較晚。但是，在以中國農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究所為首的我國國內(nèi)各個科研院所聯(lián)合攻關(guān)，目前已取得了相當?shù)募夹g(shù)成果。如有機茶專用肥，苦蒿等植物原剎蟲劑，茶病毒及
Bt制劑等生物源殺蟲劑。就我市而言，我市廣大茶葉工作者在長期的茶葉生產(chǎn)實踐中積累了用苦蒿殺滅小葉綠葉蟬等方法。
目前，我國有機茶生產(chǎn)技術(shù)標準已相繼制定并頒布實施。中國農(nóng)業(yè)科學院茶葉研究所有機茶中心以IFOAM基本標準為基礎(chǔ)，參照歐盟標準，于1999年5月制定了有機茶認證標準，用于開展有機茶認證工作。有機茶中心還編寫了農(nóng)業(yè)部行業(yè)標準，NY5196-2002《有機茶》、NY/T5197-2002《有機茶生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》、NY/T5198-2002《有機茶加工技術(shù)規(guī)程》NY5199-2002《有機茶產(chǎn)地環(huán)境》等技術(shù)標準，并于2002年9月1日起實施。這些技術(shù)規(guī)程和標準為我國有機茶生產(chǎn)，加工提供了一套完整的技術(shù)支持。
目前，我公司已完成了普定縣化處鎮(zhèn)播改村和貓洞鄉(xiāng)新民村土樣檢驗。為能更好地推進我公司有機茶開發(fā)工作，我公司將聘請安順市蠶種場羅邦濤同志（茶葉農(nóng)藝師）以及省相應茶葉專家作為我公司的技術(shù)顧問，為我公司的有機茶開發(fā)提供技術(shù)支持。
普定縣基礎(chǔ)設施良好，交通條件十分便利，距安順市僅25km，距安順市黃果樹機場僅20km，安織（二級公路）穿越全境，普化（高等二級公路）連通普定縣城與化處火車站，全縣公路里程322.2km。通訊較為發(fā)達，固家電話、移動電話普遍全縣，電話裝機總數(shù)達32715部，其中移動電話12700部。能源十分豐富，西電東送的重要基地——安順電廠即位于普定縣境內(nèi)，全年發(fā)電量達76.18萬千瓦小時，煤炭資源豐富，相鄰的織金縣，安順市轎子山煤礦等可為我縣提供豐富煤炭資源，就普定縣而言，亦是產(chǎn)煤大縣，全縣年產(chǎn)煤
167萬噸。電力、能源、交通、通訊都為本項目的實施提供重要保障。
第四章建設單位基本情況
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一、建設單位概況
普定夜郎湖食品有限公司是由原食品廠下崗職工籌資，于2000年9月創(chuàng)建的。公司主要從事傳統(tǒng)食品中秋月餅的生產(chǎn)，～年投資80萬元，新建年產(chǎn)10余萬桶泉水生產(chǎn)線。公司從2002年就到浙江引進設備和技術(shù)，在朵貝組織毛峰茶加工，對開發(fā)名優(yōu)茶作了前期可行性探索，為有機茶園建設及名優(yōu)茶開發(fā)奠定了基矗
公司是依據(jù)公司法和現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的，為確保食品生產(chǎn)的安全衛(wèi)生，建立有嚴格的崗位責任制度和企業(yè)管理制度，幾年來生產(chǎn)的食品和泉水經(jīng)盛市、縣質(zhì)量衛(wèi)生監(jiān)督部門抽檢，均符合國家食品衛(wèi)生質(zhì)量標準。
公司現(xiàn)有職工18人，其中大專生1人，中專、職高10人，初中生7人，多數(shù)為原食品廠技術(shù)工人。
二、企業(yè)財務狀況
公司注冊資本52.8萬元，～年末，公司資產(chǎn)總額為109.9萬元，負債總額55.3萬元，資產(chǎn)負債率為50%?！陮崿F(xiàn)銷售產(chǎn)值24萬元，稅利3.1萬元。～年預計銷售產(chǎn)值40余萬元，稅利8萬余元。
公司自2000年11月在縣工商銀行開戶以來無不良信用行為。
第五章市場分析與銷售方案
一、市場分析
有機茶是一種絕對不受任何污染的純天然食品。由于有機茶在生產(chǎn)、加工銷售等各個環(huán)節(jié)都受到嚴格控制，其品質(zhì)是有保障的，是最營養(yǎng)、最安全的天然食品之一，滿足了當今廣大消費者追求健康安全的消費需求，因此，越來越受到消費者的歡迎，市場潛力巨大。目前，國際市場對有機茶需求量穩(wěn)步增長，而國內(nèi)市場對有機茶的需求正在啟動并呈迅猛發(fā)展之勢。
有機茶主要銷往西歐、美國和日本等國；有機茶的銷量僅占上述國家和地區(qū)茶葉銷售量的1%，而有機食品在上述國家和地區(qū)已占到5%以上。
目前，世界茶葉總產(chǎn)量約為296萬噸，而有機茶銷售量約為6000T，且主要是紅茶。有機茶在國際市場以20%的增長率增長。因此，有機茶市場還有相當大的發(fā)展空間，呈供不應求之勢，有機茶的銷售價格較一般常規(guī)茶葉銷售價要高30~50%，利潤相當豐厚，市場空間相當巨大。
從我國的情況來看，我國有機茶發(fā)展經(jīng)過近十年發(fā)展，已取得了一定的可喜成績。然而，到目前為止，我國有機茶園經(jīng)有機茶認證的茶園面積僅12萬畝，占全國茶園面積的0.7%，年產(chǎn)有機茶僅4000噸，占全國茶葉產(chǎn)量的0.5%。我國的有機茶主要分外銷和內(nèi)銷兩條渠道，外銷為主。從目前情況來看，我國有機茶出口數(shù)量占全年產(chǎn)量的60%，而內(nèi)銷為40%，但從產(chǎn)值情況來看，目前有機茶產(chǎn)值約為1億元，占全國茶葉產(chǎn)值的1%，利潤豐厚。出口有機茶產(chǎn)值占有機茶產(chǎn)值25%，而內(nèi)銷有機茶產(chǎn)值占有機茶產(chǎn)值75%。由此可見，內(nèi)銷有機茶的產(chǎn)值高于出口有機茶產(chǎn)值，內(nèi)銷市場較外銷市場更好，說明我國有機茶市場處于起步期并迅猛發(fā)展，消費者對最營養(yǎng)、最安全的有機茶更加青睞。
二、銷售方案
從我國有機茶銷售渠道而言，我國已開展有機茶經(jīng)銷商認證，建立了有機茶銷售專柜制度。在經(jīng)銷商和市場的共同拉動下，目前我國有機茶產(chǎn)銷基本平衡，部分產(chǎn)品特別是高檔的有機名優(yōu)茶呈供不應求的態(tài)勢。我國有機茶市場主要由當?shù)厥袊L北京、上海等大城市和出口市場組成。因此，對我公司即將開發(fā)出來的有機茶產(chǎn)品銷售，我們將以當?shù)厥袌龊捅本?、上海等大城市為主，在北京、上海等大城市尋找已獲得有機茶認證的經(jīng)銷商代理經(jīng)營朵貝有機茶產(chǎn)品，從而建立起我公司朵貝有機茶的銷售網(wǎng)絡。
第六章項目建設方案
一、建設任務和規(guī)模
我公司提出的開發(fā)普定朵貝有機茶是一個改建項目，主要是對茶園進行有機茶園改造。采用公司+農(nóng)戶的方式，推動普定茶葉產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，項目的建設內(nèi)容有：①我公司改建有機茶示范基地300畝；②輻射帶動現(xiàn)有常規(guī)茶園1000畝進行有機茶園改造；③新建有機茶生產(chǎn)加工廠房900m2;④有機茶加工設備一套。
二、項目規(guī)劃與布局
整個項目需3~5年完成。第一年即～年，主要進行示范茶園建設，即300畝有機茶茶園建設，第二年即～年進行有機茶加工廠房的建設和加工設備的引進。第三、第四年進行公司+農(nóng)戶的運作，通過我公司的示范茶園，輻射帶動相鄰幾個村1000畝茶園的轉(zhuǎn)換。爭取用5年左右時間，輻射帶動我縣貓洞、雞場近5000畝的茶園轉(zhuǎn)換。以推動全縣茶葉產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展。
三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程
1、生產(chǎn)技術(shù)方案。
有機茶園的建設和技術(shù)方案主要有：
①園地選擇，茶園應遠離城市和工業(yè)區(qū)以及村莊與公路，以防止城鄉(xiāng)灰塵、廢水、廢氣的污染。要求茶園周圍林木繁茂，具有生物多樣性，空氣清新、水質(zhì)純凈，土壤未受污染，土質(zhì)肥沃。
②茶種選擇，不要選用基因改良生產(chǎn)的良種，所選茶種具有抗病蟲害、抗凍害的無性系良種。
③茶樹種植，選擇在秋季或早春，即霜降前后或驚蟄至春分。種植時施足底肥，每畝施150~200kg的磷肥和100kg的無機礦質(zhì)料，如鈣鎂磷肥、脫氧磷肥?；?0~100擔的廄肥、堆肥、綠肥。每畝種植無性系茶苗6000~8000株。
④苗期茶園管理：主要搞好肥水管理，施肥只能用各種有機肥料，以就地取材，有條件的可以選用經(jīng)認證的有機茶專用肥。施用畜禽糞時必須進行無害化處理，搞好病蟲害防治，以農(nóng)業(yè)防治為主，勤除雜草，防止病蟲害發(fā)生。如果發(fā)生比較嚴重，則要用各種生物防治，物理防治方法進行，在進行化學防治時，一定要選擇有機農(nóng)藥。
⑤成齡茶園管理，主要是在茶樹的收獲期，以采摘茶葉為主，采摘時要做到及時采摘和按標準采，采養(yǎng)結(jié)合。其它的仍然是加強肥水管理，耕作除草和修剪。必要時進行茶園行間鋪草，每畝鋪草1000公斤，即可以防治草荒，增加茶園土壤溫度，有利無有益微
sp;104、貸款貼息
累計
5219
140
316
192
項目資金設立專戶管理,按工程進度質(zhì)量監(jiān)督使用.無償資金的使用將遵照財政部財發(fā)〔2002〕57號文件規(guī)定合理使用。
2、有償資金及銀行貸款歸還
本項目的有償資金及銀行貸款，擬用公司3.3畝土地，廠房1170m2，評估價值100萬元和法人代表個人商住樓841m2，評估價值80萬元，共180萬元作為抵押擔保。本項目作為種植業(yè)項目，需經(jīng)過3年的撫育期才能投產(chǎn)。因此，對項目有償資金及銀行貸款的歸還應從第五年開始，利用本項目的利潤以及本公司現(xiàn)有經(jīng)營利潤進行歸還。第五年歸還有償資金及銀行貸款的50%。第六年全部還清。參見貸款分期償還計劃。附表8。
第八章財務評價
一、財務評價依據(jù)
近年來，中央相繼出臺了扶持農(nóng)業(yè)發(fā)展的有關(guān)政策。前不久，國家已出臺了取消煙葉以外的所有農(nóng)產(chǎn)品農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅，以后用5年的時間取消農(nóng)業(yè)稅。茶葉作為農(nóng)產(chǎn)品，長期以來，其稅收稅率都比較高，為16%，取消其農(nóng)特稅后，無疑將推動茶葉產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。同時，貴州省人民政府關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施的實施意見，對設在我省以國家規(guī)定的鼓勵類產(chǎn)業(yè)項目為主營業(yè)務，其當年主營業(yè)務收入超過企業(yè)總收入70%的內(nèi)外資企業(yè)，在～年至2010年內(nèi)減按15%稅率繳納企業(yè)所得稅，本項目亦符合此實施意見，將給企業(yè)增加留利，增強投資償還能力。
二、銷售收入和銷售稅金及附加估算
該項目采用公司+農(nóng)戶的方式進行，公司基地300畝，輻射帶動農(nóng)戶基地1000畝，項目共有茶園面積1300畝。
茶樹是一種葉用多年生經(jīng)濟作物，其經(jīng)濟年限一般在30～40年。如果能科學種植和管理，便能達到頭年載，二年摘，三年超雙百的水平。但是，通常來講，茶園都要通過2—3年的撫育后，進入6—7年后即進入盛產(chǎn)期，可延期20—30年。
隨著我國茶葉產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，我國茶葉產(chǎn)品都向無公害、綠色食品、高檔化、名優(yōu)茶產(chǎn)品方向發(fā)展，茶園產(chǎn)值相當樂觀。外省茶園如浙江、江蘇畝產(chǎn)值最高可達2600元以上，最低也在1300元以上。就我省及我市而言，我市的許多茶葉生產(chǎn)企業(yè)其茶園畝產(chǎn)值亦在1500元以上，如貴州羊艾農(nóng)嘗安順蠶種嘗安順市茶嘗安順明英茶場等，按以上茶園畝產(chǎn)值1500元計，本項目進入投產(chǎn)期以后，年產(chǎn)值達195萬元，即銷售收入195萬元。
參照安順幾家茶場名優(yōu)茶銷售價格綜合水平約50—60元/公斤，以每公斤54元計，則年生產(chǎn)量約36000公斤。
即年銷售收入=36000公斤×54=1950000元
年銷售稅金=1950000×6%=117000元
年城建稅及附加=117000×8%=9360元
年實現(xiàn)稅金及附加=117000+9.360=126360元
參見附表6—1。
三、成本及利潤分析
根據(jù)浙江省義烏市農(nóng)業(yè)局多年來對該市茶葉生產(chǎn)情況調(diào)查分析，其每畝茶園投入成本接近1000元，我省較浙江省經(jīng)濟較為落后，勞動力、燃料成本均較浙江省低。則該項目年成本不足
130萬元。
根據(jù)浙江省義烏市農(nóng)業(yè)局的調(diào)查，茶葉生產(chǎn)加工過程中，其投入產(chǎn)出比基本上在1:1.3～1:1.65之間。按１:1.3的投入產(chǎn)出比計，則茶葉生產(chǎn)利潤率達35.6%。即如果每畝茶園的年產(chǎn)值為1500元，該項目年生產(chǎn)總值為195萬元，則其利潤可達69.42萬元，扣除企業(yè)所得稅22.91萬元，則年凈利潤可達46.51萬元。參照浙江義烏的生產(chǎn)成本水平，結(jié)合當?shù)貙嶋H，其單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本及總成本測算參見附表
4。
四、財務效益分析
1、盈利能力分析
①投資利潤率：根據(jù)利潤測算附表
6投資利潤率=×100%=×100%=22.3%
②靜態(tài)投資回收期：根據(jù)現(xiàn)金流量表，附表
7。
靜態(tài)投資回收期=
即：pp′==2.9（年）pp=2.9+2=4.9（年）
③財務內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值
根據(jù)現(xiàn)金流量表及現(xiàn)金流量圖。
其財務凈現(xiàn)值為：
NpVA1（稅前）=152.99（萬元）
NpVA2（稅后）=77.08（萬元）
財務內(nèi)部收益率為24.7%。
項目內(nèi)部收益率為32%。
現(xiàn)金流量圖
A120.9531.4252.3752.3752.3752.3752.3752.3752.3752.3752.37153.87
A218.7225.7439.7739.3338.8938.8938.8938.8938.8938.8938.89140.39O12345678910111
2復利0.9090.8260.7510.6830.6210.5640.5130.4670.4240.3860.3500.319
系數(shù)
－192
根據(jù)上圖，以折現(xiàn)率I=10%
即凈現(xiàn)值NpVA1=－192+20.95×0.909+31.42×0.826+52.36×4.759+153.87×0.319
=－192+20.74+25.95+249.22+49.08
=152.99（萬元）
NpVA2=－192+18.72×0.909+25.74×0.826+39.77×0.751+39.33×0.683+38.89×3.325+140.39×0.319
=－192+17.02+21.26+29.87+26.86+129.29+44.78
=77.08（萬元）
折現(xiàn)率I=50%
即NpVA1=－192+20.95×0.667+31.42×0.444+52.37×0.867+183.87×0.008
=－192+13.97+13.95+1.2
3=－192+74.54=－117.46（萬元）
NpVA2=－192+18.72×0.667+25.74×0.444+39.77×0.296+39.33×0.198+38.89×0.373+140.39×0.008
=－192+12.48+11.43+11.77+7.78+14.5+1.12
=－192+59.08
=－132.92（萬元）
項目內(nèi)部收益率IRR=10%+×（50%－10%）=10%+56.6%×40%=32%
財務內(nèi)部收益率IRR=10%+×（50%－10%）=10%+36.7%×40%=24.7%
2、清償能力分析
公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額109.8萬元，負債總額55萬元，資產(chǎn)負債率50%，項目建成后，資產(chǎn)總額達301.8萬元，負債總額隨之增加為210.5萬元，資產(chǎn)負債率為69.7%。
茶園建設具有周期長、回收慢的特點，且盛產(chǎn)期是在建設6年之后。本項目建成投產(chǎn)第六年需償還銀行借款43.5萬元，財政有償資金本金112萬元，資金占用費14.74萬元，其中：第三至第六年的資金占用費9.38萬元已在經(jīng)營期內(nèi)財務費用中列支，作應付賬款處理，實際清償資金占用費5.36萬元，財政有償資金本金利息共計117.36萬元。清償資金總額為160.86萬元。根據(jù)投產(chǎn)期經(jīng)營收益測算，投產(chǎn)第六年，累計新增稅后利潤86.46萬元，折舊基金23.6萬元，清償能力合計110萬元，擬用公司現(xiàn)有經(jīng)營利潤和折舊51萬元參與歸還。（參見附表8）
五、不確定性分析
1、盈虧平衡分析
（1）以產(chǎn)量表示的盈虧平衡分析（依據(jù)收入、成本測算表）
即保本產(chǎn)量===6182kg
（2）以銷售價格表示的盈虧平衡分析
即保本價格=
==39.30元/kg
根據(jù)盈虧平衡分析，本項目年生產(chǎn)量達到6182kg（為生產(chǎn)能力的17.2%）項目盈虧平衡。銷售價格每公斤39.30元時保本。在本項目成本預算時，折舊基金和借款利息均記入固定成本，故在保本量或保本價格之臨界點時，也能保障折舊基金提取和息款利息的償付。
2、敏感性分析
根據(jù)現(xiàn)金流量圖，以凈現(xiàn)值為主要指標分析銷售收入及經(jīng)營成本的變動對凈現(xiàn)值的敏感性。
設定本項目最低期望收益率約15%。
即NpV=－155.5+52.37（p/A15%10）+65（p/F15%10）
=－155.5+52.37×5.0188+65×0.2472=123.4萬元
銷售收入及經(jīng)營成本的變動對凈現(xiàn)值的影響如下表：
凈現(xiàn)值變動表
單位：萬元
變動率
變動因素
－20
－10
0
+10
+20
銷售收入
－59.6
32.7
321
5266.3
經(jīng)營成本
253.9
188.7
123
58.2－7.5
根據(jù)上表，當銷售收入下降10%時，凈現(xiàn)值下降為32.7萬元，其變化率為：
=73.4%
當銷售收入增長10%時，凈現(xiàn)值上升為215萬元，其變化率為：=74.8%
當經(jīng)營成本上升10%時，凈現(xiàn)值下降為58.2萬元，其變化率為：=52.7%
當經(jīng)營成本下降10%時，凈現(xiàn)值增長為188.7萬元，其變化率為：=53.4%
根據(jù)以上分析，說明銷售收入的變動對凈現(xiàn)值的影響程度較大，經(jīng)營成本變動對凈現(xiàn)值的影響程度較校
六、財務評價結(jié)論
根據(jù)上述分析結(jié)果，本項目的經(jīng)營成本是作寬松估算，對產(chǎn)品銷售價格及單產(chǎn)是作最保守的估算，據(jù)此測算的投資利潤率，財務收蓋率均高于正常融資成本的100%，靜態(tài)投資回收期pp≤，項目清償能力也能如期償付財政有償資金和銀行借款。盈虧平衡及敏感性分析也說明本項目的風險性較校
根據(jù)目前有機茶的銷售價格水平和先進的茶園管理以及公司+基地+農(nóng)戶的運作模式，茶葉的單產(chǎn)及銷售價格期望上升10-20%，豐產(chǎn)期的第六至第八年，年凈現(xiàn)值期望增加50-80萬元是有可能的，發(fā)展后勁十足。
第九章環(huán)境影響評價
有機茶是在原料生產(chǎn)過程中遵循自然規(guī)律和生態(tài)學原理，采取有益于生態(tài)和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展的農(nóng)業(yè)技術(shù)，不使用合成的農(nóng)藥、肥料及生長調(diào)節(jié)劑等物質(zhì)，在加工過程中不使用合成的食品添加劑。有機茶從種植到加工，其本質(zhì)要求就是天然無污染，其實就是一個生態(tài)環(huán)境的改善過程。所以說，有機茶園建設，既是經(jīng)濟林，又是生態(tài)林，其發(fā)展對改善生態(tài)環(huán)境，促進人類文明具有重要的現(xiàn)實意義和長遠意義。
第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價
一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營
目前普定縣的農(nóng)業(yè)主要是以糧食、油菜和蔬菜為主。在近年來，由
于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，普定縣的茶葉產(chǎn)業(yè)有所發(fā)展，～年較上年增長22.2%，但是其絕對數(shù)仍然偏小，尚未有一個具有規(guī)模的茶葉產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)帶動全縣茶業(yè)的健康發(fā)展。
本項目的建設，將瞄準全縣茶葉產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)方向，依托普定縣知名的歷史品牌價值——朵貝，大力發(fā)展朵貝有機茶，通過示范帶動，采用公司+農(nóng)戶的運作模式，向農(nóng)戶提供種苗，提供技術(shù)，在茶園投產(chǎn)后，按照市場價格向農(nóng)戶收購茶鮮葉，統(tǒng)一加工、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一銷售，壯大普定縣茶業(yè)經(jīng)濟，推進普定縣農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。本項目的實施，將輻射帶動普定縣化處鎮(zhèn)朵貝、播改、長慶、沙子等幾個村，近
1000多畝的茶園轉(zhuǎn)換。增加就業(yè)人數(shù)60人以上。
二、農(nóng)民增收效果評價
根據(jù)安順市蠶種場生產(chǎn)情況分析，～年該場743畝茶園產(chǎn)茶青產(chǎn)值62.8萬元，平均畝產(chǎn)茶青產(chǎn)值845.5元（含采茶費）。提供采茶費31.4萬元，平均每畝提供采茶費422.6元。根據(jù)以上情況分析，該項目建成后，1300畝茶園，每年可向當?shù)剞r(nóng)民提供采花費54.94萬元。該項目是采用公司+農(nóng)戶的方式，基地規(guī)模1000畝，輻射帶動農(nóng)戶100戶，平均每戶茶園規(guī)模為10畝。在茶園投產(chǎn)后，公司將主要收購農(nóng)戶茶青，按每畝茶園茶青產(chǎn)值845.5元計，項目投產(chǎn)后，每戶每年茶青產(chǎn)值為8455元。
三、其他社會影響
有機茶園是一個要求茶園與生態(tài)環(huán)境相互協(xié)調(diào)的生態(tài)環(huán)境，在生產(chǎn)過程中，要求嚴禁施用化肥和農(nóng)藥，提高生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。因此，是一個很好的生態(tài)環(huán)境建設項目，而我縣地處長江上游，石漠化較為嚴重的縣發(fā)展有機茶園，是加快我縣退耕還林還草，切實改善我縣生態(tài)環(huán)境的好項目。
第十一章項目組織與管理
一、組織機構(gòu)與職能劃分
由公司全權(quán)負責本項目的實施和管理，具體分項目建設期和投產(chǎn)期兩個階段實施管理：建設期由公司經(jīng)理兼任項目經(jīng)理，聘請技術(shù)顧問1-2人。下設項目基地建設室、基建技術(shù)設備室、財務室、辦公室等職能部門，其職能、職責參見建設期管理網(wǎng)絡圖。項目建成投產(chǎn)后，公司將推行全員股份制經(jīng)營，實行董事會領(lǐng)導下的總經(jīng)理負責制。遵循精干、高效原則設置組織機構(gòu)，其職能機構(gòu)參見投產(chǎn)營運管理網(wǎng)絡圖。
二、項目經(jīng)營管理模式
本項目實施的最終目的是帶動農(nóng)民致富，推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，確保財政資金安全使用。據(jù)此，借鑒省內(nèi)外有關(guān)茶園建設管理先進經(jīng)驗，采用公司+基地+農(nóng)戶農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式：公司的職責是搞好朵貝有機茶產(chǎn)品加工、新產(chǎn)品研究開發(fā)，負責向農(nóng)戶提供生產(chǎn)管理技術(shù)，嚴格按照有機茶生產(chǎn)要求要求農(nóng)戶搞好茶園生產(chǎn)管理，做品牌，做市場；農(nóng)戶的職責是遵循技術(shù)規(guī)范，負責種植和茶園管理，向公司提供優(yōu)質(zhì)鮮葉。公司與農(nóng)戶是在分散與集中的統(tǒng)一、利益與責任的統(tǒng)一之前提下實現(xiàn)雙贏。
公司將選擇50戶農(nóng)戶作300畝示范基地的轉(zhuǎn)換，農(nóng)戶與農(nóng)戶之間也可以聯(lián)手，集約種植和管理，劃片承建等。由公司統(tǒng)一提供種苗和肥料，農(nóng)戶負責種植撫育，公司保價收購鮮葉，公司與農(nóng)戶雙方的責任與義務以及鮮葉收購價格將通過合同形式固定下來，確保農(nóng)戶的利益。農(nóng)戶以鮮葉折款逐年抵還公司投資。通過示范帶動，逐步幅射實現(xiàn)
1000畝的茶園轉(zhuǎn)換。
三、經(jīng)營管理措施
1、工程管理
項目實施的基建工程將按照有機茶加工技術(shù)規(guī)范要求及基地規(guī)模進行設計，聘請專業(yè)技術(shù)人員進行監(jiān)督施工，在確保工程建設質(zhì)量的前提下實現(xiàn)最佳工程投資。
2、生產(chǎn)管理
從鮮葉收購開始把關(guān)，規(guī)范農(nóng)戶采摘，定級收購。按照有機茶加工技術(shù)標準和產(chǎn)品質(zhì)量標準制定生產(chǎn)管理制度，操作規(guī)程，崗位責任等，做到有章可行、責利掛鉤、保證質(zhì)量。
3、財務管理
編制財務收支計劃、嚴格財經(jīng)紀律、遵守財政、法規(guī)、合理安排調(diào)配資金，保證工程建設和生產(chǎn)經(jīng)營的順利進行，加強財務監(jiān)管，提高資金使用效率，保障資金安全。
4、銷售管理
公司設有專門銷售部門，聘用專業(yè)營銷人員，銷售部門要制定銷售目標計劃，做好市場調(diào)查和市場細分，根據(jù)市場需求制定營銷系統(tǒng)策劃，包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、包裝、價格、服務等。公司將根據(jù)銷售目標測算確定營銷責利掛鉤比例，充分調(diào)動營銷人員的積極性。
公司的產(chǎn)品除在本縣、安順、貴陽銷售外，將在北京、上海等地聯(lián)系具有通過有機茶銷售認證的專柜代理。
四、技術(shù)培訓
根據(jù)項目實施進度擬定培訓計劃。首先對基地農(nóng)戶進行種植和撫育技術(shù)的培訓，由公司技術(shù)顧問負責，采取集中與現(xiàn)場指導相結(jié)合進行培訓。
對項目實施管理人員，由技術(shù)顧問負責，集中進行相關(guān)知識培訓。項目基地建成后，對擇優(yōu)錄用的企業(yè)員實行先培訓，后上崗，采取理論與實際操作相結(jié)合進行培訓。
五、勞動保護與安全衛(wèi)生
凡經(jīng)公司錄用的員工均按規(guī)定簽訂勞動合同，按勞動法對企業(yè)員工進行安全保護，依法確保企業(yè)員工的利益和公司的利益不受侵害。
第十二章可行性研究的結(jié)論
有機農(nóng)業(yè)是世界發(fā)展的方向，有機茶亦是世界茶業(yè)發(fā)展的方向。我公司提出開發(fā)普定朵貝有機茶，既符合世界茶業(yè)發(fā)展的方向，亦符合我國實施西部大開發(fā)的相關(guān)政策，亦符合我市大力發(fā)展茶葉產(chǎn)業(yè)化的精神。普定的生態(tài)極為脆弱，是我省石漠化較為嚴重的縣，加快退耕還林還草，促進生態(tài)環(huán)境建設是當務之急。我公司提出建設有機茶園，借全縣退耕還林還草，種茶上萬畝之東風。將在3-5年之內(nèi)打造一個地方品牌，以龍頭企業(yè)之勢，通過有機茶園建設的示范推廣，全面推動我縣的茶業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，以促進我縣農(nóng)村經(jīng)
濟持續(xù)、快速健康發(fā)展。由此，本項目是一個拉動性強、幅射面廣、具有良好經(jīng)濟效益和廣泛社會效益的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目。
第五篇：茶資源利用及茶產(chǎn)品開發(fā)現(xiàn)狀與趨勢
茶資源利用及茶產(chǎn)品開發(fā)現(xiàn)狀與趨勢
2001年世界茶葉產(chǎn)量達302.2萬噸，出口總量達138.86萬噸。隨著各茶葉生產(chǎn)國茶葉產(chǎn)量的持續(xù)增長，茶葉產(chǎn)供銷之間的矛盾日益突出，茶葉生產(chǎn)效益不斷下降。為促進茶葉消費，提高茶葉經(jīng)濟效益，充分利用茶樹資源，世界上許多國家都在研究和開發(fā)多元化的茶葉產(chǎn)品，特別是在茶深加工、綜合利用及茶葉有效成分的提取方面更是蓬勃發(fā)展，使茶葉這一古老的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)煥發(fā)出新的活力。
一、茶資源利用及茶產(chǎn)品開發(fā)現(xiàn)狀
1、新型茶制品
（1）高γ-氨基丁酸茶
高γ-氨基丁酸茶是由日本農(nóng)林水產(chǎn)省蔬菜茶葉試驗場首次開發(fā)成功的新型茶，要求茶葉中的γ-氨基丁酸含量必須達到150 mg/kg以上，高γ—氨基丁酸茶具有明顯的降低人體血壓的功效。因此高γ-氨基丁酸茶（商品名GABA）自1987年在日本投放市場以來，深受廣大消費者的喜愛，正在形成葉茶、袋泡茶和罐裝茶等系列產(chǎn)品。該茶賣價比一般同級綠茶高1倍。目前，肯尼亞、斯里蘭卡等國也開始研究提高CTC紅茶中γ-氨基丁酸的含量。我國也研制出高γ-氨基丁酸炒青綠茶。
提高茶葉中γ-氨基丁酸的途徑主要有以下幾種。
a.改變加工技術(shù)鮮葉先經(jīng)氮氣處理，然后用半發(fā)酵茶的加工方法進行加工。
b.用紅外線照射加溫處理茶鮮葉50分鐘，可使其γ-氨基丁酸含量有明顯提高。
c.用0.1-0.2mol/L的谷氨酸鈉溶液處理茶鮮葉3小時，可使鮮葉中γ-氨基丁酸的含量提高近1倍。
d.以上兩種方法結(jié)合，鮮葉中的γ-氨基丁酸可提高75%。據(jù)此，日本提出一種新的加工工藝，該工藝的流程為：谷氨酸鈉溶液處理鮮葉→攪拌、紅外線加溫→蒸熱→粗揉→揉捻→中揉→干燥。經(jīng)該工藝加工的茶葉中γ-氨基丁酸的含量可較正常工藝加工的茶葉高1.7-2.7倍。
e.鮮葉先用微波處理（0.3-0.6kW處理10-20分鐘），再加工成成茶。實驗表明，以0.3-0.4kW微波照射20分鐘的效果為最佳。
f.嫌氣和好氣條件輪流處理鮮葉，在10oC溫度下，先嫌氣條件下處理3小時，然后好氣條件下處理3小時，如此交替進行，處理5次。
（2）低咖啡因茶
低咖啡因茶是一種適于神經(jīng)衰弱者、孕婦、老人、兒童等特定人群飲用的茶類，它采用特定的技術(shù)手段，將茶葉中所含的大部分咖啡因脫除的同時，盡可能保留其他的有效成分和風味，以滿足上述特定飲茶人群的消費需求，使他們既能享受到飲茶的風趣，又盡可能減少因茶葉中含有咖啡因而對睡眠和心臟跳動等帶來的不利影響。低咖啡因茶在歐、美市場上銷售已較流行，均為低咖啡因紅茶，采用超臨界萃取法進行加工，而低咖啡因綠茶在國內(nèi)外市場上尚未正式面市。據(jù)報道，意大利茶葉市場上低咖啡因茶的銷量占30%左右（約4000噸），加拿大低咖啡因茶的銷量占到茶葉總銷量的4%，約為500余噸。德國的Halssen和Lyon Gmbh公司是德國唯一擁有多項低咖啡因茶生產(chǎn)專利的公司，生產(chǎn)多種低咖啡因茶系列產(chǎn)品；Plantextract飲料公司也生產(chǎn)低咖啡因茶。日本也于近年開發(fā)了低咖啡因綠茶產(chǎn)品，我國于20世紀90年代經(jīng)研究獲得低咖啡因綠茶的加工技術(shù)，研制成功應用熱水浸漬原理的茶葉咖啡因脫除機，茶葉中咖啡因脫除率為70%，其他有效成分則可保留90%以上。低咖啡因茶對婦女、兒童以及咖啡因過敏者是有益的，因而市場前景看好。
（3）有機茶
有機農(nóng)業(yè)始于17世紀，德國是開展有機農(nóng)業(yè)最早的國家。有機茶出現(xiàn)于1983年，斯里蘭卡是世界上開發(fā)有機茶最早的國家。目前，世界有機茶的生產(chǎn)量約為8100噸，占世界茶葉總產(chǎn)量的0.27%，其中65%-70%是紅茶，其次是綠茶，少量烏龍茶。
有機茶的世界銷量為6000-6500噸，僅占茶葉總銷售量的0.5%,主要銷往歐洲、美國和日本。中國2000年有機茶產(chǎn)量約4000噸，2001年4500噸，出口2800噸，內(nèi)銷約1700噸。內(nèi)銷市場主要在北京、其次在上海、廣州等經(jīng)濟較發(fā)達的大中城市。
2、茶葉深加工產(chǎn)品
(1)茶飲料
美國于1972年率先開發(fā)出茶飲料（冰茶iced tea）。冰茶是一種調(diào)味茶，以茶為基質(zhì)，再調(diào)以糖、酸、風味物質(zhì)等配制而成。冰茶與過去的汽水和果汁飲料不同，它是天然類型產(chǎn)品，并具有清新感、口感適中的特點，頗受消費者歡迎。因此，美國的飲料行業(yè)把冰茶劃入“新時代飲料”這個范疇。近十年來，冰茶在美國發(fā)展較快，1997年包裝茶飲料已達300萬t，約占飲料市場的2.2%，占世界茶飲料總量的30%。
日本伊藤園1981年以中國福建烏龍茶為原料試制罐裝烏龍茶，1982年正式推向市場，是世界上最早研制純茶飲料的國家。隨后，茶飲料市場迅速發(fā)展。1985年僅有2.4%，1990年也不過13%的市場份額，2001年茶類飲料的總消費量為475萬立升，占清涼飲料總體的30.2%的市場份額，在這15年間增長了10倍，而近10年間增長了3倍，已成為飲料領(lǐng)域的龍頭。另外茶類飲料在不含糖的無糖飲料領(lǐng)域中占25.5%，僅此一項就大大超過了比大量用糖的乳性飲料的20.4%，含可樂的碳酸飲料的17.2%和果實飲料的13%。
20世紀90年代以來，西歐國家茶飲料的發(fā)展也相當迅速。1996年西歐茶飲料的消費量達150t，比1992年增長2倍。茶飲料在軟飲料市場的占有率從1991年的0.7%提高到1997年的10.7%。茶飲料的品種以冰茶為主。我國茶飲料開發(fā)始于20世紀80年代中期，主要產(chǎn)品為碳酸型茶飲料，但由于當時受國外可樂型飲料沖擊，茶飲料在市場曇花一現(xiàn)。1995年，旭日升集團正式將調(diào)味茶飲料（冰茶）推向市場。以后，日本三得利、我國臺灣的統(tǒng)一和康師傅、可口可樂、娃哈哈等公司先后在大陸投資興建茶飲料廠。全國現(xiàn)有10余家企業(yè)生產(chǎn)茶飲料，1997年全國茶飲料不足20萬t，2000年茶飲料185萬t，2001年為約300萬t。2000年國內(nèi)茶飲料消費量居瓶裝水（554t）和碳酸飲料（420t）之后，列第三位。當前茶飲料急待解決的主要問題，一是避免茶湯沉淀的生成；二是香氣的保持及增香。
(2)速溶茶
20世紀40年代，英國首先研制出速溶紅茶，1943年獲得發(fā)明專利。50年代，英、美等國工業(yè)化生產(chǎn)速溶茶并投放市場。70年代，美、英等國逐漸將速溶茶生產(chǎn)轉(zhuǎn)移到印度、斯里蘭卡、肯尼亞等產(chǎn)茶國。目前上述三國已成為世界速溶茶生產(chǎn)大國，1997年其速溶茶的產(chǎn)量為4891t。速溶茶加工工藝有熱提取和冷提取兩種方法，熱提取香氣低，冷提取滋味淡。20世紀80年代以后，膜分離技術(shù)、酶技術(shù)等高新技術(shù)逐漸應用于速溶茶的制備，使速溶茶的滋味和香氣有明顯改善。但迄今為止，速溶茶主要作為茶飲料的原料，速溶茶消費遠不如速溶咖啡普及。我國于20世紀80年代研制出速溶茶，目前全國速溶茶產(chǎn)量約為100t。
(3)超細微茶粉
20世紀90年代，日本將綠茶研磨成末茶應用于茶道和食品，制成茶豆腐、茶面包、茶酒以及其他茶葉食品，其后又應用于冰淇淋、糖果等食品中。我國從20世紀90年代開始研制超細微茶粉，其種類有綠茶粉、紅茶粉、烏龍茶粉等，當前應用最廣泛的是綠茶粉，其關(guān)鍵加工技術(shù)為：一是對鮮葉原料采用保綠手段，即在鮮葉中添加保綠劑或使用蒸青方式殺青，加工成色澤綠翠的干毛茶；二是使用超細微茶粉技術(shù)，將茶葉粉碎成300目以下（約60μm）的微細粉末，并保持茶葉原有色澤。超微粉茶因為粒度很細，添加于食品中，吃在口中不會有任何粒度的感覺，故可使食品中既富含茶葉的營養(yǎng)和保健成分，又使原來舍棄的纖維素等得以利用，同時還賦予了食品天然綠色，等于添加了綠色色素，形成具有特殊風格的茶葉食品。
(4)鮮茶汁
國內(nèi)1985年開始研制鮮茶汁，分為紅茶鮮茶汁、綠茶鮮茶汁和烏龍茶鮮茶汁，其提取工藝
如下：
紅茶鮮茶汁提取工藝：鮮葉→自然萎凋（18-20小時）→錘擊粉碎機粉碎→發(fā)酵（約30分鐘）→螺旋壓榨（壓強：1t/cm2）。
綠茶鮮茶汁提取工藝：鮮葉→攤放（18-20小時）→殺青→錘擊機粉碎→螺旋壓榨機壓榨（壓強：1t/cm2）。
烏龍茶鮮茶汁提取工藝：鮮葉→曬青→做青→殺青→錘擊機粉碎→螺旋壓榨機壓榨（壓強：1t/cm2）。
(5)茶酒
茶酒是一種含低度酒的碳酸飲料（一般不超過5%的酒基）。用干茶提取液，加入增甜劑、增酸劑和酒基直接配制，或者在茶葉提取液中加入酒母，進行發(fā)酵處理，產(chǎn)生酒香后，濾去沉淀物，再按配方加入其它的配料。成品具有酒味芬芳甘冽的香檳風味，一般酒度在2-5度，含糖8-9度，酸度在0.2-0.8度之間，要求具有酒質(zhì)，色澤明亮，香味明顯，甜酸適中，酒體協(xié)調(diào)，殺口感強等特點。
自20世紀80年代以來，國內(nèi)外生產(chǎn)研制的茶酒甚多。國外以日本眾多，僅靜岡縣茶葉試驗場便研制出紅茶酒、烏龍茶酒、花茶酒和綠茶酒等品種。此系列茶酒，香甜可口，風味獨特，酒度較低，又是天然植物的發(fā)酵酒，所以投放市場后深受老人、婦女的歡迎。英美等國家主要開發(fā)應用配制酒，例如滋補茶酒混飲、果味茶酒、茶酒冷混飲、朗姆茶酒熱混飲、白蘭地茶酒混飲。酒度高低不一，各具風格，特別是具有茶酒共同特點，深受消費者的歡迎。
2．茶天然產(chǎn)物的提取與利用
20世紀70年代起，我國開展茶天然產(chǎn)物的提取與利用研究。1976年從茶葉中提取出“7369”防輻射物質(zhì)，經(jīng)臨床試驗有效率在90%以上。80年代中期，從茶葉中提取茶多酚，作為食品的天然抗氧化劑。隨著提取技術(shù)的進步，茶多酚含量可達80%以上，制率在1.5%左右。茶多酚向醫(yī)藥拓展。成為商品的茶多酚制品有：（1）茶色素心腦健，用于防治動脈粥狀硬化；（2）維多酚，作抗氧化保鮮用；（3）億福林心腦健膠囊，用于防治動脈粥狀硬化及冠心病?！鞍宋迤陂g”，提出了用一分茶葉原料同時制備茶多酚、咖啡堿、多糖和茶色素的系統(tǒng)分離中試工藝，生產(chǎn)的茶多酚含量達到95%以上，其中兒茶素含量超過60%，得率6.0%;咖啡堿含量達到80%以上，得率1.5%,通過脫色、結(jié)晶處理,純度達到99.0%。采用高速逆流色譜技術(shù)成功地分離出5種兒茶素單體，其中4種兒茶素單體的純度達到97%以上。采用酶技術(shù)可將酯型兒茶素轉(zhuǎn)化為非酯型兒茶素。茶多糖具有降低血糖、血脂，增強免疫力，抗動脈硬化，抗凝血，抗血栓的作用，因此，茶多糖可用于對糖尿病、冠心病以及免疫功能低下的治療。茶多糖含量隨茶葉原料的老化而增加，烏龍茶中多糖含量為2.63%±0.27%,約是紅茶的3.1倍和綠茶的1.7倍。茶多糖提取工藝流程：茶葉原料預處理→浸提→過濾→減壓濃縮→沉淀→離心→干燥→純化
3．茶樹綜合利用產(chǎn)品
（1）茶籽的綜合利用
* 茶籽榨油
20世紀70年代提出茶籽榨油新工藝，通過精制的茶籽油可以食用；首次成功地從茶籽餅粕中提取茶皂素。茶籽制油的工藝流程是：清理、脫殼、蒸炒、入榨、毛油壓濾、餅粕浸出、毛油精煉，最后獲得精煉油。
茶籽制油工藝過程中的主要技術(shù)參數(shù)是：茶籽原料含水分≤15%；茶籽仁殼比（干重）為65∶35；茶籽入榨水分：2%-3%；茶籽入榨溫度：110-120℃。
* 茶皂素提取與利用
茶籽餅中含有10%-15%的茶皂素，可提取利用，茶皂素的提取方法常用的有水浸法、有機熔劑法、水提-醇萃法和吸附樹脂法。80年代以來，利用茶皂素的天然表面活性，先后研制出茶皂素石蠟乳化劑、茶皂素洗理香波、農(nóng)藥濕潤劑等；根據(jù)茶皂素具有表面活性和很強的發(fā)泡特性，研制出茶皂素加氣混凝土穩(wěn)泡劑；研究發(fā)現(xiàn)茶皂素對含血紅素的魚類產(chǎn)生溶血作用，對含血蘭素的魚類沒有溶血作用，根據(jù)這一特性，研制出對蝦養(yǎng)殖保護劑等產(chǎn)品。
（2）茶花的利用
茶樹在一年的生長發(fā)育中，除了芽葉生長外，還有大量的花。據(jù)測算，每公傾茶園可產(chǎn)花干300kg左右，茶花利用資源豐富。由于茶花中成分與茶花相仿，鮮茶花烘干后，可以泡飲。云南省還用茶花窨制紅茶，窨制后的成茶，花蜜香濃爽持久。
（3）茶飼料與茶獸藥的開發(fā)利用
* 茶飼料的開發(fā)利用
廢茶和速溶茶、茶多酚天然抗氧化劑等生產(chǎn)后形成的茶渣，含有高達52%的動物可消化的營養(yǎng)物質(zhì)，但將其作為動物飼料，必須經(jīng)過發(fā)酵處理，使廢茶和茶渣中的粗蛋白和多糖降解。具體方法是把廢茶或茶渣烘干至含水分6%-8%，機械粉碎，然后用20%的氫氧化鈉溶液于100℃下處理1h，除去木質(zhì)素。然后用果膠酶或木霉菌在40℃下發(fā)酵3-4d，在70℃下烘干至含水量4%-5%，適當粉碎后即可包裝備用。
茶籽餅中含有茶皂素，具溶血性，故將其用于飼料之前需經(jīng)脫毒處理。
茶葉用于飼料，一般可加工成茶粉與其他飼料配合使用。茶制飼料不僅可為家禽、家畜等飼養(yǎng)動物提供營養(yǎng)，促進其生長，增強抗病力，減少疾病的發(fā)生，而且還可改善禽畜產(chǎn)品品質(zhì)、提高產(chǎn)量，能夠顯著增加經(jīng)濟效益，辟茶葉資源綜合利用的新途徑。
茶飼料的應用方法有茶葉入飼料育肥牛、使瘦牛復壯、增加奶牛的產(chǎn)奶量、茶葉配中草藥滋補劑育肥豬、促進小雞生長和改善雞肉鮮嫩度、提高母雞產(chǎn)蛋量和改善雞蛋品質(zhì)。
* 茶獸藥的開發(fā)和應用
茶葉中的很多成分如多酚類、多糖類、生物堿類和維生素類，以及茶籽中的茶皂素等機能性成分都具有多種藥理作用，有抑菌、殺菌、增強機體抵抗力、促進消化生長等方面均有顯著效果。據(jù)實驗，將茶葉提取物（多酚類物質(zhì)含量為20%）的片劑按每天1.5g劑量與牛奶一起喂飼10-30天齡的小奶牛，連續(xù)4周，發(fā)現(xiàn)茶葉可減輕奶牛腹瀉。
目前茶獸藥的應用方法有a.用于治牛感冒、牛鼻炎、牛前胃弛緩、牛厭食等；b.用于治豬感冒、豬痢疾、豬食鹽中毒等，此外還可用于治療兔、馬騾及羔羊的疾病。
二、茶資源利用趨勢
由于世界茶葉供過于求，以及人們多元化的生活方式和現(xiàn)代食品加工技術(shù)的發(fā)展，今后茶資源利用將更加充分和迅速，主要向三個方向發(fā)展，其一是立體化，即茶花、茶葉、茶根等的綜合利用，以提高茶樹種植的整體效益。其二是深度加工和有效成分的提取，除茶水飲料、速溶茶生產(chǎn)及咖啡堿、茶多酚的提取外，今后茶色素、茶多糖、茶氨酸的提取利用將成為提取物新的亮點，茶氨酸是茶樹所特有的氨基酸，占茶樹體內(nèi)游離氨基酸總量的50%左右。自20世紀90年代起，許多國家的科學家就已開始關(guān)注茶氨酸的作用，特別是其藥用價值的研究，明確了茶氨酸可拮抗由咖啡堿引起的副作用，并有降壓作用。茶氨酸還被證明是腦的一種神經(jīng)傳遞物質(zhì)，它可降低腦中S-羥色胺的濃度和增加多巴胺的濃度。因此有希望被開發(fā)成一種可解除人體疲勞和降低血壓的保健食品。其三是飲茶與“吃”茶并存。除了傳統(tǒng)的飲茶外，茶膳、茶食品以及茶片劑發(fā)展勢頭良好，既有利于消費者身體健康，也促進了茶葉消費。
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