第一篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村合作銀行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村合作銀行 農(nóng)村商業(yè)銀行市場準

入監(jiān)管有關(guān)問題的通知

（銀監(jiān)發(fā)?2006?80號 2006年11月2日）

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

為進一步明確在地級市以及縣（市、區(qū)）設(shè)立的農(nóng)村合作銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村銀行）市場準入條件，提高市場準入工作質(zhì)量和效率，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、規(guī)范市場準入條件，保證市場準入質(zhì)量

在地級市以及縣（市、區(qū)）設(shè)立農(nóng)村銀行，其設(shè)立條件應(yīng)符合?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法?（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2006年第3號，以下簡稱?實施辦法?）的有關(guān)要求。為此，有必要對?實施辦法?有關(guān)條款進行進一步明確。

（一）關(guān)于?實施辦法?第五十四條、第六十三條有關(guān)審慎性條款

1．核心資本充足率不低于4%，資本充足率不低于8%

2008年底以前設(shè)立農(nóng)村合作銀行，其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社及其聯(lián)合社或農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）的資本充足率、核心資本充足率（均為合并計算，下同）應(yīng)按照?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)?農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標體系（試行）?的通知?（銀監(jiān)發(fā)?2004?1號）中資本充足率、核心資本充足率的有關(guān)規(guī)定計算（相關(guān)規(guī)定修改后，按照新規(guī)定執(zhí)行）。

為逐步實現(xiàn)農(nóng)村合作銀行監(jiān)管與商業(yè)銀行審慎監(jiān)管要求相一致的目標，申請人在提交籌建申請時，應(yīng)同時提交在2008年底前資本充足率的達標規(guī)劃。資本充足率應(yīng)按照?商業(yè)銀行資本充足率管理辦法?（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第2號，以下簡稱?管理辦法?）的要求計算。規(guī)劃的主要內(nèi)容應(yīng)包含2008年底前機構(gòu)的發(fā)展規(guī)劃、信貸資產(chǎn)規(guī)模增長計劃、資產(chǎn)質(zhì)量改善情況及貸款損失準備計提情況預(yù)測、盈利情況分析、通過不同渠道補充資本的計劃等。

從2009年起，設(shè)立農(nóng)村合作銀行，其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資本充足率、核心資本充足率指標應(yīng)嚴格按照?管理辦法?的要求進行計算。

設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行，其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資本充足率、核心資本充足率指標按照?管理辦法?的要求進行計算。

2．不良貸款比率低于15%

申請人在申請籌建前，應(yīng)完成對轄內(nèi)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類工作（下稱貸款五級分類），且申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社實施貸款五級分類后按照合并財務(wù)報表測算其不良貸款比率低于15%。

3．所有者權(quán)益大于等于股本

經(jīng)過清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評估后（可考慮用中央銀行票據(jù)臵換不良資產(chǎn)及歷年虧損掛賬等因素），申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社合并計算所有者權(quán)益剔除股本后大于或等于零。凡剔除股本后所有者權(quán)益小于零的，其相應(yīng)缺口原則上由地方政府以現(xiàn)金方式足額彌補。如確實無法全部以現(xiàn)金方式足額彌補的，地方政府也可用固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)無償彌補相應(yīng)差額，但用非貨幣資產(chǎn)彌補缺口的金額不得超過全部缺口的50%，且在開業(yè)前完成相關(guān)資產(chǎn)的變現(xiàn)工作。申請人在申報籌建時，地方政府彌補缺口的現(xiàn)金及非貨幣資產(chǎn)必須足額到位，申請人應(yīng)同時提交其現(xiàn)金到賬證明、受贈資產(chǎn)的所有權(quán)證書、完稅證明或分年繳納稅款的文件、計提折舊或逐年攤銷的規(guī)劃及對其正常經(jīng)營可能產(chǎn)生的影響、地方政府關(guān)于捐贈資

產(chǎn)開業(yè)前變現(xiàn)的承諾書（承諾按期變現(xiàn)且變現(xiàn)后實現(xiàn)的金額能夠足額彌補相應(yīng)缺口）等材料。

4．關(guān)于其他審慎要求

申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社應(yīng)按照?財政部關(guān)于印發(fā)?金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法?的通知?（財金?2005?49號）、?財政部關(guān)于呆賬準備提取有關(guān)問題的通知?（財金?2005?90號）等文件要求，及時、足額提取呆賬準備，同時按規(guī)定提取一般準備?？紤]到設(shè)立申請人的實際情況，2008年底前設(shè)立農(nóng)村銀行，申請人應(yīng)計提的呆賬準備最低要求包括兩個方面：一是根據(jù)貸款五級分類結(jié)果，按可疑類貸款的50%及損失類貸款的100%足額計提的貸款專項準備；二是按照風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的一定比例從凈利潤中提取的一般準備。在足額提取上述準備后，其凈資產(chǎn)仍有結(jié)余的，應(yīng)繼續(xù)提取其他貸款損失準備、壞賬準備、長期投資減值準備及一般準備（未提足部分）。申請人在申報籌建時要根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營情況，提交與資本充足率達標規(guī)劃相結(jié)合的2008年底前呆賬準備分年計提規(guī)劃及不良貸款處臵計劃。

從2009年起，設(shè)立農(nóng)村銀行，申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的貸款損失準備充足率應(yīng)符合商業(yè)銀行的審慎監(jiān)管要求。

（二）關(guān)于?實施辦法?第一百七十二條、第一百七十四條有關(guān)農(nóng)村銀行董事長、副董事長及行長、副行長等擬任人的學(xué)歷要求

擬任人的學(xué)歷證明應(yīng)是國家承認的學(xué)歷證書，主要包括：國家教育主管部門批準具有舉辦學(xué)歷教育資格的普通高等學(xué)校（含培養(yǎng)研究生的科研單位）、成人高等學(xué)校、民辦學(xué)歷學(xué)校所頒發(fā)的學(xué)歷證書，通過自學(xué)考試、由國務(wù)院自學(xué)考試委員會授權(quán)各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）自學(xué)考試委員會頒發(fā)的自學(xué)考試畢業(yè)證書，經(jīng)國家教育主管部門批準在黨校、成人高校、軍事院校設(shè)立的全日制普通班中就讀的學(xué)生所取得的畢業(yè)證書，學(xué)歷文憑考試學(xué)校頒發(fā)的畢業(yè)證書，普通高校以遠程教育形式舉辦的高等學(xué)歷教育所頒發(fā)的畢業(yè)證書，以及符合?中國人民解放軍院校學(xué)歷證書管理暫行規(guī)定?所頒發(fā)的學(xué)歷證書。

擬任人持符合上述條件的學(xué)歷證書可視為符合相關(guān)學(xué)歷要求。其中，擬任人在1991年以后獲得的學(xué)歷證書，可在中國高等教育學(xué)歷證書查詢網(wǎng)站（中國高等教育學(xué)生信息網(wǎng)，網(wǎng)址http://.cn）查詢或由全國高校學(xué)生信息咨詢與就業(yè)指導(dǎo)中心及其授權(quán)的代理機構(gòu)進行學(xué)歷認證；對擬任人在1991年以前獲得的、確實無法查詢或認證的學(xué)歷證書，擬任人應(yīng)提交由省級教育行政主管部門出具的確認其學(xué)歷的有效證明。

對在縣（市、區(qū)）設(shè)立的農(nóng)村銀行，其董事長、副董事長、行長或副行長等擬任人的學(xué)歷未達到上述要求，且不符合?實施辦法?第一百七十五條、第一百七十六條規(guī)定的，如監(jiān)管機構(gòu)認為擬任人具備擬任職務(wù)所需的專業(yè)知識、技能、從業(yè)經(jīng)驗與管理能力，且擬任人已通過監(jiān)管機構(gòu)對其進行的考試、考核的，監(jiān)管機構(gòu)可依據(jù)?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于對農(nóng)村信用社省聯(lián)社等機構(gòu)高級管理人員任職資格不再進行個案審核有關(guān)問題的通知?（銀監(jiān)辦發(fā)?2006?51號）的要求，僅就其學(xué)歷方面進行個案審核，但個案審核人數(shù)不得超過1人。

（三）關(guān)于農(nóng)村銀行法人機構(gòu)及其分支機構(gòu)的冠名方式

1．在縣或縣級市（以下統(tǒng)稱縣（市））設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“?。▍^(qū)、市）名＋縣（市）名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋縣（市）名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

2．在地級市設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“?。▍^(qū)、市）名＋地級市名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

3．在地級市的市轄區(qū)設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋地級市名＋市轄區(qū)名農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

4．在地級市內(nèi)跨市轄區(qū)或跨縣（市）設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“?。▍^(qū)、市）名＋地級市名＋字號＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋字號＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

5．農(nóng)村銀行的支行冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）支行”；分理處冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）分理處”；儲蓄所冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）儲蓄所”。

申請人在申請籌建農(nóng)村銀行前，應(yīng)向企業(yè)登記機關(guān)申請名稱預(yù)先核準。申請人遞交籌建申請等材料時，應(yīng)同時提交由企業(yè)登記機關(guān)出具的?企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書?。

（四）關(guān)于農(nóng)村銀行分支機構(gòu)準入及開業(yè)問題

農(nóng)村銀行一經(jīng)成立，其設(shè)立申請人轄內(nèi)原農(nóng)村信用社即應(yīng)依法自行解散，相關(guān)債權(quán)、債務(wù)由新設(shè)立的農(nóng)村銀行承繼。對在原農(nóng)村信用社住所設(shè)立農(nóng)村銀行分支機構(gòu)的，在銀監(jiān)會核準農(nóng)村銀行開業(yè)后、農(nóng)村銀行辦理注冊登記前，由相關(guān)銀監(jiān)局一次性核準其分支機構(gòu)開業(yè)的申請事項。申請人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)上繳原農(nóng)村信用社金融許可證并領(lǐng)取農(nóng)村銀行法人機構(gòu)及其分支機構(gòu)金融許可證，到工商行政管理機關(guān)辦理農(nóng)村銀行的注冊登記手續(xù)及原農(nóng)村信用社的注銷手續(xù)。農(nóng)村銀行設(shè)立后，本部及其分支機構(gòu)均應(yīng)啟用新的金融許可證、營業(yè)執(zhí)照、印章、憑證、牌匾等。

對農(nóng)村銀行成立后新設(shè)分支機構(gòu)的，銀監(jiān)局一律按照?實施辦法?規(guī)定的條件和程序受理、審查并決定。

二、加強市場準入監(jiān)管，做好市場準入工作

（一）堅持標準，規(guī)范流程，提高市場準入工作的質(zhì)量和效率

各銀監(jiān)局應(yīng)嚴格按照?實施辦法?以及本通知的要求，對轄內(nèi)農(nóng)村銀行設(shè)立事項進行受理、初步審查或受理、審查并決定。

各銀監(jiān)局應(yīng)認真做好農(nóng)村銀行設(shè)立的事前指導(dǎo)工作，發(fā)現(xiàn)問題要及時通知并要求申請人予以改進和糾正，切實提高市場準入質(zhì)量。要嚴格按照行政許可事項的條件、程序、期限等要求，規(guī)范農(nóng)村銀行市場準入的工作流程和操作程序。在審核農(nóng)村銀行設(shè)立事項的過程中，要重點審查申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量及貸款五級分類情況、呆賬準備提取情況、財務(wù)狀況及盈利能力、資本充足情況、受贈資產(chǎn)變現(xiàn)情況以及擬設(shè)立機構(gòu)的公司治理或法人治理、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營規(guī)劃和策略、預(yù)計財務(wù)狀況以及資本充足率等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)隱患，要督促申請人及時進行整改。對經(jīng)過整改仍不符合準入條件的，監(jiān)管機構(gòu)可依法做出撤銷其籌建的行政許可，并辦理相關(guān)注銷手續(xù)，防止將不穩(wěn)健因素帶入農(nóng)村銀行。同時，各銀監(jiān)局要建立法人機構(gòu)和分支機構(gòu)市場準入的審慎評估機制，在監(jiān)管綜合評級、經(jīng)營狀況、社區(qū)需求和金融市場容量等方面進行綜合評估的基礎(chǔ)上，指導(dǎo)農(nóng)村銀行合理布局。

（二）加強對董事和高級管理人員任職資格管理，做好對董事和高級管理人員履職評價工作，做到從任職資格管理到履職評價的持續(xù)監(jiān)管

各銀監(jiān)局應(yīng)按照?實施辦法?和銀監(jiān)辦發(fā)?2006?51號文的要求，依法審核農(nóng)村銀行董事和高級管理人員的任職資格，嚴格控制個案審核人員的數(shù)量。要引導(dǎo)并鼓勵農(nóng)村銀行面向社會公開招聘符合任職資格條件的、能夠帶領(lǐng)農(nóng)村銀行實現(xiàn)現(xiàn)代金融企業(yè)目標的高級管理人員，以更新經(jīng)營管理理念，提高經(jīng)營管理水平。要建立董事長、副董事長和高級管理人員任職資格考試制度，考試不合格的，不能取得任職資格。要堅持資格監(jiān)管與行為監(jiān)管并重的原則，認真做好對董事和高級管理人員履職行為的評價工作，建立正向激勵機制。要加強對董事和高級管理人員勤勉盡責(zé)情況的考核和問責(zé)，對履職行為評價不合格的，應(yīng)在及時采取監(jiān)管措施或行政處罰的同時，責(zé)成農(nóng)村銀行的有權(quán)機構(gòu)及時予以罷免或解聘其職務(wù)；對有嚴重違法、違紀或違規(guī)行為以及因失職造成重大損失的董事長、副董事長和高級管理人員，要依法取消其一定年限直至終身的任職資格，確保其依法合規(guī)履行職責(zé)，為提高農(nóng)村銀行經(jīng)營管

理水平和促進其穩(wěn)健發(fā)展提供保障。

（三）加強對創(chuàng)新業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的研究，依法做好業(yè)務(wù)準入工作

各銀監(jiān)局要按照加強監(jiān)管、防范風(fēng)險的要求，加強對農(nóng)村銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的前瞻性研究和窗口指導(dǎo)，推動農(nóng)村銀行適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的要求，創(chuàng)新服務(wù)手段、交易工具和業(yè)務(wù)品種，大力發(fā)展結(jié)算、信用卡以及理財服務(wù)等中間業(yè)務(wù)，督促農(nóng)村銀行從引進人才、加強培訓(xùn)、加大技術(shù)投入、IT支持、風(fēng)險管理、績效考評等方面創(chuàng)新激勵機制，在內(nèi)控先行、風(fēng)險可控、成本可算的前提下加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，并依法做好農(nóng)村銀行的業(yè)務(wù)準入工作。

（四）建立信息共享機制，提高市場準入監(jiān)管的有效性

各銀監(jiān)局要加強農(nóng)村銀行市場準入工作與非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及風(fēng)險查處等工作的有機結(jié)合，建立溝通、協(xié)調(diào)以及信息共享機制，并根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及監(jiān)管綜合評級結(jié)果，對農(nóng)村銀行在分支機構(gòu)設(shè)立、新業(yè)務(wù)開辦等方面適時采取監(jiān)管措施，以建立扶優(yōu)限劣、激勵與約束相結(jié)合的市場機制，提高監(jiān)管的有效性。

（五）加強對監(jiān)管人員的培訓(xùn)，做好市場準入工作

各銀監(jiān)局要加強對農(nóng)村銀行市場準入監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步提高監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)水平，在為申請人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時，應(yīng)確保在市場準入環(huán)節(jié)充分體現(xiàn)監(jiān)管的公平、公正和效率原則。

請各銀監(jiān)局速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)農(nóng)村信用社、農(nóng)村銀行。

第二篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作部關(guān)于印發(fā)

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作部關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引》及《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引》的通知

（銀監(jiān)合[2004]61號）

各銀監(jiān)局合作金融機構(gòu)監(jiān)管處：

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)[2003]15號）精神，以及《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)（農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定）、＜農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定＞的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]10號）等相關(guān)規(guī)定，為規(guī)范農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作，銀監(jiān)會合作部制定了《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引》及《農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引》，供農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組開展組建工作和銀行監(jiān)管機構(gòu)審核申請材料時參考。

對組建過程中遇到的有關(guān)問題，請你們統(tǒng)一歸納整理，及時與銀監(jiān)會合作部反饋溝通。

請將此文轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)銀監(jiān)分局及組建單位。

2004年11月5日

附件：

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點方案的通知》（國發(fā)[2003]15號）和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)＜農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定＞和＜農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定＞的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2003]10號）精神，現(xiàn)對農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建審批工作指引如下。

一、組建工作及申報程序

（一）申請籌建的各項工作

1．各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）的縣（縣級市、市轄區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)社符合組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行條件的，經(jīng)銀監(jiān)局同意后即可著手籌建前的各項準備工作。

2．加強組建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。成立農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組。

3．履行組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的法律程序。召開縣聯(lián)社及農(nóng)村信用社社員代表大會，按照規(guī)定程序?qū)徸h通過農(nóng)村信用社合并改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行決議，以及通過必要的授權(quán)決議。已經(jīng)統(tǒng)一法人的地方，只需要縣聯(lián)社召開社員代表大會，不需要再通過與合并內(nèi)容相關(guān)的決議。

4．開展清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作。縣聯(lián)社或籌備工作小組（受農(nóng)村信用社社員代表大會委托）聘請有審計評估資質(zhì)的中介機構(gòu)對農(nóng)村信用社進行清產(chǎn)核資和整體資產(chǎn)評估?；I備工作小組對清產(chǎn)核資工作進行復(fù)查?；I備工作小組、縣聯(lián)社、中介機構(gòu)三方按整體資產(chǎn)評估結(jié)果確認凈資產(chǎn)。在此基礎(chǔ)上，籌備工作小組提出凈資產(chǎn)分配方案。

5．驗收整改。經(jīng)銀監(jiān)會授權(quán)，銀監(jiān)局組織對組建階段各項工作，重點是法律程序、清產(chǎn)核資、凈資產(chǎn)分配工作進行驗收，向籌備工作小組出具《驗收意見書》。籌備工作小組針對驗收發(fā)現(xiàn)的問題予以整改，出具整改報告，銀監(jiān)局復(fù)查。銀監(jiān)局根據(jù)對組建工作檢查驗收和復(fù)查結(jié)果，出具《組建工作驗收報告》，對組建工作法律程序有效性、清產(chǎn)核資結(jié)果真實公允性負責(zé)。

6．中介機構(gòu)按整改后的情況出具最終清產(chǎn)核資報告及凈資產(chǎn)確認書；籌備工作小組出具凈資產(chǎn)分配意見。

7．確定新發(fā)起人?；I備工作小組制定增資擴股方案，設(shè)置合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)。制定募股說明書，按公正、透明的原則征集新發(fā)起人，簽訂發(fā)起人協(xié)議。農(nóng)村信用社原股東自愿作為發(fā)起人的，應(yīng)有優(yōu)先認購農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份的權(quán)利。

8．在各項籌備工作完成；符合申請籌建標準后，籌備工作小組準備申請文件，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出籌建申請。銀監(jiān)局受理后，在二十個工作日內(nèi)將初步審核意見（內(nèi)容主要包括受理情況、申請材料完整性、組建期間各主要工作完成情況、驗收整改落實情況、是否符合設(shè)立條件等）、《組建工作驗收報告》和申請材料上報銀監(jiān)會審批。

（二）申請開業(yè)的各項工作

1．增資擴股和驗資。發(fā)起人認繳全部股金后，籌備工作小組聘請中介機構(gòu)進行驗資，出具驗資報告。增資擴股和驗資應(yīng)區(qū)分原農(nóng)村信用社股金轉(zhuǎn)增銀行股本與新股東投資入股；

2．籌備工作小組就高級管理人員與獨立董事人選資格與銀監(jiān)部門溝通；

3．召開創(chuàng)立大會、股東大會（農(nóng)村合作銀行為股東代表大會，下同）、職工代表大會。創(chuàng)立大會暨股東大會審議通過籌建工作報告、章程、選舉董事（含獨立董事）和股東監(jiān)事。職工代表大會選舉職工監(jiān)事。發(fā)起人、股東人數(shù)較多、不能全部參加會議的，可委托代理人出席會議。股東大會實施律師見證制度；

4．召開董事會、監(jiān)事會。選舉和聘任高級管理人員，通過基本管理制度辦法等；

5．向工商行政管理部門申請擬設(shè)銀行名稱預(yù)先核準；

6．籌備工作小組準備申請文件，向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會提出開業(yè)申請。銀監(jiān)局受理后，在二十個工作日內(nèi)將初步審查意見和申請材料上報銀監(jiān)會審批。

二、審核要點

（一）申請籌建材料審核

1．申報材料完整，附件齊全；

2．組建對象符合規(guī)定條件；

3．縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會通過的有關(guān)決議齊全，會議程序及決議內(nèi)容合法合規(guī)；

4．《發(fā)起人協(xié)議書》內(nèi)容合法合規(guī)，程序合法有效；發(fā)起人具備投資入股金融機構(gòu)的資格；

5．清產(chǎn)核資工作過程深入完備，評占結(jié)果真實公允；凈資產(chǎn)分配法律依據(jù)充分；報告內(nèi)容細致翔實；

6．中介機構(gòu)資質(zhì)及參與審計評估人員具備合法資格；

7．清產(chǎn)核資工作的驗收整改完全落實；

8．地方承諾的各項扶持措施基本落實到位；

9．籌建方案中關(guān)于明晰產(chǎn)權(quán)、增資擴股、完善法人治理、健全內(nèi)部控制、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制等方面的措施符合監(jiān)管要求，切實可行。

（二）申請開業(yè)材料審核

1．申請材料完整，附件齊全；

2．創(chuàng)立大會、股東（代表）大會、董事會、監(jiān)事會、職工代表大會審議通過各項決議程序完備、決議內(nèi)容合法合規(guī)；

3．《章程》合法合規(guī)，內(nèi)容完備可行；

4．董事和高級管理人員符合任職資格；

5．股本結(jié)構(gòu)以及股權(quán)設(shè)置符合監(jiān)管規(guī)定，并滿足資本充足率監(jiān)管要求；

6．股東具備投資入股金融機構(gòu)的資格；

7．《驗資報告》符合法律規(guī)定，約定的審計內(nèi)容完備；驗資機構(gòu)資質(zhì)合法；

8．法人治理、機構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、主要管理制度及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃符合監(jiān)管要求；

9．業(yè)務(wù)范圍已批準開辦與擬開辦部分予以區(qū)別；

10．從業(yè)人員基本情況明晰；

11．法人總部營業(yè)場所和安全防范設(shè)施證明文件齊備。

三、有關(guān)事項說明

（一）機構(gòu)名稱

1．以縣（或縣級市，以下統(tǒng)稱縣）為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行，其命名規(guī)則為“?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）名＋縣名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，簡稱為：“縣名＋農(nóng)村商業(yè)銀行”。如江蘇吳江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，簡稱吳江農(nóng)村商業(yè)銀行。組建農(nóng)村合作銀行的，命名規(guī)則相似，為“?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）＋縣名＋農(nóng)村合作銀行”，如浙江義烏農(nóng)村合作銀行，簡稱義烏農(nóng)村合作銀行。

2．以地級市轄區(qū)為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的，命名規(guī)則為“地級市名＋市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。

3．地級市以“市區(qū)、郊區(qū)、開發(fā)區(qū)聯(lián)社”等為單位組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行可能出現(xiàn)重名的特殊情況，另設(shè)字號，不單獨以地級市名稱作為字號，命名規(guī)則為：“?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）名＋字號＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”。如江蘇省蘇州市區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社申請組建農(nóng)村商業(yè)銀行，名稱為“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司”，簡稱“江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行”。

4、深圳、廈門、青島、寧波和大連5個計劃單列市組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，其命名規(guī)則為：“計劃單列市名＋縣或市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司／農(nóng)村合作銀行”，如寧波余姚農(nóng)村合作銀行，簡稱“余姚農(nóng)村合作銀行”。

（二）籌備工作小組組成

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組由地方政府負責(zé)人，縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、銀行監(jiān)管負責(zé)人以及稅務(wù)、工商、土地等相關(guān)部門人員組成。籌備工作小組下設(shè)辦公室，設(shè)在農(nóng)村信用社縣聯(lián)社。

（三）設(shè)立方式

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行采取發(fā)起方式設(shè)立，一般采取平價發(fā)行的方式。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組制定的募股說明書須在轄區(qū)內(nèi)進行公告，時間不少于七日，征集發(fā)起人應(yīng)貫徹公正透明的原則。

（四）股權(quán)設(shè)置、股東資格與持股比例規(guī)定

1．股權(quán)設(shè)置

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股本結(jié)構(gòu)應(yīng)充分考慮股東來源的代表性。在股權(quán)設(shè)置中應(yīng)處理好自然人股與法人股比例的關(guān)系、高管人員持股與普通員工持股比例的關(guān)系，既要防止大股東控權(quán)，又要避免股權(quán)過于分散形成內(nèi)部控制。擬定的注冊資本總額應(yīng)適當(dāng)超前，至少滿足開業(yè)兩年內(nèi)資本充足率監(jiān)管要求。

2．股東資格

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股東應(yīng)符合《關(guān)于向金融機構(gòu)投資入股暫行規(guī)定》中有關(guān)向金融機構(gòu)投資入股的資格。自然人股東應(yīng)在當(dāng)?shù)鼐幼?，法人股東注冊地址應(yīng)在當(dāng)?shù)亍?/p>

（1）新入股的法人股東，設(shè)立時間應(yīng)為兩年以上，并符合連續(xù)二年盈利、凈資產(chǎn)30％以上、長期投資比例（包括本次投資）不超過自有資本50％、按期歸還銀行貸款等法人企業(yè)投資入股金融機構(gòu)的要求。

（2）新入股的法人股東，屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營業(yè)績及經(jīng)營年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營年限。

（3）非法人的經(jīng)濟組織，如個人獨資企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體經(jīng)濟組織，以經(jīng)濟組織名義入股的，應(yīng)符合法人企業(yè)投資入股金融機構(gòu)的要求，視作法人股管理；不符合法人企業(yè)投資入股金融機構(gòu)要求的，以自然人身份入股，按自然入股管理。

（4）個體工商戶，作為自然人入股。

3．持股比例

（1）單個自然人股東持股不得超過股本總額的5‰，職工持股合計不得超過股本總額的25％，農(nóng)村合作銀行的非職工自然人股東持股合計不低于股本總額的30％。

（2）單個法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)（含中外合資與外商投資企業(yè)）持股合計不得超過股本總額的10％。持股比例超過5％的，應(yīng)報當(dāng)?shù)劂y行監(jiān)管機構(gòu)審批。

（五）原農(nóng)村信用社社員股金處理

籌備工作小組應(yīng)妥善制定原縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員股金處置方案。在社員退股前，由縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會審議通過股金處理方案：一是全面披露農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況和風(fēng)險化解措施，以及未來農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行發(fā)展預(yù)測和面臨的風(fēng)險，實事求是做好宣傳工作；二是社員在自愿前提下可以將量化后的股金折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份；三是對堅持要求退股的原社員，在凈資產(chǎn)量化后允許其退股；四是對既不愿增資入股又要求維持原股金的社員，折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的股份。折算后的股份金額達不到一個投票權(quán)標準的，不具有投票權(quán)；五是對暫時無法確認身份的股金，先行打包折算為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的資格股，不行使表決權(quán)，待股東身份落實后再作進一步處理。

（六）法人治理

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)按現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立并逐步完善。

1．關(guān)于獨立董事。董事會中應(yīng)有1-2名獨立董事。獨立董事人數(shù)計入董事會總?cè)藬?shù)中。在首屆董事會中應(yīng)設(shè)有獨立董事。申請開業(yè)時獨立董事暫時不能到位的，留下空缺于開業(yè)一年內(nèi)補充。獨立董事的產(chǎn)生及職責(zé)可參見《股份制商業(yè)銀行獨立董事和外部監(jiān)事制度指引》（中國人民銀行公告[2002]第15號）。

2．關(guān)于專門委員會。董事會下應(yīng)設(shè)立若干專門委員會，開業(yè)時應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理委員會，法人股東持股比較集中的地方，應(yīng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易委員會。其他加薪酬及提名委員會、審計委員會等，可以在開業(yè)后逐步建立。專業(yè)委員會的職責(zé)及人員構(gòu)成可參見《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》（中國人民銀行公告[2002]第15號）。

（七）董事和高級管理人員任職資格

農(nóng)村商業(yè)銀行董事和高級管理人員的任職資格比照《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》中關(guān)于城市商業(yè)銀行董事和高級管理人員任職資格的規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村合作銀行董事和高級管理人員的任職資格參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。農(nóng)村商業(yè)銀行與農(nóng)村合作銀行應(yīng)積極向社會招聘引進合格的高級管理人員。

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申請開業(yè)時，其董事、董事長、副董事長、行長、副行長、監(jiān)事長的任職資格由銀監(jiān)會負責(zé)；副監(jiān)事長、營業(yè)部總經(jīng)理、信貸、財務(wù)會計和內(nèi)部審計部門總經(jīng)理、支行行長和支行副行長由銀監(jiān)局負責(zé)審核。

（八）銀監(jiān)局負責(zé)或授權(quán)銀監(jiān)分局負責(zé)審批原農(nóng)村信用社及其分社、儲蓄所變更為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行支行、分理處、儲蓄所。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)在許可證、營業(yè)執(zhí)照、分支機構(gòu)設(shè)立、憑證印制、印章、牌匾等所有工作準備就緒后開業(yè)。農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開業(yè)后即啟用新的印章、憑證，自行制作獨立的行徽、標識。

（九）申請材料報送程序及格式

1．組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申請人為“農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組”；申請書主送機關(guān)為“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會”，抄送機關(guān)為銀監(jiān)局和銀監(jiān)分局。申請書由銀監(jiān)局負責(zé)受理并初審，銀監(jiān)會負責(zé)審批和核準。

2．申請材料采用活頁裝訂的方式。紙張幅面為209×295毫米規(guī)格（標準A4紙張規(guī)格，需提供原件的歷史文件除外）。申請材料的封面和側(cè)面應(yīng)標有“關(guān)于申請籌建××農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）的材料”或“關(guān)于××農(nóng)村合作銀行（農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）開業(yè)申請的材料”字樣，申請材料須用中文簡體仿宋GB2312小三號字體書寫。如需提供原件的歷史文件是以英文書寫的，應(yīng)附中文譯本，且以中文譯本為準。申請文件一般采用雙面打印。

3．申請材料一式4份，銀監(jiān)會2份，銀監(jiān)局1份，銀監(jiān)分局1份。

4、銀監(jiān)局上報《審核報告》（《組建工作驗收報告》作為附件）一式兩份正式文件。

（十）銀監(jiān)局及銀監(jiān)分局要切實加強對農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作的指導(dǎo)，按照農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建標準和申請材料目錄，嚴把受理和審查關(guān)，確保組建質(zhì)量。各銀監(jiān)局統(tǒng)一整理歸納轄區(qū)內(nèi)組建工作遇到的有關(guān)問題，向合作部反映。合作部原則上不接待申請單位直接咨詢。

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建工作應(yīng)嚴格依法進行，按照規(guī)定要求履行相關(guān)法律程序，形成法律文書，不得道程序違規(guī)操作。

附1：

組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行申報材料目錄及要求

一、申請籌建

（一）籌建申請書。

申請書應(yīng)當(dāng)載明是否符合設(shè)立農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行的條件、清產(chǎn)核資及驗收整改落實情況、準備工作完成情況、擬設(shè)立機構(gòu)發(fā)起人情況及出資比例、機構(gòu)性質(zhì)、組織形式、名稱、所在地、注冊資本和已獲批準的業(yè)務(wù)范圍。（此為主報告，下列其他材料作為此文件的附件）

（二）籌建工作方案。其內(nèi)容包括：

籌建工作的組織領(lǐng)導(dǎo)；注冊資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、增資擴股方案；法人治理框架（股東（代表）大會、董事會、監(jiān)事會及董事會下專業(yè)委員會設(shè)置及具體構(gòu)成）；獨立董事、高級管理人員配備數(shù)量、部門設(shè)置和從業(yè)人員配置；主要管理制度修訂；籌建工作步驟和時間安排等。

（三）可行性研究報告。其內(nèi)容包括：

1．當(dāng)?shù)亟?jīng)濟金融情況、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)展情況；

2．農(nóng)村信用社基本情況；

3．組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的可行性和必要性；

4．市場前景分析、未來業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃。包括擬設(shè)機構(gòu)開業(yè)后三年的業(yè)務(wù)發(fā)展目標、財務(wù)發(fā)展目標、風(fēng)險管理目標。其中資本充足率申報時比率按《農(nóng)村信用社風(fēng)險評級及預(yù)警指標體系》規(guī)定的公式及央行票據(jù)發(fā)行、兌付規(guī)定的加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)測算口徑計算審核；三年規(guī)劃按《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《資本充足率統(tǒng)計制度》規(guī)定的公式進行測算；

5．開業(yè)后金融風(fēng)險分析，如支付危機、資產(chǎn)質(zhì)量惡化、虧損、資本充足率不足等。

（四）定向募股說明書。其內(nèi)容包括：

本次增資擴股概要（股權(quán)設(shè)置、每股票面金額、發(fā)行定價、股權(quán)設(shè)置、股份發(fā)行總數(shù)）、認購人的資格、認股人的權(quán)利和義務(wù)；機構(gòu)基本情況（業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制、法人治理和財務(wù)會計等）；未來農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行發(fā)展預(yù)測、面臨風(fēng)險因素及主要對策；募集資金運用；未來股利分配政策；募股預(yù)先登記日期、本次募股的起止期限及逾期未募足時認購人可撤回所認股份的說明；附錄和備查文件等。

（五）縣聯(lián)社和農(nóng)村信用社社員（代表）大會同意改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的決議。其內(nèi)容包括：

1．同意取消法人資格與轄內(nèi)其他農(nóng)村信用社新設(shè)合并為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行；

2．新設(shè)立的農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行承繼農(nóng)村信用社的債權(quán)債務(wù)；

3．通過清產(chǎn)核資和凈資產(chǎn)處置方案，委托縣聯(lián)社（或籌備工作小組）聘請中介機構(gòu)進行清產(chǎn)核資、確認凈資產(chǎn)及凈資產(chǎn)分配意見（清產(chǎn)核資報告中的委托人應(yīng)與此一致）；

4．清產(chǎn)核資評估基準日至開業(yè)期間經(jīng)營成果的處置意見；

5．縣聯(lián)社職工股金和農(nóng)村信用社股金在量化基礎(chǔ)上按照自愿原則轉(zhuǎn)為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行股份；

6．委托授權(quán)農(nóng)村信用社理事長（法定代表人）出席創(chuàng)立大會、股東（代表）大會，簽署發(fā)起人協(xié)議書及相關(guān)會議的法律文件。

（六）發(fā)起人協(xié)議書。其內(nèi)容包括：

總則、經(jīng)營宗旨、機構(gòu)性質(zhì)、名稱、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、發(fā)起人入股金額、股份和入股比例、發(fā)起人權(quán)利和義務(wù)、主動聲明關(guān)聯(lián)入股的義務(wù)（約定：如果存在任何隱瞞，則該發(fā)起人在本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的投票權(quán)受到限制）、附則。發(fā)起人應(yīng)在發(fā)起人協(xié)議書上簽名蓋章（自然人可以委托代理人、原農(nóng)村信用社社員可以委托原農(nóng)村信用社主任在發(fā)起人協(xié)議上簽字。委托人應(yīng)在委托書上簽字。自然人簽字冊與委托書存于縣聯(lián)社，銀監(jiān)局驗收時現(xiàn)場審查，在驗收報告中反映，不報送銀監(jiān)會。法人股東簽字冊作為申請材料報送）。

發(fā)起人協(xié)議書附件：

1．發(fā)起人；

（1）法人發(fā)起人名錄，包括發(fā)起人企業(yè)法人代碼、住所、成立日期、擬認購資格股和投資股數(shù)、凈資產(chǎn)比例、權(quán)益性投資（含本次）占凈資產(chǎn)比例、近二年盈利、歸還銀行貸款情況；

（2）最大十戶自然人名錄；

（3）自然人發(fā)起人分類匯表。按職工、社會自然人分類。每類包括人數(shù)、資格股、投資股金額、轉(zhuǎn)增、新認購金額、占總股份比例。自然人名錄，包括每個發(fā)起人身份證號碼、住所、擬認購資格股和投資股數(shù)。自然人名錄留存于縣聯(lián)社，銀監(jiān)局驗收時現(xiàn)場審查，不報送銀監(jiān)會。

2．企業(yè)法人的營業(yè)執(zhí)照；

3．企業(yè)法人有權(quán)機關(guān)決定對外投資的決議；

4．企業(yè)法人基本情況說明；

5．如企業(yè)法人關(guān)聯(lián)企業(yè)有向本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行以及境內(nèi)其他銀行機構(gòu)入股的，發(fā)起人應(yīng)出具“關(guān)聯(lián)企業(yè)向境內(nèi)銀行機構(gòu)投資入股情況”的聲明，內(nèi)容包括：

（1）關(guān)聯(lián)企業(yè)向本農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行入股情況，包括關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱及投資金額、合并投資金額與比例。

（2）關(guān)聯(lián)企業(yè)向境內(nèi)銀行機構(gòu)投資入股情況，包括所持股份與股份比例。

沒有關(guān)聯(lián)企業(yè)入股境內(nèi)銀行機構(gòu)的發(fā)起人，不需要出具聲明，但在《發(fā)起人協(xié)議》中簽署有主動聲明的義務(wù)。

（七）農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行籌備工作小組成立文件和成員簡歷；

（八）清產(chǎn)核資、整體資產(chǎn)評估及凈資產(chǎn)分配工作方案；

（九）凈資產(chǎn)確認書，由中介機構(gòu)、籌備工作小組、縣聯(lián)社三方簽字確認；

（十）籌備工作小組出具的關(guān)于凈資產(chǎn)分配的報告；

（十一）縣全轄最近二年的監(jiān)管報告；

（十二）中介機構(gòu)出具的清產(chǎn)核資報告，包括《清產(chǎn)核資報告書》、《整體資產(chǎn)評估報告書》以及最近一年財務(wù)審計報告；

清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作中有依據(jù)地方性文件操作的，附相關(guān)文件復(fù)印件。

附：中介機構(gòu)資質(zhì)證明（從事清產(chǎn)核資工作應(yīng)有審計資格、從事整體資產(chǎn)評估有資產(chǎn)評估資格）、參與審計評估人員資質(zhì)證明復(fù)印件。

（十三）銀監(jiān)會規(guī)定的其他文件、資料。

申請文件扉頁注明籌備工作小組聯(lián)系人、職務(wù)、聯(lián)系電話、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

二、申請開業(yè)

（一）開業(yè)申請書。其內(nèi)容包括：

籌建過程，對股份募集、注冊資本、股本結(jié)構(gòu)、股權(quán)設(shè)置、資本充足率（核心資本充足率）、章程、創(chuàng)立大會、董事會和監(jiān)事會組成及通過的各項決議情況、經(jīng)營方針及發(fā)展計劃（含農(nóng)業(yè)貸款比例）、主要管理制度、營業(yè)場所和安全設(shè)施等各項籌建工作落實情況，是否符合開業(yè)要求等內(nèi)容。

（二）籌建工作報告。其內(nèi)容包括籌建過程、籌建工作完成、是否符合開業(yè)要求等內(nèi)容。

（三）章程草案。

（四）創(chuàng)立大會、股東（代表）大會、職工代表大會、董事會、監(jiān)事會情況報告及決議。

1．創(chuàng)立大會及股東大會決議：

（1）審議通過籌建工作報告；

（2）審議通過章程草案的決議；

（3）審議通過支持“三農(nóng)”發(fā)展和明確今后三年農(nóng)業(yè)貸款比例的決議；

（4）審議通過股東大會議事規(guī)則的決議；

（5）關(guān)于選舉董事（含獨立董事）的決議；

（6）關(guān)于選舉股東監(jiān)事的決議。

2．董事會決議：

（1）審議通過董事會議事規(guī)則的決議；

（2）審議通過部門設(shè)置、職責(zé)分工及主要管理制度的決議；

（3）選舉董事長的決議；

（4）聘任行長、副行長、財務(wù)負責(zé)人、信貸及審計（稽核）負責(zé)人的決議。

3．職工代表大會選舉職工監(jiān)事的決議。

4．監(jiān)事會決議：

（1）審議通過監(jiān)事會議事規(guī)則的決議；

（2）選舉監(jiān)事長的決議。

各項決議應(yīng)符合規(guī)范的法律程序。決議書應(yīng)有決議編號、實到代表人數(shù)以及代表的投票權(quán)與股份數(shù)（農(nóng)村合作銀行為代表的投票權(quán)、農(nóng)村商業(yè)銀行為代表的股份數(shù)）和應(yīng)到股東代表人數(shù)（代表的投票權(quán)或股份數(shù)）及實到代表人數(shù)占應(yīng)到代表人數(shù)（代表的投資權(quán)或股份數(shù)）的比例、決議的贊成、反對和棄權(quán)票數(shù)（股份數(shù)）及比例。

股東大會采取不記名投票方式的，會議決議由出席會議的全體董事簽名，并由律師出具法律意見書（或由公證部門出具公證書）。采取記名投票方式的，由所有出席會議的股東代表簽字。股東代表簽到名冊及授權(quán)委托書存放于申請單位；由律師或公證人員審查，不作為申請材料上報。

董事會、監(jiān)事會決議由出席會議的全體董事（監(jiān)事）簽名。

職工代表大會決議由唱票人、計票人、監(jiān)票人簽名。

5．法律意見書。

律師對股東大會代表產(chǎn)生的過程及合法性、股東大會召開程序、股東決議表決程序、決議內(nèi)容合法性，表決結(jié)果的有效性進行見證，發(fā)表意見。附見證律師資質(zhì)證書與律師事務(wù)所執(zhí)照。

（五）董事會成員名單、高管人員名單一覽表。

包括姓名、出生年月、身份證號碼、現(xiàn)工作單位及職務(wù)，在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行擬任職務(wù)、董事代表的股權(quán)類別。

（六）監(jiān)事會成員名單一覽表及簡歷。

（七）職能部門設(shè)置、主要負責(zé)人名單及其職責(zé)方案。組織結(jié)構(gòu)圖。

（八）分支機構(gòu)名稱及主要負責(zé)人名單。

（九）從業(yè)人員基本情況及名單。包括人員數(shù)量、從事金融工作時間、學(xué)歷和所學(xué)專業(yè)。

（十）公司治理及內(nèi)部主要管理制度辦法。其內(nèi)容包括：

“三會”議事規(guī)則、董事會下專門委員會職責(zé)、財務(wù)管理辦法、人事勞資管理辦法、稽核管理辦法、安全保衛(wèi)管理辦法和信貸管理辦法等內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度辦法。

（十一）經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃。

要求對照商業(yè)銀行監(jiān)管標準，“明確目標、認清差距、做好規(guī)劃、穩(wěn)步提高”，詳細闡述未來三年的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、財務(wù)發(fā)展規(guī)劃、風(fēng)險管理規(guī)劃以及轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制等四部分內(nèi)容：

1、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃包括目標市場、發(fā)展戰(zhàn)略、農(nóng)業(yè)貸款比例、存貸規(guī)模、市場份額、金融創(chuàng)新、資產(chǎn)組合。

2、財務(wù)發(fā)展規(guī)劃包括盈利能力、收入結(jié)構(gòu)、利潤總額、利潤分配方案、分紅計劃。

3、風(fēng)險管理規(guī)劃包括加強內(nèi)部控制、對各類風(fēng)險的預(yù)測及評價、風(fēng)險控制策略、風(fēng)險控制目標（如不良貸款三年下降目標、新增不良貸款控制指標、資本充足率三年達標規(guī)劃、實施五級分類方案、專項準備提取方案等），4、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。逐步完善法人治理，提高經(jīng)營管理水平，提高高管人員及普通員工素質(zhì)、信息披露。經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃要求以真實數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計算當(dāng)前各項經(jīng)營指標，提出的措施應(yīng)切實可行并能逐年檢驗評估。

（十二）開辦外匯、銀行卡業(yè)務(wù)和增加外匯資本金批復(fù)文件的復(fù)印件；沒有開辦的予以說明。

（十三）銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局對農(nóng)村合作銀行籌備工作小組關(guān)于農(nóng)業(yè)貸款比例監(jiān)管目標的文件；農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)在開業(yè)申請、章程及業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃中明確支農(nóng)貸款比例。

（十四）法人總部營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。

（十五）公安、消防部門對法人總部營業(yè)場所出具的安全和消防設(shè)施合格證明。

（十六）籌建批復(fù)的復(fù)印件。

（十七）法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明。

1．驗資報告。在內(nèi)容段應(yīng)包括對法人股東投資資格的特殊審驗內(nèi)容。

2．附件：

附件

（一），注冊資本實收情況匯總表，注冊資本實收情況明細表、法人股東投資資格一覽表（逐筆列示凈資產(chǎn)比例、權(quán)益性投資比例、兩年盈利狀況、歸還銀行貸款等要素）、法人股東名冊及其出資額（要有住所和企業(yè)法人代碼）、最大十戶自然人股東名冊及其出資額、自然人股東投資情況分類匯總表（自然人名冊不需要上報銀監(jiān)會人驗資事項說明）。

附件

（二），持有注冊資本5％及以上股東基本情況說明及近兩年資產(chǎn)負債表、損益表。

附件

（三），驗資機構(gòu)和驗資人員的資質(zhì)證明復(fù)印件。

附件

（四），法人股東入股憑證復(fù)印件。

（十八）籌備工作小組關(guān)于對董事和高級管理人員任職資格進行審核的請示（要對照《金融機構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》第六條、第七條、第八條和第九條所規(guī)定的相關(guān)條件逐人說明審核意見，需個案審核的高級管理人員應(yīng)詳細說明具體原因和情況）。

（十九）擬任職的董事、高級管理人員的資格證明。

1．任職資格申請表（申請表中內(nèi)容要如實填列，并加蓋申請人和受理機關(guān)公章）；

2．對擬任人的品行、業(yè)務(wù)能力、管理能力、工作業(yè)績等方面的綜合鑒定；

3．?dāng)M任人的資格證明：

（1）身份證復(fù)印件；

（2）專業(yè)技術(shù)職務(wù)復(fù)印件；

（3）國家認可的學(xué)歷證明材料復(fù)印件；

4．對擬任人的任職資格談話記錄；

5．?dāng)M任人的離任審計報告；

6．個案審核的擬任高級管理人員通過任職資格考試證明；

7．?dāng)M任人承諾書（對個人有無大額負債、違法違紀行為、不良記錄以及誠信和公正勤勉履職承諾的聲明）；

8．銀監(jiān)會規(guī)定的其他文件、資料。

董事擬任人可不提供本條第2、3、4、5、6款內(nèi)容。

（二十）銀監(jiān)會規(guī)定的其他文件、資料。

申請文件扉頁登記籌備工作小組聯(lián)系人姓名、職務(wù)、聯(lián)系電話（辦公電話、手機）、傳真電話、電子郵件信箱和郵政地址。

附2：

農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建中清產(chǎn)核資工作指引

為指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行組建過程中農(nóng)村信用社的清產(chǎn)核資工作，保證清產(chǎn)核資工作質(zhì)量，特制定本工作指引。清產(chǎn)核資工作應(yīng)遵循現(xiàn)行法律、法規(guī)進行，但由于農(nóng)村信用社性質(zhì)為合作制企業(yè)，改制為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行帶有終止清算性質(zhì)，現(xiàn)行法律、法規(guī)不完全適用的，籌備工作小組、中介機構(gòu)應(yīng)本著公正、合理的原則就相關(guān)內(nèi)容制定具體辦法。

一、指導(dǎo)思想與總體要求

（一）清產(chǎn)核資的根本目的，是全面審計評估農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債狀況，摸清家底，充分反映經(jīng)營風(fēng)險。通過清產(chǎn)核資，評估認定凈資產(chǎn)、明晰產(chǎn)權(quán)，以保障農(nóng)村信用社原社員、職工及增資擴股后新股東各方的合法利益，清產(chǎn)核資應(yīng)全面準確清查農(nóng)村信用社資產(chǎn)負債及所有者權(quán)益，正確評估農(nóng)村信用社風(fēng)險狀況，包括資產(chǎn)損失風(fēng)險和管理風(fēng)險。針對風(fēng)險和損失狀況，落實防范化解措施，為農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行開業(yè)后的健康平穩(wěn)運行打好基礎(chǔ)。

（二）清產(chǎn)核資工作必須聘請具備資格的中介機構(gòu)進行。清產(chǎn)核資工作由會計師事務(wù)所進行，中國注冊會計師出具報告；整體資產(chǎn)評估由具備整體資產(chǎn)評估資格的事務(wù)所進行，中國注冊資產(chǎn)評估師出具報告。

（三）清產(chǎn)核資及資產(chǎn)評估是中介機構(gòu)完全獨立、重新進行的清查審計工作，不是對農(nóng)村信用社自查工作的認定。即使農(nóng)村信用社在統(tǒng)一法人時已自行進行了清產(chǎn)核資，此次仍應(yīng)聘請中介機構(gòu)重新獨立開展清產(chǎn)核資工作。農(nóng)村信用社自行清產(chǎn)核資結(jié)果可作為中介機構(gòu)工作的輔助。清產(chǎn)核資依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度及現(xiàn)行政策進行。當(dāng)前政策未明確或政策之間有沖突的地方，由省改革領(lǐng)導(dǎo)小組明確意見。

（四）清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配工作程序為：1．按會計核算要求清查審計農(nóng)村信用社表內(nèi)外的全部資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益；2．按風(fēng)險管理及審慎性要求對表內(nèi)外全部資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益和連帶責(zé)任進行整體資產(chǎn)評估；3．認定凈資產(chǎn)；4．凈資產(chǎn)分配。

（五）清產(chǎn)核資的范圍為聯(lián)社及所轄農(nóng)村信用社。清產(chǎn)核資的委托人為縣聯(lián)社（或籌備工作小組，與農(nóng)村信用社社員代表大會委托決議一致）。清產(chǎn)核資以聯(lián)社為單位編制清產(chǎn)核資報告和附件。對未統(tǒng)一法人地方，清產(chǎn)核資報告中應(yīng)有每個法人農(nóng)村信用社的清產(chǎn)核資認定結(jié)果（即資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益數(shù)額），以體現(xiàn)農(nóng)村信用社獨立法人的法律地位。

（六）清產(chǎn)核資的基準日原則上選定在清產(chǎn)核資外勤工作開始前的上季末。清產(chǎn)核資進場工作時間不得少于一個月。清產(chǎn)核資結(jié)果到籌建受理之日一年內(nèi)有效。清產(chǎn)核資基準日與申請籌建日期超過九個月的，會計師事務(wù)應(yīng)對前半年期間的重大經(jīng)營事項及財務(wù)狀況進行審計，出具審計報告。國發(fā)[2003]15號文件所明確的扶持政策，如央行票據(jù)，在基準日后拿到的，不計入清產(chǎn)核資范圍，但在開業(yè)審批計算資本充足率和不良貸款率時加以考慮。央行票據(jù)在基準日之前拿到的，計入清產(chǎn)核資范圍。

（七）清產(chǎn)核資工作結(jié)束后，中介機構(gòu)出具《清產(chǎn)核資報告》、《整體資產(chǎn)評估報告》、《最近一年財務(wù)審計報告》與《凈資產(chǎn)確認書》。

《清產(chǎn)核資報告》包括清產(chǎn)核資工作依據(jù)；逐科目分類詳細描述清產(chǎn)核資采用的審查方法和過程，各項目的清查確認結(jié)果（以縣聯(lián)社所轄社內(nèi)合并軋差數(shù)作為確認數(shù)）、賬務(wù)調(diào)整理由、賬務(wù)調(diào)整分錄，需要說明的重大問題，農(nóng)村信用社管理存在缺陷?！墩w資產(chǎn)評估報告》在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，對表內(nèi)外所有資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益進行評估，處理各項損失和增減值，逐科目分類披露風(fēng)險狀況。《整體資產(chǎn)評估報告》確認的會計報表為向社會增資擴股的依據(jù)?！秲糍Y產(chǎn)確認書》以《整體資產(chǎn)評估報告》確認的評估值為凈資產(chǎn)確認值?！肚瀹a(chǎn)核資報告》與《整體資產(chǎn)評估報告》應(yīng)包括比較合并資產(chǎn)負債表、比較匯總資產(chǎn)負債表（均以聯(lián)社為單位）。報告的附件內(nèi)容為按科目（或資產(chǎn)負債表項目）的清查評估明確表，明細表的詳略程度及要素按評估有關(guān)要求填列。重要的項目要求逐筆編制明細表，一般的項目可分類別匯總編制明細表（按照下文各項目的具體要求）。

（八）清產(chǎn)核資只作評估而不做真實的調(diào)賬，但必須與真實調(diào)賬的依據(jù)一致。有關(guān)真實調(diào)賬何時進行，在農(nóng)村信用社自主決定范圍內(nèi)的，如賬務(wù)核算錯誤，由農(nóng)村信用社自行糾正；需要商財務(wù)主管部門（如稅務(wù)部門）的，協(xié)商一致后再作真實調(diào)賬。調(diào)賬不要求在清產(chǎn)核資結(jié)束之時馬上進行，可以在開業(yè)前或開業(yè)當(dāng)年決算前完成。

（九）中介機構(gòu)工作結(jié)束后，籌備工作小組應(yīng)組織力量對清產(chǎn)核資結(jié)果進行復(fù)查；銀監(jiān)局組織進行驗收。組建單位應(yīng)針對復(fù)查驗收中發(fā)現(xiàn)的問題進行復(fù)查整改。應(yīng)當(dāng)注意，中介機構(gòu)的清產(chǎn)核資工作不能代替監(jiān)管機構(gòu)在準入階段對申請單位風(fēng)險性及合規(guī)性的審查，銀監(jiān)局應(yīng)對清產(chǎn)核資過程是否審慎完整、評估結(jié)果是否公允反映了資產(chǎn)負債及凈資產(chǎn)狀況、是否充分披露了資產(chǎn)損失及風(fēng)險狀況、是否采取了能充分防范化解風(fēng)險的措施、固定資產(chǎn)評估是否存在虛增、凈資產(chǎn)處置是否合法合規(guī)發(fā)表意見。

二、資產(chǎn)項目的清查評估

資產(chǎn)清查評估的重點是充分準確反映貸款、抵債資產(chǎn)、投資、票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險及實際價值，沖銷各項損失、充分計提各項準備、剔除虛收利息，審慎進行固定資產(chǎn)評估。

（一）現(xiàn)金。實地盤點檢查日庫存現(xiàn)金，并倒推評估日庫存現(xiàn)金是否與賬面數(shù)相符。如發(fā)生現(xiàn)金盤虧、盤盈，應(yīng)相應(yīng)計入營業(yè)外支出（收入）?，F(xiàn)金明細賬按查實數(shù)確認。

（二）存放央行款項。

1．按人民銀行對賬單確認存放央行款項余額。

2．按規(guī)定計算應(yīng)繳存款準備金，存款準備金繳存不足的，應(yīng)作出披露。

（三）存放同業(yè)款項。指農(nóng)村信用社存放在銀行用于清算、結(jié)算的款項。1．按存放單位作出分類披露。其中存放縣聯(lián)社的單獨披露，作合并內(nèi)部往來項處理。2．按同業(yè)對賬單確認存放同業(yè)款項余額。3．核定存放同業(yè)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，屬于拆放同業(yè)行為的應(yīng)調(diào)整到拆放同業(yè)科目。

（四）拆放同業(yè)。1．縣聯(lián)社轄內(nèi)調(diào)劑資金單獨披露，作合并內(nèi)部往來項處理。2．逐筆登錄拆出資金。發(fā)出函證，就拆借合同要素、拆借逾期原因及還款保證等內(nèi)容實行獨立調(diào)查，確認債權(quán)的真實性。未回函的應(yīng)查明原因，督促回函。3．審查合同是否有效，確認拆放行為的有效性及賬務(wù)的準確性。4．評價拆借風(fēng)險。按照拆借行為的真實性、拆借對象的資信程度、拆借資金的逾期時間、逾期原因及還款保證等進行評價。拆借一旦逾期，就意味著高風(fēng)險。期后到期的，應(yīng)注明是否已收回。

（五）信貸資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)審計評估是清產(chǎn)核資的關(guān)鍵內(nèi)容，其核心為風(fēng)險評價。鑒于信貸資產(chǎn)風(fēng)險評估的復(fù)雜性與專業(yè)性，各地應(yīng)根據(jù)本指導(dǎo)意見另行專門制定清產(chǎn)核資中信貸資產(chǎn)評估的操作細則。

1．工作要求

信貸資產(chǎn)清查審計評估的總體要求是摸清家底、暴露風(fēng)險、妥善處理。

（1）信貸資產(chǎn)按正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款與呆賬貸款分類評估。已實行五級分類的地方，按五級分類進行評估，同時與“一逾兩呆”口徑對接，按“一逾兩呆”科目作出說明。

（2）信貸資產(chǎn)實行分類審計評估。金額越大、風(fēng)險越大的貸款，就要實施越深入、越充分的實質(zhì)性審計程序。對前十戶貸款、單戶貸款比例達到資本總額一定比例（如3％-5％）的貸款下戶調(diào)查；對大額貸款逐筆分析風(fēng)險，逐筆實施實質(zhì)性審查，逐筆在附表中登記反映（大額的標準根據(jù)農(nóng)村信用社規(guī)模由各地自行確定）；對較大金額貸款逐筆清查審計，分類匯總進行分析評估。對小額貸款審計結(jié)合符合性與實質(zhì)性審查，可以采取抽查方式，但抽查面應(yīng)達到一定比例。

2．工作步驟

（1）中介機構(gòu)就貸款情況嚴格進行獨立函證。中介機構(gòu)應(yīng)對所有貸款發(fā)出函證。大額貸款、借款人風(fēng)險較大貸款回函率及回函認證率應(yīng)作具體統(tǒng)計，逐筆追蹤。未回函貸款及回函不認證的貸款，應(yīng)查清未回函及回函不認證的原因，督促回函。對通過函證不能審計的貸款，應(yīng)追加實施替代審計程序。

（2）清查會計核算的準確性。參考《不良貸款認定暫行辦法》?！顿J款五級分類》制定具體標準，正確劃分貸款形態(tài)?；鶞嗜蘸笾镣馇诠ぷ鹘Y(jié)束前的期后事項可以作為貸款形態(tài)認定的重要參考。期后到期的貸款，應(yīng)在評估附注中說明是否已收回。期后已收回的不良貸款在評估中予以說明。

（3）評價貸款風(fēng)險及損失情況。參考《貸款五級分類》制定具體貸款風(fēng)險評價標準和方法，評估貸款風(fēng)險和損失情況。對不符合貸款管理要求的貸款，如無效擔(dān)保、無效抵押、超訴訟時效貸款、違規(guī)貸款等，應(yīng)詳細提示。①對完全不能收回的貸款，當(dāng)前在正常、逾期或呆滯貸款核算的，轉(zhuǎn)入到呆賬貸款核算。②對損失率超過50％的貸款，評估可能的損失比率。③對損失難以斷定的不良貸款，按風(fēng)險成因及風(fēng)險大小分類披露風(fēng)險狀況。

（4）呆賬貸款核銷。符合呆賬核銷標準，履行了呆賬核銷程序的呆賬，從資產(chǎn)方核銷，同時核減呆賬準備，符合稅前扣除條件的一次性進行稅前扣除。未履行呆賬核銷程序的，按100％提取呆賬準備，不在清產(chǎn)核資時核銷，待符合呆賬條件，履行核銷程序后再從稅前扣除。

核銷呆賬和提取呆賬準備，下列兩種會汁核算處理方法均可：一是將補提呆賬準備在其他營業(yè)列支，通過本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤項目，從而減少凈資產(chǎn)；二是核銷呆賬或提取呆賬準備時，直接減少盈余公積、資本公積等歷年積累項目，從而減少凈資產(chǎn)。無論采取何種會計核算方法，應(yīng)保持相關(guān)稅務(wù)政策前后銜接一致。

（六）待處理抵債資產(chǎn)。1．清查核算范圍的準確性。符合待處理抵債資產(chǎn)核算界限的不良貸款，如協(xié)議、法院判決、仲裁，方可轉(zhuǎn)入抵債資產(chǎn)科目核算。2．了解抵債資產(chǎn)入賬基礎(chǔ)及所屬權(quán)狀況。3．評估抵債資產(chǎn)損失程度。抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)損失部分，按有關(guān)財務(wù)規(guī)定處理；毀損、評估減值的，按減值額相應(yīng)足額計提減值準備。4．抵債資產(chǎn)重估的一般不得評估增值。如果重估增值的應(yīng)有充分依據(jù)，詳細說明，例如房地產(chǎn)應(yīng)兩證齊全，并提足各項稅費。5．在附表中分類反映抵債資產(chǎn)狀況。

（七）長短期投資。審查的核心是安全性和真實性。投資按類別劃分為債券投資及股權(quán)投資，其中債券投資按品種再劃分為國債、金融債。按交易方式分為在銀行間拆借市場購買，在證券市場自主購買或委托購買、在場外協(xié)議購買。按托管地分為在證券登記公司托管和在國債登記公司托管。期后已到期的，應(yīng)注明是否已收回。

1．債券投資。了解債券交易方式，以證券登記公司和國債登記公司的對賬單作為核實債券投資是否真實的唯一依據(jù)。在登記公司真實有券的，核實是否被券商用于抵押回購。由于債券市場價格下跌造成浮動虧損的，應(yīng)予披露，并提取短期投資跌價準備和長期投資減值準備。

2．股權(quán)投資。了解投資行為發(fā)生時間、投資對象和投資性質(zhì)，評價風(fēng)險，已經(jīng)損失的作減值處理。

3．農(nóng)村信用社入股縣聯(lián)社資金單獨披露，作合并內(nèi)部往來處理。

（八）呆賬準備。

1．呆賬準備在資產(chǎn)減值時已沖銷的，應(yīng)充分補提。即按評估后基數(shù)（廣泛的計提范圍）的1％提足一般呆賬準備。此項必須提足。

2．按已損失的貸款金額（含呆賬及損失率超過50％的呆滯貸款）提取專項準備。此項必須提足。對應(yīng)方可以減少未分配利潤或減少盈余公積、資本公積、實收資本等公共積累項目。

3．在提取上述2項后，公共積累仍有盈余的，再按正常貸款1％、逾期貸款25％、呆滯貸款50％提取專項準備（已提取專項準備的呆賬貸款及損失率超過50％的呆滯貸款從基數(shù)中扣除）。如果已實行貸款五級分類，可直接按五級分類標準計提專項準備。（參見《銀行貸款損失準備計提指引》；（銀發(fā)[2002]98號）公共積累余額不足以充分提取專項準備的，一般將公共積累加除公益金全部計提作為專項準備，公共積累為零，凈資產(chǎn)分配時只保留原股金與公益金，不再作其他分配。如果決定足額提取專項準備，使未分配利潤出現(xiàn)負數(shù)的，應(yīng)慎重考慮增資擴股與其他補貼增加的資本額，申請開業(yè)時必須達到資本充足率及核心資本充足率要求。

（九）應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款計算貸款應(yīng)收利息及拆放同業(yè)應(yīng)收利息。轄內(nèi)聯(lián)社調(diào)劑資金、存放央行款項、存放同業(yè)不計應(yīng)收利息。

1．貸款應(yīng)收利息。按財務(wù)會計制度規(guī)定和權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，依據(jù)借款合同逐筆計算到基準日（或結(jié)息日）。應(yīng)納入表外核算的應(yīng)收利息轉(zhuǎn)入表外核算。在附表中，應(yīng)收利息作為貸款的一項要素登記。

2．拆放同業(yè)應(yīng)收利息。按拆放資金余額及合法利率逐筆計算至基準日。拆出資金本金逾期的不計算應(yīng)收利息。

（十）其他應(yīng)收款。審核科目核算范圍的正確性；審查應(yīng)收款項的真實性及風(fēng)險，有疑問的應(yīng)發(fā)函詢證。債權(quán)已經(jīng)懸空或無法收回的款項應(yīng)作為減值處理。

（十一）固定資產(chǎn)。對固定資產(chǎn)清查評估可以按賬面值評估也可以采取重估法。在此次清產(chǎn)核資中根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況，對固定資產(chǎn)可以采取審計后按賬面值評估的原則。

1．固定資產(chǎn)審計：

（1）核查賬實相符。（2）清查固定資產(chǎn)核算范圍是否準確，屬于低值易耗品的，轉(zhuǎn)到表外管理（參見《農(nóng)村信用社財務(wù)管理實施辦法》，國稅發(fā)[2000]101號）。（3）審計固定資產(chǎn)折舊的計提是否準確，不準確的予以調(diào)整。（4）清查固定資產(chǎn)所有權(quán)。固定資產(chǎn)沒有所有權(quán)證的，應(yīng)立即補辦。如手續(xù)暫時不能辦完，應(yīng)開具證明和其他方法落實所有權(quán)。不能落實所有權(quán)的，不得進行重估。中介機構(gòu)應(yīng)就固定資產(chǎn)所有權(quán)及使用權(quán)狀況應(yīng)作出披露。（5）固定資產(chǎn)減值的，應(yīng)計提固定資產(chǎn)減值準備。（6）地方政府扶持注入的固定資產(chǎn)或土地，應(yīng)對真實價值進行審計，并落實相關(guān)手續(xù)。

2．固定資產(chǎn)重估

由于固定資產(chǎn)價值較高，資產(chǎn)重估對凈資產(chǎn)的影響很大，各地應(yīng)充分關(guān)注通過固定資產(chǎn)重估而人為調(diào)高凈資產(chǎn)，使不符合組建標準的農(nóng)村信用社虛增凈資產(chǎn)的問題。

如果決定對固定資產(chǎn)實施重估，應(yīng)注意以下問題：

（1）明確固定資產(chǎn)重估的范圍，以及相關(guān)依據(jù)。（2）權(quán)利落實的固定資產(chǎn)評估可采用現(xiàn)行市場法、重置成本法等，評估增值部分，在增加固定資產(chǎn)科目余額的同時，通過待處理財產(chǎn)損溢核算其增加值，經(jīng)規(guī)定程序報批后轉(zhuǎn)入相關(guān)科目核算。（3）產(chǎn)權(quán)和使用權(quán)未落實的固定資產(chǎn)不予評估增值，但重估價值低于賬面值的，應(yīng)重估減值。（4）職工宿舍、食堂等屬于職工福利的不予評占增值。經(jīng)過房改，所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移到職工的宿舍從固定資產(chǎn)中剔除；所有權(quán)即將轉(zhuǎn)移到職工的宿舍按房改價格評估。（5）逾期使用和一次性列入成本的固定資產(chǎn)，可以按凈值評占。（6）固定資產(chǎn)評估的會計稅務(wù)處理，參見《國家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村信用社體制改革中有關(guān)稅務(wù)處理問題的通知》（國稅發(fā)[2004]46號），由各地商稅務(wù)部門具體決定。

（十二）在建工程。審核在建工程的有關(guān)報批手續(xù)是否完備，投資的所有權(quán)是否確定。原則上按賬面值作為評占值。

（十三）無形資產(chǎn)。認定土地使用權(quán)。已領(lǐng)有土地使用證，并在有效期內(nèi)的，按土地證記載的數(shù)量確認土地數(shù)量；未領(lǐng)取土地使用證的，應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)，補辦證明。明確擁有土地使用權(quán)的可以按現(xiàn)行市價法重估增值，也可以按賬面成本法不進行重估增值。通過交易獲得，但暫不能辦理手續(xù)、未明確擁有的土地使用權(quán)可視為暫付款項按賬面值評估，不得評估增值。

（十四）遞延資產(chǎn)。遞延資產(chǎn)包括開辦費、租入固定資產(chǎn)改良支出。要核實遞延資產(chǎn)的歸屬及總額，審查已攤銷金額的準確性。

（十五）票據(jù)業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)與應(yīng)收承兌匯票（預(yù)計資產(chǎn)），與負債方的預(yù)計負債、保證金等項目對應(yīng)審查。

1．貼現(xiàn)。是否存在逾期未兌付的問題，風(fēng)險狀況如何。

2．應(yīng)收承兌匯票。（1）對開出銀行承兌匯票合規(guī)性進行審查。對票據(jù)管理的操作風(fēng)險進行測試；（2）審查銀行承兌匯票保證金比例；（3）對票據(jù)承兌的潛在風(fēng)險進行評價；（4）對利用票據(jù)套取資金的狀況進行審查；（5）承兌匯票到期兌付后不能收回資金的，逾期金額多少，是否已在逾期貸款中反映。

（十六）表外科目。

1．對農(nóng)村信用社提供的對外擔(dān)保、開出信用證進行全面清理，確認擔(dān)保責(zé)任，評估擔(dān)保風(fēng)險。

2．全面清查重要空白憑證。重要空白憑證丟失的，應(yīng)切實查明原因及去向。

3．對表外應(yīng)收利息、表外低值易耗品管理進行審查。低值易耗品不得納入表內(nèi)增加凈資產(chǎn)，不予重估。

三、負債項目的清查評估

負債審查的重點是應(yīng)付賬款是否充分提足，各項負債是否真實合規(guī)。

（一）各項存款。1．對重要的存款實行函證。2．清查存款種類及余額，分類登記造冊。

（二）同業(yè)存放與同業(yè)拆入。1．就同業(yè)拆入資金的真實性及完整性實行獨立函證。2．審查合同是否有效，確認拆入行為的有效性及賬務(wù)的準確牲。3．評價拆入行為的合規(guī)性。4．聯(lián)社轄內(nèi)調(diào)劑的單獨反映。

（三）應(yīng)付賬款，包括存款應(yīng)付利息、同業(yè)拆入應(yīng)付利息、長期借款應(yīng)付利息。

1．存款應(yīng)付利息的計算。計提范圍包括活期儲蓄、活期存款、定期儲蓄、定期存款等各項存款。按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，計提至基準日（或20日）。應(yīng)付利息可按逐筆積數(shù)法、分檔匯總計算法、按固定付息率計提法三種方法核算。采取后兩種方法的，計提金額不得少于按逐筆積數(shù)法的應(yīng)付利息金額。

2．拆入資金應(yīng)付利息按拆借合同記載的金額、利率計算，并與拆出方進行函證核對。對核對不符合的，應(yīng)查實處理。

3．長期借款應(yīng)付利息按合同利率計提。

（四）其他應(yīng)付款。

1、審查應(yīng)付款項債權(quán)人的真實性，查清應(yīng)付款項的性質(zhì)，審核科目核算的真實性、合規(guī)性及準確性。債權(quán)人不真實的應(yīng)查明債務(wù)的來源。對應(yīng)該支付但未入賬的應(yīng)付款項，作相應(yīng)調(diào)增。

2、在清產(chǎn)核資中按政策規(guī)定補提的款項，應(yīng)說明政策依據(jù)，并附相關(guān)政策文件復(fù)印件。

（五）應(yīng)交稅金、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)付利潤等其他負債。

1．主要是對賬務(wù)準確性進行清查，并對照相關(guān)制度核實計提是否準確。

2．股東分紅在應(yīng)付利潤中予以提取。

四、所有者權(quán)益項目的清查評估

對所有者權(quán)益的清查。包括實收資本（股本金）、資本公積、盈余公積（含法定盈余公積、一般盈余公積、公益金）、未分配利潤等。當(dāng)資產(chǎn)負債評估發(fā)生變動時，賬面所有者權(quán)益會相應(yīng)發(fā)生調(diào)整。調(diào)整確認的所有者權(quán)益即為評估后的凈資產(chǎn)。

（一）實收資本與股本金。

1．實收資本為農(nóng)村信用社結(jié)轉(zhuǎn)1993年前各項基金形成的公共積累，評估后應(yīng)作為公共積累，轉(zhuǎn)到盈余公積處理，不保留作為合作銀行股本。

2．股本金為農(nóng)村信用社股東繳納的貨幣資金。（1）確認股東身份的合法性，審查是否存在存款化股金。（2）確認股東的入股金額、入股時間及入股方式。（3）查清歷次股權(quán)變更的時間、金額及入股價格。

（二）資本公積。審查資本公積形成是否符合有關(guān)規(guī)定，并核實金額。

（三）盈余公積。

1．按歷次財務(wù)會計制度規(guī)定，審核法定盈余公積及一般盈余公積的形成及使用，正確計算法定盈余公積及一般盈余公積的余額。

2．對歷年提取的公益金，應(yīng)按當(dāng)?shù)?、?dāng)時統(tǒng)一規(guī)定的比例進行審查，提取不足的應(yīng)予補足。

（四）未分配利潤。

1．資產(chǎn)負債清查評估過程中對損益進行增減，相應(yīng)影響本年利潤的，相應(yīng)調(diào)整本科目。

2．按分紅政策提取股金分紅，轉(zhuǎn)入應(yīng)付利潤。3．對當(dāng)年收入費用是否準確、是否充分計提進行財務(wù)清查。

五、凈資產(chǎn)分配

（一）界定概念

1．凈資產(chǎn)：凈資產(chǎn)等于整體資產(chǎn)評估確認的所有者權(quán)益，為整體資產(chǎn)評估后的總資產(chǎn)減去總負債，包括股本、實收資本、資本公積、盈余公積（含：公益金）、未分配利潤等項目。其中資產(chǎn)方應(yīng)已經(jīng)剔除各項損失、提足損失準備，負債方應(yīng)已經(jīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制提足各項應(yīng)付款項。

2，公共積累：指股金以外的實收資本、資本公積、盈余公積（其中含：公益金）、未分配利潤等項目。

3．公益金：盈余公積中為職工利益提取的公積金，本質(zhì)上屬于職工，應(yīng)在所有者權(quán)益項目評估時按規(guī)定提足。

4．風(fēng)險準備金：凈資產(chǎn)分配時在法定準備金以外提取的損失準備金，屬于公積金性質(zhì)，在農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的盈本公積科目核算。風(fēng)險準備是針對資產(chǎn)中風(fēng)險難以準確預(yù)計，且沒有明確計提依據(jù)的風(fēng)險資產(chǎn)，按審慎要求提取的。風(fēng)險準備金的計提沒有固定的比例要求。

（二）凈資產(chǎn)分配

1．凈資產(chǎn)在資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益各項目全部充分評估的基礎(chǔ)上確認。凈資產(chǎn)分配不再調(diào)整資產(chǎn)、負債項目。凈資產(chǎn)分配的核心意義是調(diào)整農(nóng)村信用社老股東、職工以及合作銀行新股東在擬設(shè)立合作銀行之間的利益。具體分配辦法由籌備工作小組提出方案。凈資產(chǎn)小于股本總額的，只保留股本金和公益金，對損失掛賬應(yīng)落實彌補化解措施。

2．凈資產(chǎn)確認書。在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估及凈資產(chǎn)分配工作結(jié)束后，由中介機構(gòu)按《整體資產(chǎn)評估報告》結(jié)果出具《凈資產(chǎn)確認書》，由農(nóng)村信用社、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、中介機構(gòu)三方簽章確認。主要內(nèi)容：（1）賬面所有者權(quán)益構(gòu)成；（2）評估確認的凈資產(chǎn)構(gòu)成，與賬面所有者權(quán)益有調(diào)整的，說明調(diào)整原因；（3）凈資產(chǎn)分配項目，有股金增值的，增值比例；（4）期后重大影響事項；如政策扶持措施注入資金等。

在清產(chǎn)核資確認的凈資產(chǎn)之后，即清產(chǎn)核資基準日后，有國家扶持政策或者地方扶持政策到位的。在籌備工作小組出具的《凈資產(chǎn)分配意見》中的凈資產(chǎn)分配項目后，單列一段說明扶持政策的項目和金額；以及對凈資產(chǎn)的影響。

3．凈資產(chǎn)分配的內(nèi)容與順序：

（1）按農(nóng)村信用社股本1：1留下原股金。

（2）按清查確認值留下公益金。

（3）從公共積累中自由提取風(fēng)險準備金，在盈余公積科目下核算。根據(jù)表內(nèi)外資產(chǎn)風(fēng)險在一般準備、專項準備、減值準備已經(jīng)提足之后，針對其他風(fēng)險資產(chǎn)的損失程度自主提取，列入農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行盈余公積核算。

農(nóng)村信用社歷年國家減免稅明確為國家扶持基金的部分，如果在提取呆賬準備后仍有剩余的，全部轉(zhuǎn)入盈余公積項下的風(fēng)險準備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

國發(fā)[2003]15號文件明確的失行票據(jù)等扶持政策到位后，如果形成凈資產(chǎn)大于股金與公益金的部分，全部轉(zhuǎn)為風(fēng)險準備金，不得分配給職工和折股量化給股東。

（4）從公共積累中，補提公益金，作為保障職工權(quán)益，運用于職工的資金。此外，按規(guī)定可在其他應(yīng)付款等項目核算，如醫(yī)療、養(yǎng)老、住房所需補提的資金，提取后列入負債方其他應(yīng)付款或應(yīng)付福利費項下，該項目提取必須依照正式文件規(guī)定的范圍和標準，在公共積累有剩余的前提下進行。

注：（3）、（4）順序可以互換。

（5）上述兩項提取后有公共積累仍有剩余的，作為可供股東分配的凈資產(chǎn)，折算到原股金增值。

（6）凈資產(chǎn)分配后，農(nóng)村信用社原股東股金有增值的，在自愿基礎(chǔ)上按增值后的金額轉(zhuǎn)作合作銀行的股本。

整個凈資產(chǎn)分配過程只作賬務(wù)處理，不得分配或套取現(xiàn)金。

4．國發(fā)[2003]15號文有關(guān)公共積累處理與評估后凈資產(chǎn)分配的關(guān)系。

兩者是一致的。國發(fā)[2003]15號文有關(guān)農(nóng)村信用社積累處理，是指農(nóng)村信用社賬面積累的處理，包括提足股金分紅、應(yīng)付未付利息、各類保險基金，風(fēng)險準備金，對原股金增值。清產(chǎn)核資及凈資產(chǎn)分配，是指評估后凈資產(chǎn)的分配，有關(guān)提足股金分紅、應(yīng)付未付利息、各類保險基金、呆賬準備（一般準備和專項準備）等項目已經(jīng)在清產(chǎn)核資對資產(chǎn)方與負債方評估時從賬面公共積累予以列支，評估后凈資產(chǎn)分配時不再包括這幾個項目。

第三篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村合作銀行農(nóng)村商業(yè)銀行市場準入監(jiān)管有關(guān)問題通知2009

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村合作銀行農(nóng)村商業(yè)銀行市場準入監(jiān)管有關(guān)問題通知2009-04-27 23:24:40 各銀監(jiān)局(西藏除外):

為進一步明確在地級市以及縣(市,區(qū))設(shè)立的農(nóng)村合作銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行(以下統(tǒng)稱農(nóng)村銀行)市場準入條件,提高市場準入工作質(zhì)量和效率,現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:

一,規(guī)范市場準入條件,保證市場準入質(zhì)量

在地級市以及縣(市,區(qū))設(shè)立農(nóng)村銀行,其設(shè)立條件應(yīng)符合《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2006年第3號,以下簡稱《實施辦法》)的有關(guān)要求.為此,有必要對《實施辦法》有關(guān)條款進行進一步明確.(一)關(guān)于《實施辦法》第五十四條,第六十三條有關(guān)審慎性條款

1.核心資本充足率不低于4%,資本充足率不低于8%

2008年底以前設(shè)立農(nóng)村合作銀行,其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社及其聯(lián)合社或農(nóng)村信用合作聯(lián)社(以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社)的資本充足率,核心資本充足率(均為合并計算,下同)應(yīng)按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標體系(試行)〉的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2004〕1號)中資本充足率,核心資本充足率的有關(guān)規(guī)定計算(相關(guān)規(guī)定修改后,按照新規(guī)定執(zhí)行).為逐步實現(xiàn)農(nóng)村合作銀行監(jiān)管與商業(yè)銀行審慎監(jiān)管要求相一致的目標,申請人在提交籌建申請時,應(yīng)同時提交在2008年底前資本充足率的達標規(guī)劃.資本充足率應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第2號,以下簡稱《管理辦法》)的要求計算.規(guī)劃的主要內(nèi)容應(yīng)包含2008年底前機構(gòu)的發(fā)展規(guī)劃,信貸資產(chǎn)規(guī)模增長計劃,資產(chǎn)質(zhì)量改善情況及貸款損失準備計提情況預(yù)測,盈利情況分析,通過不同渠道補充資本的計劃等.從2009年起,設(shè)立農(nóng)村合作銀行,其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資本充足率,核心資本充足率指標應(yīng)嚴格按照《管理辦法》的要求進行計算.設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行,其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資本充足率,核心資本充足率指標按照《管理辦法》的要求進行計算.2.不良貸款比率低于15%

申請人在申請籌建前,應(yīng)完成對轄內(nèi)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類工作(下稱貸款五級分類),且申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社實施貸款五級分類后按照合并財務(wù)報表測算其不良貸款比率低于15%.3.所有者權(quán)益大于等于股本

經(jīng)過清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評估后(可考慮用中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)及歷年虧損掛賬等因素),申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社合并計算所有者權(quán)益剔除股本后大于或等于零.凡剔除股本后所有者權(quán)益小于零的,其相應(yīng)缺口原則上由地方政府以現(xiàn)金方式足額彌補.如確實無法全部以現(xiàn)金方式足額彌補的,地方政府也可用固定資產(chǎn),土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)無償彌補相應(yīng)差額,但用非貨幣資產(chǎn)彌補缺口的金額不得超過全部缺口的50%,且在開業(yè)前完成相關(guān)資產(chǎn)的變現(xiàn)工作.申請人在申報籌建時,地方政府彌補缺口的現(xiàn)金及非貨幣資產(chǎn)必須足額到位,申請人應(yīng)同時提交其現(xiàn)金到賬證明,受贈資產(chǎn)的所有權(quán)證書,完稅證明或分年繳納稅款的文件,計提折舊或逐年攤銷的規(guī)劃及對其正常經(jīng)營可能產(chǎn)生的影響,地方政府關(guān)于捐贈資產(chǎn)開業(yè)前變現(xiàn)的承諾書(承諾按期變現(xiàn)且變現(xiàn)后實現(xiàn)的金額能夠足額彌補相應(yīng)缺口)等材料.4.關(guān)于其他審慎要求

申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社應(yīng)按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈金融企業(yè)呆賬準備提取管理辦法〉的通知》(財金〔2005〕49號),《財政部關(guān)于呆賬準備提取有關(guān)問題的通知》(財金〔2005〕90號)等文件要求,及時,足額提取呆賬準備,同時按規(guī)定提取一般準備.考慮到設(shè)立申請人的實際情況,2008年底前設(shè)立農(nóng)村銀行,申請人應(yīng)計提的呆賬準備最低要求包括兩個方面:一是根據(jù)貸款五級分類結(jié)果,按可疑類貸款的50%及損失類貸款的100%足額計提的貸款專項準備;二是

按照風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的一定比例從凈利潤中提取的一般準備.在足額提取上述準備后,其凈資產(chǎn)仍有結(jié)余的,應(yīng)繼續(xù)提取其他貸款損失準備,壞賬準備,長期投資減值準備及一般準備(未提足部分).申請人在申報籌建時要根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營情況,提交與資本充足率達標規(guī)劃相結(jié)合的2008年底前呆賬準備分年計提規(guī)劃及不良貸款處置計劃.從2009年起,設(shè)立農(nóng)村銀行,申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的貸款損失準備充足率應(yīng)符合商業(yè)銀行的審慎監(jiān)管要求.

第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會文件

中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)非銀行金融機構(gòu)行政許可事項申請材料目錄及格式要求的通知

銀監(jiān)發(fā)〔2007〕86號

各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司：

《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》（中國銀監(jiān)會2007年第13號令）已發(fā)布并正式實施。現(xiàn)將與之配套的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會非銀行金融機構(gòu)行政許可事項申請材料目錄及格式要求》（以下統(tǒng)稱《目錄》）編印成冊發(fā)給你們，并就有關(guān)事項通知如下：

一、《目錄》是配合《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》等規(guī)章實施的規(guī)范性文件。自發(fā)布之日起，有關(guān)各類行政許可事項申請人應(yīng)按照《目錄》規(guī)定的內(nèi)容和格式要求提交申請材料。

二、銀監(jiān)會同時將《目錄》公布在網(wǎng)站相關(guān)欄目中。今后，銀監(jiān)會將根據(jù)銀行業(yè)金融機構(gòu)改革發(fā)展情況及監(jiān)管工作需要適時對《目錄》規(guī)定內(nèi)容予以調(diào)整和完善。調(diào)整和完善后的《目錄》，銀監(jiān)會將通過網(wǎng)站直接公布。

三、各銀監(jiān)局在實施《目錄》等行政許可文件過程中所遇到的問題，請及時向銀監(jiān)會非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管部反饋，非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管部將意見匯總后向政策法規(guī)部反饋。

四、各非銀行金融機構(gòu)在向監(jiān)管部門提交行政許可事項申請材料時，應(yīng)同時使用銀監(jiān)會機構(gòu)、高管系統(tǒng)客戶端程序填寫申報的行政許可事項相關(guān)內(nèi)容并報監(jiān)管部門。各銀監(jiān)局對受理、審批的非銀行金融機構(gòu)行政許可事項也應(yīng)同時通過銀監(jiān)會機構(gòu)、高管準入系統(tǒng)進行處理，確保系統(tǒng)內(nèi)信息的及時更新。對之前未及時或未按要求填報、處理的行政許可事項，各銀監(jiān)局應(yīng)于2008年2月底前在銀監(jiān)會機構(gòu)、高管準入系統(tǒng)中進行補錄和更新。請各銀監(jiān)局將本通知及《目錄》冊子轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各非銀行金融機構(gòu)。政策法規(guī)部聯(lián)系人：王飛電話：66279647 非銀部聯(lián)系人：任斐電話：66279142

二○○七年十二月六日

主題詞：行政許可目錄及格式要求通知

內(nèi)部發(fā)送：辦公廳、政策法規(guī)部、非銀部(共印92份)

聯(lián)系人：王飛聯(lián)系電話：66279647校對：王飛

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳二○○七年十二月十二日印發(fā)

第五篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2009年報全文

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2009年報全文

第一章：經(jīng)濟金融形勢與銀行業(yè)概況

2010年06月15日18:29銀監(jiān)會網(wǎng)站我要評論(0)字號：T|T(一)經(jīng)濟金融形勢 1.國際經(jīng)濟金融形勢

2008年第四季度之后，世界經(jīng)濟形勢險象環(huán)生，國際金融危機持續(xù)擴散蔓延，世界經(jīng)濟嚴重衰退，2009年世界經(jīng)濟增長-0.6%，比2008年下降3.97個百分點(IMF，WEO，2009年4月)。由于刺激性財政政策和庫存周期變化，美國經(jīng)濟逐步復(fù)蘇，日本經(jīng)濟衰退速度明顯放緩，其他主要發(fā)達國家經(jīng)濟逐步企穩(wěn)并開始呈現(xiàn)增長態(tài)勢。新興經(jīng)濟體增速超出預(yù)期，其中，“金磚四國”(巴西、俄羅斯、印度、中國)對世界經(jīng)濟增長貢獻率不斷上升；亞洲地區(qū)在中國的帶動下，提前實現(xiàn)經(jīng)濟復(fù)蘇；中東、非洲地區(qū)、拉美地區(qū)經(jīng)濟有所下滑，但下滑程度好于預(yù)期。包括迪拜、希臘、西班牙、葡萄牙、愛爾蘭、意大利等在內(nèi)的部分國家和地區(qū)爆發(fā)主權(quán)債務(wù)危機，主權(quán)信用評級下調(diào)，造成市場恐慌情緒，成為制約全球經(jīng)濟復(fù)蘇進程的潛在風(fēng)險。發(fā)達國家經(jīng)濟增長內(nèi)生動力仍然嚴重不足，全年歐美經(jīng)濟體失業(yè)率高企，美國失業(yè)率維持在10%以上，歐元區(qū)失業(yè)率也于2009年11月首次突破10%。國際化產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移帶來的產(chǎn)能過剩抑制投資，美國和歐元區(qū)制造業(yè)產(chǎn)能利用率僅為66.6%和69.6%，分別比歷史平均值低14個和12個百分點。貿(mào)易保護主義阻礙國際貿(mào)易的復(fù)蘇，發(fā)達國家利用貿(mào)易保護增加本國的企業(yè)開工率和就業(yè)機會，緩解政治經(jīng)濟壓力。

金融市場雖然有所反彈，但不確定因素較多，國際金融危機暴露的諸多金融體系弊病仍未找到明確的改革路徑。發(fā)達國家銀行業(yè)體系壞賬問題仍未完全解決，不良資產(chǎn)損失處置方式仍存在不確定性。寬松的貨幣政策下，熱錢流動造成金融市場波動的風(fēng)險增加，并可能催生新一輪的全球性資產(chǎn)泡沫。銀行及公共部門的高負債對金融市場帶來持續(xù)壓力，大約有7萬億美元的銀行負債將于兩年內(nèi)到期，同時，OECD國家的公共債務(wù)占GDP的比例從2007年的20%快速上升到2009年的近90%。

2.國內(nèi)經(jīng)濟金融形勢

2009年，在“保增長、擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”一攬子政策措施作用下，我國有效遏制外需不足引發(fā)的經(jīng)濟增長下滑態(tài)勢，實現(xiàn)經(jīng)濟形勢的總體回升向好。2009年我國GDP增長8.7%，工業(yè)生產(chǎn)增長11%，物價總水平保持穩(wěn)定；消費、投資需求持續(xù)擴大，社會消費品零售總額增長16%，汽車銷量增長48.2%，固定資產(chǎn)投資同比增長30.1%；就業(yè)形勢有所好轉(zhuǎn)，全年城鎮(zhèn)新增就業(yè)1,102萬人，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)民人均現(xiàn)金收入全年分別同比實際增長9.8%和8.5%。實施積極的財政政策，大規(guī)模增加財政支出并輔以結(jié)構(gòu)性減稅；采取適度寬松的貨幣政策，擴大貸款規(guī)模和直接融資規(guī)模，廣義貨幣供應(yīng)量M2余額同比增長27.7%；截至2009年底，銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款余額42.6萬億元，人民幣貸款新增9.59萬億元，信貸投放的節(jié)奏得到合理調(diào)控；商業(yè)銀行撥備覆蓋率達到155%，不良貸款保持“雙降”，銀行業(yè)防風(fēng)險能力持續(xù)增強。

專欄1：2009年銀監(jiān)會應(yīng)對國際金融危機的舉措

2009年，銀監(jiān)會采取多項逆周期監(jiān)管措施，有效化解國際金融危機對我國銀行業(yè)影響，對防范金融風(fēng)險，支持國民經(jīng)濟企穩(wěn)回升發(fā)揮重要作用。

1.有效阻隔國際金融危機向國內(nèi)銀行業(yè)蔓延

(1)加強跨境監(jiān)管合作和信息溝通。一是向在華設(shè)有外資銀行營業(yè)性機構(gòu)的25個國家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局了解其母行的經(jīng)營情況。二是針對美國銀行 “倒閉潮”，與美國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)合作，確保某家美國銀行倒閉后其在華子行的穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營未受重大影響。三是加強與各國(地區(qū))監(jiān)管當(dāng)局溝通交流，分享國際金融危機應(yīng)對經(jīng)驗。

(2)提高抵御跨境風(fēng)險傳染能力。初步建立外資銀行跨境風(fēng)險傳染應(yīng)對機制，制定在華外資法人銀行及外國銀行分行危機情況下的監(jiān)管措施，建立針對外資法人銀行和外國銀行分行的監(jiān)管“工具箱”，提高應(yīng)對操作性。

(3)加大對銀行業(yè)金融機構(gòu)境外資產(chǎn)的監(jiān)測分析。按月監(jiān)測國內(nèi)20家主要商業(yè)銀行境外證券投資的總體情況和結(jié)構(gòu)變化，完善大型商業(yè)銀行外幣資產(chǎn)風(fēng)險盯市制度，加大對金融衍生品交易業(yè)務(wù)和代客理財產(chǎn)品的監(jiān)管力度。

2.積極化解銀行業(yè)運行不確定因素

(1)推動銀行業(yè)金融機構(gòu)加大對國民經(jīng)濟的支持力度。繼續(xù)引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強對國民經(jīng)濟重點領(lǐng)域、國家重點支持行業(yè)和薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持，緩釋國際金融危機對實體經(jīng)濟的影響。同時要求銀行業(yè)金融機構(gòu)不得對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策要求、未按規(guī)定程序?qū)徟蚝藴实捻椖渴谛拧?/p>

(2)加強對大型商業(yè)銀行等系統(tǒng)性重要機構(gòu)的監(jiān)管。堅持實施對大型商業(yè)銀行的并表監(jiān)管，堅持對四大上市銀行股價季度分析，跟蹤關(guān)注四大上市銀行股價變動情況。召開中國工商銀行監(jiān)管(國際)聯(lián)席會議，與國際相關(guān)監(jiān)管當(dāng)局就工商銀行監(jiān)管進行溝通與交流。

(3)科學(xué)實施宏觀審慎監(jiān)管和逆周期監(jiān)管。在科學(xué)測算的基礎(chǔ)上，實施動態(tài)撥備和動態(tài)資本監(jiān)管要求。督導(dǎo)商業(yè)銀行動態(tài)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、資本補充計劃和利潤分配。適時限制銀行間互持長期次級債務(wù)，設(shè)定資本充足率扣減標準，促進商業(yè)銀行優(yōu)先補充核心資本，同時，禁止銀行為公司債提供擔(dān)保。(4)加強對銀行信用風(fēng)險的防范。根據(jù)2009年信貸增長特點，突出加強對固定資產(chǎn)、地方融資平臺、房地產(chǎn)等領(lǐng)域風(fēng)險的監(jiān)測分析和預(yù)警。密切跟蹤大額授信風(fēng)險，將風(fēng)險信息的共享范圍擴大到190多家銀行業(yè)金融機構(gòu)。

專欄2：銀監(jiān)會應(yīng)對國際金融危機的經(jīng)驗

我國銀行業(yè)在此次國際金融危機中受影響較小，基本保持平穩(wěn)快速發(fā)展，風(fēng)險抵御能力不斷增強，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)提高?；仡櫸C中西方國家金融監(jiān)管體制暴露出的問題，結(jié)合我國銀行業(yè)實際情況，銀監(jiān)會認為以下經(jīng)驗應(yīng)繼續(xù)堅持：

1.堅持有中國特色的監(jiān)管理念和監(jiān)管準則

銀監(jiān)會始終堅持成立時確立的四個監(jiān)管目標、六條良好監(jiān)管標準和“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的科學(xué)監(jiān)管理念，并以此為基本原則和行動指南，推動形成符合我國基本國情的現(xiàn)代銀行業(yè)審慎監(jiān)管框架，加強宏觀審慎監(jiān)管能力建設(shè)，促進被監(jiān)管對象內(nèi)在積極變化。

2.堅持審慎有效的傳統(tǒng)監(jiān)管指標

銀監(jiān)會面對金融市場的不斷深化，始終堅持審慎有效的傳統(tǒng)監(jiān)管要求，密切關(guān)注銀行業(yè)金融機構(gòu)的公司治理、資本充足率、大額風(fēng)險暴露以及流動性、不良資產(chǎn)、撥備覆蓋率和透明度等傳統(tǒng)指標，強調(diào)“貸款三查”到位和內(nèi)控嚴密，夯實風(fēng)險管理和審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)。

3.規(guī)制監(jiān)管和原則監(jiān)管并舉

銀監(jiān)會成立后逐步完善信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和信息科技風(fēng)險等方面的監(jiān)管規(guī)章和制度，形成系統(tǒng)的風(fēng)險監(jiān)管規(guī)制體系。同時，摸索和歸納一系列有效監(jiān)管原則。例如，確立“準確分類—提足撥備—做實利潤—資本充足”的持續(xù)監(jiān)管思路；針對金融創(chuàng)新風(fēng)險提出“成本可算、風(fēng)險可控、信息充分披露”，以及“管產(chǎn)品、管業(yè)務(wù)、管機構(gòu)、管行為”的金融創(chuàng)新監(jiān)管原則等。

4.微觀審慎監(jiān)管和宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合

在深化單體銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管的同時，高度重視宏觀審慎監(jiān)管能力建設(shè)。一是確立重視系統(tǒng)重要性機構(gòu)的“抓兩頭，帶中間”改革發(fā)展戰(zhàn)略。二是定期向銀行業(yè)金融機構(gòu)通報宏觀經(jīng)濟金融形勢，加強風(fēng)險提示。三是指導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)做好行業(yè)信貸風(fēng)險和市場風(fēng)險壓力測試。四是持續(xù)開展銀行業(yè)風(fēng)險同質(zhì)同類分析和監(jiān)管評級。

5.擴大監(jiān)管覆蓋面

密切關(guān)注監(jiān)管邊界問題和監(jiān)管覆蓋面問題，強調(diào)對風(fēng)險的全方位覆蓋，確保不留監(jiān)管真空。一是通過設(shè)立功能監(jiān)管部門，實現(xiàn)機構(gòu)監(jiān)管和功能監(jiān)管相結(jié)合的矩陣式管理。二是不斷深化、細化并完善不同種類風(fēng)險監(jiān)管，著重加強對創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險的跟蹤和研判。三是完善機構(gòu)監(jiān)管、業(yè)務(wù)監(jiān)管和產(chǎn)品監(jiān)管，并將審慎監(jiān)管范圍延伸至對行為的監(jiān)管。

專欄3：國際金融危機以來國際銀行業(yè)發(fā)展新特點

1.銀行業(yè)遭遇大蕭條以來最嚴重沖擊。受銀行業(yè)利潤下滑，美歐銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)減記和信貸損失大幅上揚等影響，眾多銀行業(yè)金融機構(gòu)陷入流動性困境。根據(jù)英國《銀行家》（The Banker）2009年統(tǒng)計，與2007年相比，2009全球1,000家大銀行總資產(chǎn)共下降約4萬億美元。

2.銀行業(yè)經(jīng)營模式初現(xiàn)變化。由于有毒資產(chǎn)孳生巨額虧損，及杠桿率監(jiān)管指標對應(yīng)的資本金缺口約束，銀行業(yè)“去杠桿化”和信貸緊縮的壓力持續(xù)存在。銀行過度依賴貨幣市場等融資的負債結(jié)構(gòu)得到調(diào)整，更加趨向于穩(wěn)健的居民儲蓄。銀行收益水平和利潤結(jié)構(gòu)也發(fā)生變化，單純追求利潤的短期化傾向得到一定程度的矯正。

3.銀行業(yè)集中度進一步提高。在危機中生存下來的少數(shù)美歐大銀行，競爭實力得到進一步加強，行業(yè)集中度上升。新興市場銀行業(yè)在全球市場份額有所提升。

4.金融市場產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。與2007年相比，2009年全球債券余額下降約6萬億美元，全球衍生品金融市場呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢，名義值下降約25萬億美元，歐美金融市場的證券化發(fā)行步伐放緩，相關(guān)金融衍生品交易受到更加嚴格的管制。5.市場區(qū)域規(guī)模略有變化。美國金融體系雖為國際金融危機中的重災(zāi)區(qū)，但美元在國際支付體系和國際儲備中的核心地位并未受到實質(zhì)性影響，美國貨幣市場和資本市場的交易量仍然占據(jù)全球一半以上份額，歐洲和日本市場相對穩(wěn)定，亞洲和太平洋地區(qū)的金融市場規(guī)模有所增長。

專欄4：國際金融監(jiān)管制度改革取得重大進展

隨著2009年金融體系的逐步企穩(wěn)，國際金融監(jiān)管組織、各主要經(jīng)濟體監(jiān)管當(dāng)局開始改革金融監(jiān)管制度，修復(fù)金融體系根本性缺陷。根據(jù)二十國集團（G20）倡議，在金融穩(wěn)定理事會（Financial Stability Board, FSB）、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（Basel Committee on Banking Supervision，BCBS，下文簡稱“巴塞爾委員會”）等國際組織的主導(dǎo)下，國際金融監(jiān)管制度改革取得重大進展。

1.改革國際金融監(jiān)管治理架構(gòu)

二十國集團取代八國集團成為國際金融監(jiān)管制度改革的主導(dǎo)力量。在金融穩(wěn)定論壇（Financial StabilityForum, FSF）基礎(chǔ)上改制建立的金融穩(wěn)定理事會將成員擴大到包括中國、巴西、印度、俄羅斯等在內(nèi)的主要新興市場經(jīng)濟體，以及巴塞爾委員會、證監(jiān)會國際組織、國際保險監(jiān)督官協(xié)會等機構(gòu)，成為國際金融監(jiān)管制度制定和實施的協(xié)調(diào)機構(gòu)。巴塞爾委員會也吸收中國等主要新興經(jīng)濟體為新成員。由西方發(fā)達國家長期主導(dǎo)國際金融監(jiān)管的局面開始改變。

2.強化新資本協(xié)議框架

2009年7月巴塞爾委員會發(fā)布新資本協(xié)議修訂稿，進一步加強對銀行資本的監(jiān)管。修訂稿是加強監(jiān)管資本框架的重要組成部分，旨在達到以下三個目標：提高壓力時期可提取的緩沖資本儲備；提高銀行資本的質(zhì)量；引入杠桿率作為新資本協(xié)議的最低保障機制。此外，巴塞爾委員會還將采取措施降低最低資本要求的過度周期性波動，提倡用更具前瞻性的方法計提準備金。

3.改革資本和流動性監(jiān)管制度

2009年12月，巴塞爾委員會發(fā)布《增強銀行體系穩(wěn)健性》和《流動性風(fēng)險計量、標準和監(jiān)測的國際框架》征求意見稿，對如何加強銀行資本和流動性管理、增強銀行抵御風(fēng)險能力提出修訂意見，標志著全球主要經(jīng)濟體就全面改革銀行資本監(jiān)管制度、建立流動性風(fēng)險監(jiān)管的國際標準達成重要共識。

4.加強大型復(fù)雜金融機構(gòu)監(jiān)管

金融穩(wěn)定理事會提出一整套“降低大型復(fù)雜金融機構(gòu)道德風(fēng)險”的工作方案。一是建立識別系統(tǒng)重要機構(gòu)的指標體系和方法。二是對全球35家超大型跨境金融機構(gòu)建立金融監(jiān)管聯(lián)席會議，強化跨境信息共享。三是對大型金融機構(gòu)實施更加嚴格的審慎性監(jiān)管標準。四是降低大型金融機構(gòu)倒閉影響，強化跨境金融機構(gòu)處置的法規(guī)框架，改進金融市場基礎(chǔ)設(shè)施等。

5.擴大金融監(jiān)管范圍

國際金融監(jiān)管組織、各主要經(jīng)濟體監(jiān)管當(dāng)局均將擴大金融監(jiān)管范圍作為強化金融監(jiān)管的重要方面。一是加強對沖基金監(jiān)管，采取強制注冊要求、持續(xù)監(jiān)管、提供系統(tǒng)性風(fēng)險信息等措施，并加強監(jiān)管者之間信息披露和交換。二是加強評級機構(gòu)的外部約束。國際證監(jiān)會組織發(fā)布《信用評級機構(gòu)行為基本準則》，美國、歐盟、日本等國公布信用評級機構(gòu)的監(jiān)管法規(guī)。此外，各國監(jiān)管當(dāng)局將加強合作，最快于2010年達成全球一致的解決方案。三是加強表外衍生交易的監(jiān)管。四是提升不同金融市場監(jiān)管標準的一致性，避免監(jiān)管套利。

6.強化消費者利益保護

各國金融監(jiān)管當(dāng)局紛紛采取措施加強對消費者利益保護力度，美國擬成立獨立的消費者金融保護機構(gòu)，英國《改革金融市場》白皮書明確提出，確保消費者能夠獲得所需的金融服務(wù)；為消費者提供易于理解的高透明度金融產(chǎn)品；對于給大量消費者造成損害的金融服務(wù)和產(chǎn)品，消費者有權(quán)提起訴訟、追討損失。

（二）銀行業(yè)情況 1.銀行業(yè)遭遇大蕭條以來最嚴重沖擊。受銀行業(yè)利潤下滑，美歐銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)減記和信貸損失大幅上揚等影響，眾多銀行業(yè)金融機構(gòu)陷入流動性困境。根據(jù)英國《銀行家》(The Banker)2009年統(tǒng)計，與2007年相比，2009全球1,000家大銀行總資產(chǎn)共下降約4萬億美元。

2.銀行業(yè)經(jīng)營模式初現(xiàn)變化。由于有毒資產(chǎn)孳生巨額虧損，及杠桿率監(jiān)管指標對應(yīng)的資本金缺口約束，銀行業(yè)“去杠桿化”和信貸緊縮的壓力持續(xù)存在。銀行過度依賴貨幣市場等融資的負債結(jié)構(gòu)得到調(diào)整，更加趨向于穩(wěn)健的居民儲蓄。銀行收益水平和利潤結(jié)構(gòu)也發(fā)生變化，單純追求利潤的短期化傾向得到一定程度的矯正。

3.銀行業(yè)集中度進一步提高。在危機中生存下來的少數(shù)美歐大銀行，競爭實力得到進一步加強，行業(yè)集中度上升。新興市場銀行業(yè)在全球市場份額有所提升。

4.金融市場產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整。與2007年相比，2009年全球債券余額下降約6萬億美元，全球衍生品金融市場呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢，名義值下降約25萬億美元，歐美金融市場的證券化發(fā)行步伐放緩，相關(guān)金融衍生品交易受更加嚴格的管制。5.市場區(qū)域規(guī)模略有變化。美國金融體系雖為國際金融危機中的重災(zāi)區(qū)，但美元在國際支付體系和國際儲備中的核心地位并未受到實質(zhì)性影響，美國貨幣市場和資本市場的交易量仍然占據(jù)全球一半以上份額，歐洲和日本市場相對穩(wěn)定，亞洲和太平洋(12.59,0.01,0.08%)地區(qū)的金融市場規(guī)模有所增長。

專欄4：國際金融監(jiān)管制度改革取得重大進展

隨著2009年金融體系的逐步企穩(wěn)，國際金融監(jiān)管組織、各主要經(jīng)濟體監(jiān)管當(dāng)局開始改革金融監(jiān)管制度，修復(fù)金融體系根本性缺陷。根據(jù)二十國集團(G20)倡議，在金融穩(wěn)定理事會(Financial Stability Board, FSB)、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(Basel Committee on Banking Supervision，BCBS，下文簡稱“巴塞爾委員會”)等國際組織的主導(dǎo)下，國際金融監(jiān)管制度改革取得重大進展。

1.改革國際金融監(jiān)管治理架構(gòu)

二十國集團取代八國集團成為國際金融監(jiān)管制度改革的主導(dǎo)力量。在金融穩(wěn)定論壇(Financial StabilityForum, FSF)基礎(chǔ)上改制建立的金融穩(wěn)定理事會將成員擴大到包括中國、巴西、印度、俄羅斯等在內(nèi)的主要新

興市場經(jīng)濟體，以及巴塞爾委員會、證監(jiān)會國際組織、國際保險監(jiān)督官協(xié)會等機構(gòu)，成為國際金融監(jiān)管制度制定和實施的協(xié)調(diào)機構(gòu)。巴塞爾委員會也吸收中國等主要新興經(jīng)濟體為新成員。由西方發(fā)達國家長期主導(dǎo)國際金融監(jiān)管的局面開始改變。

2.強化新資本協(xié)議框架 2009年7月巴塞爾委員會發(fā)布新資本協(xié)議修訂稿，進一步加強對銀行資本的監(jiān)管。修訂稿是加強監(jiān)管資本框架的重要組成部分，旨在達到以下三個目標：提高壓力時期可提取的緩沖資本儲備；提高銀行資本的質(zhì)量；引入杠桿率作為新資本協(xié)議的最低保障機制。此外，巴塞爾委員會還將采取措施降低最低資本要求的過度周期性波動，提倡用更具前瞻性的方法計提準備金。

3.改革資本和流動性監(jiān)管制度

2009年12月，巴塞爾委員會發(fā)布《增強銀行體系穩(wěn)健性》和《流動性風(fēng)險計量、標準和監(jiān)測的國際框架》征求意見稿，對如何加強銀行資本和流動性管理、增強銀行抵御風(fēng)險能力提出修訂意見，標志著全球主要經(jīng)濟體就全面改革銀行資本監(jiān)管制度、建立流動性風(fēng)險監(jiān)管的國際標準達成重要共識。

4.加強大型復(fù)雜金融機構(gòu)監(jiān)管

金融穩(wěn)定理事會提出一整套“降低大型復(fù)雜金融機構(gòu)道德風(fēng)險”的工作方案。一是建立識別系統(tǒng)重要機構(gòu)的指標體系和方法。二是對全球35家超大型跨境金融機構(gòu)建立金融監(jiān)管聯(lián)席會議，強化跨境信息共享。三是對大型金融機構(gòu)實施更加嚴格的審慎性監(jiān)管標準。四是降低大型金融機構(gòu)倒閉影響，強化跨境金融機構(gòu)處置的法規(guī)框架，改進金融市場基礎(chǔ)設(shè)施等。

5.擴大金融監(jiān)管范圍

國際金融監(jiān)管組織、各主要經(jīng)濟體監(jiān)管當(dāng)局均將擴大金融監(jiān)管范圍作為強化金融監(jiān)管的重要方面。一是加強對沖基金監(jiān)管，采取強制注冊要求、持續(xù)監(jiān)管、提供系統(tǒng)性風(fēng)險信息等措施，并加強監(jiān)管者之間信息披露和交換。二是加強評級機構(gòu)的外部約束。國際證監(jiān)會組織發(fā)布《信用評級機構(gòu)行為基本準則》，美國、歐盟、日本等國公布信用評級機構(gòu)的監(jiān)管法規(guī)。此外，各國監(jiān)管當(dāng)局將加強合作，最快于2010年達成全球一致的解決方案。三是加強表外衍生交易的監(jiān)管。四是提升不同金融市場監(jiān)管標準的一致性，避免監(jiān)管套利。

6.強化消費者利益保護

各國金融監(jiān)管當(dāng)局紛紛采取措施加強對消費者利益保護力度，美國擬成立獨立的消費者金融保護機構(gòu)，英國《改革金融市場》白皮書明確提出，確保消費者能夠獲得所需的金融服務(wù)；為消費者提供易于理解的高透明度金融產(chǎn)品；對于給大量消費者造成損害的金融服務(wù)和產(chǎn)品，消費者有權(quán)提起訴訟、追討損失。

銀行業(yè)概況

2009年，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)包括政策性銀行及國家開發(fā)銀行3家，大型商業(yè)銀行5家，股份制商業(yè)銀行12家，城市商業(yè)銀行143家，城市信用社11家，農(nóng)村商業(yè)銀行43家，農(nóng)村合作銀行196家，農(nóng)村信用社3,056家，郵政儲蓄銀行1家，金融資產(chǎn)管理公司4家，外資法人金融機構(gòu)37家，信托公司58家，企業(yè)集團財務(wù)公司91家，金融租賃公司12家，貨幣經(jīng)紀公司3家，汽車金融公司10家，村鎮(zhèn)銀行148家，貸款公司8家以及農(nóng)村資金互助社16家。我國銀行業(yè)金融機構(gòu)共有法人機構(gòu)3,857家，營業(yè)網(wǎng)點19.3萬個，從業(yè)人員284.5萬人。

1.銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)繼續(xù)擴大

截至2009年底，銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額78.8萬億元，比上年增加16.4萬億元，增長26.3%；負債總額74.3萬億元，比上年增加15.7萬億元，增長26.8%；所有者權(quán)益4.4萬億元，比上年增加6,481億元，增長17.0%五家大型商業(yè)銀行總資產(chǎn)40.1萬億元，比上年增長25.9%。銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模市場份額發(fā)生變化(見圖2)。從機構(gòu)類型看，資產(chǎn)規(guī)模較大的依次為：大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村中小金融機構(gòu)，三類機構(gòu)資產(chǎn)占銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的份額分別為50.9%、15.0%和11.0%。股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行及城市信用社和非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)份額比上年分別上升0.84、0.49和0.08個百分點，政策性銀行及國家開發(fā)銀行、大型商業(yè)銀行、外資銀行、郵政儲蓄銀行和農(nóng)村中小金融機構(gòu)資產(chǎn)份額分別下降0.23、0.13、0.44、0.12和0.48個百分點。

2.存貸款規(guī)模穩(wěn)步上升

截至2009年底，各項存款余額61.2萬億元，比年初增加13.2萬億元，同比增長27.7%。其中，居民儲蓄存款余額26.5萬億元，比年初增加4.3萬億元，同比增長19.5%；企事業(yè)單位存款余額22.4萬億元，比年初增加6.1萬億元，同比增長36.5%。各項貸款余額42.6萬億元，比年初增加10.5萬億元，同比增長33.0%(見圖3)。其中，按貸款期限分，短期貸款余額15.1萬億元，比年初增加2.3萬億元，同比增長17.7%；中長期貸款余額23.6萬億元，比年初增加7.1萬億元，同比增長43.5%；個人消費貸款余額5.5萬億元，比年初增加1.8萬億元，同比增長48.6%；票據(jù)融資余額2.4萬億元，比年初增加4,557億元，同比增長23.6%。

3.商業(yè)銀行資本充足率全部達標

2009年，在貸款大幅增加、資本質(zhì)量要求明顯提高的形勢下，我國商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率11.4%，基本保持2008年底的水平，超過國際平均水平。截至2009年底，239家商業(yè)銀行資本充足率全部達標，達標銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的比例達到100%(見圖4)。

4.資產(chǎn)質(zhì)量大幅提高

截至2009年底，商業(yè)銀行按貸款五級分類的不良貸款余額4,973億元，比年初減少630億元，不良貸款率1.58%，比年初下降0.84個百分點(見圖5)。同時，銀行業(yè)金融機構(gòu)繼續(xù)加大改革力度，加快不良貸款核銷力度，資產(chǎn)質(zhì)量顯著改善。

5.抗風(fēng)險能力進一步增強

截至2009年底，商業(yè)銀行各項資產(chǎn)減值準備金余額8,683億元，比年初增加947億元；撥備覆蓋率155%，比年初提高38.6個百分點，風(fēng)險抵補能力進一步提高(見圖6)。其中，大型商業(yè)銀行貸款損

失準備充足率183.1%，比年初上升30.2個百分點，撥備覆蓋率147.2%，比年初上升37.4個百分點；股份制商業(yè)銀行貸款損失準備充足率162.3%，比年初下降36.2個百分點，撥備覆蓋率201.8%，比年初上升32.2個百分點。

6.盈利水平穩(wěn)步提高，收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化

2009年，銀行業(yè)金融機構(gòu)實現(xiàn)稅后利潤6,684億元；資本利潤率16.2%；資產(chǎn)利潤率0.9%。從結(jié)構(gòu)來看，凈利息收入、投資收益和手續(xù)費凈收入是收入構(gòu)成的三個主要部分(見圖7)。

7.銀行業(yè)金融機構(gòu)整體流動性水平有所下降

截至2009年底，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)流動性比例46.4%，比年初下降3.6個百分點(見圖8)。存貸款比例71.9%，比年初上升2.7個百分點。其中，商業(yè)銀行人民幣超額備付金率3.8%，比年初下降1.8個百分點。商業(yè)銀行流動性比例均達到25%以上的監(jiān)管標準，流動性管理水平總體上升。

第二章：銀行業(yè)改革開放與發(fā)展

2010年06月15日18:55銀監(jiān)會網(wǎng)站我要評論(0)字號：T|T 1.政策性銀行及國家開發(fā)銀行改革不斷深入

國家開發(fā)銀行商業(yè)化轉(zhuǎn)型穩(wěn)步推進。2009年，銀監(jiān)會督促指導(dǎo)國家開發(fā)銀行按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度和商業(yè)銀行運行管理要求完善公司治理機制建設(shè)，提高公司治理有效性；批準國家開發(fā)銀行出資350億元設(shè)立國開金融有限責(zé)任公司，并出資收購航空證券有限責(zé)任公司全部股權(quán)，初步建立子公司的資本約束機制和監(jiān)管模式，以及母子公司、銀行和非銀行業(yè)務(wù)之間風(fēng)險隔離機制。

中國進出口銀行改革正式啟動。堅持政策性銀行定位和服務(wù)職能不變，通過修訂章程，補充資本，建立健全公司治理機制和風(fēng)險約束機制，進一步增強政策性金融服務(wù)功能。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行繼續(xù)推進內(nèi)部改革，加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理；開辦縣域城鎮(zhèn)建設(shè)貸款，擴大存款業(yè)務(wù)范圍，穩(wěn)步拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域；努力提高市場化管理水平，為全面改革積極創(chuàng)造條件。

2.大型商業(yè)銀行改革持續(xù)深化

2009年，各大型商業(yè)銀行進一步深化組織機構(gòu)扁平化改革、事業(yè)部制和流程銀行改革；完善公司治理機制，提高董事會的獨立性和專業(yè)性；加大內(nèi)部評級法的開發(fā)力度，積極準備實施新巴塞爾資本協(xié)議，穩(wěn)步提升風(fēng)險管理能力；注重吸取國際金融危機教訓(xùn)，進一步增強資本約束意識，不斷提高資本質(zhì)量；審慎開拓海外市場，國際化程度繼續(xù)提升。專欄5：中國農(nóng)業(yè)銀行股份制改革

中國農(nóng)業(yè)銀行自2009年1月16日成立股份公司以來，按照“面向‘三農(nóng)’、整體改制、商業(yè)運作、擇機上市”的原則，持續(xù)推進公司治理機制和內(nèi)部經(jīng)營機制改革，并在服務(wù)“三農(nóng)”方面做出積極的探索和實踐。

一是進一步完善公司治理機制，設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層；修改公司章程，明確股東大會、董事會、監(jiān)事會與高級管理層的職責(zé)權(quán)限，實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利有機結(jié)合，初步構(gòu)建 “三會分設(shè)、三權(quán)分開、有效制衡”的現(xiàn)代公司治理組織架構(gòu)。

二是持續(xù)推進內(nèi)部經(jīng)營機制改革。實施審計體制垂直化改革，加強內(nèi)控合規(guī)管理體系建設(shè)；推進財務(wù)資金綜合改革，完善以經(jīng)濟增加值和風(fēng)險調(diào)整后經(jīng)濟資本回報率(RAROC)為核心的績效考評體系；組建運營管理部和后臺中心，加快推行后臺集中運作；建立科學(xué)有效的績效管理體系，積極深化人力資源綜合改革；推進新一代核心銀行系統(tǒng)建設(shè)，加快科技和產(chǎn)品創(chuàng)新。

三是積極探索“三農(nóng)”金融事業(yè)部制改革試點。在董事會設(shè)立“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會，在管理層設(shè)立“三農(nóng)”金融事業(yè)部管理委員會，在總行層面組建“三農(nóng)”金融部，下設(shè)“三農(nóng)”政策與規(guī)劃部、農(nóng)村產(chǎn)業(yè)金融部、農(nóng)戶金融部等專業(yè)部門，逐步建立起包括“三農(nóng)”金融部(總行)、“三農(nóng)”金融分部(分行)、“三農(nóng)”金融營業(yè)部(縣域支行)在內(nèi)的條線型垂直管理體系。通過創(chuàng)新體制機制，充分發(fā)揮在農(nóng)村金融體系中的骨干和支柱作用。

3.郵政儲蓄銀行改革穩(wěn)步推進

2009年，郵政儲蓄銀行公司治理改革取得積極進展，董事會、監(jiān)事會和高級管理層基本確立，并制定董事會、監(jiān)事會和高級管理層議事規(guī)則、各委員會工作規(guī)則和行長工作規(guī)則等，初步建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制。

銀監(jiān)會制定出臺《中國郵政儲蓄銀行代理營業(yè)機構(gòu)管理暫行辦法》，批準《中國郵政儲蓄銀行有限責(zé)任公司與中國郵政集團公司代理銀行業(yè)務(wù)框架協(xié)議》，明確中國郵政集團公司和中國郵政儲蓄銀行雙方在金融業(yè)務(wù)委托代理中的事權(quán)分工、風(fēng)險責(zé)任認定和追究機制等問題，理順了中國郵政儲蓄銀行代理網(wǎng)點管理關(guān)系。在銀監(jiān)會推動下，中國郵政儲蓄銀行增加注冊資本人民幣100億元，資本補充渠道和資本約束機制建設(shè)取得實質(zhì)進展；二類支行改革穩(wěn)步推進，管理體制進一步完善。

4.中小商業(yè)銀行風(fēng)險防范能力進一步增強

2009年，中小商業(yè)銀行持續(xù)深化改革，公司治理不斷進步，科學(xué)管理和可持續(xù)發(fā)展意識不斷增強，風(fēng)險管控能力進一步提高。截至2009年底，股份制商業(yè)銀行平均資本充足率10.3%，城市商業(yè)銀行平均資本充足率13%，中小商業(yè)銀行資本充足率顯著改善；全國中小商業(yè)銀行不良貸款率0.95%，不良貸款余額637.2億元，均創(chuàng)歷史最低水平；股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行貸款撥備覆蓋率分別為202%和182.28%，均達歷史最高水平。城市信用社和城市商業(yè)銀行歷史風(fēng)險化解成果顯著。截至2009年底，全國城市信用社從37家減少至11家。同時，城市商業(yè)銀行化解歷史風(fēng)險工作取得積極進展，珠海商行、晉商銀行、克拉瑪依商行、陜西轄內(nèi)“二行三社”和黑龍江轄內(nèi)“三行一社”的風(fēng)險處置或聯(lián)合重組工作平穩(wěn)完成。

5.農(nóng)村金融機構(gòu)改革成效顯著

農(nóng)村金融機構(gòu)改革發(fā)展取得豐碩成果。2009年共有43家農(nóng)村商業(yè)銀行、196家農(nóng)村合作銀行開業(yè)，其中武漢、馬鞍山、成都、廣州、東莞、江南等6家地區(qū)性農(nóng)村銀行獲準開業(yè)；跨區(qū)域股權(quán)投資取得初步成效，江蘇省4家農(nóng)村銀行機構(gòu)向省內(nèi)7家農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社入股，入股金額4.2億元；異地設(shè)立分支機構(gòu)實現(xiàn)重大突破，江蘇省16家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行和2家農(nóng)村商業(yè)銀行省外異地支行開業(yè)，安徽省3家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行開業(yè)，天津市2家農(nóng)村商業(yè)銀行市外異地支行開業(yè)。廣州、順德、成都、武漢等地農(nóng)村信用社改制中消化不良資產(chǎn)182億元，市場化方式處置不良貸款取得成功經(jīng)驗。票據(jù)兌付進入收尾階段。截至2009年底，全國已有2,340家機構(gòu)兌付專項票據(jù)1,640.7億元，分別占應(yīng)兌付機構(gòu)和額度的97.2%和96.8%。浙江、山東、江西、上海、廣西、貴州、安徽、河南、重慶、廣東、新疆、黑龍江、北京、湖北、云南等15省(區(qū)、市)已全面完成轄內(nèi)專項票據(jù)兌付工作。

專欄6：新型農(nóng)村金融機構(gòu)持續(xù)發(fā)展

2009年，銀監(jiān)會針對新型農(nóng)村金融機構(gòu)的培育力度進一步加大，機構(gòu)數(shù)量進一步增多，組建范圍進一步擴大，試點成效進一步顯現(xiàn)。

一是按照“定位‘三農(nóng)’、循序漸進、風(fēng)險可控、監(jiān)管有效”原則，制定《新型農(nóng)村金融機構(gòu)2009-2011年總體工作安排》，計劃在全國再設(shè)立1300家左右新型農(nóng)村金融機構(gòu)，重點向金融網(wǎng)點覆蓋率低、金融服務(wù)不足的中西部地區(qū)傾斜，爭取通過3年努力，與現(xiàn)有機構(gòu)一起基本實現(xiàn)縣(市)及以下鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務(wù)全覆蓋。

二是認真貫徹落實國務(wù)院關(guān)于村鎮(zhèn)銀行建設(shè)五點意見精神，全面總結(jié)三年來新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展經(jīng)驗，督促其瞄準市場定位，加強風(fēng)險管理，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營，切實防范各類風(fēng)險，同時著力引導(dǎo)大中型商業(yè)銀行積極參與新型農(nóng)村金融機構(gòu)組建。

三是修訂《貸款公司管理規(guī)定》，拓寬貸款公司融資渠道。

四是頒布《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，引導(dǎo)小額貸款公司健康發(fā)展。截至2009年底，共核準172家新型農(nóng)村金融機構(gòu)開業(yè)，其中村鎮(zhèn)銀行148家，貸款公司8家和農(nóng)村資金互助社16家。已開業(yè)的新型農(nóng)村金融機構(gòu)共吸收股金70億元，存款余額269億元，貸款余額181億元，其中農(nóng)戶貸款5.1萬戶、66億元，小企業(yè)貸款0.5萬戶、91億元，分別占貸款余額的36.5%和50.3%。

6.非銀行金融機構(gòu)改革創(chuàng)新有序進行

截至2009年底，全國58家正常經(jīng)營信托公司管理資產(chǎn)總額2.06萬億元。其中，49家信托公司完成新許可證換發(fā)工作，4家歷史遺留問題信托公司通過重組已正式開業(yè)。財務(wù)公司加強資金集中管理，有序推進金融債券發(fā)行試點工作。截至2009年底，全國91家財務(wù)公司中，中石油、中國電力、中國石化、兵器、國電、海爾等7家財務(wù)公司獲準發(fā)行金融債券，全年發(fā)債金額累計達225億元；五礦、中電投、上海汽車、海爾等4家財務(wù)公司首批獲準直聯(lián)人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)。

金融租賃公司綜合經(jīng)營試點工作穩(wěn)步進行，汽車金融公司發(fā)行金融債券工作取得突破性進展。一是銀監(jiān)會會同人民銀行發(fā)布關(guān)于金融租賃公司和汽車金融公司兩類機構(gòu)發(fā)行金融債券的公告，困擾兩類機構(gòu)的中長期資金來源問題得到一定程度緩解，兩類機構(gòu)的穩(wěn)健性進一步加強。二是金融租賃公司實力不斷增強，業(yè)務(wù)管理能力不斷提高，大型租賃資產(chǎn)業(yè)務(wù)進一步開展，配套稅收制度滯后問題得到解決。三是經(jīng)國務(wù)院批準，商業(yè)銀行設(shè)立或重組現(xiàn)有金融租賃公司擴大試點工作取得較大進展，兩年內(nèi)商業(yè)銀行作為主要投資人投資金融租賃公司的數(shù)量將控制在10家以內(nèi)。消費金融公司試點審慎啟動。2009年7月，經(jīng)國務(wù)院批準，銀監(jiān)會印發(fā)《消費金融公司試點管理辦法》，并啟動北京、天津、上海、成都四地消費金融公司試點。截至2009年底，已有4家銀行業(yè)金融機構(gòu)提出籌建消費金融公司申請，銀監(jiān)會已完成其中3家的申請審批工作。

專欄7：消費金融公司試點啟動

為切實貫徹落實黨中央、國務(wù)院“保增長、擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”政策要求，加大金融對擴內(nèi)需促消費的支持力度，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展，2009年7月，銀監(jiān)會印發(fā)《消費金融公司試點管理辦法》，并啟動北京、天津、上海、成都四地消費金融公司試點。消費金融公司試點工作堅持商業(yè)化、市場化原則，由金融機構(gòu)自愿提出設(shè)立申請，銀監(jiān)會根據(jù)《消費金融公司試點管理辦法》規(guī)定的各項準入條件，對申請人設(shè)立消費金融公司的資質(zhì)條件、商業(yè)目標、公司治理、風(fēng)險管理制度、業(yè)務(wù)流程、運行系統(tǒng)與專業(yè)團隊等各方面進行綜合考慮和評判，進行試點審批。

截至2009年底，已有3家國內(nèi)商業(yè)銀行和1家境外金融機構(gòu)作為主發(fā)起人申請設(shè)立消費金融公司，其中，北京

銀行申請在北京設(shè)立獨資的北銀消費金融有限公司；中國銀行聯(lián)合百聯(lián)集團有限公司和上海陸家嘴金融發(fā)展有限公司申請在上海設(shè)立中銀消費金融有限公司；成都銀行聯(lián)合馬來西亞豐隆銀行申請在成都設(shè)立四川錦程消費金融有限責(zé)任公司；捷克PPF集團申請在天津獨資設(shè)立捷信消費金融公司。

7.金融資產(chǎn)管理公司積極實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型 2009年，金融資產(chǎn)管理公司積極實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，長城資產(chǎn)管理公司收購廣電日生保險公司50%股份，與日本生命保險相互會社共同成立長生人壽保險公司，信達資產(chǎn)管理公司投資入股西安市商業(yè)銀行，東方資產(chǎn)管理公司投資入股金誠國際信用評估有限公司。

8.融資性擔(dān)保機構(gòu)迎來發(fā)展新階段

目前，全國共有各類擔(dān)保機構(gòu)10,000家左右，其中主要為小企業(yè)融資提供服務(wù)的擔(dān)保機構(gòu)約4,200家。從總體上看，我國融資性擔(dān)保業(yè)仍處于初創(chuàng)階段，還存在配套政策和監(jiān)管制度不完善、公司治理和專業(yè)化水平較低、業(yè)務(wù)經(jīng)營不規(guī)范、風(fēng)險識別和防控能力不足、風(fēng)險分散機制不完善、信息披露缺失等問題，部分機構(gòu)風(fēng)險比較突出。

2009年，國務(wù)院決定建立由銀監(jiān)會牽頭的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議，同時明確融資性擔(dān)保機構(gòu)實行省(區(qū)、市)人民政府屬地管理，按照“誰審批設(shè)立，誰負責(zé)監(jiān)管，誰負責(zé)風(fēng)險處置與市場退出”的原則確定監(jiān)管部門，履行監(jiān)管職責(zé)。隨著融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)法規(guī)體系和監(jiān)管體制逐步完善，扶持政策逐步到位，融資性擔(dān)保機構(gòu)有望取得更大發(fā)展，在緩解我國小企業(yè)融資難等方面發(fā)揮越來越重要的作用。

(二)對外開放平穩(wěn)有序

1.外資金融機構(gòu)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展

截至2009年底，共有46個國家和地區(qū)的194家銀行在華設(shè)立229家代表處，13個國家和地區(qū)的外國銀行在華設(shè)立33家外商獨資銀行(下設(shè)分行199家)、2家合資銀行(下設(shè)分行6家，附屬機構(gòu)1家)、2家外商獨資財務(wù)公司，24個國家和地區(qū)的71家外國銀行在華設(shè)立95家分行(見表1)。獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的外國銀行分行為49家、外資法人銀行為32家，獲準從事金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的外資銀行機構(gòu)為54家。外資金融機構(gòu)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要和中國區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，進一步優(yōu)化在華區(qū)域布局。

2009年，在國際金融危機嚴重沖擊下，個別外資法人銀行境外主要股東經(jīng)營情況發(fā)生重大變化。銀監(jiān)會引領(lǐng)銀行業(yè)沉著應(yīng)對、妥善處置，成功防范境外機構(gòu)風(fēng)險的跨境傳遞，該行未受重大沖擊，業(yè)務(wù)經(jīng)營平穩(wěn)正常。目前，在華外資銀行營業(yè)機構(gòu)基本面健康，資本充足，資產(chǎn)質(zhì)量良好，撥備充足，盈利情況較好，流動性充足，主要指標均高于監(jiān)管要求。截至2009年底，在華外資銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額13,492.29億元(見表2)，同比增長0.33%，占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額的1.71%；負債合計11,818.46億元，占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)負債的1.59%；境內(nèi)資產(chǎn)與境內(nèi)負債之比為141.11%，實現(xiàn)利潤64.46億元。資本金(營運資金)總計1435.10億元，同比增長16.33%，占全國銀行業(yè)金融機構(gòu)實收資本的5.86%。整體資本充足率和核心資本充足率分別達到21.22%和20.76%。資產(chǎn)質(zhì)量總體保持良好，不良貸款余額61.82億元，不良貸款率保持在0.85%的低位。貸款損失準備水平穩(wěn)步提高，撥備覆蓋率為139.66%，貸款損失準備充足率為140.86%。整體流動性比例基本保持穩(wěn)定，為58.83%，所有銀行流動性比例均超過25%的監(jiān)管要求，同業(yè)資金依存度繼續(xù)降低，存貸比持續(xù)下降。

專欄8：內(nèi)地與香港、澳門建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排(CEPA)補充協(xié)議六 為進一步提高內(nèi)地與香港、澳門特別行政區(qū)銀行業(yè)開放與合作水平，根據(jù)商務(wù)部與香港、澳門特別行政區(qū)政府簽署的《〈內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排〉補充協(xié)議六》和《〈內(nèi)地與澳門關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排〉補充協(xié)議六》，自2009年10月1日起，香港、澳門銀行在廣東省設(shè)立的外國銀行分行可參照內(nèi)地相關(guān)法規(guī)要求提出在廣東省設(shè)立異地(指不同于分行所在城市)支行的申請；若香港、澳門銀行在內(nèi)地設(shè)立的外商獨資銀行已在廣東省設(shè)立分行，則該分行可以提出在廣東省設(shè)立異地(指不同于分行所在城市)支行的申請。

2.銀行業(yè)利用外資情況

2009年，銀行業(yè)金融機構(gòu)繼續(xù)按照“以我為主、循序漸進、安全可控、競爭合作、互利共贏”的原則，以引資為紐帶，以引制、引智、引技為目的，通過多種形式積極利用境外資本。全年共有1家股份制商業(yè)銀行在香港募集304億港幣股本，7家非銀行金融機構(gòu)吸引7家外國金融機構(gòu)投資入股1.6億美元。境外資本的進入，豐富了股權(quán)結(jié)構(gòu)，有效改善了這些機構(gòu)的公司治理、經(jīng)營理念、管理模式和風(fēng)險控制。

3.中資銀行業(yè)金融機構(gòu)海外布局穩(wěn)步發(fā)展

在經(jīng)濟一體化、金融全球化的大背景下，伴隨著中國企業(yè)“走出去”后衍生出的巨大跨境金融服務(wù)需求，中國銀行業(yè)積極推進國際化經(jīng)營戰(zhàn)略，加快境外機構(gòu)布局，拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，努力提升跨境金融服務(wù)能力。2009年，中國銀行業(yè)境外機構(gòu)布局取得積極進展，中國工商銀行馬來西亞有限公司和阿布扎比分行相繼獲得所在國監(jiān)管機構(gòu)批準成立，均為幾十年來首家獲得同類型牌照的外國銀行。至此，5家大型商業(yè)銀行在亞洲、歐洲、美洲、非洲和大洋洲共設(shè)有86家一級境外營業(yè)性機構(gòu)；收購(或)參股5家境外機構(gòu)，業(yè)務(wù)范圍涵蓋商業(yè)銀行、投資銀行、保險等多種金融服務(wù)領(lǐng)域。5家股份制

商業(yè)銀行在境外設(shè)立分行、代表處或開展境外收購。(三)金融創(chuàng)新與監(jiān)管科學(xué)有效

1.銀行業(yè)金融創(chuàng)新服務(wù)實體經(jīng)濟真實需求

2009年，銀監(jiān)會總結(jié)借鑒國際金融危機經(jīng)驗教訓(xùn)，科學(xué)把握商業(yè)銀行創(chuàng)新導(dǎo)向，堅持商業(yè)銀行金融創(chuàng)新服務(wù)于實體經(jīng)濟的真實需求，繼續(xù)按照“成本可算、風(fēng)險可控、信息充分披露”的要求推動金融創(chuàng)新有序發(fā)展。同時，認真研究國內(nèi)國際經(jīng)濟金融形勢發(fā)展變化，關(guān)注和監(jiān)測商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要風(fēng)險點，及時進行跟蹤和預(yù)警，不斷深化創(chuàng)新監(jiān)管，持續(xù)完善制度規(guī)范和監(jiān)管架構(gòu)。

2.金融產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新健康發(fā)展(1)銀行卡業(yè)務(wù)發(fā)展迅速

截至2009年底，銀行業(yè)金融機構(gòu)共發(fā)行銀行卡20.3億張，同比增長14%，交易金額162.8萬億元，同比增長46%，其中，發(fā)行信用卡1.65億張。全年信用卡交易金額達到3.5萬億元，其中消費金額1.9萬億元，信用卡總消費金額在社會消費品零售總額中的占比從2006年的3.1%上升至2009年的15.2%，在GDP中的占比從2006年的1.1%上升至2009年的5.7%，對促進消費、拉動內(nèi)需起到重要的推動作用。

(2)理財業(yè)務(wù)增長有序平穩(wěn)

截至2009年底，98家商業(yè)銀行個人理財產(chǎn)品存續(xù)數(shù)量共計5,728款，賬面余額9,744億元，業(yè)務(wù)規(guī)模平穩(wěn)增長，收益結(jié)構(gòu)保持穩(wěn)定。多樣化的理財產(chǎn)品為城鄉(xiāng)居民提供靈活的資產(chǎn)配置渠道以及流動性和風(fēng)險的管理渠道。

(3)銀行服務(wù)渠道不斷優(yōu)化

銀行網(wǎng)點成為代理基金、保險和代收費等服務(wù)的主要渠道，是企業(yè)和居民豐富投資品種，接受金融服務(wù)，便利財務(wù)管理的重要平臺。同時，電子服務(wù)渠道發(fā)展迅速，截至2009年底，我國主要商業(yè)銀行電子渠道累計交易筆數(shù)342.45億筆，比上年增長49.34%。其中，網(wǎng)上銀行客戶數(shù)超過1.97億，網(wǎng)上銀行交易筆數(shù)達137.14億筆，交易金額達325.96萬億元。

3.金融市場創(chuàng)新穩(wěn)步拓展

(1)有序推進上市商業(yè)銀行參與債券交易試點工作按照國務(wù)院金融促進經(jīng)濟發(fā)展相關(guān)政策措施要求，會同證監(jiān)會聯(lián)合開展工作，明確上市商業(yè)銀行申請在證券交易所參與債券交易試點應(yīng)具備的條件，并對試點上市商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理及業(yè)務(wù)限制提出要求。

(2)規(guī)范商業(yè)銀行境內(nèi)黃金期貨交易

針對商業(yè)銀行參與黃金期貨業(yè)務(wù)，進一步完善相關(guān)監(jiān)管規(guī)則和管理流程，并加強監(jiān)管協(xié)作溝通。目前，中國工商銀行、交通銀行、中國民生銀行、興業(yè)銀行 等四家銀行已按照相關(guān)規(guī)定，申請并獲上海期貨交易所自營會員資格。

4.商業(yè)銀行綜合經(jīng)營試點審慎推進

銀監(jiān)會堅持以“風(fēng)險可控”為前提，審慎開展商業(yè)銀行綜合經(jīng)營試點工作，穩(wěn)健探索商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點、投資入股信托公司、投資設(shè)立金融租賃公司試點、設(shè)立消費金融公司試點。在銀行的選擇上，堅持以綜合實力和競爭力較強的大型商業(yè)銀行為主，同時兼顧優(yōu)質(zhì)中小商業(yè)銀行；在業(yè)務(wù)的監(jiān)管上，堅持嚴格準入審批并不斷加大后續(xù)監(jiān)督管理工作力度，謹慎有序地進行試點工作；在退出的要求上，規(guī)定銀行跨業(yè)經(jīng)營的資本回報率和資產(chǎn)回報率必須高于本業(yè)或目標行業(yè)的平均水平。

第三章:貫徹國家宏觀調(diào)控政策實施宏觀審慎監(jiān)管

2010年06月15日19:03銀監(jiān)會網(wǎng)站我要評論(0)字號：T|T 實施審慎監(jiān)管政策，促進銀行體系穩(wěn)定，支持經(jīng)濟回升向好 1.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，支持經(jīng)濟回升向好(1)出臺支持經(jīng)濟增長優(yōu)惠政策

根據(jù)國家宏觀調(diào)控政策，銀監(jiān)會出臺一系列支持經(jīng)濟增長的優(yōu)惠政策和措施。一是出臺促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的多條措施(見專欄9)。二是與發(fā)展改革委、財政部、人民銀行等部委聯(lián)合制定優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、促進產(chǎn)業(yè)升級、增加就業(yè)、鼓勵企業(yè)兼并重組、支持科技型小企業(yè)、服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展等多項優(yōu)惠政策。三是出臺有利于支持小企業(yè)和出口企業(yè)發(fā)展、強化“三農(nóng)”服務(wù)以及促進消費和擴大內(nèi)需、支持災(zāi)區(qū)重建等方面的監(jiān)管新舉措。

(2)合理調(diào)控全年信貸投放節(jié)奏

2009年，銀監(jiān)會采取有效措施，確保銀行業(yè)全年信貸投放的科學(xué)性、穩(wěn)定性和可持續(xù)性。一季度GDP環(huán)比增長率降至1%，銀行業(yè)信貸投放大幅增長，月均新增貸款15,270億元，對經(jīng)濟復(fù)蘇起到明顯拉動作用。二季度以后，GDP環(huán)比增速逐季回升，銀行業(yè)信貸增長逐季回落，二至四季度月均新增貸款分別為9,297億元、4,321億元和3,092億元，全年人民幣貸款新增9.59萬億元。

(3)改善貸款投放區(qū)域結(jié)構(gòu)

在引導(dǎo)銀行貸款投向上，銀監(jiān)會突出貸款投放區(qū)域向重點地區(qū)傾斜。截至2009年底，貸款同比增幅最高的五省市西部有3個，貸款同比增幅最高的十省市西部有5個。與此同時，外向度較高、受國際金融危機沖擊最嚴重的五個省市(江蘇、浙江、廣東、山東和北京)貸款增量居前。

(4)加強重點領(lǐng)域信貸支持

銀監(jiān)會指導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)繼續(xù)加強對國家重點工程、重點項目、小企業(yè)、“三農(nóng)”、保障性住房、重大科技專項、節(jié)能減排的信貸支持，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在注重技術(shù)建成的同時，特別要注重經(jīng)濟建成，支持實體經(jīng)濟可持續(xù)健康發(fā)展。截至2009年底，主要銀行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施類本外幣中長期貸款累計新增2.5萬億元，年末余額同比增長43.0%，比上年末提高19.6個百分點，其中，水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)中長期貸款余額同比增長85.2%，比上年末提高55.2個百分點；交通運輸、倉儲和郵政業(yè)中長期貸款余額同比增長40.1%，比上年末提高19.5個百分點。小企業(yè)貸款余額達5.8萬億元，占企業(yè)貸款余額的22.2%，從增量看，比年初增加1.4萬億元，占企業(yè)貸款增加額的24.8%；從增速看，比年初增長32.2%，高于全部企業(yè)貸款增速4.5個百分點。涉農(nóng)貸款余額達到9.14萬億元，比年初增長34.8%。人民幣個人消費貸款累計新增1.8萬億元，年末余額同比增長48.6%，增速比上年末提高34.6個百分點。

專欄9：銀監(jiān)會調(diào)整部分信貸監(jiān)管政策促進經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展

2009年初，銀監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于當(dāng)前調(diào)整部分信貸監(jiān)管政策促進經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展的通知》，從多個方面對有關(guān)信貸監(jiān)管規(guī)定和要求做出適當(dāng)調(diào)整，鼓勵銀行業(yè)金融機構(gòu)按“保增長，防風(fēng)險”的原則，在切實防范風(fēng)險的前提下，加大對經(jīng)濟發(fā)展的信貸支持力度，促進我國經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展。包括：支持符合條件的商業(yè)銀行開展并購貸款業(yè)務(wù)；督促主要商業(yè)銀行、政策性銀行及國家開發(fā)銀行按有關(guān)要求設(shè)立小企業(yè)信貸專營服務(wù)機構(gòu)，加大對小企業(yè)的金融支持力度；對涉農(nóng)類貸款實行有區(qū)別的信貸管理和考核政策，結(jié)合農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營特點和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實際情況，加大涉農(nóng)信貸投入力度；鼓勵實施貸款重組，對部分符合條件但受國際金融危機影響而暫時出現(xiàn)經(jīng)營或財務(wù)困難的企業(yè)予以信貸支持；支持信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，合理配置信貸資產(chǎn)；支持創(chuàng)新?lián)Ｈ谫Y方式和消費信貸保險保障機制，支持信托公司和財務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展。

專欄10：銀監(jiān)會確保信貸資金進入實體經(jīng)濟的舉措

2009年，銀監(jiān)會通過持續(xù)風(fēng)險提示、法規(guī)建設(shè)和“貸款三查”等一系列手段促使銀行業(yè)金融機構(gòu)科學(xué)、合理配置信貸資源，保障信貸資金有效流向?qū)嶓w經(jīng)濟和關(guān)系國計民生的重要項目，防止信貸資金違規(guī)進入股市、樓市。1.進行持續(xù)風(fēng)險提示。對于信貸資金違規(guī)進入股市、樓市的問題，銀監(jiān)會一直予以高度關(guān)注，嚴厲查處，堅決制止。銀監(jiān)會在歷次季度經(jīng)濟金融形勢通報會上，均就此問題予以重點風(fēng)險提示。2.出臺“三個辦法、一個指引”。銀監(jiān)會頒布的《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》，從制度和機制上強化貸款資金支付審核和受托支付管理，從根本上減少貸款挪用風(fēng)險，實現(xiàn)向“實貸實付”的精細化管理模式轉(zhuǎn)變。3.做細做實“貸款三查”。銀監(jiān)會要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)對所有貸款進行有效跟蹤檢查，防止信貸資金“空轉(zhuǎn)”或被擠占挪用，確保信貸資金真正用于滿足客戶的生產(chǎn)建設(shè)、服務(wù)運營或消費需求。

2.運用審慎監(jiān)管工具，防范單體機構(gòu)風(fēng)險(1)增加逆周期資本緩沖

根據(jù)宏觀經(jīng)濟金融形勢和商業(yè)銀行信貸增長速度、信貸風(fēng)險變化狀況，提出相機抉擇的逆周期資本緩沖監(jiān)管要求。在8%最低資本充足率要求的基礎(chǔ)上，增加逆周期資本緩沖，要求中小商業(yè)銀行總體資本充足率達到10%，具有系統(tǒng)重要性的大型商業(yè)銀行總體資本充足率達到11%。同時限定長期次級債務(wù)的發(fā)行總量，提高發(fā)行準入標準，按照“新老劃斷”原則，嚴格扣減所持其他銀行的長期次級債務(wù)，有效約束商業(yè)銀行信貸擴張沖動。

(2)實施動態(tài)風(fēng)險撥備

要求商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，根據(jù)各類信貸資產(chǎn)實際損失率的測算，動態(tài)調(diào)整貸款損失準備，并將撥備覆蓋率監(jiān)管指標逐步從100%提高到130%再到150%，實現(xiàn)“以豐補歉”，提高風(fēng)險抵御能力。

(3)引入杠桿率監(jiān)管制度

高度重視銀行業(yè)金融機構(gòu)杠桿率水平，2009年6月，根據(jù)巴塞爾委員會的最新研究進展，初步形成杠桿率監(jiān)管方案，要求商業(yè)銀行表內(nèi)外主要資產(chǎn)不得超過所有者權(quán)益的一定倍數(shù)，約束商業(yè)銀行非理性的信貸擴張。

(4)完善流動性監(jiān)管制度

積極參與巴塞爾委員會有關(guān)流動性監(jiān)管框架的討論和制度起草工作。2009年9月，印發(fā)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》，對流動性風(fēng)險管理提出具體要求，促使商業(yè)銀行持有更多流動性較高的資產(chǎn)，防范流動性風(fēng)險。

(5)動態(tài)調(diào)整貸款價值比率(LTV)對于極易形成金融風(fēng)險的房地產(chǎn)市場，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)堅持按照有關(guān)規(guī)定，嚴格控制開發(fā)商貸款成數(shù)，嚴格實施第二套房貸政策。例如，自2007年房地產(chǎn)市場過熱時期開始，將“二套房”首付比例大幅提高至四成以上，抑制房市投機行為，有效控制房地產(chǎn)貸款風(fēng)險。

(6)嚴格控制集中度風(fēng)險

要求銀行業(yè)金融機構(gòu)嚴格執(zhí)行關(guān)于大額風(fēng)險集中度單一客戶10%和集團客戶15%的授信上限，任何機構(gòu)不得逾越，防止信貸風(fēng)險在某些行業(yè)、地區(qū)、項目和客戶的過度集中。鼓勵各銀行業(yè)金融機構(gòu)積極探索并推廣銀團貸款和俱樂部貸款模式，分散信用風(fēng)險。同時，要求商業(yè)銀行將債券資產(chǎn)(包括企業(yè)短期融資券、中期票據(jù)等)納入統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)客戶風(fēng)險集中情況納入授信集中度考核。

3.關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險，加強預(yù)警和提示(1)重點關(guān)注系統(tǒng)重要性機構(gòu)

高度重視系統(tǒng)重要性機構(gòu)對銀行體系的影響，始終堅持“抓兩頭，帶中間”的改革發(fā)展戰(zhàn)略，將監(jiān)管工作重心向大型商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社等具有系統(tǒng)性和全局性影響的銀行業(yè)金融機構(gòu)傾斜，同時兼顧其他類型銀行業(yè)金融機構(gòu)的改革、發(fā)展和監(jiān)管。

(2)提供窗口指導(dǎo)和風(fēng)險提示

關(guān)注宏觀經(jīng)濟走勢、產(chǎn)業(yè)調(diào)整政策以及資產(chǎn)價格變化對銀行業(yè)的潛在影響，通過召開季度經(jīng)濟形勢分析會、專題風(fēng)險分析座談會、印發(fā)風(fēng)險提示和開展監(jiān)管會談等方式，向銀行業(yè)金融機構(gòu)提示重大產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和風(fēng)險信號，要求及時采取有效措施應(yīng)對相關(guān)風(fēng)險，并根據(jù)宏觀形勢變化適當(dāng)調(diào)整經(jīng)營策略。

(3)加強風(fēng)險早期預(yù)警系統(tǒng)建設(shè)

經(jīng)過銀監(jiān)會多年努力探索，銀行業(yè)風(fēng)險早期預(yù)警系統(tǒng)已開始運行，通過選定一系列銀行風(fēng)險跡象指標，運用規(guī)范的統(tǒng)計分析方法對風(fēng)險進行早期識別和預(yù)警。該系統(tǒng)能夠?qū)Χ嗉毅y行業(yè)金融機構(gòu)進行全景式掃描，為快速識別潛在的高風(fēng)險銀行群體提供實用工具。

(4)利用壓力測試評估銀行體系風(fēng)險

指導(dǎo)商業(yè)銀行根據(jù)實際情況和風(fēng)險因素開展壓力測試，特別是針對房地產(chǎn)等過熱行業(yè)和高風(fēng)險領(lǐng)域進行壓力測試，有效識別和評估銀行業(yè)面臨的各類風(fēng)險，并根據(jù)壓力測試結(jié)果要求銀行制定和實施抵御風(fēng)險的應(yīng)急方案和行動計劃。

專欄11：銀監(jiān)會積極應(yīng)對地方融資平臺信貸風(fēng)險

近年來，各級地方政府推動經(jīng)濟發(fā)展力度不斷加大，在融資渠道狹窄、財政收入有限的背景下，由地方政府設(shè)立，以其政府信用為依托，為轄內(nèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)籌集資金的融資性平臺應(yīng)運而生。2009年，在國家4萬億經(jīng)濟刺激計劃撬動銀行業(yè)人民幣貸款新增9.59萬億元的大背景下，地方融資平臺貸款也出現(xiàn)較快增幅，其主要原因在于：一方面，2008年前三季度，國家執(zhí)行緊縮的貨幣政策，部分融資項目借貸需求受到抑制，此類需求在2009年得以快速釋放；另一方面，各級地方政府在執(zhí)行4萬億元經(jīng)濟刺激計劃過程中，依托地方融資平臺為載體，利用銀行信貸支持其基礎(chǔ)設(shè)施、民生工程、生態(tài)環(huán)境以及災(zāi)后重建等領(lǐng)域建設(shè)。地方融資平臺對抵御國際金融危機、促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，特別是在一些低效益、高投資的社會、民生和大型基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)方面，發(fā)揮了積極作用。但隨著規(guī)模的快速增長，地方融資平臺貸款出現(xiàn)了一些不盡如人意的情況，部分銀行業(yè)金融機構(gòu)對地方融資平臺授信總量較大，集中度較高，貸款“三查”不嚴，風(fēng)險管控不足，潛在風(fēng)險上升。

自2005年1月地方融資平臺信貸模式創(chuàng)新出現(xiàn)以來，銀監(jiān)會即十分重視對此類貸款信用風(fēng)險的防范和管控，持續(xù)督促銀行業(yè)金融機構(gòu)增強風(fēng)險意識，加強風(fēng)險管理，確保風(fēng)險成本和經(jīng)營收益相匹配，社會責(zé)任與自主盈利相統(tǒng)一。2005年，銀監(jiān)會對國家開發(fā)銀行地方融資平臺貸款進行風(fēng)險提示，要求轉(zhuǎn)變信用風(fēng)險管理理念，規(guī)范貸款管理模式。2006年，銀監(jiān)會與發(fā)展改革委、財政部、人民銀行、建設(shè)部聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于加強宏觀調(diào)控 整頓和規(guī)范各類打捆貸款的通知》，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)整頓和規(guī)范與各級地方政府簽訂的各類打捆貸款。2008年，銀監(jiān)會組織力量就地方政府過度借貸問題進行調(diào)查，并專題向國務(wù)院上報《關(guān)于政策性銀行向地方政府融資情況的報告》，提出在積極支持地方政府合理信貸資金需求的情況下，盡快規(guī)范地方政府的融資行為，明確政策性銀行功能定位、規(guī)范政策性銀行經(jīng)營行為的建議。2009年初，銀監(jiān)會針對地方融資平臺信貸風(fēng)險，積極采取一系列措施督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強地方融資平臺貸款管控工作。一方面，組織力量對多省地方平臺公司及其貸款情況進行深入調(diào)查，分析研究地方融資平臺貸款模式存在的問題，并從銀行體系內(nèi)、外兩個角度提出相關(guān)政策建議；另一方面，結(jié)合《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)切實做好地方融資平臺還款能力評估，加強貸款跟蹤檢查，推動發(fā)展銀團模式，切實防范大額集中度風(fēng)險。同時，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)在地方融資平臺貸款中必須牢牢把住三條紅線不放松，即嚴禁發(fā)放打捆貸款；不得與地方政府簽署無特定項目的大額授信合作協(xié)議；對出資不實，治理架構(gòu)、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、資金管理運用制度不健全的融資平臺，要嚴格限制貸款，并立即協(xié)商風(fēng)險防范具體措施。

專欄12：銀監(jiān)會促進房地產(chǎn)市場健康發(fā)展、確保房地產(chǎn)信貸安全的主要措施

銀監(jiān)會高度重視房地產(chǎn)市場健康發(fā)展和房地產(chǎn)信貸安全。針對近年來部分城市房地產(chǎn)價格上漲過快、房地產(chǎn)信貸風(fēng)險隱患增多的情況，銀監(jiān)會采取以下措施，支持房地產(chǎn)市場健康發(fā)展，嚴防信貸風(fēng)險：

1.控制投資投機性購房貸款。

2007年以來，銀監(jiān)會明確要求商業(yè)銀行嚴格執(zhí)行“二套房”首付四成以上，利率按風(fēng)險定價的規(guī)定。2009年，銀監(jiān)會再次重申第二套房貸政策，加強對房地產(chǎn)市場的跟蹤監(jiān)測，及時對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行窗口指導(dǎo)和風(fēng)險提示，要求商業(yè)銀行對個人房貸的申請者進行有效的調(diào)查、核實，嚴格落實面談、面簽和居訪制度，嚴防違規(guī)行為。

2.加強包括房地產(chǎn)企業(yè)項目在內(nèi)的項目資本金到位情況的監(jiān)督檢查。要求銀行業(yè)金融機構(gòu)加強對項目資本金到位真實性的審查認定，并對項目出資人未來出資能力進行審慎評估，防止項目完工風(fēng)險和倒逼銀行墊資。

3.對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)授信實施并表監(jiān)管，統(tǒng)一授信。一是要求銀行業(yè)金融機構(gòu)將開發(fā)商、項目公司和母公司的授信統(tǒng)一管理，實施并表監(jiān)管，防止信貸資金被挪用為資本金，防止房地產(chǎn)企業(yè)杠桿率過高。二是加強銀行間合作，防止房地產(chǎn)企業(yè)多頭授信逃避銀行風(fēng)險管理。三是密切關(guān)注高價圈地的開發(fā)商、脫離核心主業(yè)進入房地產(chǎn)業(yè)的大型國有企業(yè)和各種企業(yè)集團，以及少數(shù)開發(fā)商日益增長的跨境投融資活動。四是對有嚴

重違法違規(guī)行為的房地產(chǎn)開發(fā)商，嚴禁提供任何形式的信貸支持。4.防范信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場。銀監(jiān)會要求銀行業(yè)金融機構(gòu)深入細致做好每一筆貸款的“三查”工作，同時，進一步強化貸款全流程管理，實行向借款人受益方支付的貸款資金撥付制度，有效跟蹤、監(jiān)督、控制信貸資金流向，防范信貸資金違規(guī)流入房地產(chǎn)市場。

4.堅持跨市場風(fēng)險隔離，完善防火墻建設(shè)(1)夯實跨市場風(fēng)險隔離制度基礎(chǔ)

強化跨市場風(fēng)險隔離機制建設(shè)。一是按照“實貸、實付、實用”的思路制定信貸管理規(guī)則，采取多種方式的監(jiān)管行動，清查違規(guī)行為，防止信貸資金違規(guī)進入股市，強化信貸市場與資本市場的風(fēng)險隔離。二是禁止商業(yè)銀行為企業(yè)債券發(fā)行提供擔(dān)保，對債券投資的風(fēng)險管理、壓力測試、會計處理及資本計提等方面提出嚴格監(jiān)管要求，督促商業(yè)銀行及時建立完善債券投資風(fēng)險管理機制，強化信貸市場與債券市場的風(fēng)險隔離。三是堅持要求商業(yè)銀行對非自住商品房實施較高的首付比例和更加嚴格的利率風(fēng)險定價，強化信貸市場與房地產(chǎn)市場的風(fēng)險隔離。(2)強化商業(yè)銀行綜合經(jīng)營監(jiān)管堅持穩(wěn)步審慎推進商業(yè)銀行綜合經(jīng)營試點工作。一是明確退出機制，要求達不到預(yù)期商業(yè)目標的試點機構(gòu)退出市場。二是堅持推進綜合并表管理，強調(diào)控股方董事會對“防火墻”機制的最終責(zé)任，實施有效風(fēng)險隔離。三是引導(dǎo)商業(yè)銀行審慎開展綜合性經(jīng)營業(yè)務(wù)，對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)和代理保險業(yè)務(wù)進一步規(guī)范。

(3)加強跨境業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)測和應(yīng)對密切跟蹤國際金融危機的最新進展，高度關(guān)注境外金融機構(gòu)經(jīng)營變化情況和重大風(fēng)險事件，研判境外風(fēng)險傳遞對在華外資銀行可能產(chǎn)生的影響，初步建立外資銀行跨境風(fēng)險傳遞應(yīng)對機制，銀行業(yè)抵御風(fēng)險跨境傳遞能力明顯提高。

(二)完善小企業(yè)金融服務(wù)，支持小企業(yè)健康發(fā)展 1.以專營機構(gòu)建設(shè)為載體，全面落實“六項機制”

推動大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行等主要銀行業(yè)金融機構(gòu)設(shè)立小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)，要求專營機構(gòu)單列信貸規(guī)模、單獨配置資源、單獨信貸評審(“三單”原則)，對小企業(yè)業(yè)務(wù)進行獨立會計核算。經(jīng)過試運行，主要銀行業(yè)金融機構(gòu)所設(shè)專營機構(gòu)的新增貸款已超過全行新增中小企業(yè)貸款的60%，專營機構(gòu)的“引擎”作用初步顯現(xiàn)，小企業(yè)金融服務(wù)專業(yè)化水平明顯提高。

2.以放寬市場準入為手段，積極提供小企業(yè)融資便利

調(diào)整中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)市場準入政策，取消準入數(shù)量限制，支持商業(yè)銀行優(yōu)先到西部、東北等金融機構(gòu)較少、金融服務(wù)相對薄弱地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)。穩(wěn)妥有序推動新型農(nóng)村金融機構(gòu)發(fā)展，規(guī)范、引導(dǎo)和釋放民間資本和民間融資的市場活力，提高小企業(yè)金融服務(wù)機構(gòu)網(wǎng)點覆蓋面。推進融資性擔(dān)保機構(gòu)發(fā)展，支持優(yōu)質(zhì)信托公司投資設(shè)立擔(dān)保公司，支持金融租賃公司提供小企業(yè)融資租賃服務(wù)，緩解小企業(yè)融資難問題。

3.以加強協(xié)調(diào)互動為平臺，努力改善小企業(yè)融資環(huán)境

積極溝通財政部等有關(guān)部門，推動出臺小企業(yè)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險補償、不良貸款本息減免、稅前撥備等專項扶持政策；與中央電視臺聯(lián)合開展“破解中小企業(yè)融資難”大型宣傳活動，以及“破解中小企業(yè)融資難”國際論壇活動；成功組織30家銀行業(yè)金融機構(gòu)參加第六屆中國國際中小企業(yè)博覽會；舉辦企業(yè)、銀行、擔(dān)保機構(gòu)、監(jiān)管部門參加的中小企業(yè)融資“四方對話”，為廣大小企業(yè)搭建融資平臺，增進銀企合作。

4.以資源整合為依托，大力支持科技型小企業(yè)發(fā)展

與科技部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進一步加大對科技型中小企業(yè)信貸支持的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于選聘科技專家參與科技型中小企業(yè)信貸項目評審工作的指導(dǎo)意見》，確立科技金融合作模式和科技專家參與科技型小企業(yè)信貸評審模式，由科技部推薦1,000余名科技專家，為科技型小企業(yè)貸款項目評審提供科學(xué)中立的專業(yè)咨詢意見。

專欄13：銀監(jiān)會進一步推進小企業(yè)金融服務(wù)工作

銀監(jiān)會堅持以“六項機制”為基礎(chǔ)，以信貸總量傾斜為目標，以專營機構(gòu)為抓手，以產(chǎn)品開發(fā)為重點，以金融創(chuàng)新為動力，有效緩解小企業(yè)融資難問題。截至2009年底，銀行業(yè)小企業(yè)貸款余額達5.8萬億元，占企業(yè)貸款余額的22.2%，比年初提高0.8個百分點；從增量看，小企業(yè)貸款比年初增加1.4萬億元，占企業(yè)貸款增加額的24.8%；從增速看，小企業(yè)貸款比年初增長32.2%，高于企業(yè)貸款增速4.5個百分點。加快推進小企業(yè)金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，開發(fā)、推廣一批有特色的小企業(yè)融資“拳頭產(chǎn)品”和特色產(chǎn)品，如中國工商銀行網(wǎng)絡(luò)融資業(yè)務(wù)、“網(wǎng)貸通”和“易融通”；中國建設(shè)銀行“速貸通”；招商銀行“專業(yè)市場貸”；北京銀行知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款；農(nóng)村商業(yè)銀行下崗職工再就業(yè)貸款；農(nóng)村信用社返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)貸款和小企業(yè)聯(lián)保貸款。初步建立高效的信貸評審與管理系統(tǒng)，不斷完善評審機制，如中國銀行“信貸工廠”模式，實現(xiàn)小企業(yè)信貸的流水線批發(fā)作業(yè)；交通銀行“打分卡”模式，通過打分方式簡化審批流程；浙江泰隆銀行、包商銀行“地緣信貸”模式，發(fā)揮地緣人緣優(yōu)勢，通過“老相識+新技術(shù)”辦法評定客戶風(fēng)險。

(三)支持“三農(nóng)”發(fā)展，提升農(nóng)村金融服務(wù)水平

銀監(jiān)會始終高度重視農(nóng)村金融服務(wù)工作，積極引導(dǎo)和督促銀行業(yè)金融機構(gòu)深化改革、轉(zhuǎn)換機制、加強管理、改進服務(wù)，確保信貸資金對“三農(nóng)”的持續(xù)有效投入，全年涉農(nóng)貸款增量與增速均高于去年水平。

1.拓展支農(nóng)金融服務(wù)功能拓寬中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行支農(nóng)金融服務(wù)領(lǐng)域和資金來源渠道；指導(dǎo)中國農(nóng)業(yè)銀行完成“三農(nóng)”金融事業(yè)部組建；擴大郵政儲蓄銀行涉農(nóng)貸款業(yè)務(wù)品種和范圍；督促農(nóng)村中小金融機構(gòu)堅持服務(wù)“三農(nóng)”宗旨；鼓勵發(fā)展服務(wù)農(nóng)村為主的地區(qū)性中小銀行，支持推進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。按照“低門檻、嚴監(jiān)管；先試點、后推開”的原則，實施《新型農(nóng)村金融機構(gòu)2009-2011年總體工作安排》，加快培育新型農(nóng)村金融機構(gòu)，截至2009年底，已設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)172家(其中，村鎮(zhèn)銀行148家，貸款公司8家，農(nóng)村資金互助社16家)。2.推進基礎(chǔ)性金融服務(wù)全覆蓋2009年10月16日，專門召開全國金融機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)金融服務(wù)工作推進會，印發(fā)《關(guān)于認真做好金融機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)工作的指導(dǎo)意見》，允許各地結(jié)合實際適當(dāng)放寬準入標準，并為申請設(shè)立新型農(nóng)村金融機構(gòu)或設(shè)立機構(gòu)網(wǎng)點開辟綠色通道。積極推動和鼓勵現(xiàn)有銀行業(yè)金融機構(gòu)到金融服務(wù)空白地區(qū)設(shè)立機構(gòu)、簡易服務(wù)網(wǎng)點、金融服務(wù)物理機具，并開展定時定點或流動金融服務(wù)。截至2009年底，全國機構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)已由2009年6月末的2,945個減少至2,792個，服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)由708個減少至342個。

3.突出支農(nóng)服務(wù)重點圍繞“三農(nóng)”服務(wù)重點，先后聯(lián)合農(nóng)業(yè)部、人民銀行、共青團中央等部門出臺相關(guān)指導(dǎo)意見，支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展；幫助農(nóng)村青年就地創(chuàng)業(yè)、農(nóng)民工返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)，培育農(nóng)村致富帶頭人和新農(nóng)村建設(shè)生力軍；配合集體林權(quán)制度改革，積極推進擴大農(nóng)村有效擔(dān)保范圍；綜合發(fā)揮銀保服務(wù)“三農(nóng)”的功能作用，推動金融支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。

4.落實完善惠農(nóng)政策主動協(xié)調(diào)財政部、人民銀行、稅務(wù)總局等部門研究制定涉農(nóng)銀行業(yè)金融機構(gòu)扶持政策。先后出臺新型農(nóng)村金融機構(gòu)定向費用補貼、擴大支農(nóng)再貸款政策范圍、獎勵縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量、核銷重組和減免涉農(nóng)貸款和小企業(yè)不良貸款呆賬以及涉農(nóng)信貸損失準備金稅前扣除等6項政策，切實引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加大涉農(nóng)貸款投放力度，變“抽水機”為“引水渠”。

第四章:監(jiān)管制度與有效性建設(shè)

2010年06月15日19:07銀監(jiān)會網(wǎng)站我要評論(0)字號：T|T(一)監(jiān)管法制和環(huán)境建設(shè)

1.加強監(jiān)管立法工作，改進銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)體系

制定《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》、《項目融資業(yè)務(wù)指引》，強化貸款全流程管理，提高貸款管理水平，規(guī)范和強化貸款風(fēng)險管控，促進信貸支持實體經(jīng)濟發(fā)展(詳見專欄14)。

制定風(fēng)險管理相關(guān)規(guī)定，印發(fā)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》以及《農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理機制建設(shè)指引》等指引，進一步完善銀行業(yè)風(fēng)險管理體系。制定風(fēng)險管理相關(guān)規(guī)定，印發(fā)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》以及《農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險管理機制建設(shè)指引》等指引，進一步完善銀行業(yè)風(fēng)險管理體系。

2.完善法律工作機制，提高監(jiān)管執(zhí)法質(zhì)量

研究起草《關(guān)于加強法規(guī)工作若干意見的通知》，制定《銀監(jiān)會派出機構(gòu)規(guī)范性文件備案管理辦法》，進一步規(guī)范法規(guī)制定、公布、備案和解釋工作；堅持法規(guī)工作后評價機制，對《商業(yè)銀行信息披露辦法》和《銀監(jiān)會法律工作規(guī)定》進行后評價；對44項行政許可項目進行調(diào)整、合并，規(guī)范行政許可事項；加強行政處罰的法律審查工作，做好行政復(fù)議和應(yīng)訴工作，提高監(jiān)管執(zhí)法質(zhì)量。2009年共收到行政復(fù)議申請14件，審結(jié)14件。

3.參與國家立法工作

參與《反不正當(dāng)競爭法》、《評估法》、《廣告法》等法律的制定或修訂工作。就《現(xiàn)金管理條例》、《征信管理條例》、《黃金市場管理條例》、《專利法實施條例》、《服務(wù)貿(mào)易促進條例》等行政法規(guī)制定或修訂提出意見。

4.優(yōu)化銀行業(yè)外部法制環(huán)境

主動加強與發(fā)展改革委、財政部、商務(wù)部、人民銀行、證監(jiān)會等部門和各級地方政府的溝通聯(lián)系，完善合作機制，共同促進銀行業(yè)支持國民經(jīng)濟發(fā)展有關(guān)政策的協(xié)調(diào)配合，加強金融監(jiān)管合作，優(yōu)化銀行業(yè)外部法制環(huán)境。

專欄14：“三個辦法、一個指引”

改革開放以來，隨著國民經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展，銀行業(yè)信貸規(guī)模不斷增加，總資產(chǎn)快速增長。特別是銀監(jiān)會成立后，實施以風(fēng)險為本的金融監(jiān)管理念，引導(dǎo)銀行業(yè)發(fā)展取得新成就。但由于我國經(jīng)濟仍處于市場化轉(zhuǎn)型階段，受多重因素影響，我國商業(yè)銀行在信貸管理方面與國際先進大銀行相比還存在較大差距和一定風(fēng)險隱患。主要體現(xiàn)在：商業(yè)銀行經(jīng)營管理仍較粗放，貸款發(fā)放和支付管理缺乏必要的監(jiān)控，貸款被挪用現(xiàn)象和騙貸案件時有發(fā)生，對銀行體系安全穩(wěn)健運行造成威脅。

為此，銀監(jiān)會借鑒國際先進的信貸管理經(jīng)驗和良好做法，結(jié)合我國銀行業(yè)實際情況，制定《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》、《個人貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》，對貸款管理全流程進行規(guī)范。其主要內(nèi)容和特點是：

1.實行“貸放分控”。即貸款的獲批和發(fā)放并不同步，改變過去傳統(tǒng)的貸款獲批后即將貸款資金發(fā)放到借款人賬戶的做法，借款人只有在向商業(yè)銀行提出貸款使用申請后，商業(yè)銀行再發(fā)放貸款，從而有助于減少貸款資金閑置、提高貸款資金使用效率和防止貸款被借款人挪用。

2.實行“實貸實付”。一方面，借款人必須按照實際需求申請貸款，商業(yè)銀行則按照實際需求發(fā)放相應(yīng)金額的貸款；另一方面，貸款支付將改變過去支付給借款人的方式，而原則上采取貸款人受托支付的方式，即由貸款人直接支付給第三方。這樣既能夠滿足借款人的實際貸款需求，又能夠監(jiān)控貸款的最終用途，確保貸款不被借款人挪用。

3.強化貸款合同或協(xié)議的約束作用。強化貸款合同或協(xié)議約束借貸雙方權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的作用，借款人申請貸款應(yīng)恪守誠實守信原則，全面、及時地向貸款人提供真實財務(wù)信息，不得挪用貸款；貸款人應(yīng)通過合同或協(xié)議條款加以明確和防范，并根據(jù)合同或協(xié)議中借貸雙方的承諾追究相關(guān)責(zé)任。

4.實施貸款全流程管理。貸款人應(yīng)按照要求對貸款流程的盡職調(diào)查、風(fēng)險評價、審批、合同簽訂、貸款發(fā)放和支付、貸后管理、不良貸款處置等各個環(huán)節(jié)提出管理要求，建立問責(zé)機制，對貸款實施全流程管理，提高貸款管理的精細化程度，促進商業(yè)銀行“流程銀行”建設(shè)。

5.明確貸款管理的法律責(zé)任。根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的有關(guān)審慎監(jiān)管規(guī)定，對貸款管理中未按規(guī)定進行貸款支付、超越權(quán)限或不按規(guī)定審批貸款和違法違規(guī)發(fā)放貸款等未盡職和違法違規(guī)行為，明確相應(yīng)的處罰規(guī)定，以督促商業(yè)銀行落實貸款全流程管理有關(guān)要求。

“三個辦法、一個指引”是我國信貸管理制度中的一項制度性、革命性變革，是對我國銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)體系的進一步完善。它有助于改變商業(yè)銀行傳統(tǒng)的粗放型信貸管理方式，提高貸款管理水平，有效防范信用風(fēng)險，促進銀行業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展；有助于維護貸款資金安全，保護存款人和金融消費者利益，維護公眾對銀行業(yè)的信心；有助于更好滿足實體經(jīng)濟對信貸資金的合理需求，促進國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。

(二)監(jiān)管方式和執(zhí)行力 1.準入監(jiān)管 2009年，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)共辦理各類行政許可事項52,715件，其中涉及機構(gòu)設(shè)立、變更和終止審核事項28,730件，業(yè)務(wù)審核事項2,881件，董事和高級管理人員的任職資格審核事項21,308件。

(1)機構(gòu)準入注重宏觀發(fā)展戰(zhàn)略和市場需要

一是將銀行業(yè)金融機構(gòu)市場準入與案件責(zé)任追究、資本管理和聯(lián)動監(jiān)管掛鉤。二是根據(jù)國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)合理布局。建立大型商業(yè)銀行區(qū)域性運營中心監(jiān)管制度；鼓勵符合條件的中小商業(yè)銀行在非省會城市以及金融服務(wù)薄弱地區(qū)、欠發(fā)達地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)；推動外資銀行到中西部等機構(gòu)網(wǎng)點空白或較少地區(qū)設(shè)立機構(gòu)和開展業(yè)務(wù)。三是進一步推進外資銀行法人改制工作，批準3家外資銀行籌建外資法人銀行，批準5家改制的外資法人銀行開業(yè)。四是積極推動小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)建設(shè)。指導(dǎo)大型商業(yè)銀行建立小企業(yè)戰(zhàn)略事業(yè)部制試點工作，引導(dǎo)中小商業(yè)銀行建立小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)。五是進一步放開金融服務(wù)領(lǐng)域，審慎啟動消費金融公司試點；擴大商業(yè)銀行設(shè)立金融租賃公司試點范圍；批準多家機構(gòu)重組或投資入股信托公司；支持具備條件、符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向的企業(yè)集團設(shè)立財務(wù)公司；支持符合條件的大型汽車生產(chǎn)企業(yè)設(shè)立汽車金融公司。

(2)業(yè)務(wù)準入堅持謹慎原則

一是審慎推進綜合經(jīng)營試點，制定《商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點管理辦法》，在審慎監(jiān)管原則基礎(chǔ)上，支持商業(yè)銀行在綜合經(jīng)營方面進行探索。二是審慎審批外資銀行人民幣業(yè)務(wù)和增資申請，督促外資銀行建立有效資本補充機制。三是印發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》，明確規(guī)定商業(yè)銀行發(fā)售理財計劃必須事前報告，強化對商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)的事前監(jiān)管。

(3)規(guī)范對高級管理人員、關(guān)聯(lián)股東和銀行股權(quán)變更的管理

一是完善擬任董事和高級管理人員的考試和面談審核制度，加強對擬任高級管理人員的任前考察和審查，建立高級管理人員履職監(jiān)管檔案并定期進行任后考核評估。二是加強股東資格管理，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，減少行政許可審批環(huán)節(jié)。三是關(guān)注大型商業(yè)銀行與戰(zhàn)略投資者的合作，督促各家銀行制定境外戰(zhàn)略投資者減持股份應(yīng)急預(yù)案。

2.非現(xiàn)場監(jiān)管

(1)非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)全面改造升級

采用新的技術(shù)架構(gòu)和平臺標準，對非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)進行重新設(shè)計開發(fā)，實現(xiàn)統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集平臺、法人和分支機構(gòu)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)業(yè)務(wù)功能需求以及7個監(jiān)管部門數(shù)據(jù)集市系統(tǒng)的改造整合，提高系統(tǒng)對業(yè)務(wù)需求變更的響應(yīng)速度及處理能力。開發(fā)非銀行金融機構(gòu)監(jiān)管綜合信息平臺。(2)強化非現(xiàn)場監(jiān)測分析和風(fēng)險提示

一是完善并推廣應(yīng)用銀行業(yè)金融機構(gòu)風(fēng)險早期預(yù)警系統(tǒng)及風(fēng)險提示機制。督促銀行完善風(fēng)險預(yù)警指標體系，加強風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險提示。二是進一步實施銀行業(yè)金融機構(gòu)投資類業(yè)務(wù)監(jiān)測制度。督促銀行業(yè)金融機構(gòu)完善外幣債券投資風(fēng)險管理，堅持風(fēng)險盯市分析制度，加強對發(fā)行主體、交易對手信用風(fēng)險狀況的監(jiān)測；建立人民幣證券投資分析監(jiān)測制度；督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強對貸款承諾、財務(wù)顧問、委托貸款、理財產(chǎn)品等表外業(yè)務(wù)風(fēng)險排查。三是密切關(guān)注在華外資銀行母行股權(quán)變動、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)變化等情況對在華子行、分行的影響，并確定重點關(guān)注銀行，對其流動性及跨境大額資金等方面進行特別監(jiān)測。

(3)完善并表監(jiān)管制度

一是完善大型商業(yè)銀行并表監(jiān)管制度，建立非現(xiàn)場監(jiān)管員的并表監(jiān)管主負責(zé)制。二是對銀行集團的并表管理能力進行綜合評估，并納入監(jiān)管評級體系，對不具備并表管理能力或者并表管理能力薄弱的銀行集團進行風(fēng)險提示，并相應(yīng)調(diào)整其評級等級。

(4)開展監(jiān)管評級工作

繼續(xù)使用“駱駝+”(CAMELS+)評級法，開展同質(zhì)同類比較分析，加強與屬地銀監(jiān)局在重大監(jiān)管事項上的聯(lián)動，引導(dǎo)各銀監(jiān)局進行客觀科學(xué)的監(jiān)管評級，在此基礎(chǔ)上實施分類監(jiān)管。

(5)實施監(jiān)管談話制度和三方會談制度

定期與銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會和高級管理層交換監(jiān)管意見；不定期就其經(jīng)營管理中的重大問題、國家宏觀政策調(diào)整以及國際市場變化等組織監(jiān)管會談；與銀行業(yè)金融機構(gòu)、外部審計師開展三方會談，引入和借助市場約束加強監(jiān)管。

3.現(xiàn)場檢查

2009年，銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)共檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)(含分支機構(gòu))58,831個，涉及違規(guī)資金1.15萬億元，處罰違規(guī)銀行業(yè)金融機構(gòu)(含分支機構(gòu))4,212家，取消高級管理人員任職資格86人?，F(xiàn)場檢查的平均機構(gòu)覆蓋率進一步提高，檢查深度、強度及效果顯著增加。

(1)科學(xué)合理地安排現(xiàn)場檢查項目

2009年，銀監(jiān)會根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果科學(xué)確立現(xiàn)場檢查項目，繼續(xù)按照高風(fēng)險高密度、低風(fēng)險低密度的差別檢查原則，充分考慮國際金融危機影響，確定現(xiàn)場檢查重點機構(gòu)、重點地區(qū)和重點業(yè)務(wù)。采用以行為風(fēng)險分析為導(dǎo)向的集成檢查、以網(wǎng)點風(fēng)險分析為導(dǎo)向的屬地檢查、以數(shù)據(jù)風(fēng)險分析為導(dǎo)向的EAST系統(tǒng)檢查、以綜合經(jīng)營風(fēng)險分析為導(dǎo)向的并表檢查等四種檢查組織方式，重點對新發(fā)放貸款風(fēng)險、公司治理、并表管理、信用卡、外幣債券投資業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、貸款損失準備金、流動性、理財業(yè)務(wù)等開展現(xiàn)場檢查。

(2)完善并試點運行現(xiàn)場檢查分析系統(tǒng)(EAST系統(tǒng))

2009年，銀監(jiān)會現(xiàn)場檢查分析系統(tǒng)(EAST系統(tǒng))正式進入試點運行階段。按照“法人采集、集中分析、聯(lián)動檢查、全面評價”的應(yīng)用理念，銀監(jiān)會應(yīng)用EAST系統(tǒng)先后對政策性銀行及國家開發(fā)銀行、大型商業(yè)銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村金融合作機構(gòu)等5類銀行業(yè)金融機構(gòu)中的77家法人機構(gòu)進行試點檢查，檢查業(yè)務(wù)范圍涵蓋信貸、表外、投資、理財、并表等多項業(yè)務(wù)。通過試點檢查工作，全面驗證EAST系統(tǒng)在不同規(guī)模、不同類型金融機構(gòu)中的應(yīng)用能力，實現(xiàn)跨行別、跨區(qū)域、跨產(chǎn)品環(huán)境下對現(xiàn)場檢查工作的精確制導(dǎo)。

(3)妥善行使延伸檢查權(quán)，加強跟蹤后評價

2009年，銀監(jiān)會妥善運用延伸檢查權(quán)，對銀行、借款人、擔(dān)保人進行有針對性的現(xiàn)場檢查，并對企業(yè)騙、套、挪、廢銀行貸款問題進行嚴肅查處，將騙貸企業(yè)移送公安機關(guān)，將存在問題的中介機構(gòu)提請主管部門處理，列入禁入銀行業(yè)名單，督促商業(yè)銀行嚴格追究相關(guān)高級管理人員責(zé)任。同時，銀監(jiān)會持續(xù)加強對被檢查機構(gòu)整改情況和相關(guān)責(zé)任人員處理情況的后續(xù)跟蹤檢查，對整改效果進行后評價，并及時針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題進行風(fēng)險預(yù)警與提示。

專欄15：重大現(xiàn)場檢查項目 1.對大型商業(yè)銀行的現(xiàn)場檢查

(1)對五家大型商業(yè)銀行新發(fā)放貸款風(fēng)險情況現(xiàn)場檢查。

(2)對中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行并表管理情況現(xiàn)場檢查。(3)對中國農(nóng)業(yè)銀行、中國建設(shè)銀行信用卡業(yè)務(wù)情況現(xiàn)場檢查。(4)對中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行外幣債券投資業(yè)務(wù)情況現(xiàn)場檢查。(5)對中國工商銀行、中國銀行表外業(yè)務(wù)情況現(xiàn)場檢查。(6)對中國銀行貸款損失準備金情況現(xiàn)場檢查。(7)對中國銀行、交通銀行信息科技風(fēng)險現(xiàn)場檢查。(8)對交通銀行理財業(yè)務(wù)情況現(xiàn)場檢查。2.對中小商業(yè)銀行的現(xiàn)場檢查

(1)對上海浦東發(fā)展銀行表外業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查。(2)對民生銀行濟南分行和上海浦東發(fā)展銀行南京分行貸款“三查”現(xiàn)場檢查。

(3)對中信銀行、民生銀行、渤海銀行、廣東發(fā)展銀行信息科技風(fēng)險現(xiàn)場檢查。

(4)對平安銀行信貸管理及表外業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查。

(5)對北京銀行杭州分行和廣西北部灣銀行新增授信現(xiàn)場檢查。

3.對政策性銀行及國家開發(fā)銀行、郵政儲蓄銀行和金融資產(chǎn)管理公司的現(xiàn)場檢查

(1)對國家開發(fā)銀行信貸業(yè)務(wù)、外匯投資及資金交易業(yè)務(wù)開展兩項專項檢查。(2)對中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行糧棉油貸款的信貸管理和風(fēng)險情況專項檢查。(3)對中國進出口銀行新增貸款、保函和信用證業(yè)務(wù)以及總行外幣債券投資、外幣衍生金融產(chǎn)品交易開展兩項專項檢查。

(4)對郵政儲蓄銀行代理保險、代銷基金和理財產(chǎn)品現(xiàn)場檢查。

(5)對中國東方資產(chǎn)管理公司、中國信達資產(chǎn)管理公司投資、委托代理業(yè)務(wù)及持有金融企業(yè)股權(quán)管理情況現(xiàn)場檢查。

4.對農(nóng)村合作金融機構(gòu)的現(xiàn)場檢查

(1)對江西、甘肅省聯(lián)社“資金運用合規(guī)性和風(fēng)險”現(xiàn)場檢查。(2)對湖北省聯(lián)社履職情況現(xiàn)場檢查。

(3)對河南省聯(lián)社及扶溝、鄢陵縣聯(lián)社“案件防控制度和機制的健全性及執(zhí)行力情況”現(xiàn)場檢查。

(4)對上海農(nóng)村商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險現(xiàn)場檢查。5.對非銀行金融機構(gòu)的現(xiàn)場檢查

(1)對北京國際信托有限公司、百瑞信托有限責(zé)任公司和杭州工商信托股份有限公司的公司治理、固有業(yè)務(wù)投資風(fēng)險、房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)、信托項目清算交付風(fēng)險專項檢查；對平安信托投資有限責(zé)任公司全面檢查，組織屬地銀監(jiān)局對36家信托公司進行全面現(xiàn)場檢查。

(2)對建信租賃、工銀租賃、民生租賃、交銀租賃和招銀租賃等5家金融租賃公司現(xiàn)場檢查。(3)對中海油財務(wù)有限責(zé)任公司、中國電力財務(wù)有限責(zé)任公司、五礦集團財務(wù)公司等35家財務(wù)公司現(xiàn)場檢查。

(4)對大眾汽車金融(中國)有限公司經(jīng)銷商貸款整改后續(xù)檢查，豐田汽車金融(中國)有限公司操作風(fēng)險專項檢查，東風(fēng)日產(chǎn)汽車金融公司全面檢查，福特汽車金融(中國)有限公司內(nèi)控和經(jīng)銷商貸款專項檢查。

6.對外資金融機構(gòu)的現(xiàn)場檢查

(1)對11家新轉(zhuǎn)制外資法人銀行公司治理、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制有效性全面檢查。

(2)對國際金融危機發(fā)生后外資銀行流動性管理和風(fēng)險狀況現(xiàn)場檢查。(3)對外資銀行個人理財業(yè)務(wù)銷售管理和投訴處理專項檢查。

(4)對外資銀行貸款“三查”、不良貸款管理及損失準備計提情況現(xiàn)場檢查。4.市場退出與風(fēng)險處置

城市信用社改制與退出工作取得顯著進展。截至2009年底，全國已有26家城市信用社實現(xiàn)市場退出或完成改制。

非銀行金融機構(gòu)風(fēng)險化解和處置工作效果明顯。7家高風(fēng)險信托公司處置工作基本結(jié)束，其中，中糧集團有限公司對伊斯蘭國際信托投資有限公司進行破產(chǎn)重組，于2009年7月成立中糧信托有限責(zé)任公司，這是全國首例成功的信托公司破產(chǎn)重組案例；2家信托公司進入破產(chǎn)重整程序；3家信托公司的處置進入破產(chǎn)清算司法階段；13家歷史遺留信托公司處置工作取得突破性進展。停業(yè)整頓和有問題的財務(wù)公司和金融租賃公司風(fēng)險處置工作通過重組方式基本完成。農(nóng)村中小金融機構(gòu)風(fēng)險處置工作進一步推進。新疆哈密等4家農(nóng)村信用社按照市場退出方案基本完成撤銷收尾工作。

妥善處置美國某銀行倒閉波及其在華子行穩(wěn)健持續(xù)經(jīng)營的重大風(fēng)險，并實現(xiàn)與境外監(jiān)管當(dāng)局重大監(jiān)管措施協(xié)調(diào)行動和同步公告，維護了金融秩序的穩(wěn)定和金融消費者的權(quán)益。

(三)監(jiān)管交流與合作 1.國內(nèi)監(jiān)管協(xié)作和信息共享(1)與國內(nèi)有關(guān)職能部門的政策協(xié)調(diào)

2009年，銀監(jiān)會繼續(xù)推動與國內(nèi)有關(guān)部門的政策協(xié)調(diào)。與國土資源部聯(lián)合構(gòu)建銀行國土信息查詢系統(tǒng)并積極開展系統(tǒng)試點和推廣工作，發(fā)揮土地登記信息在防范金融風(fēng)險中的重要作用；與人民銀行、公安部和國家工商總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強銀行卡安全管理預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知》，規(guī)范銀行卡安全管理，防范信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險；與全國人大、最高人民法院等部門協(xié)調(diào)解決信托公司的信托登記、信托證券賬戶設(shè)立、公司上市等問題；繼續(xù)保持與發(fā)展改革委、財政部、商務(wù)部和統(tǒng)計局等部委的信息溝通和合作，研究制定融資租賃出口退稅政策。

(2)與國內(nèi)其他金融監(jiān)管部門的監(jiān)管合作

2009年，銀監(jiān)會進一步推動與國內(nèi)其他金融監(jiān)管部門的信息共享和協(xié)同配合，形成監(jiān)管合力，共同促進金融體系健康穩(wěn)定發(fā)展。

與人民銀行緊密合作，聯(lián)合印發(fā)有關(guān)加強信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的指導(dǎo)意見，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，合理配置信貸資源；聯(lián)合印發(fā)關(guān)于金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券的公告；與人民銀行和財政部共同參與金融穩(wěn)定理事會及相關(guān)項目下的各類工作。

會同證監(jiān)會做好基金代銷業(yè)務(wù)聯(lián)合現(xiàn)場檢查工作，建立基金代銷業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查的定期報告制度；聯(lián)合展開銀行集團并表管理現(xiàn)場檢查；支持中小商業(yè)銀行開辦基金代銷業(yè)務(wù)。

會同保監(jiān)會印發(fā)《商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)試點管理辦法》，規(guī)范商業(yè)銀行投資保險公司股權(quán)行為；出臺系列規(guī)范性管理意見并采取聯(lián)合行動，加強銀行代理保險業(yè)務(wù)的管理。

2.跨境監(jiān)管交流合作(1)發(fā)展跨境監(jiān)管合作關(guān)系

2009年銀監(jiān)會分別與尼日利亞、馬來西亞和臺灣方面監(jiān)管當(dāng)局簽署相關(guān)備忘錄和協(xié)議。截至2009年底，銀監(jiān)會已與美國、英國、馬來西亞、澳大利亞、尼日利亞、香港等36個國家和地區(qū)的金融監(jiān)管當(dāng)局簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄(MOU)或合作協(xié)議。

(2)舉辦跨境監(jiān)管磋商

2009年銀監(jiān)會成功舉辦第四次中美監(jiān)管磋商、第四次中加監(jiān)管磋商、第十一次銀監(jiān)會香港金融管理局監(jiān)管磋商。此外，與日本金融廳和韓國金融監(jiān)督院共同舉辦第四次中日韓三方監(jiān)管研討會暨第二次三方副手會。

(3)開展跨境監(jiān)管合作

舉辦中國工商銀行(國際)監(jiān)管聯(lián)席會議，與有關(guān)國家和地區(qū)的金融監(jiān)管當(dāng)局就銀行集團的經(jīng)營情況進行信息交換，并就相應(yīng)監(jiān)管手段和監(jiān)管方法進行溝通協(xié)調(diào)。派員赴德國參加德意志銀行股份有限公司國際監(jiān)管聯(lián)席會議，赴加拿大參加加拿大豐業(yè)銀行有限公司國際監(jiān)管聯(lián)席會議。

專欄16：簽署《海峽兩岸銀行業(yè)監(jiān)督管理合作諒解備忘錄》 2009年11月16日，大陸方面銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)代表劉明康與臺灣方面金融監(jiān)督管理機構(gòu)代表陳沖正式簽署《海峽兩岸銀行業(yè)監(jiān)督管理合作諒解備忘錄》。兩岸銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)將在信息交換、機構(gòu)設(shè)立、危機處置、人員交流等方面開展合作，以確保對互設(shè)銀行業(yè)金融機構(gòu)實施有效監(jiān)管，共同維護兩岸銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

簽署《海峽兩岸銀行業(yè)監(jiān)督管理合作諒解備忘錄》是落實2009年4月26日海協(xié)會和?；鶗炇鸬摹逗{兩岸金融合作協(xié)議》的具體舉措，有利于進一步推動兩岸銀行業(yè)開展合作與交流，有利于提高兩岸銀行業(yè)合作水平，為兩岸經(jīng)貿(mào)交流和人員往來提供良好金融服務(wù)創(chuàng)造積極條件。《海峽兩岸銀行業(yè)監(jiān)督管理合作諒解備忘錄》在兩岸金融合作歷程上具有重要意義，標志著兩岸銀行業(yè)監(jiān)管合作進入實質(zhì)性階段。

主動聯(lián)系在華設(shè)有外資銀行營業(yè)性機構(gòu)的主要國家和地區(qū)的監(jiān)管當(dāng)局，加強與母國監(jiān)管當(dāng)局之間的信息交換；就外資銀行經(jīng)營風(fēng)險、機構(gòu)申請和高管任職資格等事宜與有關(guān)國家監(jiān)管當(dāng)局保持日常溝通；協(xié)助有關(guān)國家監(jiān)管當(dāng)局開展對中資銀行設(shè)立海外分支機構(gòu)的申請審批工作；為保障中資銀行機構(gòu)在境外的持續(xù)經(jīng)營，加強與東道國監(jiān)管當(dāng)局的信息溝通和監(jiān)管協(xié)作，并出具監(jiān)管意見。

專欄17：銀監(jiān)會召開中國工商銀行監(jiān)管(國際)聯(lián)席會議

銀監(jiān)會自成立伊始就高度重視國際監(jiān)管合作機制建設(shè)，從推動與境外監(jiān)管當(dāng)局簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄、建立高層互訪和磋商機制、實施跨境現(xiàn)場檢查以及積極參與國際監(jiān)管標準研究和制訂等方面穩(wěn)步開展工作。2009年銀監(jiān)會受邀正式成為金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會成員，金融穩(wěn)定理事會要求各成員國在2009年底前至少召開一家機構(gòu)的監(jiān)管聯(lián)席會議，以加強各國金融監(jiān)管機構(gòu)對跨國金融集團的監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)。

2009年11月12日至13日，銀監(jiān)會在北京召開中國工商銀行監(jiān)管(國際)聯(lián)席會議，10個國家和地區(qū)的11個監(jiān)管機構(gòu)的19名代表出席會議。此次會議是銀監(jiān)會首次主辦的監(jiān)管(國際)聯(lián)席會議，也是我國金融監(jiān)管史上的第一次監(jiān)管(國際)聯(lián)席會議，為跨境監(jiān)管協(xié)調(diào)進行有益探索，積累寶貴經(jīng)驗。

(4)實施跨境現(xiàn)場檢查

在已簽署的雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄和合作協(xié)議的框架下，與境外監(jiān)管當(dāng)局合作，實施跨境現(xiàn)場檢查。2009年，先后向香港地區(qū)派出2個現(xiàn)場檢查組，對2家銀行的當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)進行現(xiàn)場檢查。協(xié)助境外監(jiān)管當(dāng)局開展對其在華分支機構(gòu)經(jīng)營情況的檢查，協(xié)調(diào)美國、菲律賓等母國監(jiān)管當(dāng)局在我國實施跨境檢查事宜，與香港金融管理局舉行跨境檢查電話會議，充分溝通檢查情況，促進檢查信息共享。

(5)參與國際和地區(qū)性監(jiān)管交流 2009年，銀監(jiān)會正式成為巴塞爾委員會和金融穩(wěn)定理事會成員，極大提升我國在國際監(jiān)管規(guī)則制定中的話語權(quán)；繼續(xù)保持與世界銀行(World Bank)、國際貨幣基金組織(IMF)、環(huán)太平洋中央銀行組織(EMEAP)、東新澳中央銀行組織(SEANZA)等國際或地區(qū)性監(jiān)管組織或金融機構(gòu)的聯(lián)系；積極參加巴塞爾委員會、環(huán)太平洋中央銀行組織和東新澳中央銀行組織下設(shè)的銀行監(jiān)管工作組的研究工作和會議。

專欄18：銀監(jiān)會參與金融穩(wěn)定理事會、巴塞爾委員會、二十國集團各項工作

1.參與金融穩(wěn)定理事會框架下的各項工作

2009年3月26日，我國成為金融穩(wěn)定理事會成員，銀監(jiān)會作為正式成員加入金融穩(wěn)定理事會，全面加入金融穩(wěn)定理事會框架下的金融監(jiān)管政策對話工作，積極參與該組織的全會、電話會議及專業(yè)工作層會議10余次。

2009年6月25日至29日，劉明康主席參加金融穩(wěn)定理事會第一次全體會議，并就審慎監(jiān)管政策、監(jiān)管聯(lián)席會議、薪酬機制改革等議題發(fā)表重要觀點。經(jīng)國務(wù)院批準，劉明康主席應(yīng)邀擔(dān)任金融穩(wěn)定理事會下設(shè)的監(jiān)管合作常設(shè)委員會副主席。

2.參與巴塞爾委員會國際銀行監(jiān)管標準制定工作

2009年3月12日，銀監(jiān)會加入巴塞爾委員會，多層次、實質(zhì)性地參與有關(guān)國際銀行監(jiān)管標準的制定工作。

2009年9月6日，劉明康主席應(yīng)邀參加巴塞爾委員會高層會議，對資本定義、逆周期監(jiān)管以及流動性監(jiān)管等核心問題提出重要建議。劉明康主席的觀點得到廣泛認可，在新成員中發(fā)揮表率作用。此外，銀監(jiān)會專業(yè)人員全面參與巴塞爾委員會框架下的政策制定工作組、標準執(zhí)行工作組、公司治理和宏觀審慎工作組，以及流動性、資本定義等分項目組的各項工作，實質(zhì)性地參與相關(guān)國際標準的制定和技術(shù)討論。

3.配合完成二十國集團相關(guān)工作

銀監(jiān)會參加二十國集團(G20)框架下三個工作組中的第一工作組，并發(fā)揮建設(shè)性作用，參與G20領(lǐng)導(dǎo)人倫敦峰會配套文件《加強審慎監(jiān)管》的起草；根據(jù)國務(wù)院的部署，銀監(jiān)會牽頭完成“加強國際金融監(jiān)管”的課題研究，并參與準備G20領(lǐng)導(dǎo)人匹茲堡峰會上的中方立場文件；在銀行監(jiān)管領(lǐng)域積極推動G20領(lǐng)導(dǎo)人倫敦峰會和匹茲堡峰會相關(guān)政策建議的落實。

專欄19：銀監(jiān)會召開第七次國際咨詢委員會

2009年6月10日至11日，銀監(jiān)會國際咨詢委員會第七次會議在北京召開。會議討論國際金融危機最新進展及對監(jiān)管的影響、銀行業(yè)監(jiān)管框架及有關(guān)問題、中國和全球銀行業(yè)實施新資本協(xié)議的最新進展、銀行業(yè)跨境監(jiān)管合作、危機下企業(yè)兼并重組的銀行業(yè)服務(wù)等數(shù)項議題。銀監(jiān)會劉明康主席、蔣定之副主席、蔡鄂生副主席、郭利根副主席、王華慶紀委書記、王兆星副主席，國際咨詢委員會外方委員沈聯(lián)濤先生、杰拉爾德·科里根先生、霍華德·戴維斯爵士、安浩德爵士、羅杰·福格森先生、八城政基先生以及銀監(jiān)會有關(guān)部門主要負責(zé)人和部分省市銀監(jiān)局主要負責(zé)人出席會議。會議期間，中共中央政治局委員、國務(wù)院副總理王岐山在中南海紫光閣接見了參加會議的全體委員。

專欄20：銀監(jiān)會參與金融部門評估規(guī)劃(FSAP)評估工作

金融部門評估規(guī)劃(Financial Sector Assessment Program，F(xiàn)SAP)是世界銀行和國際貨幣基金組織開展的具有較高獨立性和國際影響力的金融體系外部評估。

2009年8月，銀監(jiān)會首次參加FSAP評估，作為我國FSAP跨部門評估組主要成員，參與29項評估項目中的20項，并獨立負責(zé)巴塞爾有效銀行監(jiān)管核心原則的評估工作。銀監(jiān)會專門成立由劉明康主席擔(dān)任組長的FSAP評估領(lǐng)導(dǎo)小組，建立工作聯(lián)絡(luò)機制，積極認真地開展評估工作，并結(jié)合第四次核心原則自我評估，完成巴塞爾有效銀行監(jiān)管核心原則自我評估報告。

通過本次FSAP評估工作，銀監(jiān)會客觀評價中國銀行業(yè)監(jiān)管現(xiàn)狀，并全面系統(tǒng)地總結(jié)成立以來在金融體系改革和監(jiān)管有效性方面的努力，以及應(yīng)對本次國際金融危機的成功經(jīng)驗。

(四)監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部建設(shè) 1.人力資源建設(shè)和優(yōu)化配置(1)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和干部競爭上崗

銀監(jiān)會在干部選拔任用過程中注重程序，嚴守紀律，使一批綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強、群眾基礎(chǔ)好的優(yōu)秀干部走上各級領(lǐng)導(dǎo)崗位。在會機關(guān)開展兩批干部競爭上崗工作，通過筆試、面試、民主測評、組織考察、任前公示等各個環(huán)節(jié)的遴選，共有33名干部走上處級及以上領(lǐng)導(dǎo)崗位；在部分銀監(jiān)局開展副局長、紀委書記職位的競爭上崗工作。

(2)人才交流和掛職鍛煉

進一步深入做好人才掛職交流工作，共選調(diào)60名派出機構(gòu)優(yōu)秀業(yè)務(wù)骨干到會機關(guān)掛職，選派6名業(yè)務(wù)骨干到西藏、青海銀監(jiān)局掛職，選派5名監(jiān)管人才到商業(yè)銀行掛職，選派8名優(yōu)秀干部到地方政府掛職，選派1名優(yōu)秀人才參加第十批“博士服務(wù)團”掛職，選派33名西部監(jiān)管干部到東部發(fā)達地區(qū)掛職鍛煉。

(3)專業(yè)崗位建設(shè) 印發(fā)《中國銀監(jiān)會機關(guān)主監(jiān)管員、主查員競聘工作實施方案》，完成會機關(guān)第一批7個主監(jiān)管員崗位、5個主查員崗位的競聘工作，完成上海銀監(jiān)局交行主監(jiān)管員(副巡視員)競聘工作。為進一步提高其專業(yè)能力和監(jiān)管素養(yǎng)，專門舉辦“雙主員”培訓(xùn)班，培訓(xùn)會機關(guān)“雙主員”和監(jiān)管業(yè)務(wù)骨干29人。

(4)優(yōu)秀人才選拔和錄取

引進海外高層次優(yōu)秀人才13人，向中央“千人計劃”推薦優(yōu)秀人才3名，招錄公務(wù)員597人，直屬事業(yè)單位工作人員13人，改善隊伍的專業(yè)、知識和年齡結(jié)構(gòu)。

(5)人力資源配置優(yōu)化

根據(jù)“高風(fēng)險高密度監(jiān)管、低風(fēng)險低密度監(jiān)管”的原則，對全系統(tǒng)2,200名編制進行調(diào)整，充實監(jiān)管工作較重銀監(jiān)局的人員力量，重點解決監(jiān)管辦事處資源整合后的人員編制調(diào)整問題，并對部分銀監(jiān)局內(nèi)設(shè)機構(gòu)及監(jiān)管辦事處進行調(diào)整。

2.員工培訓(xùn)

繼續(xù)強化培訓(xùn)力度，舉辦監(jiān)管培訓(xùn)班、監(jiān)管英語培訓(xùn)班和新入會員工培訓(xùn)班等各類培訓(xùn)班21個，專題講座5次，培訓(xùn)監(jiān)管人員3,830人次；境外培訓(xùn)工作進一步發(fā)展，與香港金融管理局合作，舉辦3期銀監(jiān)分局局長培訓(xùn)班，培訓(xùn)銀監(jiān)分局局長150人；培訓(xùn)合作交流進一步豐富，與有關(guān)國家中央銀行培訓(xùn)機構(gòu)合作，在境內(nèi)舉辦兩期領(lǐng)導(dǎo)力培訓(xùn)班，培訓(xùn)周邊國家金融機構(gòu)高層管理人員40人；培訓(xùn)保障系統(tǒng)不斷充實，啟動約30萬字的國外監(jiān)管培訓(xùn)教材翻譯工作，完善集學(xué)習(xí)、測試于一體的“三大模塊”多功能培訓(xùn)測試系統(tǒng)。

3.文化建設(shè)

2009年，銀監(jiān)會全面推進監(jiān)管文化建設(shè)，形式更加多樣，途徑更加豐富，效果更加明顯。開展評先創(chuàng)優(yōu)工作，評選并表彰銀監(jiān)會系統(tǒng)75家“文明單位”、10家“學(xué)習(xí)型組織標兵單位”、101名“監(jiān)管標兵”、10名“知識型職工標兵”；舉辦包括金融青年學(xué)習(xí)講壇、中國金融青年論壇在內(nèi)的各類文化活動，推動“網(wǎng)上咨詢茶座”、“網(wǎng)上青年論壇”、“團委郵箱”等網(wǎng)上工作學(xué)習(xí)的平臺建設(shè)；以建國60周年為契機，隆重舉辦第二屆職工運動會，弘揚健康活潑、積極進取、團結(jié)拼搏的文化氛圍。

4.反腐倡廉建設(shè)

2009年，銀監(jiān)會繼續(xù)貫徹“抓廉政促監(jiān)管、抓廉政促發(fā)展”的理念，進一步強化內(nèi)部監(jiān)督制約作用，監(jiān)管權(quán)力的運用更加規(guī)范化、程序化、法制化。

(1)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè) 組織9個檢查組對12個銀監(jiān)局、2個直管金融機構(gòu)和會機關(guān)9個部門懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)情況進行抽查，有效推動懲防體系建設(shè)各項任務(wù)的落實。

(2)內(nèi)部監(jiān)督

履職問責(zé)立項6個，問責(zé)12人；開展教育清理“回頭看”，查糾問題14個，批評教育或組織處分23人；積極開展行風(fēng)評議工作，全系統(tǒng)開設(shè)行風(fēng)監(jiān)督熱線35個。

(3)黨風(fēng)廉政建設(shè)巡視

組織5個巡視組對12個銀監(jiān)局和1家直管金融機構(gòu)進行巡視，被巡視單位發(fā)現(xiàn)問題463個，提出整改意見和建議301條。

(4)領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)與廉潔自律

組織各級紀委負責(zé)人同下級黨政主要負責(zé)人談話2,568次，領(lǐng)導(dǎo)干部述職述廉10,344人次，任前廉政談話2,843人次，誡勉談話437人次，函詢質(zhì)詢181人次，黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究16人。

(5)案件查處和信訪核查

立案查處各類違紀違法案件19件，受理信訪舉報1,199件，辦結(jié)率90.58%，其中處理銀行業(yè)金融機構(gòu)等信訪舉報454件。

(6)執(zhí)法監(jiān)察、效能監(jiān)察和內(nèi)審工作

組建執(zhí)法監(jiān)察組236個，發(fā)現(xiàn)問題1,490個，提出意見和建議671條，落實整改措施417條，完善規(guī)章制度88條；對8個銀監(jiān)局和1家直管金融機構(gòu)主要負責(zé)人進行離任經(jīng)濟責(zé)任審計。

(7)治理商業(yè)賄賂

2009年共受理涉及商業(yè)賄賂信訪10件，核查辦結(jié)5件；收到有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)上報的商業(yè)賄賂案件32起，涉案人員39人次。

專欄21：銀行業(yè)反腐倡廉警示教育巡展

2009年，為深入貫徹落實中央反腐倡廉決策部署、加強銀行業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作，創(chuàng)新教育方法，提高教育成效，銀監(jiān)會根據(jù)我國銀行業(yè)特點和工作重點，統(tǒng)一組織銀行業(yè)反腐倡廉警示教育巡展。賀國強、王岐山、何勇等中央領(lǐng)導(dǎo)同志出席首展活動并給予高度評價，中央紀委等8個中央國家部委負責(zé)同志，人民銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會領(lǐng)導(dǎo)班子成員和19家金融機構(gòu)負責(zé)人參加首展。展覽共分為三部分。第一部分展示黨的三代中央領(lǐng)導(dǎo)集體和以胡錦濤同志為總書記的黨中央關(guān)于反腐倡廉建設(shè)的重要論述；第二部分展示銀行業(yè)從教育、制度、監(jiān)督、改革、糾風(fēng)和懲處6個方面推進反腐倡廉建設(shè)所取得的成績；第三部分集中展出近年來在銀行業(yè)發(fā)生的100個違規(guī)違紀違法典型案例。整個展覽圖文并茂，生動活潑，發(fā)人深省。

銀行業(yè)反腐倡廉警示教育巡展首先在銀監(jiān)會機關(guān)舉辦，隨后在全國各主要城市巡回進行。據(jù)不完全統(tǒng)計，銀監(jiān)會系統(tǒng)18,922人，銀行業(yè)金融機構(gòu)840家、368,357人參觀巡展。

5.財務(wù)資源配置

2009年，銀監(jiān)會集中資金解決監(jiān)管工作中最為迫切和重要的問題，最大限度發(fā)揮財務(wù)預(yù)算資金使用效率，保證銀行業(yè)監(jiān)管工作順利開展。在安排各級機構(gòu)履行日常監(jiān)管職責(zé)所需基本支出預(yù)算基礎(chǔ)上，重點保障維護邊疆地區(qū)金融秩序穩(wěn)定、遭受自然災(zāi)害機構(gòu)災(zāi)后重建、改善監(jiān)管任務(wù)重和艱苦邊遠地區(qū)派出機構(gòu)辦公條件等方面的資金需求。加強政府采購工作制度建設(shè)，進一步加大現(xiàn)場檢查、稽查辦案、監(jiān)管信息化建設(shè)等方面的資金投入，為不斷提高監(jiān)管工作效率，改善監(jiān)管工作條件提供有力財務(wù)保障。

6.機關(guān)服務(wù)工作

積極探索行政管理和后勤服務(wù)工作新思路，圓滿完成會議接待服務(wù)、固定資產(chǎn)管理、節(jié)能減排、職工醫(yī)療保健等多方面工作，堅持為銀行業(yè)監(jiān)管提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)和可靠保障。

第五章：重大監(jiān)管行動

2010年06月15日19:11銀監(jiān)會網(wǎng)站我要評論(0)字號：T|T(一)資本監(jiān)管

1.實施動態(tài)資本監(jiān)管，堅守資本充足底線

一是針對2009年上半年信貸增長過快引起銀行資本充足率下降的情況，通過召開專題座談會、發(fā)出《資本監(jiān)管預(yù)警通知書》和暫停市場準入事項審批等手段，督促商業(yè)銀行以增資擴股、適當(dāng)壓縮風(fēng)險資產(chǎn)、多提撥備、核銷不良、審慎分紅等各種手段盡快補充資本。二是加強農(nóng)村中小金融機構(gòu)資本約束制度建設(shè)，對于資本充足率不達標或資本充足率下滑的機構(gòu)，嚴格限制資產(chǎn)規(guī)模、壓縮非農(nóng)貸款。同時，鼓勵農(nóng)村合作金融機構(gòu)采取增資擴股、轉(zhuǎn)增股本等多種手段維持資本充足率穩(wěn)定。三是密切關(guān)注外資銀行資本的抗風(fēng)險能力，督促外資銀行提高貸款損失準備計提力度，堅守資本充足率監(jiān)管底線。四是推動信托公司建立以凈資本為核心的風(fēng)險控制指標體系；根據(jù)信托公司凈資本等風(fēng)險控制指標情況、內(nèi)控水平等將信托公司劃分為不同類別，實行差異化監(jiān)管，鼓勵低風(fēng)險公司開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新、行業(yè)整合，對高風(fēng)險公司進行業(yè)務(wù)限制和風(fēng)險總量控制。

2.發(fā)布次級債管理新規(guī)，提升資本質(zhì)量

印發(fā)《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補充機制的通知》，要求在資本補充結(jié)構(gòu)上優(yōu)先補充核心資本，強調(diào)股東的持續(xù)注資責(zé)任和承擔(dān)補充核心資本首要責(zé)任；要求商業(yè)銀行在計算資本充足率時，從計入附屬資本的長期次級債務(wù)中全額扣減本行持有其他銀行長期次級債務(wù)的額度，并按照“新老有別”原則，對2009年7月1日以后持有的其他銀行長期次級債務(wù)全額扣減。

圖11：主要商業(yè)銀行資本補充來源分布圖（2009年）

3.推動新資本協(xié)議實施工作

繼續(xù)推進新資本協(xié)議實施準備工作，一是修訂并頒布7個新資本協(xié)議實施配套監(jiān)管文件，基本建立新資本協(xié)議實施政策框架；二是全面調(diào)研商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議準備情況，完成第二次定量影響測算，啟動預(yù)評估工作，并開展金融部門評估規(guī)劃(FSAP)等相關(guān)工作；三是要求有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)盡快制定資本補充規(guī)劃，包括未來1年資本補充規(guī)劃和未來3-5年的中長期資本補充規(guī)劃。

專欄22：積極推進銀行業(yè)實施新資本協(xié)議

為推進新資本協(xié)議銀行的實施進展，銀監(jiān)會在規(guī)制制定和準備實施等方面做了大量工作。

在規(guī)制制定方面，修訂并頒布《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》等7個新資本協(xié)議實施配套監(jiān)管文件，就《商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議申請和審批指引》和《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管報表及填報指引》征求意見。本次指引修訂充分借鑒巴塞爾委員會相關(guān)文件，確保我國實施新資本協(xié)議相關(guān)規(guī)制能夠體現(xiàn)國際監(jiān)管規(guī)制修改的最新要求。在準備實施方面，對實施新資本協(xié)議銀行進行兩次定量影響測算，了解實施新資本協(xié)議對相關(guān)銀行資本水平可能產(chǎn)生的影響。2009年3月至4月期間，對第一批新資本協(xié)議銀行的實施情況進行全面調(diào)研。2009年10月，開始對實施新資本協(xié)議進行預(yù)評估，并將于2010年4月結(jié)束。

此外，為幫助監(jiān)管人員和商業(yè)銀行技術(shù)專家更好地掌握國際動向，確保我國銀行業(yè)新資本協(xié)議實施質(zhì)量，銀監(jiān)會繼續(xù)堅持“請進來、走出去”的策略，除參加各類國際研討會外，還邀請國際監(jiān)管組織和境外監(jiān)管當(dāng)局及商業(yè)銀行專家開展專題交流，并承辦金融穩(wěn)定學(xué)院(FSI)關(guān)于新資本協(xié)議信用風(fēng)險的研討會。在銀監(jiān)會的大力推動下，商業(yè)銀行新資本協(xié)議實施準備工作有序推進，風(fēng)險管理水平不斷提高。

(二)公司治理監(jiān)管

銀監(jiān)會高度重視銀行業(yè)金融機構(gòu)的公司治理問題，將提升公司治理水平作為實施宏觀審慎監(jiān)管和逆周期動態(tài)監(jiān)管的重要內(nèi)容與防范系統(tǒng)性風(fēng)險的基礎(chǔ)工作。

1.加強公司治理規(guī)章制度建設(shè)

制定印發(fā)《關(guān)于進一步完善中小商業(yè)銀行公司治理的指導(dǎo)意見》、《加強外資轉(zhuǎn)制法人銀行公司治理指導(dǎo)意見》和《關(guān)于建立健全農(nóng)村合作金融機構(gòu)激勵約束機制的指導(dǎo)意見》，督促深入落實《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》。

2.強化董事、高級管理人員履職責(zé)任約束

要求銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會履行“受托職責(zé)”和“看管職責(zé)”，了解業(yè)務(wù)運營結(jié)構(gòu)，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險防控與激勵約束的關(guān)系；指導(dǎo)商業(yè)銀行按照明責(zé)、履職、評價、監(jiān)督、問責(zé)的要求，加強對董事、高級管理人員履職評價；實施對董事、高級管理人員履職監(jiān)管再評價，并將再評價結(jié)果作為實施監(jiān)管措施的重要依據(jù)。

3.推進穩(wěn)健薪酬機制監(jiān)管

正式將商業(yè)銀行薪酬機制納入監(jiān)管范疇，研究制定《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》；積極倡導(dǎo)并督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強薪酬機制管理，從薪酬結(jié)構(gòu)、薪酬管理、薪酬監(jiān)管等多個方面提出監(jiān)管要求，明確規(guī)定商業(yè)銀行薪酬特別是可變薪酬應(yīng)與風(fēng)險水平和風(fēng)險控制水平相掛鉤，當(dāng)前利益應(yīng)與長期穩(wěn)健經(jīng)營相結(jié)合，根據(jù)風(fēng)險暴露因素嚴格設(shè)定可變薪酬分期支付和重大風(fēng)險損失扣回制度，防止不當(dāng)激勵和激勵過度。

4.妥善處理利益相關(guān)者關(guān)系 一是加強與股東的會商協(xié)調(diào)。指導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)科學(xué)制定與自身規(guī)模、業(yè)務(wù)產(chǎn)品和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資本補充規(guī)劃，加強與法人股東及一般投資者的溝通協(xié)調(diào)，多渠道提高資本質(zhì)量和資本充足水平。

二是提升客戶關(guān)系管理水平。督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強市場調(diào)查、客戶細分和差異化管理，關(guān)注細節(jié)和人文關(guān)懷，了解客戶需求，提升客戶服務(wù)質(zhì)量，妥善解決客戶合理訴求。(三)內(nèi)部控制監(jiān)管

1.督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強基礎(chǔ)性建設(shè)

要求完善內(nèi)部控制機制，加強信息系統(tǒng)建設(shè)和流程銀行建設(shè)，加強合規(guī)文化建設(shè)，不斷優(yōu)化組織框架和業(yè)務(wù)規(guī)程，不斷加強自我約束和相互制衡。

2.引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)完善內(nèi)控制約機制

建立完善事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)控制過程和機制。重點關(guān)注財務(wù)、風(fēng)險管理、運營、合規(guī)等四個方面的內(nèi)部控制。細化落實內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾正、信息交流與反饋等五個內(nèi)控要素的制度建設(shè)和制度執(zhí)行。

3.強化監(jiān)督問責(zé)制度

通過開展現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、監(jiān)管評級等多種方式督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加強內(nèi)部控制，并將內(nèi)部控制評價結(jié)果作為對其進行風(fēng)險評估的重要內(nèi)容和市場準入管理的重要依據(jù)。

(四)信用風(fēng)險監(jiān)管

1.加強信貸投放的窗口指導(dǎo)和風(fēng)險指標監(jiān)管

持續(xù)跟蹤研究經(jīng)濟形勢和監(jiān)測銀行業(yè)信用風(fēng)險變化，綜合運用經(jīng)濟金融形勢季度通報會、分類別銀行業(yè)金融機構(gòu)季度風(fēng)險例會、監(jiān)管會談等多種形式，加大信用風(fēng)險提示和預(yù)警，加大對信貸投放節(jié)奏和結(jié)構(gòu)的有效督導(dǎo)；要求銀行業(yè)金融機構(gòu)警惕新增貸款風(fēng)險問題，提高資本質(zhì)量，提升有效撥備，避免信貸非理性增長，防止信貸投放大起大落，確保風(fēng)險資產(chǎn)與資本、核心資本匹配增長。

2.加強對重點行業(yè)、領(lǐng)域信貸風(fēng)險的監(jiān)管

加強對地方融資平臺信貸風(fēng)險的監(jiān)管。深入開展地方融資平臺信貸風(fēng)險調(diào)研，促成有關(guān)部門印發(fā)規(guī)范性文件，清理平臺公司相關(guān)風(fēng)險；通過風(fēng)險分析例會等方式提示風(fēng)險，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)對地方融資平臺信用風(fēng)險進行全面排查，分門別類落實風(fēng)險緩釋、資產(chǎn)保全措施，完善抵押擔(dān)保和償債資金安排，切實加強風(fēng)險管控。加大對固定資產(chǎn)信貸風(fēng)險的監(jiān)管。對固定資產(chǎn)信貸風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)測分析和預(yù)警提示；印發(fā)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》和《項目融資業(yè)務(wù)指引》，引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)加強信貸管理，從源頭上控制信貸資金被挪用；督促落實固定資產(chǎn)項目資本金管理制度，防范項目資本金不實不足問題，警惕以債務(wù)性資金作為項目資本金的風(fēng)險；要求嚴格執(zhí)行授信審查審批程序，加強放款管理，加大合規(guī)性檢查力度，防控違規(guī)授信。

積極防范房地產(chǎn)信貸風(fēng)險和個人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險。持續(xù)加強對房地產(chǎn)信貸風(fēng)險的監(jiān)測分析和預(yù)警；督促銀行業(yè)金融機構(gòu)規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)貸款管理，嚴禁為不符合規(guī)定的開發(fā)項目發(fā)放貸款；加強按揭貸款風(fēng)險管理，嚴格放貸政策和放貸標準，加強個人貸款業(yè)務(wù)“三查”，嚴格執(zhí)行面談、面簽和居訪制度。

3.強化對集團客戶授信的監(jiān)控

繼續(xù)引導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)進一步提高信貸資源配置能力，加強集團客戶授信管理，防范授信集中度風(fēng)險。多次提示授信集中度風(fēng)險，要求中小銀行和農(nóng)村金融機構(gòu)強化大額貸款和集中授信管理；開展大型商業(yè)銀行大客戶不良信貸檢查，督促加強清收、核銷、資產(chǎn)保全等措施；擴大大額授信風(fēng)險信息共享范圍，覆蓋190多家銀行業(yè)金融機構(gòu)；嚴格執(zhí)行單一客戶10%和集團客戶15%的授信高限，引導(dǎo)企業(yè)集團通過發(fā)債或銀團貸款等方式融資。

4.督促提升資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險防御能力

推動銀行業(yè)金融機構(gòu)提升資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險抵補能力取得明顯成效。一是加強對信用違約情況的動態(tài)監(jiān)測。二是加強不良資產(chǎn)監(jiān)管，繼續(xù)實現(xiàn)不良貸款低位“雙降”和風(fēng)險抵補能力高位提升。2009年底，商業(yè)銀行不良貸款余額4,973億元，比年初減少630億元，不良貸款率1.58%，比年初下降0.84個百分點；撥備覆蓋率155%，比年初上升38.6個百分點。三是推動銀行業(yè)金融機構(gòu)加快呆賬貸款核銷工作。

(五)市場風(fēng)險監(jiān)管 1.完善市場風(fēng)險管理工具

開展針對銀行業(yè)金融機構(gòu)建立市場風(fēng)險管理計量參考基準有關(guān)情況的調(diào)查，范圍包括105家債券交易較為活躍的銀行業(yè)金融機構(gòu)。根據(jù)調(diào)查結(jié)果，梳理總結(jié)銀行業(yè)市場風(fēng)險管理計量參考基準的使用情況，提出針對性建議，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)持續(xù)完善市場風(fēng)險管理功能。

2.強化債券投資風(fēng)險管理

印發(fā)《關(guān)于加強商業(yè)銀行債券投資風(fēng)險管理的通知》，對商業(yè)銀行債券投資業(yè)務(wù)提出明確監(jiān)管要求，指導(dǎo)和督促商業(yè)銀行分析和應(yīng)對國內(nèi)、外金融市場環(huán)境變化，建立完善與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的債券投資風(fēng)險管理機制。3.加強衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理

印發(fā)《關(guān)于進一步加強銀行業(yè)金融機構(gòu)與機構(gòu)客戶交易衍生產(chǎn)品風(fēng)險管理的通知》，從機構(gòu)客戶適合度評估、信息披露、銷售行為管理、交易后續(xù)服務(wù)與內(nèi)部制度建設(shè)等方面對銀行業(yè)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易進行規(guī)范，嚴禁杠桿率過高，產(chǎn)品過度復(fù)雜和低透明度的衍生產(chǎn)品交易。

4.規(guī)范個人理財業(yè)務(wù)風(fēng)險管理

印發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》，要求商業(yè)銀行將理財業(yè)務(wù)投資管理納入風(fēng)險管理體系，建立健全相應(yīng)的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度；實行前、中、后臺分離，加強日常風(fēng)險指標監(jiān)測；對理財資金進行科學(xué)有效的投資管理，合理進行資產(chǎn)配置，分散投資風(fēng)險并計提必要的風(fēng)險撥備。

(六)操作風(fēng)險監(jiān)管

1.督促加強操作風(fēng)險管理制度

建設(shè)一是要求銀行業(yè)金融機構(gòu)建立健全操作風(fēng)險管理制度和管理架構(gòu)，進一步明晰各部門職能，充分落實預(yù)防操作風(fēng)險職責(zé)。二是督促按照《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》，加強內(nèi)部制度建設(shè)，做好實施新資本協(xié)議下對操作風(fēng)險計提監(jiān)管資本的準備。

2.繼續(xù)加大案件風(fēng)險防控治理

銀監(jiān)會正式設(shè)立銀行業(yè)案件稽查局一年以來，充分發(fā)揮功能監(jiān)管作用，與公安部、審計署、證監(jiān)會、保監(jiān)會以及各銀行業(yè)金融機構(gòu)保持密切的聯(lián)系與溝通，交流工作經(jīng)驗，拓寬工作思路，完善工作措施。一是推進案件防控長效機制建設(shè)。印發(fā)《關(guān)于促進銀行業(yè)金融機構(gòu)進一步加強案件防控工作的通知》，實行發(fā)生案件與資本管理、市場準入、責(zé)任追究和聯(lián)動監(jiān)管“四掛鉤”政策。印發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)建立存款風(fēng)險滾動式檢查制度的指導(dǎo)意見》，使存款風(fēng)險檢查工作制度化、規(guī)范化。印發(fā)《銀行業(yè)金融機構(gòu)案件信息統(tǒng)計制度》，發(fā)揮案件信息統(tǒng)計的信息匯總、決策咨詢和監(jiān)督運行等功能。二是強化案件防控預(yù)警工作。選擇具有苗頭性、傾向性的案件，及時印發(fā)案件風(fēng)險提示和案情通報。認真做好案件信息統(tǒng)計分析工作，按月通報情況。深入案發(fā)現(xiàn)場與有關(guān)人員座談，組織專題調(diào)研。三是加強案防隊伍建設(shè)，實施以會代訓(xùn)，不斷提高案防和安保工作人員素質(zhì)。

專欄23：銀監(jiān)會防控銀行業(yè)案件情況

2009年，銀監(jiān)會采取積極有效措施，開展案件風(fēng)險突查，對地區(qū)、機構(gòu)分類指導(dǎo)，對大案要案重點督導(dǎo)，嚴格責(zé)任追究，有效遏制上半年案件高發(fā)態(tài)勢，取得顯著成果。1.開展大規(guī)模案件風(fēng)險排查，遏制大要案突發(fā)勢頭。開展銀行業(yè)金融機構(gòu)、擔(dān)保機構(gòu)和典當(dāng)機構(gòu)的貸款檢查，遏制該領(lǐng)域案件蔓延。發(fā)現(xiàn)有問題擔(dān)保貸款1.24萬筆，186.63億元，發(fā)現(xiàn)銀行向擔(dān)保機構(gòu)及典當(dāng)機構(gòu)發(fā)放的有問題貸款417筆，1.87億元。開展存款及票據(jù)業(yè)務(wù)案件風(fēng)險排查，打擊金融詐騙犯罪。排查發(fā)現(xiàn)案件線索15個，涉案金額7.4億元。開展“回頭看”活動，鞏固案件風(fēng)險排查成果，排查出各類風(fēng)險隱患47,300多個；挖出案件線索11個，涉及金額2,800多萬元；成功處理風(fēng)險事件197起，涉及金額15.92億元；發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢案件線索4個。

2.加強案件防控工作的組織協(xié)調(diào)，形成強大案件防控合力。2009年初，銀監(jiān)會案件稽查局與10個銀監(jiān)局分別舉行“一對一”會商，共同確定案防工作目標。4月，組織召開9個銀監(jiān)局案防工作會議，開展有聲勢、有規(guī)模的案防活動。5月，組織召開銀行業(yè)案件防控和安全保衛(wèi)工作會議。

3.大力推動安全保衛(wèi)工作，提升銀行業(yè)安全防范能力。抓好首都國慶60周年慶典活動銀行業(yè)金融機構(gòu)安保工作；組織開展銀行業(yè)安全保衛(wèi)專項檢查，覆蓋營業(yè)網(wǎng)點、自助設(shè)備、自助銀行、業(yè)務(wù)現(xiàn)金庫、保管箱庫等，自查率達到100%；及時抓好敏感地區(qū)銀行業(yè)安保維穩(wěn)工作；促進修訂銀行業(yè)安保規(guī)范，并籌備召開銀行業(yè)安全保衛(wèi)工作聯(lián)席會議。

3.信息科技風(fēng)險監(jiān)管取得新突破

(1)推進信息科技風(fēng)險監(jiān)管制度建設(shè)。一是印發(fā)《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》，要求商業(yè)銀行加強信息科技治理，建立完整的管理組織架構(gòu)、制度和流程。二是出臺《銀行業(yè)金融機構(gòu)重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更管理辦法》，明確銀行業(yè)金融機構(gòu)在重要信息系統(tǒng)投產(chǎn)及變更中的組織管理、風(fēng)險評估、投產(chǎn)及變更控制、報告等職責(zé)要求。

(2)信息科技監(jiān)管工作取得新進展。一是制定《銀行業(yè)金融機構(gòu)信息科技非現(xiàn)場監(jiān)管報表》，建立相對完整、開放的銀行業(yè)金融機構(gòu)信息科技風(fēng)險評估體系和非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)對信息科技風(fēng)險的持續(xù)、有效監(jiān)管；指導(dǎo)、推動銀行業(yè)金融機構(gòu)加強自我評估、自我完善，不斷提升信息科技建設(shè)能力和管理水平。二是編發(fā)《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險現(xiàn)場檢查指南》，系統(tǒng)指導(dǎo)、全面規(guī)范商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險現(xiàn)場檢查。

專欄24：銀監(jiān)會印發(fā)《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》

隨著銀行業(yè)信息化的發(fā)展，信息科技已成為銀行穩(wěn)健運營和發(fā)展的重要因素，為加強商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理，銀監(jiān)會于2009年3月3日印發(fā)《商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險管理指引》。

1.將信息科技風(fēng)險的定義從信息系統(tǒng)和信息系統(tǒng)風(fēng)險拓展至信息科技和信息科技風(fēng)險，全面涵蓋商業(yè)銀行的信息科技活動。2.重點關(guān)注法人銀行業(yè)金融機構(gòu)信息科技風(fēng)險，其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照該指引執(zhí)行。

3.重點明確信息科技治理內(nèi)容，充實并細化對商業(yè)銀行在治理層面的具體要求。

4.明確提出信息科技風(fēng)險管理和內(nèi)外部審計要求。

5.參照國際國內(nèi)的標準和成功實踐，對商業(yè)銀行信息安全、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和外包等方面提出高標準、高要求。

6.加強對客戶信息的保護。(七)流動性風(fēng)險監(jiān)管

2009年，銀監(jiān)會積極引導(dǎo)商業(yè)銀行加強流動性風(fēng)險管理。一是印發(fā)《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》。二是持續(xù)監(jiān)測流動性風(fēng)險變化并認真開展風(fēng)險排查和現(xiàn)場檢查。嚴格執(zhí)行存貸比、客戶授信集中度等監(jiān)管指標，著重加大對流動性壓力較大機構(gòu)的風(fēng)險監(jiān)測，有效開展流動性風(fēng)險排查和現(xiàn)場檢查，密切跟蹤監(jiān)測大額異動資金和大額出入境資金，防止流動性短期大幅波動。三是督促做好壓力測試和防范措施。在壓力測試的基礎(chǔ)上，制定風(fēng)險管理預(yù)案，提前做好安排和計劃。要求流動性缺口較大的銀行業(yè)金融機構(gòu)及時調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)或補充資本，嚴防流動性風(fēng)險。四是參與制定金融機構(gòu)流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，同時督促境內(nèi)外資銀行落實《境內(nèi)外資銀行流動性風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案》，從風(fēng)險預(yù)警、報告、評估、應(yīng)急處置措施等方面加強配套建設(shè)。

(八)聲譽風(fēng)險監(jiān)管

銀監(jiān)會成立以來，一直以保護金融消費者權(quán)益、維護金融穩(wěn)定為根本目標，要求商業(yè)銀行建立包括聲譽風(fēng)險在內(nèi)的全面風(fēng)險管理體系。一是于2006年將聲譽風(fēng)險監(jiān)管要求和評估方法納入《銀監(jiān)會非現(xiàn)場監(jiān)管指引(試行)》，將聲譽風(fēng)險作為日常監(jiān)管要素之一。二是于2009年8月印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》，要求商業(yè)銀行建立聲譽風(fēng)險各項機制，明確有效處置聲譽事件的原則和方法。三是召開中國銀行(3.55,0.00,0.00%)業(yè)聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)會議，就聲譽風(fēng)險定義及范疇，國際聲譽風(fēng)險管理先進做法，國內(nèi)銀行聲譽風(fēng)險管理實施原則及方法等對主要商業(yè)銀行開展培訓(xùn)。四是印發(fā)商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險分級分類管理辦法和《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》實施要求。截至2009年底，全國已有近20家商業(yè)銀行制定各自的聲譽風(fēng)險管理實施細則，建立聲譽事件報告制度，制定并完善重大聲譽事件應(yīng)急處置機制和相關(guān)應(yīng)急預(yù)案。

專欄25：銀監(jiān)會印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》

為引導(dǎo)商業(yè)銀行有效管理聲譽風(fēng)險，完善全面風(fēng)險管理體系，更好地維護金融消費者權(quán)益，銀監(jiān)會于2009年8月25日印發(fā)《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》。該指引共13條，主要包括六方面內(nèi)容： 1.明確聲譽風(fēng)險和聲譽事件的定義。

2.明確要求商業(yè)銀行將聲譽風(fēng)險管理納入公司治理及全面風(fēng)險管理體系，主動、有效地防范聲譽風(fēng)險和應(yīng)對聲譽事件。

3.突出強調(diào)董事會的核心作用和職責(zé)，要求商業(yè)銀行董事會承擔(dān)聲譽風(fēng)險管理的最終責(zé)任，并授權(quán)和監(jiān)督高級管理人員履行管理職責(zé)。

4.對商業(yè)銀行建立聲譽風(fēng)險管理制度提出規(guī)范性要求。

5.明確有效處置重大聲譽事件的原則和方法，要求商業(yè)銀行制定重大聲譽事件應(yīng)急預(yù)案。

6.對聲譽風(fēng)險提出監(jiān)管要求，將商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險監(jiān)管納入持續(xù)監(jiān)管框架，將商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險狀況和管理水平作為市場準入的參考條件，對存在聲譽風(fēng)險問題或重大聲譽事件處置中存在嚴重過失的商業(yè)銀行，可依法采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

(九)處置非法集資工作

2009年，銀監(jiān)會積極履行處置非法集資部際聯(lián)席會議牽頭部門職責(zé)，與有關(guān)部門和地方政府共同努力，推動處置非法集資工作有效開展。一是形成比較完善的打擊處置非法集資和加強案件查處督導(dǎo)協(xié)調(diào)機制。二是加強溝通協(xié)調(diào)，積極推動立法、司法機關(guān)制定出臺非法集資相關(guān)法律和政策。三是加強非法集資案件形勢監(jiān)測和分析。四是開展一系列宣傳教育活動，提高社會公眾風(fēng)險防范意識，妥善處置群體性上訪事件。

(十)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)工作

2009年2月5日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》(國辦發(fā)〔2009〕7號)，決定建立銀監(jiān)會牽頭，發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、商務(wù)部、人民銀行、工商總局、法制辦參加的融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議，辦公室設(shè)在銀監(jiān)會。

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議負責(zé)研究制訂促進融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展的政策措施，擬定融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)督管理制度，協(xié)調(diào)相關(guān)部門共同解決融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管中的重大問題，指導(dǎo)地方人民政府對融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)進行監(jiān)管和風(fēng)險處置。融資性擔(dān)保機構(gòu)實行省(區(qū)、市)人民政府屬地管理。省(區(qū)、市)人民政府按照“誰審批設(shè)立，誰負責(zé)監(jiān)管，誰負責(zé)風(fēng)險處置與市場退出”的原則確定監(jiān)管部門，具體負責(zé)本地區(qū)融資性擔(dān)保機構(gòu)的設(shè)立審批、關(guān)閉、日常監(jiān)管和風(fēng)險處置，并負責(zé)向融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議報告工作。

2009年9月23日，銀監(jiān)會設(shè)立融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)工作部，負責(zé)承擔(dān)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議日常工作，一手抓監(jiān)管法規(guī)制度的研究制訂，一手抓監(jiān)管和風(fēng)險處置的指導(dǎo)工作，完善監(jiān)管體制機制各項工作進展順利。(十一)推動實施新會計準則

2009年，我國農(nóng)村金融機構(gòu)和金融資產(chǎn)管理公司開始實施新會計準則，標志著我國銀行業(yè)金融機構(gòu)全面實施新會計準則，實現(xiàn)銀行業(yè)會計標準的國際化。銀監(jiān)會密切關(guān)注會計準則執(zhí)行效果，開展對新會計準則實施情況的評估工作，結(jié)果表明，銀行業(yè)金融機構(gòu)能夠按照新會計準則編制財務(wù)會計報告，建立適應(yīng)新會計準則的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險管理系統(tǒng)，財務(wù)會計理念發(fā)生重大轉(zhuǎn)變。2009年，銀監(jiān)會正式成為巴塞爾委員會和國際金融穩(wěn)定理事會成員，積極參與建立全球統(tǒng)一財務(wù)報告準則的各項工作，在推動國際會計準則改革完善過程中發(fā)揮積極作用。同時，成立內(nèi)部跨部門研究小組，并成立由9家主要商業(yè)銀行參加的銀行業(yè)會計準則研究工作組，加強對熱點會計問題的研究，提升我國在國際銀行監(jiān)管規(guī)則和會計準則制定過程中的話語權(quán)。

第六章：加強信息披露與市場約束

2010年06月15日19:13銀監(jiān)會網(wǎng)站我要評論(0)字號：T|T(一)政務(wù)公開與監(jiān)管透明度建設(shè) 1.政務(wù)公開

2009年，銀監(jiān)會不斷完善政府信息公開工作體制機制，積極推進政務(wù)公開。銀監(jiān)會系統(tǒng)共向被監(jiān)管對象公開銀行業(yè)監(jiān)管規(guī)章、規(guī)范性文件1,668項次，公開銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)和相關(guān)政策2,105項次，公開銀行業(yè)監(jiān)管行政審批程序、監(jiān)管程序和處罰程序459項次，公開銀行業(yè)監(jiān)管行政審批和處罰結(jié)果13,594項，公開相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)和監(jiān)管信息5,555次，公開銀監(jiān)會及派出機構(gòu)自律性規(guī)定360個。

不斷完善新聞發(fā)布和信息披露工作。先后召開10次新聞通報會，組織百余名記者進行30余次專題調(diào)研采訪，安排4次網(wǎng)絡(luò)“在線訪談”。通過官方網(wǎng)站發(fā)布大量相關(guān)政府信息及各類政策法規(guī)或規(guī)范性文件，并就《消費金融公司試點管理辦法》、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》等10多項法規(guī)或規(guī)范性文件公開向社會征求意見。

切實做好依申請公開工作。自《政府信息公開條例》正式施行以來，銀監(jiān)會機關(guān)共受理29人、1家機構(gòu)提出的有效政府信息公開申請37份，全部在規(guī)定時限答復(fù)申請人，辦結(jié)率100%，確保社會公眾的知情權(quán)。

及時準確公開政府信息目錄和指南。匯總編制《銀監(jiān)會政府信息公開目錄》，并在官方網(wǎng)站對外發(fā)布。2.關(guān)注金融消費者訴求

2009年，銀監(jiān)會積極維護金融消費者的合法權(quán)益，密切關(guān)注金融消費者訴求，并督促銀行業(yè)金融機構(gòu)切實解決金融消費者合法訴求。

建立健全銀行業(yè)消費者行為保護制度措施。針對信用卡的操作規(guī)范和風(fēng)險管理，要求銀行業(yè)金融機構(gòu)強化信息披露，妥善保管客戶信息，起草《商業(yè)銀行信用卡業(yè)務(wù)管理辦法》，從各環(huán)節(jié)上細化信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營行為規(guī)范；針對個人理財業(yè)務(wù)，印發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)投資管理有關(guān)問題的通知》，從源頭管控理財市場風(fēng)險，明確要求商業(yè)銀行不得將理財客戶的資金用于投資高風(fēng)險或結(jié)構(gòu)過于復(fù)雜的金融產(chǎn)品；規(guī)范機構(gòu)客戶衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險管理，印發(fā)《關(guān)于進一步加強銀行業(yè)金融機構(gòu)與機構(gòu)客戶交易衍生產(chǎn)品風(fēng)險管理的通知》，重點從機構(gòu)客戶的適合度評估與把握真實需求背景、充分信息披露與銷售行為管理、交易后續(xù)服務(wù)與內(nèi)部制度建設(shè)、風(fēng)險管理與防范等方面進行規(guī)范；嚴格規(guī)范銀行代銷保險業(yè)務(wù)，要求銀行必須建立客戶適合度評估制度，并根據(jù)產(chǎn)品風(fēng)險等級提高銷售門檻。

完善客戶投訴處理機制。銀監(jiān)會引導(dǎo)督促銀行業(yè)金融機構(gòu)明確投訴處理部門，優(yōu)化資源配置，保證投訴處理的公開透明，并建立投訴聯(lián)動、檢查回顧制度，有效落實銀行業(yè)金融機構(gòu)的投訴處理職責(zé)。同時，銀監(jiān)會還組織行業(yè)協(xié)會建設(shè)金融消費者的再投訴處理機制。

3.市場互動平臺

2009年，銀監(jiān)會市場互動平臺舉辦4次論壇活動，論壇議題包括：聲譽風(fēng)險的定義、管理及監(jiān)管；國際金融危機中銀行業(yè)面臨的嚴峻挑戰(zhàn)及銀行監(jiān)管應(yīng)對；加強信用評級機構(gòu)監(jiān)管的有關(guān)問題；人類的心理對經(jīng)濟復(fù)蘇的影響等。銀監(jiān)會還與國內(nèi)外知名律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所以及評級公司等中介機構(gòu)開展溝通和交流，通過會談等方式，使有關(guān)中介機構(gòu)進一步了解銀監(jiān)會在監(jiān)管工作方面的努力和進展，有助于進一步增進其對國內(nèi)銀行業(yè)狀況和銀監(jiān)會監(jiān)管實踐的了解。

專欄26：加強信用卡業(yè)務(wù)管理，防范信用卡犯罪，維護金融消費者權(quán)益 2009年，銀監(jiān)會針對信用卡業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的不規(guī)范、不審慎行為，采取一系列有效措施，持續(xù)推動信用卡業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展。

1.規(guī)范銀行卡安全管理。2009年4月，銀監(jiān)會與人民銀行、公安部和工商總局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強銀行卡安全管理預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知》，對信用卡發(fā)卡、銀行卡交易、持卡人信息安全、銀行卡受理終端機具安全管理等做出明確規(guī)定。

2.規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理。印發(fā)《關(guān)于進一步規(guī)范信用卡業(yè)務(wù)的通知》以及《關(guān)于進一步加強信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的通知》。3.加強信用卡風(fēng)險監(jiān)管。通報并分析近年來信用卡違規(guī)違法案例和行為特點，提示相關(guān)風(fēng)險，提出明確監(jiān)管要求。同時，開展專項現(xiàn)場檢查，對信用卡業(yè)務(wù)存在的問題，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

(二)行業(yè)自律

2009年，中國銀行業(yè)協(xié)會積極組織會員單位貫徹落實國家“保增長、擴內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”的宏觀調(diào)控政策，督促和引領(lǐng)商業(yè)銀行在有效防范風(fēng)險的前提下，支持經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展，認真履行行業(yè)自律職能。制定《銀行理財產(chǎn)品宣傳示范文本》、《中國銀行業(yè)零售業(yè)務(wù)服務(wù)規(guī)范》、《中國銀行業(yè)客戶服務(wù)中心服務(wù)規(guī)范》、《中國銀行業(yè)營業(yè)網(wǎng)點大堂經(jīng)理服務(wù)規(guī)范》，進一步加強行業(yè)自律保障制度體系建設(shè)；印發(fā)《中國銀行業(yè)協(xié)會自律工作委員會關(guān)于為嚴重老弱病殘等特殊客戶做好人性化服務(wù)的緊急通知》、《關(guān)于自律規(guī)范做好存量房貸款利率調(diào)整相關(guān)工作的提示》、《關(guān)于規(guī)范個人房地產(chǎn)按揭貸款業(yè)務(wù)維護市場秩序的自律共識》、《2008年銀行業(yè)服務(wù)改進情況報告》等文件；成立金融租賃專業(yè)委員會；組織開展“2008中國銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)示范單位復(fù)查”、“2009中國銀行業(yè)文明規(guī)范服務(wù)百佳示范單位評選”、“銀行業(yè)貸款‘三查’優(yōu)秀報告評選展示”以及“中國銀行業(yè)世博金融服務(wù)”等系列活動；舉辦“金融業(yè)務(wù)與熱點問題講習(xí)班”、“銀行前沿問題大講堂”、“中國融資租賃高峰論壇”以及“金融租賃業(yè)務(wù)討論會”等系列論壇。

2009年，中國信托業(yè)協(xié)會起草《信托公司證券投資信托業(yè)務(wù)自律公約》和《提升信托公司銀信合作自主管理能力業(yè)務(wù)指引》，旨在建立自律情況監(jiān)督制度，鼓勵自覺自律，抵制、譴責(zé)惡意競爭和損害行業(yè)利益行為，加強同業(yè)自律管理。中國財務(wù)公司協(xié)會對財務(wù)公司開展自律檢查，著力推動合規(guī)文化和誠信文化建設(shè)。

七：履行社會責(zé)任

2010年06月15日19:15銀監(jiān)會網(wǎng)站我要評論(0)字號：T|T(一)支援地震災(zāi)區(qū)災(zāi)后重建

2009年，按照黨中央、國務(wù)院的統(tǒng)一部署，在銀監(jiān)會汶川地震災(zāi)后恢復(fù)重建工作協(xié)調(diào)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，銀行業(yè)金融機構(gòu)全力支持地震災(zāi)區(qū)恢復(fù)重建工作，及時出臺相關(guān)信貸政策，加大信貸投放力度，支持災(zāi)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)重建和城鎮(zhèn)建設(shè)，取得積極成效。

1.加大貸款投放力度

截至2009年底，四川、甘肅、陜西銀行業(yè)金融機構(gòu)對災(zāi)后恢復(fù)重建授信合計5,456.7億元，累計發(fā)放貸款3,905.6億元，其中2009年發(fā)放2,125.3億元。從貸款發(fā)放主體看，大型商業(yè)銀行是災(zāi)后恢復(fù)重建貸款發(fā)放的主力軍，貸款主要投向基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)重建等領(lǐng)域。同時，加大涉農(nóng)貸款、城鄉(xiāng)住房貸款和小企業(yè)貸款的投放金額，有力保障災(zāi)區(qū)居民生活，有效支持當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶農(nóng)房重建和小企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)，圓滿完成災(zāi)區(qū)符合條件農(nóng)戶農(nóng)房重建貸款的發(fā)放工作。

2.規(guī)范貸款核銷

進一步規(guī)范災(zāi)后重建中的貸款核銷工作。要求銀行業(yè)金融機構(gòu)高度重視呆賬核銷工作，提高呆賬核銷的真實性，并做到“賬銷案存權(quán)在”，加大對呆賬的資產(chǎn)保全力度，確保平衡好各方利益，使核銷過程最大限度地公平有序進行。

3.科學(xué)靈活把握監(jiān)管尺度

督促災(zāi)區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)大力支持災(zāi)后重建，積極落實銀監(jiān)會“不催收催繳、不罰息，不作不良記錄，不影響其他救災(zāi)信貸支持”的“四不政策”。2009年，災(zāi)區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)對32.1萬戶客戶執(zhí)行“四不政策”，涉及金額544億元。

4.支持災(zāi)區(qū)“三農(nóng)”恢復(fù)重建

建立銀行業(yè)金融機構(gòu)支持災(zāi)后恢復(fù)重建情況統(tǒng)計報告制度和地震災(zāi)區(qū)困難農(nóng)戶住房重建擔(dān)保貸款情況統(tǒng)計周報制度，推動信貸支持災(zāi)后恢復(fù)重建工作。組織召開2次地震災(zāi)區(qū)三省銀監(jiān)局和省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負責(zé)人座談會，研究做好農(nóng)房重建信貸支持工作。同時，主動加強與地方政府的溝通，協(xié)調(diào)地方政府盡快建立困難農(nóng)戶農(nóng)房重建貸款擔(dān)?；鸹虺闪?dān)保公司，督促銀行業(yè)金融機構(gòu)向困難農(nóng)戶發(fā)放貸款。截至2009年底，累計向83.7萬戶符合貸款條件農(nóng)戶發(fā)放農(nóng)房重建貸款180億元。其中，農(nóng)村中小金融機構(gòu)累計向23.2萬困難農(nóng)戶發(fā)放農(nóng)房重建貸款44.6億元。(一)支援地震災(zāi)區(qū)災(zāi)后重建履行社會責(zé)任云南紅河銀監(jiān)分局送溫暖獻愛心投身公益。

(二)做好上海世博會、廣州亞運會金融服務(wù)準備工作

做好2010年上海世博會相關(guān)準備工作，創(chuàng)造良好的金融服務(wù)環(huán)境。完善外幣兌換相關(guān)服務(wù)，做好無障礙金融服務(wù)工作，保障金融服務(wù)體系正常運行，保持網(wǎng)絡(luò)信息暢通；要求各商業(yè)銀行加強對上海及其周邊地區(qū)自助機具的檢查、升級、維護和管理工作，開展可受理外卡的機具布放和維護工作，積極開展商戶培訓(xùn)，規(guī)范刷卡消費服務(wù)程序，切實防范偽卡欺詐行為，確保世博會期間用卡安全；確保信息系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效運行，加強對網(wǎng)上銀行、銀行卡系統(tǒng)的風(fēng)險監(jiān)測和安全防范；建立規(guī)范的客戶投訴處理程序和快速應(yīng)對機制，優(yōu)化客戶投訴處理的資源配置，建立有效的媒體宣傳協(xié)調(diào)和信息通報機制；認真落實并組織開展各項反恐防暴預(yù)案演練，對重點設(shè)施、重點區(qū)域?qū)嵤┯行У陌踩芸亍?/p>

引導(dǎo)銀行業(yè)做好廣州亞運會準備工作，確保亞運會期間優(yōu)質(zhì)高效金融服務(wù)。要求各銀行業(yè)金融機構(gòu)成立專門領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌安排亞運會期間信息科技保障工作；加強對核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助機具、銀行卡等系統(tǒng)的安全評估和檢查，確保金融服務(wù)連續(xù)性；組織開展廣東銀行業(yè)迎亞運文