第一篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村合作銀行監(jiān)管工作意見》《農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管工作意見》的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村合作銀行監(jiān)管工作意見》《農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管工作意見》的通知

（銀監(jiān)發(fā)?2005?28號 2005年6月6日）

各銀監(jiān)局：

為加強對農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管工作，銀監(jiān)會制定了《農(nóng)村合作銀行監(jiān)管工作意見》、《農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管工作意見》?，F(xiàn)將這兩個意見印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

請將這兩個意見轉(zhuǎn)發(fā)給轄內(nèi)農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。

二○○五年六月六日

農(nóng)村合作銀行監(jiān)管工作意見

為促進農(nóng)村合作銀行持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，依法合規(guī)經(jīng)營，防范金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及有關(guān)規(guī)章制度，現(xiàn)就加強農(nóng)村合作銀行監(jiān)管工作提出如下意見：

一、監(jiān)管原則與目標(biāo)

（一）監(jiān)管原則

按照“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念和“明確目標(biāo)、區(qū)別對待、分步提高”的基本原則，2007年以前，參照農(nóng)村合作金融機構(gòu)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對農(nóng)村合作銀行實施監(jiān)管，參照商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實施影子評價。從2007年起，在風(fēng)險監(jiān)管領(lǐng)域，按照商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與要求，對農(nóng)村合作銀行實施監(jiān)管；在部分監(jiān)管指標(biāo)及監(jiān)管指標(biāo)計算口徑方面，要考慮農(nóng)村合作銀行金融服務(wù)的特殊性，實施有效監(jiān)管。

（二）監(jiān)管目標(biāo)

1.2006年底以前，按《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》口徑計算，農(nóng)村合作銀行資本充足率應(yīng)始終保持在8%以上；不良貸款余額及不良貸款比例實現(xiàn)“雙降”，按五級分類口徑，平均不良貸款比例達到8%以下。

2.2007年底，按《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》計算，農(nóng)村合作銀行資本充足率達到8%以上；按五級分類口徑，多數(shù)農(nóng)村合作銀行不良貸款比例達到5%以下。

3.2007年底，其他主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)基本達到商業(yè)銀行監(jiān)管要求；在全國銀行系統(tǒng)綜合評級中處于良好水平。

各級監(jiān)管部門應(yīng)督促農(nóng)村合作銀行測算主要經(jīng)營指標(biāo)，制定分期達標(biāo)規(guī)劃與措施。監(jiān)管部門應(yīng)每半年就達標(biāo)進展及完成情況進行考核評價。

二、資本監(jiān)管

（三）強化資本充足率考核

資本監(jiān)管是增強農(nóng)村合作銀行風(fēng)險承擔(dān)能力、約束資產(chǎn)擴張沖動、控制風(fēng)險程度的有效手段，是防范金融風(fēng)險、增強社會信譽、完善市場約束的必經(jīng)之路。農(nóng)村合作銀行應(yīng)按“五級分類－提足撥備－做實利潤－資本充足率達標(biāo)”的步驟，對照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第2號)、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》（銀發(fā)?2002?98號）和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)資本充足率統(tǒng)計制度的通知》（銀監(jiān)通?2004?18號），完成各項工作，達到資本監(jiān)管要求?？紤]到農(nóng)村合作銀行資金運用的特點，農(nóng)戶小額信用貸款的風(fēng)險權(quán)重將單獨設(shè)定。

（四）制定資本充足率達標(biāo)規(guī)劃 農(nóng)村合作銀行開業(yè)6個月內(nèi)，應(yīng)按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于報送資本充足率達標(biāo)規(guī)劃的通知》(銀監(jiān)辦通?2004?113號)的要求，向監(jiān)管部門報送資本充足率達標(biāo)規(guī)劃。

（五）提高撥備充足程度

撥備的充足程度反映了風(fēng)險抵補能力，也是影響資本充足率水平的重要因素。農(nóng)村合作銀行應(yīng)以貸款五級分類數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計算應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備水平。貸款損失準(zhǔn)備未提足的農(nóng)村合作銀行，應(yīng)在每年利潤分配前補提貸款損失準(zhǔn)備，使貸款損失準(zhǔn)備充足率逐年提高。資本充足率達標(biāo)而貸款損失準(zhǔn)備未提足的農(nóng)村合作銀行，應(yīng)優(yōu)化資本凈額結(jié)構(gòu)，逐年提高撥備充足率，滿足風(fēng)險資產(chǎn)增長對資本的要求。貸款損失準(zhǔn)備已提足的農(nóng)村合作銀行，應(yīng)將貸款損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%。

農(nóng)村合作銀行在提取貸款損失準(zhǔn)備的同時，應(yīng)按照會計核算謹(jǐn)慎性原則和監(jiān)管要求，提取其他風(fēng)險資產(chǎn)準(zhǔn)備。

（六）形成有效的資本補充機制 農(nóng)村合作銀行資本金補充機制，包括增資擴股與自我補充兩個渠道。增資擴股主要采用向原股東配股、在轄區(qū)擴募新股兩種方式。鼓勵符合條件的農(nóng)村合作銀行以發(fā)行次級債方式補充附屬資本。農(nóng)村合作銀行每次增資擴股應(yīng)募集相對充足的股本，使二至三年內(nèi)股本總額保持穩(wěn)定，并符合資本充足率監(jiān)管要求。為增強新股東入股的動力，農(nóng)村合作銀行可研究建立股份轉(zhuǎn)讓流通機制。

農(nóng)村合作銀行應(yīng)提高自我補充資本能力，一是提高盈利能力；二是補提撥備；三是利潤分配中，將現(xiàn)金分紅水平控制在合理比率內(nèi)，鼓勵股份股利分紅方式，增加留存收益。

各級監(jiān)管部門應(yīng)密切監(jiān)測農(nóng)村合作銀行資本充足率變動情況，深入分析資本充足率變動原因，及時預(yù)警。對資本充足率持續(xù)下降、不能完成達標(biāo)規(guī)劃的，要及時在資產(chǎn)規(guī)模擴張、資產(chǎn)風(fēng)險結(jié)構(gòu)、利潤分配等方面采取監(jiān)管措施。監(jiān)管部門應(yīng)對農(nóng)村合作銀行增資擴股工作予以指導(dǎo)和審查。

三、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管

（七）全面推行貸款風(fēng)險五級分類 農(nóng)村合作銀行應(yīng)按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2003?22號），2005年全面推行貸款五級分類。逐步建立貸款管理系統(tǒng)及客戶信息系統(tǒng)。

（八）保證貸款五級分類質(zhì)量和真實性

農(nóng)村合作銀行在貸款五級分類初分完成后，應(yīng)對分類結(jié)果準(zhǔn)確性、分類認(rèn)定依據(jù)適當(dāng)性進行復(fù)查，持續(xù)完善五級分類制度，嚴(yán)格分類標(biāo)準(zhǔn)，不斷提高分類的準(zhǔn)確性。農(nóng)村合作銀行應(yīng)按五級分類和貸款逾期時間兩個口徑統(tǒng)計上報相關(guān)數(shù)據(jù)。

（九）防范大客戶貸款與集團貸款風(fēng)險

農(nóng)村合作銀行應(yīng)高度重視大客戶貸款、集團貸款風(fēng)險，充分關(guān)注授信的行業(yè)、地域集中度風(fēng)險。參照《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2003年第5號），健全授信管理辦法，嚴(yán)格授信管理，防范信用風(fēng)險。農(nóng)村合作銀行單一客戶授信集中度不得超過15%，杜絕新增超比例單戶貸款。農(nóng)村合作銀行開業(yè)前已經(jīng)超標(biāo)的單戶授信，應(yīng)制定壓縮計劃，于2007年底以前達標(biāo)。

（十）完善股東與社區(qū)貸款管理 農(nóng)村合作銀行對股東與社區(qū)的貸款，既要體現(xiàn)優(yōu)先為股東、為社區(qū)提供金融服務(wù)的合作原則，也要充分貫徹金融企業(yè)風(fēng)險防范的貸款原則。農(nóng)村合作銀行應(yīng)在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上，制定股東及社區(qū)貸款政策，參考《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第3號），對關(guān)聯(lián)交易進行管理。農(nóng)村合作銀行應(yīng)將股東貸款、關(guān)聯(lián)交易管理辦法報監(jiān)管部門備案。農(nóng)村合作銀行董事會或監(jiān)事會應(yīng)每年對單戶大額貸款、關(guān)聯(lián)交易實施定期審計，對貸款審批程序合規(guī)性及貸款風(fēng)險作出評價，并將專項審計報告報送監(jiān)管部門。

（十一）切實提高資產(chǎn)質(zhì)量

農(nóng)村合作銀行應(yīng)高度重視資產(chǎn)質(zhì)量管理，完善貸款等授信業(yè)務(wù)的審批管理制度，提高貸款風(fēng)險分析及管理能力，嚴(yán)把新增貸款質(zhì)量關(guān)。各銀監(jiān)局應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村合作銀行貸款結(jié)構(gòu)特點，設(shè)定正常貸款遷徒率考核標(biāo)準(zhǔn)。不良貸款率低于3%的農(nóng)村合作銀行，不應(yīng)再簡單關(guān)注“雙降”指標(biāo)，而應(yīng)著重形成充分的風(fēng)險抵補能力。

各級監(jiān)管部門應(yīng)督促農(nóng)村合作銀行按時完成貸款五級分類工作，結(jié)合貸款遷徙率和貸款偏離度指標(biāo)，對貸款五級分類質(zhì)量和真實性進行檢查。監(jiān)管部門應(yīng)密切監(jiān)測農(nóng)村合作銀行不良貸款變動及遷徙情況，深入分析原因，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。對不良貸款比例未按期達標(biāo)、新增貸款風(fēng)險較大的機構(gòu)，應(yīng)列為監(jiān)管關(guān)注對象，加強監(jiān)管。

四、法人治理監(jiān)管

（十二）優(yōu)化股權(quán)設(shè)臵、改善股東質(zhì)量

1.合理設(shè)臵股權(quán)。股權(quán)結(jié)構(gòu)合理是完善法人治理的基礎(chǔ)。農(nóng)村合作銀行股權(quán)設(shè)臵，一要提高投資股、法人股的比重，二要提高單個股東持股比例。既要改善持股比例過于分散導(dǎo)致的股東對銀行風(fēng)險與發(fā)展不夠關(guān)注和“內(nèi)部人控制”問題，也要避免“一股獨大”、少數(shù)股東聯(lián)合行動對銀行不當(dāng)控制問題。

（1）提高投資股、法人股比重。農(nóng)村合作銀行投資股比例應(yīng)達到60%以上。內(nèi)部職工股、社會自然人股、法人股比重根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展情況合理配臵：職工股不得超過總股本的25%，取消社會自然人股不得少于30%的要求，提高法人股所占比例。在經(jīng)濟較發(fā)達的地區(qū)，法人股應(yīng)占較大比重。

（2）適當(dāng)提高單個法人股東持股比例。法人股東構(gòu)成，宜以分散持股的中小企業(yè)為基礎(chǔ)，兼有若干家持股比例相當(dāng)、利益獨立、持股比例在3%左右的優(yōu)秀企業(yè)。

已開業(yè)農(nóng)村合作銀行應(yīng)通過增資擴股及股權(quán)轉(zhuǎn)讓優(yōu)化股權(quán)設(shè)臵。

2.改善股東結(jié)構(gòu)和質(zhì)量。農(nóng)村合作銀行在增資擴股時，應(yīng)重點引進業(yè)績突出，有利于促進農(nóng)村合作銀行完善法人治理的法人股東，監(jiān)管部門應(yīng)鼓勵和支持農(nóng)村合作銀行引進合格的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

（十三）完善法人治理

1.健全董事會機能，發(fā)揮董事會作用。一是優(yōu)化董事會構(gòu)成。董事會中職工、社會自然人（包括農(nóng)戶）、法人（包括中小企業(yè)、大企業(yè)）代表比例宜基本平衡，與股權(quán)結(jié)構(gòu)相對應(yīng)；設(shè)1－2名獨立董事，開業(yè)時或開業(yè)一年內(nèi)到位。二是提高董事履職能力。加強對董事的培訓(xùn)，提高董事的專業(yè)水平和責(zé)任感；吸收具有專業(yè)知識、關(guān)注銀行發(fā)展的人士進入董事會。三是明確董事會職責(zé)。董事會例會應(yīng)有明確的議題和決策事項。董事會應(yīng)承擔(dān)風(fēng)險管理、內(nèi)部審計、關(guān)聯(lián)交易、薪酬等方面的領(lǐng)導(dǎo)決策職責(zé)。規(guī)模小的農(nóng)村合作銀行，董事會下可不單獨設(shè)立風(fēng)險、審計、薪酬等專業(yè)委員會，但董事會的相應(yīng)職責(zé)不得缺失，應(yīng)建立履職保障機制。

2.建立董事會與高級管理層分工協(xié)作的關(guān)系，提高內(nèi)部透明度。對重大經(jīng)營管理事項，高級管理人員應(yīng)向董事會全體成員披露詳細(xì)情況，杜絕少數(shù)人控制現(xiàn)象。

3.充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督制約作用。加強監(jiān)事會的獨立性，充實監(jiān)事會的力量，提高監(jiān)事素質(zhì)。監(jiān)事會應(yīng)明確制定年度工作計劃，履行法定職責(zé)。

4.貫徹現(xiàn)代金融企業(yè)管理方式。農(nóng)村合作銀行應(yīng)按現(xiàn)代銀行管理要求，重新整合業(yè)務(wù)流程和管理流程，提高經(jīng)營效率，由粗放經(jīng)營模式向集約經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變。農(nóng)村合作銀行應(yīng)大力提高高級管理人員和從業(yè)人員素質(zhì)，深化勞動用工人事制度改革，建立市場化的人力資源管理體制和有效的激勵約束機制，積極引進管理人才與專業(yè)人才，建立“能者上、庸者下”的用人機制。

（十四）加強對高級管理人員履職行為監(jiān)管 自2005年起，監(jiān)管部門要加強對農(nóng)村合作銀行董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)管。從合規(guī)性、法人治理完善和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換程度、內(nèi)控機制建設(shè)、風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)、經(jīng)營業(yè)績等方面進行全方位的考核評價。對不能適應(yīng)農(nóng)村合作銀行改革發(fā)展的高級管理人員和董事，監(jiān)管部門應(yīng)將有關(guān)情況通報行業(yè)管理部門、董事會或股東大會；對問題嚴(yán)重的人員，監(jiān)管部門應(yīng)建議或責(zé)令股東大會、董事會對相關(guān)人員予以調(diào)換，必要時依法取消其相應(yīng)的任職資格。

（十五）合理設(shè)臵和管理分支機構(gòu)

農(nóng)村合作銀行分支機構(gòu)宜采取扁平化模式，縮短決策流程，提高管理效率。農(nóng)村合作銀行應(yīng)統(tǒng)籌轄內(nèi)分支機構(gòu)布局，重新整合確定分支機構(gòu)功能，不應(yīng)將原農(nóng)村信用社簡單翻牌。應(yīng)按現(xiàn)代銀行管理與風(fēng)險管理要求制定分支機構(gòu)授權(quán)辦法和考核制度，加強對分支機構(gòu)的管理。

各級監(jiān)管部門應(yīng)適當(dāng)列席股東大會及董事會會議，對農(nóng)村合作銀行法人治理的落實情況、完善程度進行評價。對農(nóng)村合作銀行法人治理中存在的問題，應(yīng)及時采取監(jiān)管措施，督促、指導(dǎo)農(nóng)村合作銀行整改完善。

五、內(nèi)部控制監(jiān)管

（十六）健全內(nèi)部控制體系

農(nóng)村合作銀行應(yīng)在全面風(fēng)險管理框架內(nèi)，健全內(nèi)部控制體系，在控制環(huán)境、風(fēng)險識別、控制活動、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)控等方面予以完善。

農(nóng)村合作銀行完善內(nèi)部控制體系，主要包括如下內(nèi)容：1.明確董事會在完善內(nèi)部控制方面的首要職責(zé)；2.建立覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制制度，明確授信、投資、存款等主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營政策、業(yè)務(wù)程序及操作規(guī)范；3.建立有效的信息收集、分類、識別、評價制度，提高風(fēng)險識別及測量能力，有效管理風(fēng)險；4.強化內(nèi)部控制各項制度的貫徹執(zhí)行；5.保證內(nèi)部控制取得預(yù)期效果。

（十七）強化內(nèi)部審計與內(nèi)部控制自我評估 農(nóng)村合作銀行應(yīng)建立獨立嚴(yán)格的內(nèi)部審計系統(tǒng)，配備充足的稽核力量，檢查內(nèi)部控制貫徹落實情況，促進內(nèi)部控制體系的及時改進，改善內(nèi)部控制質(zhì)量。此外，還應(yīng)建立內(nèi)部控制自我評價體系，由董事會負(fù)責(zé)每年對經(jīng)營效果進行評價，對內(nèi)部控制質(zhì)量進行自我評估，總結(jié)形成年度內(nèi)部控制自我評估報告，并報送監(jiān)管部門。

（十八）促進全面風(fēng)險管理

農(nóng)村合作銀行應(yīng)樹立全面風(fēng)險管理的理念，全面提高風(fēng)險管理能力。對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險等主要風(fēng)險予以識別、測量與管理，建立以經(jīng)濟資本約束經(jīng)營風(fēng)險的管理模式，健全相應(yīng)的內(nèi)部控制，將風(fēng)險控制在能夠承受的程度之內(nèi)。農(nóng)村合作銀行應(yīng)參照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第10號），明確市場風(fēng)險管理的責(zé)任部門，提出各個環(huán)節(jié)風(fēng)險控制要求，切實控制投資業(yè)務(wù)風(fēng)險；按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)?2004?51號），落實授信盡職情況的審查工作，加強貸款責(zé)任人追究機制；加大防范操作風(fēng)險工作力度，切實防范操作風(fēng)險。

各級監(jiān)管部門要督促農(nóng)村合作銀行完善內(nèi)控體系建設(shè)，提高內(nèi)部控制效果，增強全面風(fēng)險管理能力；按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第9號），對農(nóng)村合作銀行內(nèi)部控制進行評價；對農(nóng)村合作銀行風(fēng)險嚴(yán)重程度進行評價，防范經(jīng)營中風(fēng)險的累積，及時進行風(fēng)險預(yù)警和處臵。

六、信息透明度監(jiān)管

（十九）制定并落實信息披露辦法 自2005年開始，所有農(nóng)村合作銀行均應(yīng)聘請會計師事務(wù)所對其年度會計報表進行審計，并編制年報。農(nóng)村合作銀行應(yīng)參照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》（中國人民銀行令?2002?第6號）和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范股份制商業(yè)銀行年度報告內(nèi)容的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2004?8號）的要求，研究制定本行信息披露的要素、程序、范圍和方式，每年4月底之前向股東、社會披露有關(guān)信息，并循序漸進，逐步擴大信息披露內(nèi)容與范圍。

七、明確市場定位，履行服務(wù)“三農(nóng)”職責(zé)（二十）明確市場定位

農(nóng)村合作銀行應(yīng)積極適應(yīng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的要求，明確“以市場為導(dǎo)向，立足縣域，服務(wù)三農(nóng)”的市場定位，保持穩(wěn)健的業(yè)務(wù)發(fā)展速度。農(nóng)村合作銀行應(yīng)主動開展金融創(chuàng)新，采用適宜的貸款政策與靈活的定價方式，積極為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)服務(wù)，為城鎮(zhèn)居民和農(nóng)戶服務(wù)；開拓性地研究制定向微小企業(yè)提供貸款服務(wù)的辦法。農(nóng)村合作銀行不宜與大型銀行爭奪大型項目和大客戶市場。

（二十一）支持“三農(nóng)”發(fā)展

農(nóng)村合作銀行應(yīng)有明確的支農(nóng)目標(biāo)，制定優(yōu)先滿足社區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村經(jīng)濟對金融服務(wù)需求的服務(wù)政策。農(nóng)村合作銀行支農(nóng)貸款在貸款余額及新增額中的比例，由銀監(jiān)局商行業(yè)管理部門、地方政府后根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展與農(nóng)村合作銀行實際確定，并適時做出調(diào)整。

各級監(jiān)管部門應(yīng)引導(dǎo)農(nóng)村合作銀行切實貫徹市場定位方向，實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)合理均衡發(fā)展，對支持“三農(nóng)”目標(biāo)完成情況進行考核。鼓勵支持農(nóng)村合作銀行管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提升農(nóng)村合作銀行的核心競爭力。

八、持續(xù)審慎監(jiān)管

（二十二）非現(xiàn)場監(jiān)管 1.監(jiān)管報告。銀監(jiān)局應(yīng)將農(nóng)村合作銀行作為單獨一類機構(gòu)，每季將法人數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)上報銀監(jiān)會。銀監(jiān)分局應(yīng)每半年度撰寫單個法人風(fēng)險監(jiān)測報告，每年度撰寫單個法人監(jiān)管報告；轄內(nèi)農(nóng)村合作銀行3家(含)以上的，銀監(jiān)局應(yīng)每半年度撰寫綜合風(fēng)險監(jiān)測報告，每年度撰寫綜合監(jiān)管報告。

2.綜合評級。2007年以前，各級監(jiān)管部門應(yīng)按照《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》（銀監(jiān)發(fā)?2004?1號）對農(nóng)村合作銀行綜合評級，農(nóng)村合作銀行應(yīng)達到A級以上，對綜合評價A－級以下的，列為重點關(guān)注對象，加強監(jiān)管；同時參照《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）》（銀監(jiān)發(fā)?2004?3號）對農(nóng)村合作銀行實施影子評價。從2007年開始，對農(nóng)村合作銀行按商業(yè)銀行風(fēng)險評級辦法進行綜合評價，綜合評級處于中等和中等以下的，按一行一策采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

3.定期磋商。監(jiān)管部門應(yīng)建立與農(nóng)村合作銀行董事會、高級管理層的定期磋商制度，及時溝通監(jiān)管意見，進行風(fēng)險提示，加強窗口指導(dǎo)。

（二十三）現(xiàn)場監(jiān)管 1.做好現(xiàn)場檢查規(guī)劃。一是常規(guī)序時檢查，在農(nóng)村合作銀行開業(yè)兩年內(nèi)應(yīng)實施一次全面檢查；常規(guī)檢查每兩年開展一次。二是就經(jīng)營合規(guī)性、內(nèi)部控制等內(nèi)容，結(jié)合階段性工作重點實施專項檢查。三是對風(fēng)險較大、問題較多的機構(gòu)，提高檢查頻率，實施更為嚴(yán)格的跟進檢查。

2.以合規(guī)性監(jiān)管為重點，再逐步過渡到合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險監(jiān)管并重。每次檢查均應(yīng)包括合規(guī)性的內(nèi)容，并對整體風(fēng)險做出綜合判斷。對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為和風(fēng)險隱患嚴(yán)格果斷處理。監(jiān)管部門應(yīng)跟蹤整改落實情況，切實提高監(jiān)管實效。

農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管工作意見

為促進農(nóng)村商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展，依法合規(guī)經(jīng)營，防范金融風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及有關(guān)規(guī)章制度，現(xiàn)就加強農(nóng)村商業(yè)銀行監(jiān)管工作提出如下意見：

一、監(jiān)管原則與目標(biāo)

（一）監(jiān)管原則

按照“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念和“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、一步到位”的基本原則，農(nóng)村商業(yè)銀行按照合格商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作準(zhǔn)入審批，開業(yè)后按照商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與要求實施持續(xù)監(jiān)管，使農(nóng)村商業(yè)銀行于2007年前后成為業(yè)績良好、內(nèi)控嚴(yán)密的優(yōu)良商業(yè)銀行。

（二）監(jiān)管目標(biāo)

農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率按《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》計算，應(yīng)始終保持在8%以上；不良貸款余額及不良貸款比例持續(xù)“雙降”，2006年底以前按五級分類口徑，不良貸款比例達到5%以下；到2007年，信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類基本準(zhǔn)確，各項撥備基本提足，按商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)綜合評級在良好以上。

各級監(jiān)管部門應(yīng)按照商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，對農(nóng)村商業(yè)銀行進行評估，督促農(nóng)村商業(yè)銀行制訂達標(biāo)規(guī)劃。監(jiān)管部門應(yīng)每半年就達標(biāo)進展及完成情況進行考核評價。

二、資本監(jiān)管

（三）強化資本充足率考核

資本監(jiān)管是增強農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險承擔(dān)能力、約束資產(chǎn)擴張沖動、控制風(fēng)險程度的有效手段，是防范金融風(fēng)險、完善市場約束的必經(jīng)之路。農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立時要募集充足的資本，自成立之日起，按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第2號）、《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》（銀發(fā)?2002?98號）和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)資本充足率統(tǒng)計制度的通知》（銀監(jiān)通?2004?18號），計算出的資本充足率及核心資本充足率均應(yīng)滿足監(jiān)管要求。實施貸款五級分類后，導(dǎo)致應(yīng)提撥備缺口增加，資本充足率下降的，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)及時采取措施，使資本充足率符合監(jiān)管要求。

（四）提高撥備充足程度 撥備的充足程度反映了風(fēng)險抵補能力強弱。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)以貸款五級分類為基礎(chǔ)，計算應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備水平。開業(yè)時資本充足率達標(biāo)而貸款損失準(zhǔn)備未提足的農(nóng)村商業(yè)銀行，要逐年補提貸款損失準(zhǔn)備，以滿足風(fēng)險資產(chǎn)增長對資本的要求，實現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)的合理配臵。貸款損失準(zhǔn)備已提足的農(nóng)村商業(yè)銀行，應(yīng)將貸款損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%。 農(nóng)村商業(yè)銀行在提取貸款損失準(zhǔn)備的同時，應(yīng)按照會計核算謹(jǐn)慎性原則和監(jiān)管要求，提取其他風(fēng)險資產(chǎn)準(zhǔn)備。

（五）形成有效的資本補充機制

農(nóng)村商業(yè)銀行資本補充機制，包括增資擴股與自我補充兩個渠道。農(nóng)村商業(yè)銀行增資擴股主要采取向原股東配股、擴募新股兩種方式，鼓勵符合條件的農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)行次級債券補充附屬資本。為增強新股東入股的動力，農(nóng)村商業(yè)銀行可研究建立股權(quán)轉(zhuǎn)讓流通機制。

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)提高資本自我補充能力，明確補提撥備和留存收益在提高資本凈額中的貢獻比例。利潤分配中，將現(xiàn)金分紅控制在合理比率內(nèi)，鼓勵股票股利分紅方式。 各級監(jiān)管部門應(yīng)密切監(jiān)測農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率變動情況，深入分析資本充足率變動原因，及時預(yù)警。對資本充足率達不到要求或持續(xù)下降的，要在資產(chǎn)規(guī)模擴張、資產(chǎn)風(fēng)險結(jié)構(gòu)、利潤分配等方面采取監(jiān)管措施。監(jiān)管部門應(yīng)對農(nóng)村商業(yè)銀行增資擴股工作予以指導(dǎo)和審查。

三、資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管

（六）全面推行資產(chǎn)風(fēng)險分類 農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于推進和完善貸款風(fēng)險分類工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2003?22號）全面實行貸款五級分類，逐步完善貸款管理系統(tǒng)和客戶信息系統(tǒng)，有效評價貸款質(zhì)量。信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類完成后，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)部署實施對表內(nèi)外全部風(fēng)險資產(chǎn)的風(fēng)險分類工作。

（七）保證貸款五級分類質(zhì)量和真實性

農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款五級分類初分完成后，應(yīng)對分類結(jié)果準(zhǔn)確性、分類認(rèn)定依據(jù)適當(dāng)性進行復(fù)查，持續(xù)完善五級分類制度、嚴(yán)格分類標(biāo)準(zhǔn)，不斷提高分類的準(zhǔn)確性。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)按五級分類和貸款逾期時間兩個口徑統(tǒng)計上報相關(guān)數(shù)據(jù)。

（八）防范大客戶貸款和集團貸款風(fēng)險

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格控制大客戶貸款、集團貸款以及授信的行業(yè)、地域集中度風(fēng)險，按照《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2003年第5號），健全授信管理辦法，嚴(yán)格授信管理，防范信用風(fēng)險。農(nóng)村商業(yè)銀行單一客戶授信集中度不得超過15%，杜絕新增超比例單戶貸款。農(nóng)村商業(yè)銀行開業(yè)前已經(jīng)超標(biāo)的單戶授信比例，應(yīng)制定壓縮計劃，于2006年底以前達標(biāo)。

（九）重視關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部關(guān)系人交易風(fēng)險 農(nóng)村商業(yè)銀行要對銀行股東大額關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部關(guān)系人交易風(fēng)險予以重視防范，參照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第3號），對內(nèi)部人與關(guān)聯(lián)交易問題予以管理、防范。農(nóng)村商業(yè)銀行董事會或監(jiān)事會應(yīng)每年對單戶大額貸款、關(guān)聯(lián)交易及內(nèi)部關(guān)系人交易實施定期審計，對貸款審批發(fā)放程序及貸款風(fēng)險作出審計評價，并將專項審計報告報送監(jiān)管部門。

（十）切實提高資產(chǎn)質(zhì)量 農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)高度重視資產(chǎn)質(zhì)量管理，建立嚴(yán)格的授信審批管理制度，提高貸款風(fēng)險分析及管理能力。嚴(yán)把新增貸款質(zhì)量關(guān)，正常貸款遷徙率控制在0.5%以內(nèi)。不良貸款率低于3%的農(nóng)村商業(yè)銀行，不應(yīng)再簡單考核“雙降”指標(biāo)，而應(yīng)著重考核風(fēng)險抵補能力是否充分。

各級監(jiān)管部門應(yīng)督促農(nóng)村商業(yè)銀行按時完成貸款五級分類工作，結(jié)合貸款遷徙率和貸款偏離度指標(biāo)，對貸款五級分類質(zhì)量和真實性進行檢查。監(jiān)管部門應(yīng)密切監(jiān)測農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款變動及遷徙情況，深入分析原因，采取相應(yīng)監(jiān)管措施。對未能達標(biāo)的機構(gòu)，應(yīng)列為監(jiān)管關(guān)注對象，加強監(jiān)管。

四、公司治理監(jiān)管

（十一）優(yōu)化股權(quán)設(shè)臵，提高股東質(zhì)量

1.合理設(shè)臵股權(quán)。股權(quán)結(jié)構(gòu)合理是完善公司治理的基礎(chǔ)。農(nóng)村商業(yè)銀行股權(quán)設(shè)臵，一要合理配臵不同類別的股權(quán)，二要提高單個股東持股比例，處理好股權(quán)分散與集中的關(guān)系。既要解決持股比例過于分散導(dǎo)致的股東對銀行風(fēng)險與發(fā)展不夠關(guān)注和“內(nèi)部人控制”問題，也要避免“一股獨大”、少數(shù)股東聯(lián)合行動對銀行不當(dāng)控制問題。（1）農(nóng)村商業(yè)銀行職工自然人股、社會自然人股、法人股比重根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展情況合理配臵。法人股宜占較大比重。

（2）適當(dāng)提高單個股東持股比例。在自然人、中小企業(yè)分散持股的基礎(chǔ)上，股東中應(yīng)有5－8家持股比例相當(dāng)、利益獨立、持股比例在3%左右的優(yōu)秀企業(yè)。

已開業(yè)農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)充分利用增資擴股及股權(quán)轉(zhuǎn)讓優(yōu)化股權(quán)設(shè)臵。 2.改善股東結(jié)構(gòu)和質(zhì)量。農(nóng)村商業(yè)銀行在增資擴股時，應(yīng)重點引進業(yè)績突出，有利于促進農(nóng)村商業(yè)銀行完善公司治理，有追加投資能力的法人股東。監(jiān)管部門應(yīng)鼓勵農(nóng)村商業(yè)銀行引進合格的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者。

（十二）完善公司治理

1.健全董事會的機能，發(fā)揮董事會的作用。一是優(yōu)化董事會構(gòu)成。董事會中職工董事、社會自然人董事、中小法人股東董事、大股東董事代表宜基本平衡；獨立董事人數(shù)不少于2名。二是提高董事履職能力。加強對董事的培訓(xùn)，提高董事的專業(yè)水平和責(zé)任感；吸收具有專業(yè)知識、關(guān)注銀行發(fā)展的人士進入董事會。三是明確董事會職責(zé)。董事會例會應(yīng)有明確的議題和決策事項。董事會應(yīng)下設(shè)審計、風(fēng)險管理、關(guān)聯(lián)交易、薪酬與提名等專業(yè)委員會，由合格人員擔(dān)任專業(yè)委員會負(fù)責(zé)人，使董事會的相關(guān)職責(zé)落到實處。

2.建立董事會與高級管理層分工協(xié)作的關(guān)系，提高內(nèi)部透明度。對重大經(jīng)營管理事項，高級管理人員應(yīng)向董事會全體成員披露詳細(xì)情況，杜絕少數(shù)人控制現(xiàn)象。

3.充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督制約作用。加強監(jiān)事會的獨立性，充實監(jiān)事會的力量，提高監(jiān)事素質(zhì)。監(jiān)事會應(yīng)明確制定年度工作計劃，履行法定職責(zé)。

3.貫徹現(xiàn)代金融企業(yè)管理方式。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)按現(xiàn)代銀行管理要求，重新整合業(yè)務(wù)流程和管理流程，提高經(jīng)營效率，由粗放經(jīng)營模式向集約經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)大力提高高級管理人員和從業(yè)人員素質(zhì)，深化勞動用工人事制度改革，建立市場化的人力資源管理體制和有效的激勵約束機制，積極引進管理人才與專業(yè)人才，建立“能者上、庸者下”的用人機制。

（十三）加強對高級管理人員履職行為監(jiān)管

自2005年起，監(jiān)管部門要加強對農(nóng)村商業(yè)銀行董事、高級管理人員履職行為的監(jiān)管。從合規(guī)性、公司治理完善和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換程度、內(nèi)控機制建設(shè)、風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)、經(jīng)營業(yè)績等方面進行全方位的考核評價。對不能適應(yīng)農(nóng)村商業(yè)銀行改革發(fā)展的高級管理人員和董事，監(jiān)管部門應(yīng)將有關(guān)情況通報行業(yè)管理部門、董事會或股東大會；對問題嚴(yán)重的人員，監(jiān)管部門應(yīng)建議或責(zé)令股東大會、董事會對相關(guān)人員予以調(diào)換，必要時依法取消其相應(yīng)的任職資格。

（十四）合理設(shè)臵和管理分支機構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行分支機構(gòu)宜采取扁平化模式，縮短決策流程，提高管理效率。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)籌轄內(nèi)分支機構(gòu)布局，重新整合確定分支機構(gòu)功能，不應(yīng)將原農(nóng)村信用社簡單翻牌；應(yīng)按現(xiàn)代銀行管理與風(fēng)險管理要求制定分支機構(gòu)授權(quán)辦法和考核制度，加強對分支機構(gòu)的管理。

各級監(jiān)管部門應(yīng)適當(dāng)列席股東大會及董事會會議，對農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理的落實情況、完善程度進行評價。對農(nóng)村商業(yè)銀行公司治理中存在的問題，應(yīng)及時采取監(jiān)管措施，督促、指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行整改完善。

五、內(nèi)部控制監(jiān)管

（十五）健全內(nèi)部控制體系

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)在全面風(fēng)險管理框架內(nèi)，健全內(nèi)部控制體系，在控制環(huán)境、風(fēng)險識別、控制活動、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)控等方面予以完善。

農(nóng)村商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制體系，主要包括如下內(nèi)容：1.明確董事會在完善內(nèi)部控制方面的首要職責(zé)；2.建立覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制制度，明確授信、投資以及金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的經(jīng)營政策、業(yè)務(wù)程序及操作規(guī)范；3.建立有效的信息收集、分類、識別、評價制度，提高風(fēng)險識別及測量能力，有效管理風(fēng)險；4.強化內(nèi)部控制各項制度的貫徹執(zhí)行；5.保證內(nèi)部控制取得預(yù)期效果。

（十六）強化內(nèi)部審計與內(nèi)部控制自我評估 農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立獨立嚴(yán)格的內(nèi)部審計系統(tǒng)，配備充足的稽核力量，檢查內(nèi)部控制貫徹落實情況，促進內(nèi)部控制體系的及時改進，改善內(nèi)部控制質(zhì)量。此外，還應(yīng)建立內(nèi)部控制自我評價體系，由董事會負(fù)責(zé)每年對經(jīng)營效果進行評價，對內(nèi)部控制質(zhì)量進行自我評估，總結(jié)形成年度內(nèi)部控制自我評估報告，并報送監(jiān)管部門。

（十七）促進全面風(fēng)險管理 農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)樹立全面風(fēng)險管理的理念，全面提高風(fēng)險管理能力。對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險等主要風(fēng)險予以識別、測量與管理，建立以經(jīng)濟資本約束經(jīng)營風(fēng)險的管理模式，健全相應(yīng)的內(nèi)部控制，將風(fēng)險控制在能夠承受的程度之內(nèi)。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第10號），明確市場風(fēng)險管理的責(zé)任部門，提出各個環(huán)節(jié)風(fēng)險控制要求；按照《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（銀監(jiān)發(fā)?2004?51號），落實授信盡職情況的審查工作，加強貸款責(zé)任人追究機制；加大防范操作風(fēng)險工作力度，切實防范操作風(fēng)險。

各級監(jiān)管部門要督促農(nóng)村商業(yè)銀行完善內(nèi)控體系建設(shè)，提高內(nèi)部控制效果，增強全面風(fēng)險管理能力；按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第9號），對農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制進行評價；對農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險嚴(yán)重程度進行評價，防范經(jīng)營中風(fēng)險的累積，及時進行風(fēng)險預(yù)警和處臵。

六、信息透明度監(jiān)管

（十八）制定并落實信息披露辦法 自2005年開始，所有農(nóng)村商業(yè)銀行均應(yīng)聘請會計師事務(wù)所對其年度會計報表進行審計，并編制年報。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》（中國人民銀行令?2002?第6號）和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范股份制商業(yè)銀行年度報告內(nèi)容的通知》（銀監(jiān)發(fā)?2004?8號）的要求，研究制定本行信息披露的要素、程序、范圍和方式，每年4月底之前向股東、社會披露有關(guān)信息。

七、明確市場定位，提高服務(wù)“三農(nóng)”水平（十九）明確市場定位 農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)積極適應(yīng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的要求，明確“立足地方經(jīng)濟，服務(wù)中小企業(yè)”的市場定位，保持穩(wěn)健的業(yè)務(wù)發(fā)展速度。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)主動開展金融創(chuàng)新，采用適宜的貸款政策與靈活的定價方式，積極為當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)服務(wù)、為城鎮(zhèn)居民和農(nóng)戶服務(wù)。

（二十）提高服務(wù)“三農(nóng)”水平

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)一體化水平以及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀況，農(nóng)業(yè)增加值在當(dāng)?shù)谿DP中的比重，明確支農(nóng)貸款在貸款余額及新增額中的比例。按照市場原則和信貸管理原則，優(yōu)先考慮農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對金融服務(wù)的需求。

各級監(jiān)管部門應(yīng)引導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行切實貫徹市場定位方向，實現(xiàn)各項業(yè)務(wù)合理均衡發(fā)展。監(jiān)管部門應(yīng)定期對農(nóng)村商業(yè)銀行支農(nóng)情況予以評價。鼓勵支持農(nóng)村商業(yè)銀行管理與業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提升農(nóng)村商業(yè)銀行的核心競爭力。

八、持續(xù)審慎監(jiān)管

（二十一）非現(xiàn)場監(jiān)管

1.監(jiān)管報告。銀監(jiān)局應(yīng)將農(nóng)村商業(yè)銀行作為單獨一類機構(gòu)，每季將法人數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)上報銀監(jiān)會。銀監(jiān)分局應(yīng)每半年度撰寫單個法人風(fēng)險監(jiān)測報告，每年度撰寫單個法人監(jiān)管報告;轄內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行3家(含)以上的，銀監(jiān)局應(yīng)每半年度撰寫綜合風(fēng)險監(jiān)測報告，每年度撰寫綜合監(jiān)管報告。

2.綜合評級。銀監(jiān)局應(yīng)按照《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系（暫行）》（銀監(jiān)發(fā)?2004?3號）對農(nóng)村商業(yè)銀行進行綜合評級，督促農(nóng)村商業(yè)銀行綜合評級逐步提高。從2007年開始，對綜合評級在3級（含）以下的農(nóng)村商業(yè)銀行，應(yīng)重點關(guān)注，加強監(jiān)管。 3.定期磋商。監(jiān)管部門應(yīng)建立與農(nóng)村商業(yè)銀行董事會、高級管理層的定期磋商制度，及時溝通監(jiān)管意見，進行風(fēng)險提示，加強窗口指導(dǎo)。

（二十二）現(xiàn)場監(jiān)管 1.做好現(xiàn)場檢查規(guī)劃。一是常規(guī)序時檢查，在農(nóng)村商業(yè)銀行開業(yè)兩年內(nèi)應(yīng)實施一次全面檢查；常規(guī)檢查每兩年開展一次。二是就經(jīng)營合規(guī)性、內(nèi)部控制等內(nèi)容，結(jié)合階段性工作重點實施專項檢查。三是對風(fēng)險較大、問題較多的機構(gòu)，提高檢查頻率，實施更為嚴(yán)格的跟進檢查。

2.以合規(guī)性監(jiān)管為重點，再逐步過渡到合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險監(jiān)管并重。每次檢查均應(yīng)包括合規(guī)性的內(nèi)容，對發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為嚴(yán)格果斷處理，對整體風(fēng)險作出綜合判斷。監(jiān)管部門應(yīng)跟蹤整改落實情況，切實提高監(jiān)管實效。

第二篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村合作銀行農(nóng)村商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管有關(guān)問題通知2009

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村合作銀行農(nóng)村商業(yè)銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管有關(guān)問題通知2009-04-27 23:24:40 各銀監(jiān)局(西藏除外):

為進一步明確在地級市以及縣(市,區(qū))設(shè)立的農(nóng)村合作銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行(以下統(tǒng)稱農(nóng)村銀行)市場準(zhǔn)入條件,提高市場準(zhǔn)入工作質(zhì)量和效率,現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下:

一,規(guī)范市場準(zhǔn)入條件,保證市場準(zhǔn)入質(zhì)量

在地級市以及縣(市,區(qū))設(shè)立農(nóng)村銀行,其設(shè)立條件應(yīng)符合《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2006年第3號,以下簡稱《實施辦法》)的有關(guān)要求.為此,有必要對《實施辦法》有關(guān)條款進行進一步明確.(一)關(guān)于《實施辦法》第五十四條,第六十三條有關(guān)審慎性條款

1.核心資本充足率不低于4%,資本充足率不低于8%

2008年底以前設(shè)立農(nóng)村合作銀行,其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社及其聯(lián)合社或農(nóng)村信用合作聯(lián)社(以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社)的資本充足率,核心資本充足率(均為合并計算,下同)應(yīng)按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)〈農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系(試行)〉的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2004〕1號)中資本充足率,核心資本充足率的有關(guān)規(guī)定計算(相關(guān)規(guī)定修改后,按照新規(guī)定執(zhí)行).為逐步實現(xiàn)農(nóng)村合作銀行監(jiān)管與商業(yè)銀行審慎監(jiān)管要求相一致的目標(biāo),申請人在提交籌建申請時,應(yīng)同時提交在2008年底前資本充足率的達標(biāo)規(guī)劃.資本充足率應(yīng)按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第2號,以下簡稱《管理辦法》)的要求計算.規(guī)劃的主要內(nèi)容應(yīng)包含2008年底前機構(gòu)的發(fā)展規(guī)劃,信貸資產(chǎn)規(guī)模增長計劃,資產(chǎn)質(zhì)量改善情況及貸款損失準(zhǔn)備計提情況預(yù)測,盈利情況分析,通過不同渠道補充資本的計劃等.從2009年起,設(shè)立農(nóng)村合作銀行,其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資本充足率,核心資本充足率指標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格按照《管理辦法》的要求進行計算.設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行,其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資本充足率,核心資本充足率指標(biāo)按照《管理辦法》的要求進行計算.2.不良貸款比率低于15%

申請人在申請籌建前,應(yīng)完成對轄內(nèi)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類工作(下稱貸款五級分類),且申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社實施貸款五級分類后按照合并財務(wù)報表測算其不良貸款比率低于15%.3.所有者權(quán)益大于等于股本

經(jīng)過清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評估后(可考慮用中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)及歷年虧損掛賬等因素),申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社合并計算所有者權(quán)益剔除股本后大于或等于零.凡剔除股本后所有者權(quán)益小于零的,其相應(yīng)缺口原則上由地方政府以現(xiàn)金方式足額彌補.如確實無法全部以現(xiàn)金方式足額彌補的,地方政府也可用固定資產(chǎn),土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)無償彌補相應(yīng)差額,但用非貨幣資產(chǎn)彌補缺口的金額不得超過全部缺口的50%,且在開業(yè)前完成相關(guān)資產(chǎn)的變現(xiàn)工作.申請人在申報籌建時,地方政府彌補缺口的現(xiàn)金及非貨幣資產(chǎn)必須足額到位,申請人應(yīng)同時提交其現(xiàn)金到賬證明,受贈資產(chǎn)的所有權(quán)證書,完稅證明或分年繳納稅款的文件,計提折舊或逐年攤銷的規(guī)劃及對其正常經(jīng)營可能產(chǎn)生的影響,地方政府關(guān)于捐贈資產(chǎn)開業(yè)前變現(xiàn)的承諾書(承諾按期變現(xiàn)且變現(xiàn)后實現(xiàn)的金額能夠足額彌補相應(yīng)缺口)等材料.4.關(guān)于其他審慎要求

申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社應(yīng)按照《財政部關(guān)于印發(fā)〈金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法〉的通知》(財金〔2005〕49號),《財政部關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問題的通知》(財金〔2005〕90號)等文件要求,及時,足額提取呆賬準(zhǔn)備,同時按規(guī)定提取一般準(zhǔn)備.考慮到設(shè)立申請人的實際情況,2008年底前設(shè)立農(nóng)村銀行,申請人應(yīng)計提的呆賬準(zhǔn)備最低要求包括兩個方面:一是根據(jù)貸款五級分類結(jié)果,按可疑類貸款的50%及損失類貸款的100%足額計提的貸款專項準(zhǔn)備;二是

按照風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的一定比例從凈利潤中提取的一般準(zhǔn)備.在足額提取上述準(zhǔn)備后,其凈資產(chǎn)仍有結(jié)余的,應(yīng)繼續(xù)提取其他貸款損失準(zhǔn)備,壞賬準(zhǔn)備,長期投資減值準(zhǔn)備及一般準(zhǔn)備(未提足部分).申請人在申報籌建時要根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營情況,提交與資本充足率達標(biāo)規(guī)劃相結(jié)合的2008年底前呆賬準(zhǔn)備分年計提規(guī)劃及不良貸款處置計劃.從2009年起,設(shè)立農(nóng)村銀行,申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的貸款損失準(zhǔn)備充足率應(yīng)符合商業(yè)銀行的審慎監(jiān)管要求.

第三篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村合作銀行

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于農(nóng)村合作銀行 農(nóng)村商業(yè)銀行市場準(zhǔn)

入監(jiān)管有關(guān)問題的通知

（銀監(jiān)發(fā)?2006?80號 2006年11月2日）

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

為進一步明確在地級市以及縣（市、區(qū)）設(shè)立的農(nóng)村合作銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行（以下統(tǒng)稱農(nóng)村銀行）市場準(zhǔn)入條件，提高市場準(zhǔn)入工作質(zhì)量和效率，現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下：

一、規(guī)范市場準(zhǔn)入條件，保證市場準(zhǔn)入質(zhì)量

在地級市以及縣（市、區(qū)）設(shè)立農(nóng)村銀行，其設(shè)立條件應(yīng)符合?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法?（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2006年第3號，以下簡稱?實施辦法?）的有關(guān)要求。為此，有必要對?實施辦法?有關(guān)條款進行進一步明確。

（一）關(guān)于?實施辦法?第五十四條、第六十三條有關(guān)審慎性條款

1．核心資本充足率不低于4%，資本充足率不低于8%

2008年底以前設(shè)立農(nóng)村合作銀行，其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社及其聯(lián)合社或農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下統(tǒng)稱農(nóng)村信用社）的資本充足率、核心資本充足率（均為合并計算，下同）應(yīng)按照?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)?農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）?的通知?（銀監(jiān)發(fā)?2004?1號）中資本充足率、核心資本充足率的有關(guān)規(guī)定計算（相關(guān)規(guī)定修改后，按照新規(guī)定執(zhí)行）。

為逐步實現(xiàn)農(nóng)村合作銀行監(jiān)管與商業(yè)銀行審慎監(jiān)管要求相一致的目標(biāo)，申請人在提交籌建申請時，應(yīng)同時提交在2008年底前資本充足率的達標(biāo)規(guī)劃。資本充足率應(yīng)按照?商業(yè)銀行資本充足率管理辦法?（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第2號，以下簡稱?管理辦法?）的要求計算。規(guī)劃的主要內(nèi)容應(yīng)包含2008年底前機構(gòu)的發(fā)展規(guī)劃、信貸資產(chǎn)規(guī)模增長計劃、資產(chǎn)質(zhì)量改善情況及貸款損失準(zhǔn)備計提情況預(yù)測、盈利情況分析、通過不同渠道補充資本的計劃等。

從2009年起，設(shè)立農(nóng)村合作銀行，其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資本充足率、核心資本充足率指標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格按照?管理辦法?的要求進行計算。

設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行，其申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資本充足率、核心資本充足率指標(biāo)按照?管理辦法?的要求進行計算。

2．不良貸款比率低于15%

申請人在申請籌建前，應(yīng)完成對轄內(nèi)農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)的風(fēng)險分類工作（下稱貸款五級分類），且申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社實施貸款五級分類后按照合并財務(wù)報表測算其不良貸款比率低于15%。

3．所有者權(quán)益大于等于股本

經(jīng)過清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評估后（可考慮用中央銀行票據(jù)臵換不良資產(chǎn)及歷年虧損掛賬等因素），申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社合并計算所有者權(quán)益剔除股本后大于或等于零。凡剔除股本后所有者權(quán)益小于零的，其相應(yīng)缺口原則上由地方政府以現(xiàn)金方式足額彌補。如確實無法全部以現(xiàn)金方式足額彌補的，地方政府也可用固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)無償彌補相應(yīng)差額，但用非貨幣資產(chǎn)彌補缺口的金額不得超過全部缺口的50%，且在開業(yè)前完成相關(guān)資產(chǎn)的變現(xiàn)工作。申請人在申報籌建時，地方政府彌補缺口的現(xiàn)金及非貨幣資產(chǎn)必須足額到位，申請人應(yīng)同時提交其現(xiàn)金到賬證明、受贈資產(chǎn)的所有權(quán)證書、完稅證明或分年繳納稅款的文件、計提折舊或逐年攤銷的規(guī)劃及對其正常經(jīng)營可能產(chǎn)生的影響、地方政府關(guān)于捐贈資

產(chǎn)開業(yè)前變現(xiàn)的承諾書（承諾按期變現(xiàn)且變現(xiàn)后實現(xiàn)的金額能夠足額彌補相應(yīng)缺口）等材料。

4．關(guān)于其他審慎要求

申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社應(yīng)按照?財政部關(guān)于印發(fā)?金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法?的通知?（財金?2005?49號）、?財政部關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問題的通知?（財金?2005?90號）等文件要求，及時、足額提取呆賬準(zhǔn)備，同時按規(guī)定提取一般準(zhǔn)備?？紤]到設(shè)立申請人的實際情況，2008年底前設(shè)立農(nóng)村銀行，申請人應(yīng)計提的呆賬準(zhǔn)備最低要求包括兩個方面：一是根據(jù)貸款五級分類結(jié)果，按可疑類貸款的50%及損失類貸款的100%足額計提的貸款專項準(zhǔn)備；二是按照風(fēng)險資產(chǎn)期末余額的一定比例從凈利潤中提取的一般準(zhǔn)備。在足額提取上述準(zhǔn)備后，其凈資產(chǎn)仍有結(jié)余的，應(yīng)繼續(xù)提取其他貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備、長期投資減值準(zhǔn)備及一般準(zhǔn)備（未提足部分）。申請人在申報籌建時要根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量及經(jīng)營情況，提交與資本充足率達標(biāo)規(guī)劃相結(jié)合的2008年底前呆賬準(zhǔn)備分年計提規(guī)劃及不良貸款處臵計劃。

從2009年起，設(shè)立農(nóng)村銀行，申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社的貸款損失準(zhǔn)備充足率應(yīng)符合商業(yè)銀行的審慎監(jiān)管要求。

（二）關(guān)于?實施辦法?第一百七十二條、第一百七十四條有關(guān)農(nóng)村銀行董事長、副董事長及行長、副行長等擬任人的學(xué)歷要求

擬任人的學(xué)歷證明應(yīng)是國家承認(rèn)的學(xué)歷證書，主要包括：國家教育主管部門批準(zhǔn)具有舉辦學(xué)歷教育資格的普通高等學(xué)校（含培養(yǎng)研究生的科研單位）、成人高等學(xué)校、民辦學(xué)歷學(xué)校所頒發(fā)的學(xué)歷證書，通過自學(xué)考試、由國務(wù)院自學(xué)考試委員會授權(quán)各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）自學(xué)考試委員會頒發(fā)的自學(xué)考試畢業(yè)證書，經(jīng)國家教育主管部門批準(zhǔn)在黨校、成人高校、軍事院校設(shè)立的全日制普通班中就讀的學(xué)生所取得的畢業(yè)證書，學(xué)歷文憑考試學(xué)校頒發(fā)的畢業(yè)證書，普通高校以遠(yuǎn)程教育形式舉辦的高等學(xué)歷教育所頒發(fā)的畢業(yè)證書，以及符合?中國人民解放軍院校學(xué)歷證書管理暫行規(guī)定?所頒發(fā)的學(xué)歷證書。

擬任人持符合上述條件的學(xué)歷證書可視為符合相關(guān)學(xué)歷要求。其中，擬任人在1991年以后獲得的學(xué)歷證書，可在中國高等教育學(xué)歷證書查詢網(wǎng)站（中國高等教育學(xué)生信息網(wǎng)，網(wǎng)址http://.cn）查詢或由全國高校學(xué)生信息咨詢與就業(yè)指導(dǎo)中心及其授權(quán)的代理機構(gòu)進行學(xué)歷認(rèn)證；對擬任人在1991年以前獲得的、確實無法查詢或認(rèn)證的學(xué)歷證書，擬任人應(yīng)提交由省級教育行政主管部門出具的確認(rèn)其學(xué)歷的有效證明。

對在縣（市、區(qū)）設(shè)立的農(nóng)村銀行，其董事長、副董事長、行長或副行長等擬任人的學(xué)歷未達到上述要求，且不符合?實施辦法?第一百七十五條、第一百七十六條規(guī)定的，如監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)為擬任人具備擬任職務(wù)所需的專業(yè)知識、技能、從業(yè)經(jīng)驗與管理能力，且擬任人已通過監(jiān)管機構(gòu)對其進行的考試、考核的，監(jiān)管機構(gòu)可依據(jù)?中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會辦公廳關(guān)于對農(nóng)村信用社省聯(lián)社等機構(gòu)高級管理人員任職資格不再進行個案審核有關(guān)問題的通知?（銀監(jiān)辦發(fā)?2006?51號）的要求，僅就其學(xué)歷方面進行個案審核，但個案審核人數(shù)不得超過1人。

（三）關(guān)于農(nóng)村銀行法人機構(gòu)及其分支機構(gòu)的冠名方式

1．在縣或縣級市（以下統(tǒng)稱縣（市））設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“?。▍^(qū)、市）名＋縣（市）名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋縣（市）名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

2．在地級市設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“省（區(qū)、市）名＋地級市名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

3．在地級市的市轄區(qū)設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“?。▍^(qū)、市）名＋地級市名＋市轄區(qū)名農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋市轄區(qū)名＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

4．在地級市內(nèi)跨市轄區(qū)或跨縣（市）設(shè)立的農(nóng)村銀行，冠名為“?。▍^(qū)、市）名＋地級市名＋字號＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”或“地級市名＋字號＋農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司/農(nóng)村合作銀行”。

5．農(nóng)村銀行的支行冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）支行”；分理處冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）分理處”；儲蓄所冠名為：“××××銀行××（地名或街道名）儲蓄所”。

申請人在申請籌建農(nóng)村銀行前，應(yīng)向企業(yè)登記機關(guān)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)。申請人遞交籌建申請等材料時，應(yīng)同時提交由企業(yè)登記機關(guān)出具的?企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書?。

（四）關(guān)于農(nóng)村銀行分支機構(gòu)準(zhǔn)入及開業(yè)問題

農(nóng)村銀行一經(jīng)成立，其設(shè)立申請人轄內(nèi)原農(nóng)村信用社即應(yīng)依法自行解散，相關(guān)債權(quán)、債務(wù)由新設(shè)立的農(nóng)村銀行承繼。對在原農(nóng)村信用社住所設(shè)立農(nóng)村銀行分支機構(gòu)的，在銀監(jiān)會核準(zhǔn)農(nóng)村銀行開業(yè)后、農(nóng)村銀行辦理注冊登記前，由相關(guān)銀監(jiān)局一次性核準(zhǔn)其分支機構(gòu)開業(yè)的申請事項。申請人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)上繳原農(nóng)村信用社金融許可證并領(lǐng)取農(nóng)村銀行法人機構(gòu)及其分支機構(gòu)金融許可證，到工商行政管理機關(guān)辦理農(nóng)村銀行的注冊登記手續(xù)及原農(nóng)村信用社的注銷手續(xù)。農(nóng)村銀行設(shè)立后，本部及其分支機構(gòu)均應(yīng)啟用新的金融許可證、營業(yè)執(zhí)照、印章、憑證、牌匾等。

對農(nóng)村銀行成立后新設(shè)分支機構(gòu)的，銀監(jiān)局一律按照?實施辦法?規(guī)定的條件和程序受理、審查并決定。

二、加強市場準(zhǔn)入監(jiān)管，做好市場準(zhǔn)入工作

（一）堅持標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范流程，提高市場準(zhǔn)入工作的質(zhì)量和效率

各銀監(jiān)局應(yīng)嚴(yán)格按照?實施辦法?以及本通知的要求，對轄內(nèi)農(nóng)村銀行設(shè)立事項進行受理、初步審查或受理、審查并決定。

各銀監(jiān)局應(yīng)認(rèn)真做好農(nóng)村銀行設(shè)立的事前指導(dǎo)工作，發(fā)現(xiàn)問題要及時通知并要求申請人予以改進和糾正，切實提高市場準(zhǔn)入質(zhì)量。要嚴(yán)格按照行政許可事項的條件、程序、期限等要求，規(guī)范農(nóng)村銀行市場準(zhǔn)入的工作流程和操作程序。在審核農(nóng)村銀行設(shè)立事項的過程中，要重點審查申請人轄內(nèi)農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量及貸款五級分類情況、呆賬準(zhǔn)備提取情況、財務(wù)狀況及盈利能力、資本充足情況、受贈資產(chǎn)變現(xiàn)情況以及擬設(shè)立機構(gòu)的公司治理或法人治理、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營規(guī)劃和策略、預(yù)計財務(wù)狀況以及資本充足率等內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)隱患，要督促申請人及時進行整改。對經(jīng)過整改仍不符合準(zhǔn)入條件的，監(jiān)管機構(gòu)可依法做出撤銷其籌建的行政許可，并辦理相關(guān)注銷手續(xù)，防止將不穩(wěn)健因素帶入農(nóng)村銀行。同時，各銀監(jiān)局要建立法人機構(gòu)和分支機構(gòu)市場準(zhǔn)入的審慎評估機制，在監(jiān)管綜合評級、經(jīng)營狀況、社區(qū)需求和金融市場容量等方面進行綜合評估的基礎(chǔ)上，指導(dǎo)農(nóng)村銀行合理布局。

（二）加強對董事和高級管理人員任職資格管理，做好對董事和高級管理人員履職評價工作，做到從任職資格管理到履職評價的持續(xù)監(jiān)管

各銀監(jiān)局應(yīng)按照?實施辦法?和銀監(jiān)辦發(fā)?2006?51號文的要求，依法審核農(nóng)村銀行董事和高級管理人員的任職資格，嚴(yán)格控制個案審核人員的數(shù)量。要引導(dǎo)并鼓勵農(nóng)村銀行面向社會公開招聘符合任職資格條件的、能夠帶領(lǐng)農(nóng)村銀行實現(xiàn)現(xiàn)代金融企業(yè)目標(biāo)的高級管理人員，以更新經(jīng)營管理理念，提高經(jīng)營管理水平。要建立董事長、副董事長和高級管理人員任職資格考試制度，考試不合格的，不能取得任職資格。要堅持資格監(jiān)管與行為監(jiān)管并重的原則，認(rèn)真做好對董事和高級管理人員履職行為的評價工作，建立正向激勵機制。要加強對董事和高級管理人員勤勉盡責(zé)情況的考核和問責(zé)，對履職行為評價不合格的，應(yīng)在及時采取監(jiān)管措施或行政處罰的同時，責(zé)成農(nóng)村銀行的有權(quán)機構(gòu)及時予以罷免或解聘其職務(wù)；對有嚴(yán)重違法、違紀(jì)或違規(guī)行為以及因失職造成重大損失的董事長、副董事長和高級管理人員，要依法取消其一定年限直至終身的任職資格，確保其依法合規(guī)履行職責(zé)，為提高農(nóng)村銀行經(jīng)營管

理水平和促進其穩(wěn)健發(fā)展提供保障。

（三）加強對創(chuàng)新業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的研究，依法做好業(yè)務(wù)準(zhǔn)入工作

各銀監(jiān)局要按照加強監(jiān)管、防范風(fēng)險的要求，加強對農(nóng)村銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)的前瞻性研究和窗口指導(dǎo)，推動農(nóng)村銀行適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的要求，創(chuàng)新服務(wù)手段、交易工具和業(yè)務(wù)品種，大力發(fā)展結(jié)算、信用卡以及理財服務(wù)等中間業(yè)務(wù)，督促農(nóng)村銀行從引進人才、加強培訓(xùn)、加大技術(shù)投入、IT支持、風(fēng)險管理、績效考評等方面創(chuàng)新激勵機制，在內(nèi)控先行、風(fēng)險可控、成本可算的前提下加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，并依法做好農(nóng)村銀行的業(yè)務(wù)準(zhǔn)入工作。

（四）建立信息共享機制，提高市場準(zhǔn)入監(jiān)管的有效性

各銀監(jiān)局要加強農(nóng)村銀行市場準(zhǔn)入工作與非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及風(fēng)險查處等工作的有機結(jié)合，建立溝通、協(xié)調(diào)以及信息共享機制，并根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及監(jiān)管綜合評級結(jié)果，對農(nóng)村銀行在分支機構(gòu)設(shè)立、新業(yè)務(wù)開辦等方面適時采取監(jiān)管措施，以建立扶優(yōu)限劣、激勵與約束相結(jié)合的市場機制，提高監(jiān)管的有效性。

（五）加強對監(jiān)管人員的培訓(xùn)，做好市場準(zhǔn)入工作

各銀監(jiān)局要加強對農(nóng)村銀行市場準(zhǔn)入監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進一步提高監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)水平，在為申請人提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時，應(yīng)確保在市場準(zhǔn)入環(huán)節(jié)充分體現(xiàn)監(jiān)管的公平、公正和效率原則。

請各銀監(jiān)局速將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)農(nóng)村信用社、農(nóng)村銀行。

第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《縣(市)農(nóng)村信用合作聯(lián)社監(jiān)管...

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)

社監(jiān)管工作意見》的通知

（銀監(jiān)發(fā)?2005?59號2005年8月25日）

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

為加強對縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社的監(jiān)管，促進其審慎經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，銀監(jiān)會制定了《縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社監(jiān)管工作意見》?，F(xiàn)將該意見印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。各銀監(jiān)局可以結(jié)合本地實際制定實施意見并報銀監(jiān)會備案。

二○○五年八月二十五日

縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社監(jiān)管工作意見

為加強對縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡稱統(tǒng)一法人社）的監(jiān)管，促進其審慎經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律和行政法規(guī)，制定本意見。

一、監(jiān)管原則和目標(biāo)

（一）監(jiān)管原則。按照“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念,對統(tǒng)一法人社實施審慎、持續(xù)有效監(jiān)管，促進其完善法人治理，健全內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度，逐步建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。對統(tǒng)一法人社監(jiān)管應(yīng)遵循以下原則：一是區(qū)別對待、分類管理的原則。在對統(tǒng)一法人社進行綜合評級基礎(chǔ)上，依據(jù)不同評級結(jié)果實施分類監(jiān)管。二是明確目標(biāo)、逐步提高的原則。督促統(tǒng)一法人社對照監(jiān)管目標(biāo)制定計劃，使其在經(jīng)營、管理等方面逐步達到監(jiān)管要求。三是合規(guī)監(jiān)管、風(fēng)險監(jiān)管并重的原則。要以合規(guī)監(jiān)管為基礎(chǔ)和抓手，努力在規(guī)制上充分體現(xiàn)以風(fēng)險為本的監(jiān)管理念，逐步實施以風(fēng)險為本的監(jiān)管方法，創(chuàng)新監(jiān)管手段，提高監(jiān)管的持續(xù)性和有效性。

（二）監(jiān)管目標(biāo)。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要根據(jù)當(dāng)?shù)亟y(tǒng)一法人社的實際情況，督促統(tǒng)一法人社制定資本充足率和貸款撥備覆蓋率持續(xù)提高、不良貸款率持續(xù)下降的規(guī)劃。到2007年底，統(tǒng)一法人社按照《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》評級應(yīng)不低于B級；資本充足率應(yīng)不低于8%；不良貸款比例按四級分類計算不高于15%；貸款撥備覆蓋率多數(shù)應(yīng)達到要求；法人治理架構(gòu)健全，治理機制穩(wěn)定有效運行；建立了制度完善、管理有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度。

二、加強市場準(zhǔn)入監(jiān)管，提高準(zhǔn)入質(zhì)量

（三）機構(gòu)準(zhǔn)入。組建統(tǒng)一法人社應(yīng)符合銀監(jiān)發(fā)?2003?12號文件明確的四項具體條件，并能夠滿足對統(tǒng)一法人社進行持續(xù)監(jiān)管的有關(guān)要求。組建股份有限公司形式的統(tǒng)一法人社，應(yīng)符合《中華人民共和國公司法》及相關(guān)法規(guī)要求。各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要按照統(tǒng)一法人社組建標(biāo)準(zhǔn)、程序和申請材料要求，把好市場準(zhǔn)入關(guān)，切實提高機構(gòu)準(zhǔn)入質(zhì)量。

（四）董（理）事和高級管理人員任職資格。要加強對統(tǒng)一法人社董（理）事和高級管理人員監(jiān)管，逐步實行董（理）事長、副董（理）事長和高級管理人員任職資格考試制度，考試不合格的不能取得任職資格。統(tǒng)一法人社的董（理）事和高級管理人員、所屬信用社主任（含主持工作的副主任）任職資格實行核準(zhǔn)制，董（理）事應(yīng)有5年以上的法律、經(jīng)濟、金融、財務(wù)或其他有利于履行董（理）事職責(zé)的工作經(jīng)歷；能夠利用金融機構(gòu)的財務(wù)報表和統(tǒng)計報表判斷金融機構(gòu)的經(jīng)營管理和風(fēng)險狀況；了解擬任職機構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)、章程以及

董（理）事會職責(zé)。董（理）事長、副董（理）事長和高級管理人員應(yīng)具備大專及以上學(xué)歷，從事金融工作6年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）。所屬信用社主任（含主持工作的副主任）應(yīng)具有中專及以上學(xué)歷，從事金融工作4年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟工作8年以上（其中從事金融工作2年以上）。

三、規(guī)范股權(quán)結(jié)構(gòu)，強化股權(quán)監(jiān)管

（五）組織形式。各地組建統(tǒng)一法人社時，可因地制宜進行股份制、股份合作制和進一步完善合作制的產(chǎn)權(quán)改革，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)模式和組織形式。鼓勵各地選擇股份合作制和股份制的組織形式。

（六）股權(quán)結(jié)構(gòu)。統(tǒng)一法人社的股權(quán)結(jié)構(gòu)原則上按照銀監(jiān)發(fā)?2003?12號文件的有關(guān)要求設(shè)置，取消自然人持股總額不得少于股本總額的50%的限制，適當(dāng)提高企業(yè)法人的入股比例，單個企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股金額合計不得超過股本總額的10%。實行股份合作制的統(tǒng)一法人社，其投資股的比例一般不得低于股本總額的30%。

（七）股權(quán)管理。要嚴(yán)格審查統(tǒng)一法人社的股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東（社員）資格。股東（社員）變更或轉(zhuǎn)讓持有股本總額或股份總額達到5%及以上的，應(yīng)報銀監(jiān)局核準(zhǔn)；變更或轉(zhuǎn)讓持有股本總額或股份總額達到1%及以上且不超過5%的，事后應(yīng)報屬地銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)備案。變更或轉(zhuǎn)讓持有股本總額或股份總額5%以下的，由其董（理）事會按照要求審核股東（社員）的資格。對隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系并超過投資入股比例的，應(yīng)限制股東（社員）權(quán)利并限期3個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓其超比例部分的股權(quán)；對不符合股東（社員）資格的，取消其股東（社員）資格并限期3個月內(nèi)轉(zhuǎn)讓其股權(quán)；對同時擔(dān)任董（理）事、監(jiān)事的股東（社員），應(yīng)督促股東（股東代表、社員代表）大會罷免其資格或限制其相關(guān)權(quán)利。

（八）加強對統(tǒng)一法人社股權(quán)投資和收購的監(jiān)管。嚴(yán)格審查股權(quán)投資和收購資金的來源及合法性，統(tǒng)一法人社股權(quán)投資和收購應(yīng)符合現(xiàn)有法律法規(guī)規(guī)定。按照市場原則收購國有商業(yè)銀行撤并的機構(gòu)網(wǎng)點和其他金融機構(gòu)應(yīng)報銀監(jiān)局核準(zhǔn)；接收金融機構(gòu)的存貸款業(yè)務(wù)，事前報屬地銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)備案。統(tǒng)一法人社跨地區(qū)收購農(nóng)村信用社或與其他農(nóng)村合作金融機構(gòu)合并，以及其他金融機構(gòu)收購統(tǒng)一法人社的事項應(yīng)報銀監(jiān)會批準(zhǔn)。

四、實施資本有效監(jiān)管，提高資本充足率

（九）建立資本約束機制。要加強對統(tǒng)一法人社資本及其充足性的監(jiān)管力度，督促統(tǒng)一法人社根據(jù)資產(chǎn)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律等情況制定提高資本充足率的計劃，逐步提高資本充足率的水平，直至符合監(jiān)管要求。對資本充足率下降和在規(guī)定期限內(nèi)未達到監(jiān)管要求的統(tǒng)一法人社，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要限制統(tǒng)一法人社機構(gòu)和業(yè)務(wù)擴張，通過采取控制其風(fēng)險資產(chǎn)增長、責(zé)令調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、限制現(xiàn)金紅利分配等措施，督促統(tǒng)一法人社提高資本充足率。

（十）建立資本補充機制。統(tǒng)一法人社應(yīng)建立多渠道、有效的資本金補充機制。統(tǒng)一法人社既可在股東（社員）范圍內(nèi)配股增資，也可以在轄區(qū)內(nèi)定向募股；符合條件的統(tǒng)一法人社可以發(fā)行次級定期債務(wù)，增加附屬資本。有條件的地區(qū)，統(tǒng)一法人社可吸收合格的境內(nèi)外機構(gòu)戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)；要督促統(tǒng)一法人社按照《金融企業(yè)會計制度》和《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》逐步開始計提減值準(zhǔn)備和貸款損失準(zhǔn)備，提高利潤分配中一般準(zhǔn)備比例。在歷年虧損未彌補、準(zhǔn)備未提足前，統(tǒng)一法人社要控制向股東（社員）分配利潤的比例，在資本充足率未達標(biāo)前，應(yīng)嚴(yán)格限制現(xiàn)金紅利分配。

五、完善治理結(jié)構(gòu)，提升治理質(zhì)量

（十一）制定法人治理建設(shè)規(guī)劃。指導(dǎo)并督促統(tǒng)一法人社根據(jù)自身的特點，制定法人治理建設(shè)規(guī)劃，從2006年起用兩年的時間初步完成統(tǒng)一法人社法人治理架構(gòu)建設(shè)，逐步建立起股東（股東代表、社員代表）大會、董（理）事會、監(jiān)事會和高級管理層協(xié)調(diào)統(tǒng)一、合理制衡的管理體制和科學(xué)有效的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)可派人列席股東（股東代表、社員代表）大會、董（理）事會等會議。統(tǒng)一法人社應(yīng)于會后10日內(nèi)將會議決議

報屬地銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)備案。

（十二）優(yōu)化股東（社員）質(zhì)量。要按照股權(quán)多元化、科學(xué)化原則和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展情況合理配置內(nèi)部職工、企業(yè)法人與其他社會自然人的入股比例，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。股份制和股份合作制的統(tǒng)一法人社企業(yè)法人股東的構(gòu)成，宜以分散持股的中小企業(yè)為基礎(chǔ)，重點引入法人治理完善、業(yè)績突出的企業(yè)法人。經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的統(tǒng)一法人社一般應(yīng)有1-2名持股2%以上的企業(yè)法人股東（社員），同時要避免“內(nèi)部人控制”和 “一股獨大”，防止少數(shù)股東（社員）聯(lián)合行動對統(tǒng)一法人社造成不良影響。

（十三）健全股東（股東代表、社員代表）大會治理機能。合作制和股份合作制的統(tǒng)一法人社股東（社員）代表人數(shù)一般不少于51人。股東（社員）代表構(gòu)成中職工、社會自然人、企業(yè)法人代表數(shù)量比例應(yīng)基本反映股權(quán)設(shè)置，并保持基本平衡。股東（社員）代表在股東（社員）代表大會表決時按照本人及所代表的投票權(quán)或本人所持投票權(quán)進行表決。股份制的統(tǒng)一法人社權(quán)力機構(gòu)為股東大會，股東按照所持股份進行表決。

（十四）健全董（理）事會治理機能。統(tǒng)一法人社的董（理）事人數(shù)一般為5至19人（奇數(shù)）。董（理）事會必須負(fù)起責(zé)任并制定好總體的風(fēng)險管理目標(biāo)、市場定位和發(fā)展戰(zhàn)略。董（理）事會要明確界定與高級管理層在授信、投資、財務(wù)和人事等方面權(quán)限，避免職責(zé)不清和越權(quán)決策。董（理）事長與主任原則上應(yīng)進行分設(shè)。有條件的統(tǒng)一法人社，其董（理）事會可下設(shè)專業(yè)委員會。

（十五）健全高級管理層治理機能。高級管理層應(yīng)與董（理）事會建立良好的分工協(xié)作關(guān)系，建立向董（理）事會和監(jiān)事會定期報告制度。高級管理層應(yīng)當(dāng)在董（理）事會授權(quán)下依法合規(guī)經(jīng)營。高級管理層應(yīng)按照機構(gòu)扁平化要求和組織結(jié)構(gòu)功能進行合理分工，由不同高級管理人員分管前臺、中臺、后臺，加強相互制衡，避免前臺、中臺和后臺業(yè)務(wù)在分工上交叉。高級管理層對重要事項決策要堅持雙人控制原則。

（十六）合理設(shè)置監(jiān)事會。統(tǒng)一法人社要按照法人治理要求設(shè)置監(jiān)事會，對董（理）事會和高級管理層的履職和盡職等情況進行監(jiān)督。資產(chǎn)規(guī)模較小、尚不具備條件、實行合作制和股份合作制的統(tǒng)一法人社，經(jīng)銀監(jiān)局同意可暫不設(shè)監(jiān)事會，監(jiān)事會的職責(zé)由董（理）事會下設(shè)的監(jiān)督委員會承擔(dān)，具體資產(chǎn)規(guī)模和條件由各銀監(jiān)局根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r合理設(shè)定。股份制的統(tǒng)一法人社須設(shè)立監(jiān)事會，監(jiān)事人數(shù)不得少于3人（奇數(shù)），監(jiān)事長為專職人員。

六、健全內(nèi)部控制機制，提高內(nèi)控質(zhì)量

（十七）建立內(nèi)部控制體系。統(tǒng)一法人社要參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》要求建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度。按照機構(gòu)扁平化和業(yè)務(wù)垂直化、集約化管理要求整合業(yè)務(wù)流程、管理流程和機構(gòu)資源。合理設(shè)定組織架構(gòu)以及部門、機構(gòu)職責(zé)，明確授權(quán)及分層負(fù)責(zé)辦法，建立科學(xué)的覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位和人員的授信、內(nèi)部審計、存貸、外匯、投資、新業(yè)務(wù)開發(fā)、財務(wù)管理、計算機、勞動用工和分配等政策、程序和操作規(guī)范。統(tǒng)一法人社應(yīng)建立合規(guī)管理制度、風(fēng)險管理制度和內(nèi)部審計制度，以維持內(nèi)部控制制度有效運作。

（十八）強化內(nèi)部審計和外部審計。統(tǒng)一法人社要建立獨立的內(nèi)部審計部門，并制定向董（理）事會、高級管理層和監(jiān)事會直接報告制度。審計人員應(yīng)為具有會計、審計等方面專業(yè)知識的專職人員，且至少配備1名計算機審計人員。在做好日常監(jiān)測的同時，應(yīng)定期對內(nèi)部控制制度進行測試和評估，檢查內(nèi)部控制貫徹落實情況，提出內(nèi)部控制制度改進意見，不斷提高內(nèi)部控制質(zhì)量。聘用會計師事務(wù)所的統(tǒng)一法人社，外部審計人員要對內(nèi)部控制制度的有效性進行測試，并對內(nèi)部審計情況進行評估，提出管理建議書。內(nèi)外部審計報告應(yīng)及時報屬地銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)備案。

（十九）開展內(nèi)部控制評審和評價。高級管理層要負(fù)責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的程序、組織結(jié)構(gòu)和適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制政策，監(jiān)督內(nèi)部控制制度充足性和有效性。董（理）

事會應(yīng)定期對內(nèi)部控制體系實施評價。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，根據(jù)統(tǒng)一法人社風(fēng)險大小和重要性確定內(nèi)部控制評價的頻率和范圍。

（二十）加強成本費用支出控制。各級銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要督促統(tǒng)一法人社按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度，嚴(yán)格控制費用支出，重點加強對非營業(yè)性固定資產(chǎn)購置和工資等營業(yè)費用支出的管理，做到費用支出與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)。

七、實施風(fēng)險監(jiān)管，提高抗風(fēng)險能力

（二十一）樹立全面風(fēng)險管理觀念。統(tǒng)一法人社要樹立全面風(fēng)險管理的觀念，著重 “防范信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險”，要做好對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險等風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測與控制，明確風(fēng)險管理的責(zé)任部門，提出各個環(huán)節(jié)風(fēng)險的控制要求，落實授信盡職情況的審查工作，全面提高風(fēng)險管理能力，將經(jīng)營風(fēng)險控制在能夠承受的程度之內(nèi)。

（二十二）提高資產(chǎn)質(zhì)量。從2006年開始，統(tǒng)一法人社應(yīng)對貸款質(zhì)量實施五級分類，有條件的統(tǒng)一法人社可對表內(nèi)外全部信用風(fēng)險資產(chǎn)實施五級分類。已經(jīng)實施貸款質(zhì)量五級分類的統(tǒng)一法人社，要嚴(yán)格五級分類的操作和認(rèn)定程序，切實提高貸款分類的準(zhǔn)確性。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)結(jié)合貸款遷徙率和貸款質(zhì)量偏離度指標(biāo)加大對貸款質(zhì)量監(jiān)管力度，督促統(tǒng)一法人社制定不良貸款下降計劃并進行持續(xù)跟蹤監(jiān)管，逐步使其資產(chǎn)質(zhì)量和貸款撥備覆蓋率達到監(jiān)管要求。

（二十三）防范風(fēng)險集中。統(tǒng)一法人社應(yīng)建立完善的授信管理制度和管理信息系統(tǒng)，對貸款質(zhì)量、大額授信、集團客戶授信和行業(yè)集中度風(fēng)險進行重點監(jiān)測。統(tǒng)一法人社對單一客戶、集團客戶授信比例須符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。新增的單一客戶和集團客戶授信比例不得超過監(jiān)管要求。對單一客戶或集團客戶授信比例超標(biāo)的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要督促統(tǒng)一法人社制定壓縮計劃，限期逐步達到監(jiān)管要求。

（二十四）防范大額關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部關(guān)系人交易風(fēng)險。督促統(tǒng)一法人社根據(jù)自身特點，參照《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等制度制定大額關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部關(guān)系人交易的政策、程序，報屬地銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)備案。統(tǒng)一法人社每年應(yīng)定期對關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部關(guān)系人政策和程序進行評價，調(diào)整、改進相關(guān)政策和程序，并對關(guān)聯(lián)交易情況進行專項審計。

（二十五）加強市場風(fēng)險管理。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要督促統(tǒng)一法人社參照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》逐步建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場風(fēng)險管理體系。加強對外匯風(fēng)險和利率風(fēng)險管理，有條件的統(tǒng)一法人社應(yīng)區(qū)分銀行賬戶和交易賬戶，確保所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場風(fēng)險控制在合理的風(fēng)險水平。具有市場風(fēng)險的統(tǒng)一法人社，應(yīng)按季向?qū)俚劂y行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)報送市場風(fēng)險頭寸。

（二十六）有效防范和控制操作風(fēng)險。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要督促統(tǒng)一法人社建立操作風(fēng)險管理架構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)，制定防范操作性風(fēng)險的戰(zhàn)略、政策和程序，實施定期輪崗、強制休假和社務(wù)公開等制度。有條件的統(tǒng)一法人社應(yīng)改進管理信息系統(tǒng)，為主要系統(tǒng)準(zhǔn)備充分的、經(jīng)過調(diào)試的業(yè)務(wù)恢復(fù)計劃，提高防范操作風(fēng)險的技術(shù)能力。

八、加強市場約束，提高透明度

（二十七）規(guī)范信息披露工作。銀監(jiān)局應(yīng)參照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》和《關(guān)于規(guī)范股份制商業(yè)銀行報告內(nèi)容的通知》要求，指導(dǎo)統(tǒng)一法人社研究制定信息披露的要素、程序和方法，規(guī)范信息披露工作。

（二十八）實施信息披露計劃。要按照循序漸進、逐步擴大的原則，用三年左右的時間推動統(tǒng)一法人社信息披露工作。從2006年開始，資產(chǎn)規(guī)模超過10億人民幣的統(tǒng)一法人社應(yīng)當(dāng)在轄區(qū)內(nèi)向社會公眾披露上一年的年報信息，其他統(tǒng)一法人社須向全體社員披露信息。從2008年開始，資產(chǎn)規(guī)模超過10億人民幣的統(tǒng)一法人社均應(yīng)聘請會計師事務(wù)所對其上一年的會計報表進行審計，會計報表由會計師事務(wù)所審計后對社會披露，其他統(tǒng)一法人社在轄區(qū)內(nèi)向社會公開披露信息。

九、明確市場定位，加強支農(nóng)服務(wù)

（二十九）改善農(nóng)村金融服務(wù)。統(tǒng)一法人社要堅持立足社區(qū)，服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，根據(jù)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展對金融服務(wù)的需求，制定適合當(dāng)?shù)氐男刨J政策，以市場定價方式創(chuàng)新金融產(chǎn)品，改進服務(wù)方式，提高服務(wù)水平，加強并持續(xù)改善對農(nóng)民、個體工商戶、中小企業(yè)和縣域經(jīng)濟的金融服務(wù)。統(tǒng)一法人社要根據(jù)各地農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀況、經(jīng)濟發(fā)展程度、市場容量和深度，提出支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的貸款余額和新增貸款比例的計劃，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要定期對統(tǒng)一法人社的支農(nóng)情況予以考核、評價。

十、實施持續(xù)監(jiān)管，提高監(jiān)管有效性

（三十）做好董（理）事和高級管理人員持續(xù)監(jiān)管。要加強對統(tǒng)一法人社董（理）事和高級管理人員監(jiān)管，逐步實行董（理）事長、副董（理）事長和高級管理人員任職資格履職評價和問責(zé)制度。履職評價不稱職的，要責(zé)成董（理）事會及時予以罷免或解聘其職務(wù)。對有嚴(yán)重違規(guī)、違紀(jì)行為或因失職造成重大損失、嚴(yán)重影響工作的董（理）事和高級管理人員，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定取消其任職資格。要建立約見談話制度，加強對勤勉盡責(zé)情況的監(jiān)督，增強警示和約束作用。

（三十一）建立健全有效的非現(xiàn)場監(jiān)管體系。有條件的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)配備專職非現(xiàn)場監(jiān)管人員。要改進非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)，建立風(fēng)險預(yù)警體系，逐步完善綜合評級辦法。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)按照《農(nóng)村合作金融機構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系（試行）》每年定期對統(tǒng)一法人社進行綜合評級，并依照綜合評級結(jié)果采取分類監(jiān)管措施。

（三十二）改進現(xiàn)場檢查方式。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)依據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管建議和綜合評級結(jié)果合理確定現(xiàn)場檢查覆蓋面、頻率和深度，做好序時性檢查和專項檢查。有條件的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)逐步對統(tǒng)一法人社進行風(fēng)險評估和風(fēng)險管理評級，風(fēng)險管理評級結(jié)果應(yīng)納入綜合評級的管理和其他單項要素評價中。

（三十三）建立定期磋商制度。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)定期與統(tǒng)一法人社的高級管理層和部門負(fù)責(zé)人舉行審慎監(jiān)管會議，全面了解統(tǒng)一法人社的經(jīng)營情況，交流風(fēng)險管理看法，討論審慎關(guān)注的事項。為鞏固持續(xù)監(jiān)管制度，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)在綜合評級結(jié)束后，應(yīng)與統(tǒng)一法人社的董（理）事會、監(jiān)事會舉行會議，討論風(fēng)險管理評級、綜合評級，尤其是風(fēng)險管理制度的缺陷和需要特別關(guān)注的事項。對已實施外部審計的統(tǒng)一法人社，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)定期組織統(tǒng)一法人社和會計師事務(wù)所召開三方聯(lián)席會議，討論審計期間發(fā)現(xiàn)的任何事項，特別是內(nèi)部控制制度的不足、專項準(zhǔn)備計提、審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行和遵守法律法規(guī)等情況。

第五篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用社省(自治區(qū)、直轄市)聯(lián)合社監(jiān)管工作意見(試行)》的通知

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 銀監(jiān)發(fā)[2005]75號

中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會

關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社監(jiān)管工作意見（試行）》的通知

各銀監(jiān)局（西藏除外）：

現(xiàn)將《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社監(jiān)管工作意見（試行）》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

二○○五年十一月二十八日

農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社監(jiān)管工作意見（試行）

為加強對農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）的監(jiān)管，促進省聯(lián)社穩(wěn)健發(fā)展并依法合規(guī)履行職責(zé)，現(xiàn)提出如下意見：

一、監(jiān)管原則

對省聯(lián)社監(jiān)管應(yīng)遵循以下原則：

（一）依法監(jiān)管原則。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要嚴(yán)格按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章以及國務(wù)院有關(guān)文件要求對省聯(lián)社進行監(jiān)管。

（二）法人監(jiān)管原則。主要做好對省聯(lián)社法人治理、理事和高級管理層盡職的監(jiān)管以及自身業(yè)務(wù)經(jīng)營和履職行為的監(jiān)管。

（三）合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險監(jiān)管并重的原則。重點做好省聯(lián)社履職行為的合法合規(guī)性監(jiān)管和省聯(lián)社資金自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管。

（四）銀監(jiān)會監(jiān)管和銀監(jiān)局屬地監(jiān)管相結(jié)合的原則。銀監(jiān)會負(fù)責(zé)對省聯(lián)社監(jiān)管的組織指導(dǎo)，負(fù)責(zé)對機構(gòu)、業(yè)務(wù)、理事和高級管理人員任職資格等準(zhǔn)入事項的核準(zhǔn)及行政處罰等重大事項的認(rèn)定和處理，銀監(jiān)局主要負(fù)責(zé)對省聯(lián)社日常監(jiān)管工作和有關(guān)準(zhǔn)入工作的初審。

（五）總結(jié)評價和持續(xù)監(jiān)管相結(jié)合的原則。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)國務(wù)院委托在做好對省級人民政府管理農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，北京、上海和深圳農(nóng)村商業(yè)銀行除外，下同）工作情況總結(jié)評價的同時，要履行好對省聯(lián)社作為一個具有獨立法人資格的地方金融機構(gòu)的監(jiān)管工作。

二、對省聯(lián)社法人機構(gòu)監(jiān)管

（一）機構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要嚴(yán)格按照《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理暫行規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)〔2003〕14號）和《關(guān)于農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)）聯(lián)合社設(shè)立辦事處的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2004〕210號）明確的組建標(biāo)準(zhǔn)、程序和要求，把好省聯(lián)社及其辦事處的市場準(zhǔn)入關(guān)，按照嚴(yán)格條件、程序合規(guī)和材料規(guī)范的原則做好省聯(lián)社和辦事處變更事項的審批工作。省聯(lián)社的籌建、開業(yè)、變更和終止申請由銀監(jiān)局受理并初步審查，報銀監(jiān)會審查并決定；銀監(jiān)局負(fù)責(zé)頒發(fā)省聯(lián)社的金融許可證；省聯(lián)社辦事處的設(shè)立、變更和終止由銀監(jiān)局受理并審查決定。

（二）理事和高級管理人員資格和行為監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對省聯(lián)社理事和高級管理人員以及辦事處主任和副主任的任職資格實行核準(zhǔn)制。要逐步實行理事長、副理事長和高級管理人員以及辦事處主任和副主任的任職資格考試制度，考試不合格的不能取得任職資格。省聯(lián)社及其辦事處員工不得兼任地（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和縣（市）農(nóng)村信用合作聯(lián)社的理事長、副理事長和高級管理人員。省聯(lián)社理事和高級管理人員任職資格申請由銀監(jiān)局受理并初步審查，報銀監(jiān)會審查并決定；省聯(lián)社辦事處主任和副主任的任職資格由銀監(jiān)局受理并審查決定，對需要個案審核的辦事處主任和副主任，其任職資格核準(zhǔn)后須報銀監(jiān)會備案。

銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要重點加強對省聯(lián)社理事和高級管理人員的行為監(jiān)管。要逐步建立對理事長、副理事長和高級管理人員履職評價和問責(zé)制度。履職評價不稱職的，要責(zé)成理事會（社員大會）及時予以罷免或解聘其職務(wù)。對有違法、違規(guī)及違紀(jì)行為或因失職造成資金損失、影響工作的理事和高級管理人員要實行問責(zé)制，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定取消其任職資格或責(zé)成理事會（社員大會）及時予以罷免或解聘其職務(wù)。銀監(jiān)會和銀監(jiān)局根據(jù)履行職責(zé)的需要，可以約見省聯(lián)社的理事和高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求其對省聯(lián)社履行行業(yè)自律管理職責(zé)和業(yè)務(wù)活動的有關(guān)情況作出說明，以加強對理事和高級管理人員勤勉盡責(zé)情況的監(jiān)督，增強警示和約束作用。銀監(jiān)會負(fù)責(zé)對省聯(lián)社理事長、副理事長和高級管理人員的履職行為進行監(jiān)管。銀監(jiān)局協(xié)助銀監(jiān)會對省聯(lián)社理事長、副理事長和高級管理人員履職行為進行監(jiān)管，負(fù)責(zé)對省聯(lián)社理事、辦事處主任和副主任的履職行為進行監(jiān)管。

（三）業(yè)務(wù)準(zhǔn)入監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要積極創(chuàng)造條件，完善新業(yè)務(wù)準(zhǔn)入監(jiān)管機制，支持和鼓勵省聯(lián)社創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，增強為農(nóng)村信用社服務(wù)的功能。在風(fēng)險可控、嚴(yán)格資金來源和用途、嚴(yán)格控制資金規(guī)模的前提下，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)可以核準(zhǔn)省聯(lián)社開展資金自營業(yè)務(wù)，但不得對公眾辦理存貸款金融業(yè)務(wù)。省聯(lián)社在同業(yè)拆借市場從事相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，并報銀監(jiān)局和銀監(jiān)會備案。省聯(lián)社開辦新業(yè)務(wù)由銀監(jiān)局受理并初步審查，報銀監(jiān)會審查并決定。

（四）法人治理監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要督促省聯(lián)社在建立法人治理架構(gòu)的基礎(chǔ)上，盡快建立科學(xué)有效的決策、監(jiān)督、執(zhí)行和激勵約束機制，規(guī)范社員大會、理事會和高級管理層的職責(zé)、議事規(guī)則。對省聯(lián)社理事會、高級管理層出現(xiàn)的人員空缺，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)督促省聯(lián)社盡快補選或聘用。要督促省聯(lián)社明確界定社員大會、理事會與高級管理層在投資、財務(wù)和人事等方面權(quán)限，建立理事會向社員大會、高級管理層向理事會的定期報告制度。理事會要建立風(fēng)險管理、審計、提名與薪酬等委員會和日常辦事機構(gòu)，并建立對理事、高級管理層績效考核制度和評估機制。省聯(lián)社召開社員大會、理事會，應(yīng)至少提前5個工作日通知銀監(jiān)局并提供會議相關(guān)文件，銀監(jiān)局有權(quán)派人列席省聯(lián)社的社員大會、理事會會議。省聯(lián)社社員大會和理事會的決議應(yīng)于會后10日內(nèi)報銀監(jiān)局和銀監(jiān)會備案。

（五）內(nèi)部控制監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要采取窗口指導(dǎo)、督促檢查等多種形式加強對省聯(lián)社內(nèi)控制度建設(shè)的指導(dǎo)，提高省聯(lián)社理事會、高級管理層強化內(nèi)部控制和風(fēng)險防范的意識。要督促省聯(lián)社建立內(nèi)部控制制度，合理設(shè)定組織架構(gòu)以及部門、機構(gòu)職責(zé)。省聯(lián)社要設(shè)立獨立的合規(guī)部門和審計部門，建立合規(guī)檢查和審計制度，并制定向理事會和高級管理層直接報告制度。資金自營和結(jié)算等部門要建立內(nèi)部自行檢查制度，以維持內(nèi)部控制制度有效運作。合規(guī)部門要對省聯(lián)社內(nèi)部制度辦法和行業(yè)自律管理辦法的合法合規(guī)性及遵守情況進行監(jiān)測及評估，并就合規(guī)風(fēng)險情況向理事會和高級管理層提出建議。審計部門應(yīng)定期對資金自營和結(jié)算等方面的內(nèi)部控制制度進行測試和評估，提出內(nèi)部控制制度改進意見，不斷提高內(nèi)部控制質(zhì)量。省聯(lián)社應(yīng)實行外部審計制度，具體實施時間由各銀監(jiān)局根據(jù)實際情況確定，省聯(lián)社聘用外部審計部門應(yīng)事前報經(jīng)銀監(jiān)局確認(rèn)。外部審計部門不能履行職責(zé)的，銀監(jiān)局應(yīng)督促省聯(lián)社及時予以更換。省聯(lián)社的內(nèi)外部審計報告和評估報告應(yīng)及時報銀監(jiān)局和銀監(jiān)會備案。

（六）風(fēng)險監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要督促省聯(lián)社著重防范資金自營和結(jié)算業(yè)務(wù)等方面的信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險，建立風(fēng)險管理架構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)，提高對風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測與控制能力，將風(fēng)險控制在可承受范圍之內(nèi)。要督促省聯(lián)社參照《商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2004年第10號），明確市場風(fēng)險管理的責(zé)任部門，建立審慎的授權(quán)管理制度，強化交易頭寸管理，控制投資業(yè)務(wù)風(fēng)險。要督促省聯(lián)社制定防范資金交易和結(jié)算的操作風(fēng)險政策和程序，并建立資金管理信息系統(tǒng)和計算機災(zāi)害備份系統(tǒng)，為主要系統(tǒng)準(zhǔn)備充分的、經(jīng)過調(diào)試的業(yè)務(wù)恢復(fù)計劃。銀監(jiān)局要強化對省聯(lián)社資金和結(jié)算的監(jiān)督管理，做好專項檢查，并強化后續(xù)落實。

（七）財務(wù)監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要督促省聯(lián)社按照《農(nóng)村信用社財務(wù)管理實施辦法》（國稅發(fā)〔2000〕101號）和其他財務(wù)制度辦法，執(zhí)行對農(nóng)村信用社計提管理費、購置固定資產(chǎn)和費用開支的規(guī)定。對從事資金自營業(yè)務(wù)的省聯(lián)社，要督促其參照《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》（財金〔2005〕49號）足額提取一般準(zhǔn)備、貸款損失準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備和長期投資減值準(zhǔn)備，并參照《金融企業(yè)會計制度》（財會〔2001〕49號）提取其他各項減值準(zhǔn)備。銀監(jiān)局要加強對省聯(lián)社執(zhí)行財務(wù)制度情況的監(jiān)督，特別是對管理費計提、呆賬準(zhǔn)備提取和固定資產(chǎn)購置資金來源合法合規(guī)性等方面的檢查。對省聯(lián)社未按照審慎原則計提呆賬準(zhǔn)備和減值準(zhǔn)備的，要督促其限期予以糾正；對逾期不進行糾正的，銀監(jiān)局應(yīng)禁止省聯(lián)社進行利潤分配。對省聯(lián)社違反財務(wù)規(guī)定或平調(diào)農(nóng)村信用社的資金購置固定資產(chǎn)，或無償占用農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)的，銀監(jiān)局應(yīng)責(zé)令省聯(lián)社限期改正，并依據(jù)監(jiān)管權(quán)限提出監(jiān)管措施報銀監(jiān)會。

（八）辦事處監(jiān)管。銀監(jiān)局要按照《關(guān)于農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)）聯(lián)合社設(shè)立辦事處的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2004〕210號）等有關(guān)文件要求實施對省聯(lián)社辦事處的監(jiān)管。銀監(jiān)局可授權(quán)銀監(jiān)分局負(fù)責(zé)對省聯(lián)社辦事處的日常監(jiān)管工作。銀監(jiān)局要督促省聯(lián)社按法定程序設(shè)立辦事處，規(guī)范辦事處的職責(zé)與行為，按精簡、高效的原則和金融從業(yè)條件配備主任、副主任及其他工作人員。辦事處作為省聯(lián)社的派出機構(gòu)，須在省聯(lián)社授權(quán)范圍內(nèi)依法履行職責(zé)。對辦事處超越省聯(lián)社授權(quán)以及干預(yù)農(nóng)村信用社正常經(jīng)營的行為，銀監(jiān)局要及時監(jiān)督其改正，按照監(jiān)管權(quán)限依法采取相應(yīng)措施，對違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，做出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議并將辦事處的違規(guī)行為通報省聯(lián)社。

（九）信息披露監(jiān)管。銀監(jiān)局要督促省聯(lián)社參照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》（中國人民銀行令〔2002〕第6號）等文件研究制定省聯(lián)社信息披露的要素、程序和方法以及信息披露的規(guī)劃，規(guī)范信息披露工作。從2006年起，省聯(lián)社應(yīng)于每年4月底前向全轄農(nóng)村信用社披露上一的財務(wù)會計報告、資金自營業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況、公司治理、重大事項、銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)對省聯(lián)社的監(jiān)管意見、省級人民政府對省聯(lián)社的管理意見以及轄內(nèi)農(nóng)村信用社的整體狀況和行業(yè)自律管理信息。行業(yè)自律管理信息主要內(nèi)容包括行業(yè)自律管理制度辦法的制定和實施情況、行業(yè)審計情況、行業(yè)信息交流及培訓(xùn)情況、為農(nóng)村信用社提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)、依法維護社員社權(quán)益情況等。省聯(lián)社應(yīng)提前5個工作日將對外披露的信息報銀監(jiān)會和銀監(jiān)局備案。

三、對省聯(lián)社履職行為監(jiān)管

（一）履職制度監(jiān)管。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要對省聯(lián)社制定的行業(yè)自律管理制度辦法的內(nèi)容、審議程序的合法合規(guī)性進行監(jiān)管。省聯(lián)社應(yīng)將擬定的行業(yè)自律管理制度辦法在召開社員大會審議前20日報銀監(jiān)局備案，銀監(jiān)局要按照《關(guān)于明確對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》（國辦發(fā)〔2004〕48號）、《關(guān)于農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社履行職能的指導(dǎo)意見》和《農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理規(guī)定》（銀監(jiān)發(fā)〔2003〕14號）要求，對省聯(lián)社事前備案的行業(yè)自律管理制度辦法的內(nèi)容進行審核，對違反有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章、國家有關(guān)文件和省聯(lián)社章程要求以及侵犯農(nóng)村信用社的合法權(quán)益和經(jīng)營自主權(quán)的內(nèi)容，要督促省聯(lián)社進行修改。銀監(jiān)局應(yīng)對行業(yè)自律管理制度辦法是否經(jīng)過社員社充分討論和審議程序的合法合規(guī)性進行監(jiān)督。對未經(jīng)社員大會審議通過或?qū)徸h程序不符合要求的行業(yè)自律管理制度辦法，銀監(jiān)局應(yīng)責(zé)令省聯(lián)社停止執(zhí)行并限期予以糾正；省聯(lián)社不執(zhí)行或逾期未改正的,銀監(jiān)局應(yīng)區(qū)別情形,按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條規(guī)定對相關(guān)人員提出監(jiān)管措施或行政處罰建議報銀監(jiān)會批準(zhǔn)后實施。

（二）管理行為監(jiān)管。銀監(jiān)局要督促省聯(lián)社按照《關(guān)于明確對農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見的通知》、《關(guān)于農(nóng)村信用社?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）聯(lián)合社履行職能的指導(dǎo)意見》和《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理規(guī)定》以及省聯(lián)社社員大會或理事會審議通過的行業(yè)自律管理制度辦法的要求依法實施對農(nóng)村信用社的管理。隨著轄內(nèi)農(nóng)村信用社自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險能力的逐步提高，銀監(jiān)局應(yīng)督促省聯(lián)社適時適度調(diào)整行業(yè)管理職能的內(nèi)容和方式，確保省聯(lián)社管理到位，不越位。對省聯(lián)社將農(nóng)村信用社視同分支機構(gòu)進行管理或干預(yù)農(nóng)村信用社的人事、財務(wù)和信貸等具體業(yè)務(wù)和經(jīng)營活動的不當(dāng)管理行為，銀監(jiān)局應(yīng)責(zé)令省聯(lián)社予以糾正，并提出監(jiān)管建議及時報告銀監(jiān)會進行處理。對省聯(lián)社不及時落實農(nóng)村信用社風(fēng)險預(yù)警和處置、重大案件以及突發(fā)事件處置職責(zé)，未建立健全行業(yè)自律管理制度和行業(yè)審計制度等管理缺位的問題，銀監(jiān)局應(yīng)及時報告銀監(jiān)會和省級人民政府，按照監(jiān)管權(quán)限依法督促省聯(lián)社采取相應(yīng)的補救措施，并區(qū)別情形提出監(jiān)管措施報銀監(jiān)會批準(zhǔn)后實施。

（三）服務(wù)行為監(jiān)管。銀監(jiān)局要督促省聯(lián)社按照自愿、平等和互利的原則向農(nóng)村信用社提供相關(guān)服務(wù)，并尊重農(nóng)村信用社對相關(guān)服務(wù)的自主選擇權(quán)。省聯(lián)社在資金、結(jié)算、計算機等方面為農(nóng)村信用社提供服務(wù)，均應(yīng)遵循市場原則，在自愿、平等的基礎(chǔ)上簽訂服務(wù)合同。對省聯(lián)社強迫農(nóng)村信用社參加資金結(jié)算、資金調(diào)劑，以及除處置風(fēng)險必須采取相應(yīng)的措施外，調(diào)用農(nóng)村信用社資金或財產(chǎn)等侵害農(nóng)村信用社利益的行為，銀監(jiān)局應(yīng)責(zé)令省聯(lián)社立即停止侵權(quán)行為并限期予以糾正；省聯(lián)社不執(zhí)行或逾期未改正的,銀監(jiān)局應(yīng)區(qū)別情形,按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十七條規(guī)定對相關(guān)人員提出監(jiān)管措施報銀監(jiān)會批準(zhǔn)后實施。銀監(jiān)局要加強對省聯(lián)社受托資金來源、資金用途、資金規(guī)模和利率合法合規(guī)性的監(jiān)管，防止省聯(lián)社突破資金用途和規(guī)模，確保其風(fēng)險在可控制和承受范圍之內(nèi)。

（四）盡職情況監(jiān)管。銀監(jiān)局要對省聯(lián)社管理、指導(dǎo)行為和協(xié)調(diào)、服務(wù)行為的盡職情況進行評價和監(jiān)督，對未盡職的省聯(lián)社，要及時約見有關(guān)理事和高級管理人員進行談話，督促省聯(lián)社勤勉履行職責(zé)；對逾期不改善履職行為或仍不盡職的省聯(lián)社，應(yīng)提出進一步整改建議措施報銀監(jiān)會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

四、持續(xù)監(jiān)管措施

（一）制訂監(jiān)管目標(biāo)規(guī)劃。銀監(jiān)局要根據(jù)銀監(jiān)會確定的監(jiān)管工作重點，結(jié)合所在地省聯(lián)社的實際情況，提出省聯(lián)社監(jiān)管的工作目標(biāo)和要求，督促省聯(lián)社制定完善法人治理、加強內(nèi)部控制、履行行業(yè)自律管理、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險和信息披露等發(fā)展目標(biāo)規(guī)劃及落實措施，發(fā)展目標(biāo)規(guī)劃報銀監(jiān)局和銀監(jiān)會備案。銀監(jiān)局應(yīng)加強對省聯(lián)社落實發(fā)展目標(biāo)規(guī)劃有關(guān)情況的檢查和監(jiān)督，督促省聯(lián)社理事會和高級管理層在期限內(nèi)逐步落實達到監(jiān)管要求。

（二）非現(xiàn)場監(jiān)管。銀監(jiān)局要按照銀監(jiān)會要求落實非現(xiàn)場監(jiān)管報表資料專收制度，每季將省聯(lián)社的各類報表和銀監(jiān)會要求報送的其他報表資料上報銀監(jiān)會。銀監(jiān)局要加強對省聯(lián)社的非現(xiàn)場監(jiān)管信息分析、資金自營業(yè)務(wù)的監(jiān)測和風(fēng)險防范，及時提出包括現(xiàn)場檢查在內(nèi)的相應(yīng)對策和措施，每半年撰寫省聯(lián)社履職情況和自身風(fēng)險監(jiān)測分析報告。銀監(jiān)局應(yīng)根據(jù)有關(guān)省聯(lián)社的規(guī)定和意見對省聯(lián)社管理、指導(dǎo)行為和協(xié)調(diào)、服務(wù)行為的盡職情況、貫徹執(zhí)行社員大會、理事會決議情況以及全轄農(nóng)村信用社法人治理、經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換和經(jīng)營管理狀況改善程度等情況進行全面評估，同時采取對農(nóng)村信用社問卷調(diào)查、記分卡和民主測評等方式了解省聯(lián)社的盡職情況和農(nóng)村信用社的滿意度，在此基礎(chǔ)上撰寫省聯(lián)社履職總結(jié)評價報告并報銀監(jiān)會。銀監(jiān)會在綜合分析現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管和其他監(jiān)管信息的基礎(chǔ)上撰寫各省聯(lián)社的監(jiān)管意見向省聯(lián)社反饋、向省級人民政府進行通報。

（三）現(xiàn)場檢查。銀監(jiān)會規(guī)劃和指導(dǎo)對省聯(lián)社的現(xiàn)場檢查工作，并依據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管建議和綜合評價結(jié)果確定省聯(lián)社現(xiàn)場檢查覆蓋面、頻率和深度，組織、會同或授權(quán)銀監(jiān)局對省聯(lián)社進行序時性現(xiàn)場檢查，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，做出處罰決定。銀監(jiān)局主要負(fù)責(zé)序時性檢查的跟蹤落實整改工作。序時性檢查一般每兩年開展一次。銀監(jiān)局可以根據(jù)省聯(lián)社實際情況，向銀監(jiān)會建議調(diào)整對省聯(lián)社的序時性檢查頻率。

銀監(jiān)局根據(jù)階段性工作的任務(wù)，組織實施對省聯(lián)社履行職責(zé)的合法合規(guī)性、內(nèi)部控制制度充足性和有效性、資金自營業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險情況等內(nèi)容進行專項檢查，針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見和處罰建議，報銀監(jiān)會批準(zhǔn)后實施。銀監(jiān)局可以根據(jù)檢查情況增加專項檢查的頻率。銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織實施對省聯(lián)社辦事處的現(xiàn)場檢查工作，針對現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取監(jiān)管措施，提出整改意見并督促落實，并按照有關(guān)規(guī)定，對違法違規(guī)行為及其責(zé)任人，做出處罰決定或提出紀(jì)律處分建議。

（四）建立磋商制度。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要通過磋商制度及時對省聯(lián)社及其理事長、副理事長和高級管理人員進行窗口指導(dǎo)，督促其依法合規(guī)勤勉履行職責(zé)。銀監(jiān)會應(yīng)于每年年初會同銀監(jiān)局與省聯(lián)社的理事會舉行磋商會議，討論省聯(lián)社履行職責(zé)和總體評價情況以及高級管理人員履職情況，尤其是履行職責(zé)中存在的問題及改進建議和需要關(guān)注的事項。對已實施外部審計的省聯(lián)社，銀監(jiān)會或銀監(jiān)局認(rèn)為必要時，可以組織由外部審計部門參加的三方會議，并對審計期間發(fā)現(xiàn)的任何事項，特別是內(nèi)部控制制度的充分性、合規(guī)性及有效性、專項準(zhǔn)備計提和遵守法律法規(guī)等情況進行討論。銀監(jiān)局應(yīng)不定期與省聯(lián)社的高級管理層和部門負(fù)責(zé)人舉行審慎監(jiān)管會議，以全面了解省聯(lián)社履行職責(zé)、資金自營管理和重大業(yè)務(wù)問題，交流看法，討論審慎關(guān)注的事項。

（五）建立重大事項報告制度。各銀監(jiān)局要建立重大監(jiān)管事項報告及處理制度，建立報告崗位責(zé)任制。重大事項包括違規(guī)召集和召開社員大會、理事會會議；通過的行業(yè)自律管理制度辦法違反法律法規(guī)和程序；省聯(lián)社理事和高級管理人員存在違法或重大違規(guī)行為；理事長、副理事長和高級管理人員離職、死亡或失蹤；資金自營和結(jié)算業(yè)務(wù)出現(xiàn)嚴(yán)重?fù)p失或存在違法違規(guī)經(jīng)營等問題；違規(guī)任命社員社理事長、副理事長和高級管理人員；無償調(diào)用農(nóng)村信用社的資金和財產(chǎn)；干預(yù)農(nóng)村信用社正常經(jīng)營活動以及轄內(nèi)農(nóng)村信用社發(fā)生擠兌、重大案件等。銀監(jiān)局發(fā)現(xiàn)重大事項后應(yīng)于當(dāng)日或次日上報銀監(jiān)會。銀監(jiān)局在上報重大事項的同時，要區(qū)別情況采取不同監(jiān)管措施，對通過的行業(yè)自律管理制度辦法違反法律法規(guī)和程序以及理事長、副理事長和高級管理人員離職、死亡或失蹤等事項可以督促省聯(lián)社予以改正或采取相應(yīng)的補救措施，對省聯(lián)社理事和高級管理人員存在違法或重大違規(guī)行為等事項應(yīng)按照監(jiān)管權(quán)限提出處置意見報銀監(jiān)會批準(zhǔn)后實施。