第一篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)全面推行
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于非銀行金融機(jī)構(gòu)全面推行資產(chǎn)質(zhì)量
五級(jí)分類管理的通知
（銀監(jiān)發(fā)[2004]4號(hào) 2004年2月5日）
各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托投資公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司：
為促進(jìn)非銀行金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，全面準(zhǔn)確地識(shí)別、反映和監(jiān)控資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，合理計(jì)提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備，加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理與處臵，決定從2004年起在非銀行金融機(jī)構(gòu)全面試行資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類。為保證非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類工作的順利進(jìn)行，現(xiàn)將《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》（見附件）印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、試行范圍。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司對(duì)全部資產(chǎn)試行資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類。信托投資公司只對(duì)其自營業(yè)務(wù)部分進(jìn)行五級(jí)分類。
二、試行依據(jù)?！斗倾y行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》是各非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本依據(jù)。各非銀行金融機(jī)構(gòu)可根據(jù)《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》，結(jié)合本公司資產(chǎn)的種類和特征，制定資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類的具體標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。在資產(chǎn)分類過程中，不得將“一逾兩呆”簡單地對(duì)應(yīng)到五級(jí)分類。
三、組織管理。各機(jī)構(gòu)要制定實(shí)施資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的內(nèi)部管理辦法，就資產(chǎn)分類的操作、認(rèn)定、審核等工作程序、工作要求，以及相關(guān)部門在分類工作中的職責(zé)作出明確規(guī)定，對(duì)內(nèi)部管理部門的職責(zé)作適當(dāng)調(diào)整，落實(shí)資產(chǎn)分類責(zé)任部門，保證資產(chǎn)分類結(jié)果的真實(shí)和準(zhǔn)確。同時(shí)，各機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和資產(chǎn)質(zhì)量管理信息系統(tǒng)的建設(shè)。
各機(jī)構(gòu)應(yīng)通過資產(chǎn)分類工作，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，從而改善和加強(qiáng)日常管理，從內(nèi)部消除影響資產(chǎn)質(zhì)量的不利因素，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力和經(jīng)營管理水平。
四、報(bào)告要求。各機(jī)構(gòu)應(yīng)以2003年12月31日的資產(chǎn)為基數(shù)進(jìn)行第一次分類，并將分類結(jié)果于2004年4月15日前報(bào)銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局。
從2004年第二季度開始，每季后15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送上季度的資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果及其與上期相比的變化情況。年后45個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)送上年度的資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果，并附分析報(bào)告。分類結(jié)果與上期報(bào)送數(shù)據(jù)變化較大時(shí)，須對(duì)變化的內(nèi)容和原因作出解釋，必要時(shí)銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局應(yīng)對(duì)其進(jìn)行專項(xiàng)檢查。
各機(jī)構(gòu)向銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局報(bào)送資產(chǎn)分類統(tǒng)計(jì)表的具體格式要求見《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表》和《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量季度分析表》（見附表
1、附表2）。
各機(jī)構(gòu)在上報(bào)資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類結(jié)果時(shí)，不需要再報(bào)送“一逾兩呆”的有關(guān)數(shù)據(jù)。
五、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金計(jì)提。各非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金?2001?127號(hào)）和《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合自身的資產(chǎn)質(zhì)量情況及經(jīng)營狀況，制定切實(shí)可行的“年度資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計(jì)提及核銷計(jì)劃”及不良資產(chǎn)處臵計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)通過后報(bào)銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。
各機(jī)構(gòu)應(yīng)首先根據(jù)財(cái)政部規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提范圍的資產(chǎn)按最低提取比例（1%）和資產(chǎn)分類后損失類資產(chǎn)的100%提足準(zhǔn)備金，未提足之前不得進(jìn)行分紅。2003年度的分紅應(yīng)根據(jù)第一次資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果按上述要求足額提取準(zhǔn)備金后再進(jìn)行。
六、監(jiān)督檢查。銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局根據(jù)《非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）》，對(duì)各非銀行金融機(jī)構(gòu)實(shí)行資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類管理的制度是否完備，執(zhí)行是否嚴(yán)格，分類程序是否合理，以及分類結(jié)果是否真實(shí)準(zhǔn)確進(jìn)行檢查，并對(duì)其資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金計(jì)提和損失類資產(chǎn)核銷的情況進(jìn)行監(jiān)督；銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局應(yīng)將資產(chǎn)分類的執(zhí)行情況作為非銀行金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職考核的重要內(nèi)容。
七、為便于非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)分類工作，隨文下發(fā)《資產(chǎn)分類表》（見附表3），供各機(jī)構(gòu)參照使用。
各非銀行金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)質(zhì)量分類試行中遇有問題，要及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報(bào)告。 請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知轉(zhuǎn)發(fā)至所監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)法人單位。
附件：非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）（略）附表：（略）
1非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表 2非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量季度分析表 3資產(chǎn)分類表
附件：
非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（試行）
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，改進(jìn)資產(chǎn)分類方法，提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本指導(dǎo)原則。
第二條 本指導(dǎo)原則所指的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，是指按照風(fēng)險(xiǎn)程度將資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程。
第三條 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類要以資產(chǎn)價(jià)值的安全程度為核心，合理評(píng)估資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)和實(shí)際價(jià)值。
第四條 評(píng)估非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量，采用以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的分類方法（簡稱資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法），即把資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良資產(chǎn)。
第五條 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)堅(jiān)持全面性原則，通過風(fēng)險(xiǎn)分類，全面、真實(shí)、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)質(zhì)量的實(shí)際狀況。
第六條 通過資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo)：
（一）揭示資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反映資產(chǎn)的質(zhì)量；
（二）發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)使用、管理、監(jiān)控、催收以及不良資產(chǎn)管理中存在的問題，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理；
（三）為判斷資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。
第二章 債權(quán)類資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)
第七條 本指導(dǎo)原則中所稱“債權(quán)類資產(chǎn)”包括：各種貸款（含抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等貸款）、租賃資產(chǎn)、貼現(xiàn)、擔(dān)保及承兌匯票墊款、與金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)債權(quán)、債券投資、應(yīng)收利息、其他各種應(yīng)收款項(xiàng)等。
第八條 債權(quán)類資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類五類資產(chǎn)的定義分別為：
正常：交易對(duì)手能夠履行合同或協(xié)議，沒有足夠理由懷疑債務(wù)本金及收益不能按時(shí)足額償還。
關(guān)注：盡管交易對(duì)手目前有能力償還，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)：交易對(duì)手的償還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。
可疑：交易對(duì)手無法足額償還債務(wù)本金及收益，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。
損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，資產(chǎn)及收益仍然無法收回，或只能收回極少部分。
第九條 使用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類法對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，考慮的主要因素包括：
（一）交易對(duì)手的還款能力；
（二）交易對(duì)手的還款記錄；
（三）交易對(duì)手的還款意愿；
（四）資產(chǎn)的擔(dān)保；
（五）資產(chǎn)償還的法律責(zé)任；
（六）非銀行金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部管理和控制。
交易對(duì)手的還款能力是一個(gè)綜合概念，包括交易對(duì)手的信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、影響還款的非財(cái)務(wù)因素等。
第十條 對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估交易對(duì)手的償還能力或資產(chǎn)的回收可能性為核心，把交易對(duì)手的正常經(jīng)營收入作為主要還款來源，相關(guān)的擔(dān)保作為次要還款來源。
第十一條 對(duì)債權(quán)類資產(chǎn)分類時(shí)，應(yīng)將資產(chǎn)或收益的逾期天數(shù)作為資產(chǎn)分類的重要參考指標(biāo)。如無充足的理由，相應(yīng)資產(chǎn)的分類不應(yīng)高于逾期時(shí)間所確定的分類級(jí)別。即使資產(chǎn)或收益的逾期天數(shù)未達(dá)到某一類別的標(biāo)準(zhǔn)，但若該項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況符合這一類別的標(biāo)準(zhǔn)，則相應(yīng)資產(chǎn)的分類結(jié)果不應(yīng)高于該類別。
第十二條 貸款的分類，除嚴(yán)格執(zhí)行本指導(dǎo)原則第八條、第九條的標(biāo)準(zhǔn)外，還應(yīng)將相關(guān)債權(quán)的逾期天數(shù)作為分類的重要參考因素。
本金或利息逾期90天以內(nèi)，一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；本金或利息逾期90天至180天，一般應(yīng)劃分為次級(jí)類；本金或利息逾期180天至360天，一般應(yīng)劃分為可疑類；本金或利息逾期360天以上，一般應(yīng)劃分損失類。
第十三條 貼現(xiàn)資產(chǎn)的分類應(yīng)綜合考慮承兌人、貼現(xiàn)申請(qǐng)人及貼現(xiàn)擔(dān)保人的情況。逾期（超過票據(jù)到期日）沒有收回的貼現(xiàn)資產(chǎn)，一般劃分為次級(jí)類；貼現(xiàn)資產(chǎn)若具備其他更為嚴(yán)重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第八條和第九條進(jìn)一步調(diào)整分類級(jí)別。
第十四條 對(duì)同業(yè)債權(quán)的分類，除關(guān)注債務(wù)方的信用狀況、償還能力、償還意愿、訴訟及執(zhí)行情況外，還應(yīng)將同業(yè)債權(quán)的逾期時(shí)間作為分類的重要參考因素。
逾期同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為次級(jí)類；逾期3個(gè)月以上的同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為可疑類；逾期6個(gè)月以上的同業(yè)債權(quán)，一般應(yīng)劃分為損失類。
交易對(duì)手為已撤銷或破產(chǎn)的金融機(jī)構(gòu)，其同業(yè)債權(quán)應(yīng)至少劃分為可疑類。交易對(duì)手雖未撤銷或破產(chǎn)，但已停止經(jīng)營、名存實(shí)亡，且無財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行的，應(yīng)劃分為損失類。
第十五條 證券回購協(xié)議項(xiàng)下的同業(yè)債權(quán)（即買入返售證券），如有足額的、實(shí)際的證券作擔(dān)保時(shí)，除分析拆放對(duì)象的信用狀況、逾期時(shí)間等因素外，還需要考慮擔(dān)保證券的價(jià)值；若是違規(guī)進(jìn)行的無券買空賣空或證券不過戶的買入返售證券，與普通同業(yè)債權(quán)一樣，只需要分析拆放對(duì)象的信用狀況、逾期時(shí)間等因素。
第十六條 對(duì)于需要回收的其他應(yīng)收款項(xiàng)，分類時(shí)除考慮交易對(duì)手的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況、還款能力、還款意愿、形成原因、實(shí)際用途外，還應(yīng)將其賬齡作為分類的重要參考因素。
賬齡為3個(gè)月之內(nèi)的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為正常類；賬齡為3個(gè)月至6個(gè)月的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；賬齡為6個(gè)月至1年的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為次級(jí)類；賬齡為1年至2年的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為可疑類；賬齡為2年以上的其他應(yīng)收款，一般應(yīng)劃分為損失類。第十七條 對(duì)非上市交易債券的分類應(yīng)考慮發(fā)債主體的資信狀況和債券本息的可收回性。
對(duì)國債、政策性金融債以及未到期3A級(jí)企業(yè)債，一般應(yīng)劃分為正常類；對(duì)已到期3A級(jí)企業(yè)債、未到期其他企業(yè)債，一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；對(duì)已到期其他企業(yè)債一般應(yīng)劃分為次級(jí)類。
對(duì)上市交易債券的分類，比照第二十條上市交易股票和基金的分類方法。
第十八條 需要重組的債權(quán)應(yīng)至少劃分為次級(jí)類；重組后的債權(quán)如果仍然逾期，或交易對(duì)手仍然無力歸還資產(chǎn)，應(yīng)至少歸為可疑類。重組債權(quán)若具備其他更為嚴(yán)重的特征，可參照本指導(dǎo)原則第八條和第九條進(jìn)一步調(diào)整分類級(jí)別。
重組債權(quán)的分類級(jí)別在重組后至少六個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高；觀察期結(jié)束后，應(yīng)嚴(yán)格按照分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。
重組債權(quán)指非銀行金融機(jī)構(gòu)由于交易對(duì)手財(cái)務(wù)狀況惡化，或無力還款而對(duì)相關(guān)協(xié)議或合同條款作出調(diào)整的債權(quán)。
第三章 權(quán)益類資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)
第十九條 本指導(dǎo)原則中所稱“權(quán)益類資產(chǎn)”包括：對(duì)股票和基金的短期投資、長期股權(quán)投資和其他權(quán)益性資產(chǎn)。
第二十條 對(duì)短期投資中可上市交易的股票和基金進(jìn)行分類時(shí)，總體計(jì)算市場價(jià)值高于賬面價(jià)值時(shí)，劃分為正常類；總體計(jì)算市場價(jià)值低于賬面價(jià)值時(shí)，相當(dāng)于市場價(jià)值部分劃分為關(guān)注類，折價(jià)部分（即賬面價(jià)值減市場價(jià)值的差額部分）劃分為損失類。
在股票和基金發(fā)行主體經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或股票和基金的市場價(jià)格嚴(yán)重扭曲的特殊情況下，應(yīng)參照債權(quán)類資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)分析發(fā)行主體還款能力和資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值，并進(jìn)行分類。
第二十一條 對(duì)非上市的其他短期投資參照本指導(dǎo)原則第二十二條長期股權(quán)投資的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。
第二十二條 對(duì)長期股權(quán)投資的分類，應(yīng)綜合考慮被投資企業(yè)的經(jīng)營狀況及風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、歷史分紅情況等因素。
（一）被投資企業(yè)所有者權(quán)益大于實(shí)收資本，且經(jīng)營狀況良好，盈利能力較強(qiáng)，正常分紅的，一般劃分為正常類；
（二）被投資企業(yè)所有者權(quán)益大于實(shí)收資本，但盈利能力一般，已不能正常分紅的，一般劃分為關(guān)注類；
（三）被投資企業(yè)所有者權(quán)益小于實(shí)收資本或連續(xù)三年不分紅，相應(yīng)的投資一般劃分為次級(jí)類；對(duì)新開業(yè)企業(yè)的股權(quán)投資；被投資企業(yè)所有者權(quán)益小于實(shí)收資本，但經(jīng)營狀況良好，經(jīng)營前景較好，相應(yīng)的投資可劃分為關(guān)注類；
（四）被投資企業(yè)資不抵債的，應(yīng)至少劃分為可疑類；資不抵債數(shù)額較大的，應(yīng)劃分為損失類。
第二十三條 對(duì)其他一些權(quán)益性投資的分類，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際屬性（如土地等），參照本指導(dǎo)原則的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定進(jìn)行分類。
第四章 其他資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)
第二十四條 委托資產(chǎn)的分類，應(yīng)首先進(jìn)行甄別，對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的委托資產(chǎn)及代理貸款不進(jìn)行分類。
對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)（即受托方）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的“委托資產(chǎn)”，調(diào)賬后根據(jù)資產(chǎn)的類別（債權(quán)類資產(chǎn)、權(quán)益類資產(chǎn)）按自營業(yè)務(wù)參照上述相關(guān)規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。
第二十五條 對(duì)抵債資產(chǎn)的分類，應(yīng)以抵債資產(chǎn)的評(píng)估價(jià)值和變現(xiàn)能力為主要分類依據(jù)。
能在市場上隨時(shí)變現(xiàn)，且市場價(jià)值或評(píng)估價(jià)值不低于資產(chǎn)抵債時(shí)價(jià)值的抵債資產(chǎn)，劃分為正常類或關(guān)注類；
能在市場上隨時(shí)變現(xiàn)，但市場價(jià)值或評(píng)估價(jià)值低于資產(chǎn)抵債時(shí)價(jià)值的抵債資產(chǎn)，至少劃分為次級(jí)類；
變現(xiàn)能力較差，或變現(xiàn)時(shí)資產(chǎn)減值幅度較大的抵債資產(chǎn)，至少劃分為可疑類。對(duì)抵債資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估至少應(yīng)一年進(jìn)行一次。
第二十六條 現(xiàn)金、對(duì)中央銀行的債權(quán)、存放銀行的活期存款不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。第二十七條 不涉及資金回收或資產(chǎn)變現(xiàn)，但又是非銀行金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營所必然產(chǎn)生的資產(chǎn)，不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，如預(yù)付費(fèi)用、席位保證金、差旅費(fèi)借支、小額的應(yīng)收款項(xiàng)、遞延資產(chǎn)等。
第二十八條 對(duì)固定資產(chǎn)一般不進(jìn)行分類，但固定資產(chǎn)由于技術(shù)陳舊、損壞、長期閑臵等因素導(dǎo)致其實(shí)際價(jià)值低于其賬面價(jià)值時(shí)，應(yīng)參照市場上同類資產(chǎn)的價(jià)值，并根據(jù)其減值程度進(jìn)行分類。對(duì)非自用固定資產(chǎn)的分類，除考慮上述因素外，還應(yīng)參照固定資產(chǎn)的收益情況。
第二十九條 對(duì)在建工程一般不進(jìn)行分類，但對(duì)長期停建并且預(yù)計(jì)3年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程，應(yīng)至少劃分為次級(jí)類；若具有其他更為嚴(yán)重的特征，應(yīng)下調(diào)分類檔次。
第三十條 待處理資產(chǎn)損失（包括流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)）劃分為損失類。
第三十一條 表外業(yè)務(wù)一旦出現(xiàn)墊款或履約情況，計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，須按相應(yīng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。
第三十二條 對(duì)交易對(duì)手利用破產(chǎn)、解散、兼并、重組、分立、租賃、轉(zhuǎn)讓、承包等形式惡意逃廢債務(wù)的資產(chǎn)，至少劃分為關(guān)注類。并應(yīng)在依法追償后，按實(shí)際償還能力進(jìn)行分類。
第三十三條 違反國家有關(guān)法律和法規(guī)所形成的資產(chǎn)應(yīng)至少劃分為關(guān)注類。
第五章 資產(chǎn)分類的基本要求
第三十四條 資產(chǎn)分類是非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量管理的重要組成部分，在資產(chǎn)分類過程中，非銀行金融機(jī)構(gòu)必須至少做到以下幾個(gè)方面：
（一）建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)規(guī)章、制度和辦法；
（二）建立有效的業(yè)務(wù)組織管理體制；
（三）實(shí)行業(yè)務(wù)審查、資金投放的分離；
（四）完善業(yè)務(wù)檔案管理制度，保證各項(xiàng)債權(quán)或投資檔案的連續(xù)完整；
（五）改進(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得資產(chǎn)質(zhì)量的有關(guān)信息；
（六）督促交易對(duì)手或被投資單位提供真實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。
第三十五條 本指導(dǎo)原則中的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)是資產(chǎn)分類的最低標(biāo)準(zhǔn)，也是判定非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)。
非銀行金融機(jī)構(gòu)可以從自身防范風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)管理需要出發(fā)，制定更為審慎、細(xì)化的分類標(biāo)準(zhǔn)，但應(yīng)與本指導(dǎo)原則的標(biāo)準(zhǔn)具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)或當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局備案。
第三十六條 對(duì)資產(chǎn)分類時(shí)，不能用對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)代替對(duì)資產(chǎn)的分類，信用評(píng)級(jí)只能作為資產(chǎn)分類的參考因素。
第三十七條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)影響資產(chǎn)質(zhì)量的因素的變化情況，及時(shí)調(diào)整對(duì)資產(chǎn)的分類。非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)不良資產(chǎn)嚴(yán)密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的管理措施。
第三十八條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定明確的抵押、質(zhì)押品管理和評(píng)估的政策和程序。對(duì)于抵（質(zhì)）押品的評(píng)估應(yīng)遵循客觀、審慎原則，抵（質(zhì)）押品價(jià)值的評(píng)估應(yīng)充分考慮抵（質(zhì)）押物的市場流動(dòng)性和變現(xiàn)能力。在有市場的情況下，按市場價(jià)格定值；在沒有市場的情況下，參照同類抵押品的市場價(jià)格定值。
第三十九條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)制定明確的有保證債權(quán)的管理政策，對(duì)此類債權(quán)的分類應(yīng)充分考慮保證合同的有效性，和保證人履行保證責(zé)任的能力。
第四十條 非銀行金融機(jī)構(gòu)要保證資產(chǎn)分類的初分人員和復(fù)審人員具有必要的業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)分析等知識(shí)，熟悉資產(chǎn)分類的基本原理。要通過培訓(xùn)和必要的措施保證資產(chǎn)分類的質(zhì)量。
第六章 資產(chǎn)分類的組織與實(shí)施
第四十一條 非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，應(yīng)遵循內(nèi)部控制原則，保證資產(chǎn)分類的獨(dú)立、連貫和可靠。
資產(chǎn)分類必須嚴(yán)格按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序進(jìn)行初分、復(fù)審和認(rèn)定，并按審批權(quán)限進(jìn)行審批。
第四十二條 非銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員應(yīng)該全面熟悉和掌握交易對(duì)手和資產(chǎn)的情況，有責(zé)任把交易對(duì)手和資產(chǎn)的真實(shí)情況書面報(bào)告給負(fù)責(zé)分類復(fù)審的部門。
第四十三條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)或類似的專門機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作。
第四十四條 非銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)分類政策、程序的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，并將檢查結(jié)果向董事會(huì)作出書面報(bào)告。
第七章 資產(chǎn)分類的監(jiān)督與管理
第四十五條 銀監(jiān)會(huì)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控方式對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控。
第四十六條 銀監(jiān)會(huì)在檢查非銀行金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量時(shí)，不僅要獨(dú)立地對(duì)其資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分類，還要對(duì)其資產(chǎn)分類方法及分類程序和結(jié)果作出評(píng)價(jià)。
第四十七條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的要求報(bào)送資產(chǎn)分類的數(shù)據(jù)。
第四十八條 非銀行金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)損失以及呆賬核銷情況應(yīng)依據(jù)有關(guān)法規(guī)披露。
第八章 附則
第四十九條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按照審慎會(huì)計(jì)原則建立資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金提取制度，合理估計(jì)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，及時(shí)提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金（包括減值準(zhǔn)備）。
非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按季提取資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金。
第五十條 非銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》（財(cái)金［2001］127號(hào)）的有關(guān)規(guī)定和自身資產(chǎn)質(zhì)量情況及經(jīng)營狀況，制定切實(shí)可行的“年度資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計(jì)提及核銷計(jì)劃”及不良資產(chǎn)處臵計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)通過后報(bào)銀監(jiān)會(huì)或銀監(jiān)局備案。
非銀行金融機(jī)構(gòu)未按照財(cái)政部規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金提取范圍和最低提取比例（1％）以及資產(chǎn)分類后損失類資產(chǎn)的100％提足準(zhǔn)備金之前，不得進(jìn)行分紅。第五十一條 本指導(dǎo)原則適用于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司。信托投資公司自營業(yè)務(wù)部分適用本指導(dǎo)原則。
第五十二條 本指導(dǎo)原則由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第五十三條 本指導(dǎo)原則自發(fā)布之日起施行。
第二篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄及格式要求
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)
行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄及格式要求
一、機(jī)構(gòu)設(shè)立
（一）法人機(jī)構(gòu)設(shè)立
1.信托公司
1.1 行政許可項(xiàng)目名稱：信托公司法人機(jī)構(gòu)籌建審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括擬設(shè)立信托公司名稱（中英文）、擬設(shè)地、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等基本信息以及設(shè)立的目的。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)出資各方法定代表人聯(lián)名簽署并加蓋單位公章。
（2）可行性研究報(bào)告。內(nèi)容至少包括：擬設(shè)信托公司的市場前景分析，包括市場定位、同業(yè)狀況、設(shè)立后所能提供的服務(wù)等；未來財(cái)務(wù)預(yù)測，包括擬設(shè)機(jī)構(gòu)開業(yè)后3年的經(jīng)營規(guī)模（包括固有資產(chǎn)規(guī)模、信托業(yè)務(wù)規(guī)模）、盈利水平（包括收入、成本和利潤）、流動(dòng)性狀況等預(yù)測；業(yè)務(wù)拓展策略、業(yè)務(wù)發(fā)展模式；風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。
（3）章程草案。應(yīng)包括出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持信托公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托等內(nèi)容。
（4）出資人基本情況。包括出資人的名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營情況、所在行業(yè)狀況等情況說明；營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件；公司章程；正常還貸的資信證明；納稅記錄。
境內(nèi)出資人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件應(yīng)注明與原件一致，并加蓋本企業(yè)公章，境外出資人的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件應(yīng)經(jīng)其所在國家或地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中華人民共和國駐該國使、領(lǐng)館認(rèn)證。
（5）出資人關(guān)聯(lián)方情況。內(nèi)容包括出資人及所在集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)圖；出資人的主要股東名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；出資人持股比例達(dá)到20％，或者持股比例未達(dá)到20％但處于最大股東地位的公司名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；出資人之間的關(guān)聯(lián)狀況，對(duì)出資人有實(shí)際影響力的其他個(gè)人和機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況。
（6）出資人股東（大）會(huì)或董事會(huì)關(guān)于同意發(fā)起設(shè)立該信托公司的決議，以及出資人之間關(guān)于出資設(shè)立信托公司的協(xié)議。（7）出資人為境外金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提供其注冊(cè)地金融監(jiān)管當(dāng)局出具的書面意見，內(nèi)容包括該金融機(jī)構(gòu)在注冊(cè)地守法合規(guī)情況以及是否同意其在中國設(shè)立信托公司；還應(yīng)提供經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其最近2年的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。
（8）出資人最近2年的審計(jì)報(bào)告。
（9）出資人法定代表人簽署的就出資人用于出資的資金來源合法性聲明、最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為的聲明；出資人權(quán)益性投資余額未超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50％（除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）的情況的說明；出資人及其關(guān)聯(lián)方入股其他信托公司的情況的說明；出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持信托公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）、不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托的承諾書；出資人與設(shè)立后的信托公司不發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的聲明。
（10）籌建方案。內(nèi)容包括籌建工作安排；擬設(shè)機(jī)構(gòu)組織管理架構(gòu)、內(nèi)控體系；經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單和履歷、聯(lián)系地址和電話。
（11）出資人法定代表人簽署的確認(rèn)上述資料真實(shí)性的聲明。
（12）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（13）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
1.2行政許可項(xiàng)目名稱：信托公司法人機(jī)構(gòu)開業(yè)核準(zhǔn) 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱（中英文）、住所；是否在注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股東資格、董事、高級(jí)管理人員的任職資格等方面達(dá)到開業(yè)的條件，以及對(duì)第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成及通過各項(xiàng)決議的相關(guān)情況的說明；擬開辦業(yè)務(wù)及制度、系統(tǒng)的準(zhǔn)備情況；職工人數(shù)以及從事過信托業(yè)務(wù)和其他金融業(yè)務(wù)的人員比例等事項(xiàng)。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)出資各方法定代表人聯(lián)名簽署并加蓋單位公章。
（2）第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)通過的相關(guān)決議。其中至少應(yīng)包括：審議通過公司章程的決議,選舉董事的決議,選舉董事長及擬聘任高級(jí)管理人員的決議。（3）公司章程。應(yīng)包括出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持信托公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托等內(nèi)容。（4）主要管理制度，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。（5）公司管理信息系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。
（6）擬任職董事、高級(jí)管理人員任職資格的相關(guān)材料，詳見本目錄“
五、董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)”部分。
（7）公司的組織結(jié)構(gòu)圖；各部門職責(zé)分工授權(quán)及部門負(fù)責(zé)人背景介紹。（8）工商行政管理機(jī)關(guān)出具的對(duì)擬設(shè)機(jī)構(gòu)名稱預(yù)核準(zhǔn)登記證書。（9）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。（10）股東名冊(cè)及其出資額、出資比例。（11）公司營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明。
（12）公安、消防部門出具的營業(yè)場所安全、消防設(shè)施合格證明。（13）申請(qǐng)人籌建組負(fù)責(zé)人簽署的確認(rèn)所提供資料真實(shí)性的聲明。
（14）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（15）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。2.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司
2.1行政許可項(xiàng)目名稱：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司法人機(jī)構(gòu)籌建審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括擬設(shè)財(cái)務(wù)公司名稱（可未經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)預(yù)核準(zhǔn)）、擬設(shè)地、注冊(cè)資本、出資人及其出資比例、業(yè)務(wù)范圍等。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)申請(qǐng)人法定代表人簽字并加蓋單位公章。（2）申請(qǐng)表（見附件一）。（3）設(shè)立財(cái)務(wù)公司的可行性研究報(bào)告。內(nèi)容至少包括：
——企業(yè)集團(tuán)基本情況，包括集團(tuán)歷史沿革、成員單位狀況、組織架構(gòu)和人員情況、基本財(cái)務(wù)狀況和主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等。
——企業(yè)集團(tuán)所屬產(chǎn)業(yè)及國家產(chǎn)業(yè)政策說明。
——企業(yè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、行業(yè)地位、發(fā)展規(guī)劃及核心主業(yè)在集團(tuán)資產(chǎn)中所占比重等。
——現(xiàn)金流量分析，即對(duì)企業(yè)集團(tuán)過去2年的現(xiàn)金流量規(guī)模、特點(diǎn)、規(guī)律等進(jìn)行分析，對(duì)未來的現(xiàn)金流量進(jìn)行合理預(yù)測。
——企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)和資金管理經(jīng)驗(yàn)。
——設(shè)立財(cái)務(wù)公司的宗旨、作用、業(yè)務(wù)量預(yù)測及盈利模式。
（4）章程草案。應(yīng)包括集團(tuán)母公司董事會(huì)關(guān)于在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難時(shí)增加相應(yīng)資本金的承諾，戰(zhàn)略投資者3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在財(cái)務(wù)公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的承諾等內(nèi)容。
（5）集團(tuán)母公司的資質(zhì)證明材料。包括：
——工商行政管理機(jī)關(guān)頒發(fā)的企業(yè)集團(tuán)登記證和集團(tuán)母公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（應(yīng)注明與原件一致，并加蓋本企業(yè)公章）?！髽I(yè)集團(tuán)符合國家產(chǎn)業(yè)政策的證明材料。
——集團(tuán)母公司的公司章程、組織架構(gòu)及內(nèi)部管理制度。
——稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的納稅信用等級(jí)證明；集團(tuán)母公司近2年的貸款銀行名單以及經(jīng)貸款銀行確認(rèn)的無不良資信記錄的證明；母公司董事會(huì)（或經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)）關(guān)于公司合法合規(guī)經(jīng)營的聲明，關(guān)于其用于出資的資金來源合法性聲明。如果外界或媒體有相關(guān)的違法違規(guī)問題披露，需做出特殊說明。
——最近2年的審計(jì)報(bào)告。
（6）成員單位名冊(cè)及有權(quán)部門出具的相關(guān)證明資料。
成員單位包括集團(tuán)母公司及其控股51%以上的子公司（以下簡稱子公司），母公司、子公司單獨(dú)或者共同持股20%以上的公司，或者持股不足20%但處于最大股東地位的公司，母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會(huì)團(tuán)體法人。
（7）母公司以外的其他出資人的股東資格材料。
——出資人名冊(cè)、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（境內(nèi)出資人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件應(yīng)注明與原件一致，并加蓋本企業(yè)公章，境外出資人的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件應(yīng)經(jīng)其所在國家或地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中華人民共和國駐該國使、領(lǐng)館認(rèn)證）。
——最近2年的審計(jì)報(bào)告。
——經(jīng)貸款行確認(rèn)的按期歸還銀行貸款的證明材料?！悇?wù)機(jī)關(guān)出具的納稅情況證明。
——出資人法定代表人簽署的出資來源合法性聲明、出資人近2年無重大違法違規(guī)行為的聲明。
——戰(zhàn)略投資者還應(yīng)提供自身經(jīng)營狀況，所屬集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)圖、主要股東名冊(cè)、分支機(jī)構(gòu)與控股（含入股、控制）子公司名冊(cè)以及上述機(jī)構(gòu)從事的主要業(yè)務(wù)及盈利主要來源，對(duì)出資人有實(shí)際影響力的其他個(gè)人和機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況，最近3年從事財(cái)務(wù)公司或類似機(jī)構(gòu)資金集中管理的規(guī)模、方式及成功案例等證明材料。
戰(zhàn)略投資者為金融機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)提供金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)其公司治理結(jié)構(gòu)、資信情況、合規(guī)情況、審慎經(jīng)營情況出具的意見函；
戰(zhàn)略投資者為境外機(jī)構(gòu)的，還應(yīng)提供銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其最近2年的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。
（8）出資人的出資保證或出資協(xié)議。
——出資保證或出資協(xié)議應(yīng)由全體出資人（或發(fā)起人）法定代表人簽署并加蓋單位公章，協(xié)議書中應(yīng)明確各出資人（或發(fā)起人）的出資比例、權(quán)利、義務(wù)等事項(xiàng)，并應(yīng)書面授權(quán)集團(tuán)母公司作為申請(qǐng)人代表全體出資人辦理籌建事宜?！獞?zhàn)略投資者應(yīng)出具3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財(cái)務(wù)公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的承諾書，并在投資協(xié)議中載明。
——出資人關(guān)于擬出資設(shè)立財(cái)務(wù)公司的股東（大）會(huì)或董事會(huì)決議、授權(quán)或批準(zhǔn)文件。
（9）母公司董事會(huì)做出的、在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難時(shí)增加相應(yīng)資本金的承諾書。
（10）引進(jìn)高級(jí)管理人員或風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員的，母公司董事會(huì)須提供相關(guān)證明材料。
（11）籌建方案。內(nèi)容包括籌建工作安排；擬設(shè)機(jī)構(gòu)組織管理架構(gòu)、內(nèi)控體系；經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單和履歷、聯(lián)系地址和電話。
（12）母公司法定代表人簽署的確認(rèn)母公司及其成員單位提供的資料真實(shí)性的聲明。
（13）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)籌建程序、材料等方面合法合規(guī)性和完整性的法律意見書。
（14）銀監(jiān)會(huì)按審慎性原則規(guī)定的其他文件。
2.2行政許可項(xiàng)目名稱：財(cái)務(wù)公司法人機(jī)構(gòu)開業(yè)核準(zhǔn) 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱（中英文）、住所；是否在注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股東資格、董事、高級(jí)管理人員的任職資格等方面達(dá)到財(cái)務(wù)公司開業(yè)的條件，以及對(duì)第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成及通過各項(xiàng)決議的相關(guān)情況的說明；擬開辦業(yè)務(wù)及有關(guān)制度、系統(tǒng)的準(zhǔn)備情況；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、職工人數(shù)及構(gòu)成等事項(xiàng)。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)申請(qǐng)人法定代表人簽字并加蓋單位公章。（2）申請(qǐng)表（見附件二）。（3）第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)決議。其中至少應(yīng)包括：審議通過章程的決議,選舉董事的決議,選舉董事長及擬聘任高級(jí)管理人員的決議。
（4）公司章程。應(yīng)包括集團(tuán)母公司董事會(huì)關(guān)于在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難時(shí)增加相應(yīng)資本金的承諾，戰(zhàn)略投資者3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在財(cái)務(wù)公司股權(quán)的承諾（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）等內(nèi)容。
（5）公司經(jīng)營方針和計(jì)劃。
（6）公司股東名冊(cè)及其出資額、出資比例。（7）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。（8）工商行政管理機(jī)關(guān)出具的對(duì)擬設(shè)機(jī)構(gòu)名稱預(yù)核準(zhǔn)登記證書。
（9）擬任職的董事、高級(jí)管理人員的名單、詳細(xì)專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)履歷及任職資格的相關(guān)材料，詳見“
五、董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)”部分。
（10）公司的組織結(jié)構(gòu)圖；各部門職責(zé)分工授權(quán)及部門負(fù)責(zé)人背景介紹。（11）從業(yè)人員中風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集中管理等關(guān)鍵崗位人員的證明材料，包括人員名單、詳細(xì)履歷，身份證、學(xué)歷證書、專業(yè)技術(shù)證書復(fù)印件，無不良記錄的聲明，有權(quán)部門出具的從事相關(guān)崗位工作的經(jīng)驗(yàn)證明。
（12）引進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)管理部門經(jīng)理2年以上的證明材料。（13）從業(yè)人員中從事金融、財(cái)務(wù)工作5年及5年以上有關(guān)人員的證明材料。（14）財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)規(guī)章及風(fēng)險(xiǎn)防范制度。其中包括財(cái)務(wù)公司與母公司之間有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)隔離的嚴(yán)格規(guī)定。
（15）財(cái)務(wù)公司管理信息系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。
（16）財(cái)務(wù)公司營業(yè)場所及其他與業(yè)務(wù)有關(guān)設(shè)施的資料（指財(cái)務(wù)公司購買或租賃營業(yè)場所的協(xié)議和公安部門及消防部門等出具的營業(yè)場所及有關(guān)業(yè)務(wù)設(shè)施的驗(yàn)收文件）。
（17）母公司及戰(zhàn)略投資者法定代表人簽署的確認(rèn)所提供資料真實(shí)性的聲明。（18）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)開業(yè)程序、材料等方面合法合規(guī)性和完整性的法律意見書。
（19）銀監(jiān)會(huì)按審慎性原則規(guī)定的其他文件。
3.金融租賃公司
3.1行政許可項(xiàng)目名稱：金融租賃公司法人機(jī)構(gòu)籌建審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括擬設(shè)立金融租賃公司名稱（中英文）、擬設(shè)地、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍等基本信息以及設(shè)立的目的。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)申請(qǐng)人法定代表人簽字并加蓋單位公章。
（2）可行性研究報(bào)告。內(nèi)容至少包括：擬設(shè)金融租賃公司的市場前景分析，包括市場定位、同業(yè)狀況、設(shè)立后所能提供的服務(wù)等；未來財(cái)務(wù)預(yù)測，包括擬設(shè)機(jī)構(gòu)開業(yè)后3年的經(jīng)營規(guī)模、盈利水平（包括收入、成本和利潤）等預(yù)測；業(yè)務(wù)拓展策略、業(yè)務(wù)發(fā)展模式；風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。（3）章程草案。應(yīng)包括出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持金融租賃公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托等內(nèi)容。
（4）出資人基本情況。包括出資人的名稱、法定代表人、注冊(cè)地址、經(jīng)營情況、所在行業(yè)狀況等情況說明；營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件；公司章程；正常還貸的資信證明；納稅記錄。
境內(nèi)出資人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件應(yīng)注明與原件一致，并加蓋本企業(yè)公章，境外出資人的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件應(yīng)經(jīng)其所在國家或地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中華人民共和國駐該國使、領(lǐng)館認(rèn)證。
（5）出資人關(guān)聯(lián)方情況。內(nèi)容應(yīng)包括：出資人及所在集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)圖；出資人的主要股東名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；出資人持股比例達(dá)到20％，或者持股比例未達(dá)到20％但處于最大股東地位的公司名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；出資人之間的關(guān)聯(lián)狀況，對(duì)出資人有實(shí)際影響力的其他個(gè)人和機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況。
（6）出資人股東（大）會(huì)或董事會(huì)關(guān)于同意發(fā)起設(shè)立該金融租賃公司的決議，以及各方出資人的出資協(xié)議。
（7）出資人為境外金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提供其注冊(cè)地金融監(jiān)管當(dāng)局出具的書面意見，內(nèi)容包括該金融機(jī)構(gòu)在注冊(cè)地守法合規(guī)情況以及是否同意其在中國設(shè)立金融租賃公司；出資人在注冊(cè)地不受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的，應(yīng)提交銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其最近1年的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。
（8）出資人最近2年的審計(jì)報(bào)告。
（9）出資人法定代表人簽署的出資人與設(shè)立后的金融租賃公司不發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的聲明；出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持金融租賃公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托的承諾書；出資人最近2年內(nèi)無重大案件和重大違法違規(guī)行為的聲明。
（10）籌建方案。內(nèi)容包括籌建工作安排；擬設(shè)金融租賃公司組織管理架構(gòu)、內(nèi)控體系；經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單和履歷、聯(lián)系地址和電話。
（11）出資人法定代表人簽署的確認(rèn)所提供資料真實(shí)性的聲明。
（12）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（13）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
3.2行政許可項(xiàng)目名稱：金融租賃公司法人機(jī)構(gòu)開業(yè)核準(zhǔn) 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱（中英文）、住所；是否在注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股東資格、董事、高級(jí)管理人員的任職資格等方面達(dá)到開業(yè)的條件，以及對(duì)第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成及通過各項(xiàng)決議的相關(guān)情況的說明；擬開辦業(yè)務(wù)及制度、系統(tǒng)的準(zhǔn)備情況；職工人數(shù)以及從事過融資租賃業(yè)務(wù)的人員比例等事項(xiàng)。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)申請(qǐng)人法定代表人簽字并加蓋單位公章。
（2）第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)通過的相關(guān)決議。其中至少應(yīng)包括：審議通過章程的決議,選舉董事的決議,選舉董事長及擬聘任高級(jí)管理人員的決議。
（3）公司章程。應(yīng)包括出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持金融租賃公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外），不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托等內(nèi)容。
（4）公司經(jīng)營方針和計(jì)劃。應(yīng)包括公司發(fā)展目標(biāo)定位、短期業(yè)務(wù)準(zhǔn)備及中長期發(fā)展計(jì)劃等。
（5）主要管理制度。包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。（6）公司管理信息系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。
（7）擬任職董事、高級(jí)管理人員任職資格的相關(guān)材料，詳見“
五、董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)”部分。
（8）公司的組織結(jié)構(gòu)圖，各部門職責(zé)分工授權(quán)及部門負(fù)責(zé)人背景介紹。(9)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。
（10）工商行政管理機(jī)關(guān)出具的對(duì)擬設(shè)機(jī)構(gòu)名稱預(yù)核準(zhǔn)登記證書。（11）股東名冊(cè)及其出資額、出資比例。（12）公司營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明。
（13）公安、消防部門出具的營業(yè)場所安全、消防設(shè)施合格證明。（14）申請(qǐng)人法定代表人簽署的確認(rèn)所提供資料真實(shí)性的聲明。（15）律師事務(wù)所對(duì)上述材料出具的法律意見書。（16）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。4.汽車金融公司
4.1行政許可項(xiàng)目名稱：汽車金融公司法人機(jī)構(gòu)籌建審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。內(nèi)容包括擬設(shè)汽車金融公司名稱（中英文，可未經(jīng)工商管理部門預(yù)核準(zhǔn)）、擬設(shè)地、注冊(cè)資本、出資人及各自的出資額、業(yè)務(wù)范圍等基本信息。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)申請(qǐng)人法定代表人簽字并加蓋單位公章。（2）
申請(qǐng)表（見附件三）。
（3）
可行性研究報(bào)告。內(nèi)容至少包括擬設(shè)汽車金融公司的市場前景分析，包括市場定位、同業(yè)狀況、設(shè)立后所能提供的服務(wù)等；未來財(cái)務(wù)預(yù)測，包括擬設(shè)機(jī)構(gòu)開業(yè)后3年的經(jīng)營規(guī)模、盈利水平（包括收入、成本和利潤）、流動(dòng)性狀況等預(yù)測；業(yè)務(wù)拓展策略、業(yè)務(wù)發(fā)展模式；風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。
（4）
章程草案。應(yīng)包括出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持汽車金融公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的內(nèi)容。
（5）
出資人股東（大）會(huì)或董事會(huì)關(guān)于擬出資設(shè)立汽車金融公司的決議。（6）
出資協(xié)議。應(yīng)明確各出資人的出資比例、權(quán)利、義務(wù)等事項(xiàng)。（7）
出資人基本情況。包括出資人名稱、法定代表人、公司章程、注冊(cè)地址、營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件、經(jīng)營情況等。
境內(nèi)出資人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件應(yīng)注明與原件一致，并加蓋本企業(yè)公章，境外出資人的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件應(yīng)經(jīng)其所在國家或地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中華人民共和國駐該國使、領(lǐng)館認(rèn)證。
（8）
出資人關(guān)聯(lián)方情況。內(nèi)容包括出資人及所在集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)圖；出資人的主要股東名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；出資人持股比例達(dá)到20％，或者持股比例未達(dá)到20％但處于最大股東地位的公司名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；出資人之間的關(guān)聯(lián)狀況，對(duì)出資人有實(shí)際影響力的其他個(gè)人和機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況。
（9）
出資人最近2年的審計(jì)報(bào)告。
（10）出資人為非金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)提供資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人最近1年的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。
出資人為境外非銀行金融機(jī)構(gòu)并受到其注冊(cè)地金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的，應(yīng)提供其注冊(cè)地金融監(jiān)管當(dāng)局出具的書面意見，內(nèi)容包括該金融機(jī)構(gòu)在注冊(cè)地守法合規(guī)情況以及是否同意其在中國設(shè)立汽車金融公司；如其在注冊(cè)地不受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管，應(yīng)提供資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人最近1年的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。
（11）籌建方案。內(nèi)容包括籌建工作安排；擬設(shè)機(jī)構(gòu)組織管理架構(gòu)、內(nèi)控體系；經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單和履歷、聯(lián)系地址和電話。
（12）出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持汽車金融公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的承諾書。
（13）由出資人法定代表人簽署的就用于出資的資金來源合法性、出資人最近2年無重大違法違規(guī)記錄的聲明，以及確認(rèn)上述資料真實(shí)性的聲明。
（14）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（15）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
4.2行政許可項(xiàng)目名稱：汽車金融公司法人機(jī)構(gòu)開業(yè)核準(zhǔn) 申請(qǐng)材料目錄：（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱（中英文）、住所；是否在注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股東資格、董事、高級(jí)管理人員的任職資格等方面達(dá)到開業(yè)的條件，以及對(duì)第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成及通過各項(xiàng)決議的相關(guān)情況的說明；擬開辦業(yè)務(wù)及制度、系統(tǒng)的準(zhǔn)備情況；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、職工人數(shù)等事項(xiàng)。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)申請(qǐng)人法定代表人簽字并加蓋單位公章。（2）申請(qǐng)表（見附件四）。
（3）第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)通過的相關(guān)決議。
（4）公司章程。應(yīng)包括出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持汽車金融公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的內(nèi)容。
（5）工商行政管理機(jī)關(guān)出具的對(duì)擬設(shè)機(jī)構(gòu)名稱預(yù)核準(zhǔn)登記證書。（6）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。（7）股東名冊(cè)及其出資額、出資比例。
（8）擬任職董事、高級(jí)管理人員任職資格的相關(guān)材料，詳見“
五、董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)”部分。
（9）公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度以及擬辦業(yè)務(wù)操作流程和管理制度等。（10）公司管理信息系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。
（11）公司的組織結(jié)構(gòu)圖，各部門職責(zé)分工授權(quán)及部門負(fù)責(zé)人背景介紹。（12）公司營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明文件復(fù)印件。（13）公安、消防部門出具的營業(yè)場所安全、消防設(shè)施合格證明。（14）申請(qǐng)人法定代表人簽署的確認(rèn)所提供資料真實(shí)性的聲明。
（15）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（16）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
5.貨幣經(jīng)紀(jì)公司
5.1行政許可項(xiàng)目名稱：貨幣經(jīng)紀(jì)公司法人機(jī)構(gòu)籌建審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括擬設(shè)貨幣經(jīng)紀(jì)公司名稱（中英文，可未經(jīng)工商管理部門預(yù)核準(zhǔn)）、擬設(shè)地、注冊(cè)資本、出資人及各自的出資額、業(yè)務(wù)范圍等基本信息。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)申請(qǐng)人法定代表人簽署并加蓋單位公章。（2）申請(qǐng)表（見附件五）。
（3）可行性研究報(bào)告。內(nèi)容至少包括擬設(shè)貨幣經(jīng)紀(jì)公司的市場前景分析，包括市場定位、同業(yè)狀況、設(shè)立后所能提供的服務(wù)等；未來財(cái)務(wù)預(yù)測，包括擬設(shè)機(jī)構(gòu)開業(yè)后3年的經(jīng)營規(guī)模、盈利水平（包括收入、成本和利潤）預(yù)測；業(yè)務(wù)拓展策略、業(yè)務(wù)發(fā)展模式；風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。
（4）章程草案。應(yīng)包括出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持貨幣經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的內(nèi)容。
（5）出資人股東（大）會(huì)或董事會(huì)關(guān)于擬出資設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司的決議。（6）出資協(xié)議。應(yīng)明確各出資人的出資比例、權(quán)利、義務(wù)等事項(xiàng)。
（7）出資人基本情況。包括出資人名稱、法定代表人、公司章程、注冊(cè)地址、營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件、經(jīng)營情況等。
境內(nèi)出資人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件應(yīng)注明與原件一致，并加蓋本企業(yè)公章，境外出資人的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件應(yīng)經(jīng)其所在國家或地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中華人民共和國駐該國使、領(lǐng)館認(rèn)證。
（8）出資人關(guān)聯(lián)方情況。內(nèi)容應(yīng)包括出資人及所在集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)圖；出資人的主要股東名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；出資人持股比例達(dá)到20％，或者持股比例未達(dá)到20％但處于最大股東地位的公司名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；出資人之間的關(guān)聯(lián)狀況，對(duì)出資人有實(shí)際影響力的其他個(gè)人和機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況。
（9）境外出資人受其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管或?qū)儆诮鹑谛孕袠I(yè)協(xié)會(huì)會(huì)員的，由金融監(jiān)管當(dāng)局或金融性行業(yè)協(xié)會(huì)出具意見函，內(nèi)容包括該金融機(jī)構(gòu)在注冊(cè)地守法合規(guī)情況以及是否同意其在中國設(shè)立貨幣經(jīng)紀(jì)公司。
（10）最近2年的審計(jì)報(bào)告或經(jīng)國家有關(guān)主管部門認(rèn)定的最近2年的會(huì)計(jì)報(bào)表。
（11）籌建方案。內(nèi)容包括籌建工作安排；擬設(shè)機(jī)構(gòu)組織管理架構(gòu)、內(nèi)控體系；經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單和履歷、聯(lián)系地址和電話。
（12）出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持貨幣經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的承諾書。
（13）由出資人法定代表人簽署的申請(qǐng)材料真實(shí)性聲明及出資人最近2年無重大違法違規(guī)記錄的聲明。
（14）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。（15）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
5.2行政許可項(xiàng)目名稱：貨幣經(jīng)紀(jì)公司法人機(jī)構(gòu)開業(yè)核準(zhǔn) 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱（中英文）、住所；是否在注冊(cè)資本、股本結(jié)構(gòu)、股東資格、董事、高級(jí)管理人員的任職資格等方面達(dá)到開業(yè)的條件，以及對(duì)第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)組成及通過各項(xiàng)決議的相關(guān)情況的說明；擬開辦業(yè)務(wù)及制度、系統(tǒng)的準(zhǔn)備情況；內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、職工人數(shù)等事項(xiàng)。
申請(qǐng)書應(yīng)經(jīng)申請(qǐng)人法定代表人簽署并加蓋單位公章。（2）申請(qǐng)表（見附件六）。
（3）第一次股東（大）會(huì)、董事會(huì)通過的相關(guān)決議，（4）公司章程。應(yīng)包括出資人3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持貨幣經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的內(nèi)容。
（5）工商行政管理機(jī)關(guān)出具的對(duì)擬設(shè)機(jī)構(gòu)名稱預(yù)核準(zhǔn)登記證書。（6）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明。（7）股東名冊(cè)及其出資額、出資比例。
（8）擬任職董事、高級(jí)管理人員任職資格的相關(guān)材料，詳見“
五、董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)”部分。
（9）從業(yè)人員中曾從事金融業(yè)務(wù)工作或相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作的人員比例。
（10）公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。包括對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理工作制定的全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序。（11）公司管理信息系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)。
（12）公司的組織結(jié)構(gòu)圖，各部門職責(zé)分工授權(quán)及部門負(fù)責(zé)人背景介紹。（13）公司營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明文件復(fù)印件。
（14）交易場所、交易設(shè)備和交易系統(tǒng)的安全性測試報(bào)告，以及公安、消防部門出具的營業(yè)場所安全、消防設(shè)施合格證明。
（15）申請(qǐng)人法定代表人簽署的確認(rèn)所提供資料真實(shí)性的聲明。
（16）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（17）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。以上各類非銀行金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)開業(yè)后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄：
（1）
完成開業(yè)登記程序、正式開始營業(yè)的報(bào)告。（2）
公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
（3）
銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
（二）分支機(jī)構(gòu)設(shè)立 1.貨幣經(jīng)紀(jì)公司分支機(jī)構(gòu)
1.1行政許可項(xiàng)目名稱：貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司籌建審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)分公司的名稱、所在地、營運(yùn)資金、業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)對(duì)象，及設(shè)立分公司的理由等。
（2）可行性研究報(bào)告。內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)分公司的業(yè)務(wù)量預(yù)測以及中長期發(fā)展規(guī)劃等內(nèi)容。
（3）貨幣經(jīng)紀(jì)公司董事會(huì)關(guān)于申請(qǐng)?jiān)O(shè)立該分公司的決議，及對(duì)擬設(shè)分公司經(jīng)營管理授權(quán)的決議。
（4）貨幣經(jīng)紀(jì)公司章程。
（5）貨幣經(jīng)紀(jì)公司的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。復(fù)印件應(yīng)注明與原件一致，并加蓋本企業(yè)公章。
（6）貨幣經(jīng)紀(jì)公司的基本情況，及貨幣經(jīng)紀(jì)公司最近2年的審計(jì)報(bào)告。（7）由貨幣經(jīng)紀(jì)公司法定代表人出具的以上申請(qǐng)材料的真實(shí)性聲明。（8）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
1.2行政許可項(xiàng)目名稱：貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司開業(yè)核準(zhǔn) 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書，內(nèi)容主要包括籌建工作完成情況。（2）營運(yùn)資金入賬原始憑證復(fù)印件。
（3）擬任高級(jí)管理人員的名單、詳細(xì)履歷及任職資格的相關(guān)材料，詳見“
五、董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)”部分。
（4）擬辦業(yè)務(wù)的規(guī)章制度及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度。（5）營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明文件復(fù)印件。（6）營業(yè)場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報(bào)告，以及公安、消防部門出具的營業(yè)場所安全、消防設(shè)施合格證明。
（7）由貨幣經(jīng)紀(jì)公司法定代表人出具的以上申請(qǐng)材料的真實(shí)性聲明。（8）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
貨幣經(jīng)紀(jì)公司分公司開業(yè)后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄：
（1）
完成開業(yè)登記程序、正式開始營業(yè)的報(bào)告。（2）
營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
（3）
銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
1.3行政許可項(xiàng)目名稱：貨幣經(jīng)紀(jì)公司代表處設(shè)立審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容應(yīng)包括擬設(shè)代表處的名稱、所在地，服務(wù)對(duì)象，及設(shè)立代表處的理由等。
（2）貨幣經(jīng)紀(jì)公司的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。復(fù)印件應(yīng)注明與原件一致，并加蓋本企業(yè)公章。
（3）貨幣經(jīng)紀(jì)公司章程。
（4）貨幣經(jīng)紀(jì)公司的基本情況，及貨幣經(jīng)紀(jì)公司最近2年的審計(jì)報(bào)告。（5）貨幣經(jīng)紀(jì)公司法定代表人或其他有權(quán)簽字人簽署的對(duì)代表處擬任主要負(fù)責(zé)人的授權(quán)書。
（6）代表處擬任主要負(fù)責(zé)人的身份證明、學(xué)歷證明、簡歷及由擬任人簽字的有無不良記錄的陳述書。
（7）辦公場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明文件復(fù)印件。（8）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
貨幣經(jīng)紀(jì)公司代表處設(shè)立后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄：
（1）完成有關(guān)設(shè)立程序的報(bào)告。（2）工商登記證復(fù)印件。
2.境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處 2.1行政許可項(xiàng)目名稱：境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處設(shè)立審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。由申請(qǐng)人董事長或總經(jīng)理（首席執(zhí)行官或總裁）簽署并致銀監(jiān)會(huì)主席，內(nèi)容應(yīng)包括申請(qǐng)?jiān)O(shè)立代表處的目的，申請(qǐng)人的主要業(yè)務(wù)類型及經(jīng)營情況介紹，擬設(shè)代表處的城市。
（2）
申請(qǐng)表（見附件七）。
（3）境外非銀行金融機(jī)構(gòu)注冊(cè)登記文件或經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可文件復(fù)印件。營業(yè)執(zhí)照和經(jīng)營金融業(yè)務(wù)許可文件復(fù)印件應(yīng)經(jīng)其所在國家或地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中華人民共和國駐該國使、領(lǐng)館認(rèn)證。
（4）由所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局出具的對(duì)其在中國境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)的意見書（函），或由所在行業(yè)協(xié)會(huì)出具的推薦信，內(nèi)容包括申請(qǐng)人在注冊(cè)地守法合規(guī)情況以及是否同意其在中國設(shè)立代表處。
（5）境外非銀行金融機(jī)構(gòu)章程。
（6）境外非銀行金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)成員名單和最大十家股東名單。（7）境外非銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織架構(gòu)圖。
（8）境外非銀行金融機(jī)構(gòu)所在集團(tuán)的控股子公司分布圖。（9）境外非銀行金融機(jī)構(gòu)最近3年的審計(jì)報(bào)告。
（10）擬任首席代表任職資格的相關(guān)材料，詳見“
五、董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)”部分。
（11）境外非銀行金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行的反洗錢制度或措施。如不涉及可能與洗錢相關(guān)的業(yè)務(wù)而未制定反洗錢制度或措施的，應(yīng)提供有關(guān)情況說明。
（12）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處設(shè)立后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄：
（1）完成有關(guān)設(shè)立程序的報(bào)告。（2）工商登記證復(fù)印件。
（3）辦公場所的租賃合同復(fù)印件。
二、機(jī)構(gòu)變更
（一）法人機(jī)構(gòu)變更 1.變更名稱
1.1行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)變更名稱審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括申請(qǐng)人基本情況、更名的原因或目的、擬變更的新名稱（中英文）等。
（2）股東（大）會(huì)或董事會(huì)同意變更名稱的決議。（3）工商行政管理部門的企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)登記證書。
各類非銀行金融機(jī)構(gòu)變更名稱完成情況報(bào)告材料目錄：
（1）
完成名稱變更后續(xù)有關(guān)程序的報(bào)告。包括更換金融許可證、工商注冊(cè)變更、與公司名稱有關(guān)的標(biāo)志、標(biāo)識(shí)、印章的更換等情況說明。
（2）
新營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
2.變更股權(quán)及調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)
2.1各類非銀行金融機(jī)構(gòu)變更股權(quán)及調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。內(nèi)容應(yīng)包括申請(qǐng)人基本情況、出資人擬投資入股（調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)）的金額，以及投資入股（調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)）前后公司各出資人的出資金額、出資比例的變化情況。
（2）
非銀行金融機(jī)構(gòu)股東（大）會(huì)關(guān)于同意股權(quán)變更的決議或上級(jí)主管部門的批準(zhǔn)文件。
（3）
擬出資人的有權(quán)決定機(jī)構(gòu)或上級(jí)主管部門同意其投資入股的決議或批準(zhǔn)文件。
（4）
有關(guān)各方簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓意向性協(xié)議。
（5）
擬出資人基本情況。包括名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)營情況、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公司章程、所在行業(yè)狀況說明、納稅記錄、正常還貸的資信證明（最后1項(xiàng)不適用于汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀(jì)公司出資人）。
境內(nèi)擬出資人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件應(yīng)注明與原件一致，并加蓋本企業(yè)公章，境外擬出資人的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)文件復(fù)印件應(yīng)經(jīng)其所在國家或地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中華人民共和國駐該國使、領(lǐng)館認(rèn)證。
（6）
擬出資人關(guān)聯(lián)方情況。包括擬出資人及所在集團(tuán)的組織結(jié)構(gòu)圖；主要股東名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；持股比例達(dá)到20％，或者持股比例未達(dá)到20％但處于最大股東地位的公司名冊(cè)及其從事的主要業(yè)務(wù)介紹；與其他股東的關(guān)聯(lián)情況等；對(duì)擬出資人有實(shí)際影響力的其他個(gè)人和機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況。
前款要求提供的材料不適用于企業(yè)集團(tuán)成員單位作為出資人投資入股本集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的情況。
（7）
擬出資人最近2年的審計(jì)報(bào)告。
（8）
擬投資入股信托公司的，擬出資人應(yīng)提交就其用于出資的資金來源合法性聲明，3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持信托公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）、不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托的承諾書，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為的聲明，投資入股后不與公司發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的聲明，還應(yīng)提交擬出資人及其關(guān)聯(lián)方入股其他信托公司的情況的說明。
擬投資入股財(cái)務(wù)公司的，擬出資人應(yīng)提交就其用于出資的資金來源合法性聲明，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為的聲明；擬出資人為集團(tuán)外戰(zhàn)略投資者的，還應(yīng)提交3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持財(cái)務(wù)公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的承諾書。
擬投資入股金融租賃公司的，擬出資人應(yīng)提交最近2年內(nèi)無重大案件和重大違法違規(guī)行為的聲明，3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持金融租賃公司股權(quán)的承諾書（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）、不將所持有的金融租賃公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或設(shè)立信托的承諾書，以及投資入股后不與金融租賃公司發(fā)生違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的聲明。
擬投資入股汽車金融公司的，擬出資人應(yīng)提交用于出資的資金來源合法性聲明、最近2年無重大違法違規(guī)行為的聲明，以及3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持汽車金融公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的承諾書。
擬投資入股貨幣經(jīng)紀(jì)公司的，擬出資人應(yīng)提交最近2年無重大違法違規(guī)行為的聲明，以及3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓所持貨幣經(jīng)紀(jì)公司股權(quán)（銀監(jiān)會(huì)依法責(zé)令轉(zhuǎn)讓的除外）的承諾書。
以上各項(xiàng)承諾書或聲明應(yīng)由擬出資人的法定代表人簽字。
（9）
境外金融機(jī)構(gòu)向信托公司、財(cái)務(wù)公司投資入股，應(yīng)提交注冊(cè)地金融監(jiān)管當(dāng)局的意見，內(nèi)容包括該金融機(jī)構(gòu)在注冊(cè)地守法合規(guī)情況以及是否同意其進(jìn)行此項(xiàng)投資；還應(yīng)提交經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其最近2年的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。
境外金融機(jī)構(gòu)向金融租賃公司、汽車金融公司投資入股，應(yīng)提供其注冊(cè)地金融監(jiān)管當(dāng)局的意見，內(nèi)容包括該金融機(jī)構(gòu)在注冊(cè)地守法合規(guī)情況，以及是否同意其進(jìn)行此項(xiàng)投資；如在注冊(cè)地不接受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的，應(yīng)提供資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其最近1年的信用評(píng)級(jí)報(bào)告；非金融機(jī)構(gòu)向汽車金融公司投資入股，應(yīng)提供資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其最近1年的信用評(píng)級(jí)報(bào)告。境外金融機(jī)構(gòu)向貨幣經(jīng)紀(jì)公司投資入股，應(yīng)提供其注冊(cè)地金融監(jiān)管當(dāng)局或所在行業(yè)協(xié)會(huì)的意見，內(nèi)容包括該金融機(jī)構(gòu)在注冊(cè)地守法合規(guī)情況，以及是否同意其進(jìn)行此項(xiàng)投資；
（10）擬出資人法定代表人簽署的所提交材料真實(shí)性的聲明。
（11）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（12）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
各類非銀行金融機(jī)構(gòu)變更股權(quán)及調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)完成情況報(bào)告材料目錄：
完成股權(quán)變更后續(xù)有關(guān)程序的報(bào)告，包括工商注冊(cè)變更等程序的完成情況。
3.變更注冊(cè)資本
3.1行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)變更注冊(cè)資本審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容應(yīng)包括申請(qǐng)人基本情況、變更注冊(cè)資本的原因、金額。（2）股東（大）會(huì)關(guān)于變更注冊(cè)資本的決議。
（3）增加注冊(cè)資本但不調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的，應(yīng)提供各股東最近2年的審計(jì)報(bào)告。（4）出資人法定代表人簽署的就出資人用于出資的資金來源合法性聲明；（5）出資人權(quán)益性投資余額未超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50％（除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司外，合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）的情況的說明（僅適用于信托公司）；（6）變更注冊(cè)資本涉及變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的，應(yīng)同時(shí)上報(bào)變更股權(quán)或調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的有關(guān)申請(qǐng)材料。
各類非銀行金融機(jī)構(gòu)變更注冊(cè)資本完成情況報(bào)告材料目錄：
（1）
完成注冊(cè)資本變更后續(xù)有關(guān)程序的報(bào)告，包括驗(yàn)資完成情況、工商注冊(cè)變更等。
（2）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告。（3）新營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
4.變更住所或營業(yè)場所（包括同城遷址和異地遷址）4.1行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)同城遷址審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。內(nèi)容包括申請(qǐng)人基本情況、變更住所或營業(yè)場所的原因及新住所的地址、郵政編碼。
（2）
股東（大）會(huì)或董事會(huì)同意變更住所或營業(yè)場所的決議。（3）
新住所或營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明文件復(fù)印件。
（4）
公安、消防部門出具的新住所或營業(yè)場所安全設(shè)施符合有關(guān)規(guī)定的證明。
4.2行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)異地遷址審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。內(nèi)容包括申請(qǐng)人基本情況、變更住所或營業(yè)場所的原因、新住所的地址和郵政編碼及向擬遷入地和擬遷出地政府報(bào)告的情況。
（2）
可行性研究報(bào)告。
（3）
股東（大）會(huì)同意異地遷址的決議。（4）
原經(jīng)營所在地遺留業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)的處臵方案。
（5）
擬遷入的新營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明文件復(fù)印件（產(chǎn)權(quán)證明或租賃合同復(fù)印件）。
（6）
公安、消防部門出具的擬遷入的新營業(yè)場所安全設(shè)施符合有關(guān)規(guī)定的證明。
（7）
銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
各類非銀行金融機(jī)構(gòu)變更住所或營業(yè)場所完成情況報(bào)告材料目錄：
（1）
完成遷址有關(guān)程序的報(bào)告，包括更換金融許可證、工商登記變更完成情況等。
（2）
新營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
5.組織形式變更
5.1行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)組織形式變更審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。包括申請(qǐng)人基本情況、變更組織形式的理由及具體的變更內(nèi)容。
（2）
股東（大）會(huì)的決議或上級(jí)主管部門批準(zhǔn)文件。（3）
中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（適用時(shí)）。（4）
涉及需要許可的其他變更事項(xiàng)的，應(yīng)同時(shí)提交其他變更事項(xiàng)應(yīng)提交的材料。
（5）
律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（6）
銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
各類非銀行金融機(jī)構(gòu)變更組織形式完成情況報(bào)告的材料目錄：
（1）
完成變更組織形式有關(guān)程序的說明，包括更換金融許可證、工商變更完成情況等。
（2）
新營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
6.修改公司章程
6.1行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)修改公司章程審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。申請(qǐng)書的內(nèi)容包括申請(qǐng)人基本情況、修改章程的理由和修改的具體內(nèi)容。
（2）
股東（大）會(huì)關(guān)于修改公司章程的決議。（3）
修改后的章程文本。
（4）
銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
7.合并或分立
7.1行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)分立審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。內(nèi)容包括申請(qǐng)人基本情況、分立原因及有關(guān)情況簡要說明。（2）
公司股東（大）會(huì)的決議。（3）
分立實(shí)施方案。
（4）
分立后原公司的遺留業(yè)務(wù)處臵及風(fēng)險(xiǎn)控制方案。
（5）
進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)提交分立前的資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單。
（6）
律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。（7）
銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
各類非銀行金融機(jī)構(gòu)分立完成情況報(bào)告材料目錄：
（1）
完成公司分立有關(guān)情況的報(bào)告，包括變更金融許可證、工商變更登記、對(duì)外公告等情況的說明。
（2）
分立后各公司的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。（3）
對(duì)外公告復(fù)印件。
7.2行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)吸收合并審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。內(nèi)容包括申請(qǐng)人基本情況、合并原因及有關(guān)情況簡要說明。（2）
合并各方公司股東（大）會(huì)或董事會(huì)的決議。（3）
合并實(shí)施方案。
（4）
合并各方草簽的意向書。
（5）
被合并公司的遺留業(yè)務(wù)處臵及風(fēng)險(xiǎn)控制方案。
（6）
進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，未進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)提交合并前的資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單。
（7）
律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（8）
銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
7.3行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)新設(shè)合并審批 申請(qǐng)材料目錄：
參照各類非銀行金融機(jī)構(gòu)籌建、開業(yè)的申請(qǐng)材料目錄。
非銀行金融機(jī)構(gòu)吸收合并（新設(shè)合并）完成情況報(bào)告材料目錄：
（1）公司完成吸收合并（新設(shè)合并）及對(duì)外公告有關(guān)情況的報(bào)告，包括變更金融許可證、工商變更登記、對(duì)外公告等情況的說明。
（2）合并后新公司的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。（3）對(duì)外公告復(fù)印件。
1.境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)分公司、代表處變更事項(xiàng) 1.1行政許可項(xiàng)目名稱：變更名稱審批 申請(qǐng)材料目錄： 申請(qǐng)書。內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)基本情況、更名的原因、擬變更的新名稱等。
變更名稱完成情況報(bào)告材料目錄：
（1）完成名稱變更后續(xù)有關(guān)程序的報(bào)告，包括更換金融許可證、工商注冊(cè)變更、與公司名稱有關(guān)的標(biāo)志、標(biāo)識(shí)、印章的更換等情況的說明。
（2）新營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
1.2行政許可項(xiàng)目名稱：變更住所或營業(yè)場所審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。說明機(jī)構(gòu)基本情況、變更住所或營業(yè)場所的原因及新住所或營業(yè)場所的地址、郵政編碼。
（2）新住所或營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明文件復(fù)印件。
（3）公安、消防部門出具的新住所或營業(yè)場所安全設(shè)施符合有關(guān)規(guī)定的證明。
變更住所或營業(yè)場所完成情況報(bào)告材料目錄：
（1）完成住所或營業(yè)場所變更有關(guān)程序的報(bào)告。包括更換金融許可證、工商注冊(cè)變更完成情況等。
（2）新營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
2.境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處變更事項(xiàng)
2.1行政許可項(xiàng)目名稱：境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處因母公司合并（分立）原因變更名稱審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。由新母公司董事長或總經(jīng)理（首席執(zhí)行官或總裁）簽署并致銀監(jiān)會(huì)主席，其中應(yīng)說明申請(qǐng)代表處更名的理由，擬變更的新名稱（中外文），并對(duì)本公司合并或分立的有關(guān)情況進(jìn)行簡要介紹。
（2）新母公司所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局的同意其合并或分立的批準(zhǔn)書。（3）新母公司的注冊(cè)登記文件復(fù)印件。
注冊(cè)登記文件復(fù)印件應(yīng)經(jīng)其所在國家或地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中華人民共和國駐該國使、領(lǐng)館認(rèn)證。（4）新母公司的合并后經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表。（5）新母公司的章程。
（6）新母公司的最大十家股東或主要合伙人名單。
（7）新母公司的組織結(jié)構(gòu)圖及其所在集團(tuán)的控股子公司分布圖。
（8）新母公司董事長或總經(jīng)理（首席執(zhí)行官、總裁）或其授權(quán)簽字人簽署的對(duì)中國境內(nèi)代表處首席代表的授權(quán)書。
2.2行政許可項(xiàng)目名稱：境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處因母公司合并（分立）以外的原因變更名稱審批 申請(qǐng)材料目錄：
申請(qǐng)書。由母公司董事長或總經(jīng)理簽署（首席執(zhí)行官或總裁）并致銀監(jiān)會(huì)主席，其中應(yīng)說明申請(qǐng)代表處更名的理由及擬變更的新名稱（中外文）。
境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處變更名稱后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄：
（1）完成名稱變更后續(xù)有關(guān)程序的報(bào)告，包括工商注冊(cè)變更、與公司名稱有關(guān)的標(biāo)志、標(biāo)識(shí)、印章的更換等情況的說明。
（2）新工商登記證復(fù)印件。
2.3行政許可項(xiàng)目名稱：境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處變更住所審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）
申請(qǐng)書。由代表處首席代表簽署并致代表處所在地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)人，應(yīng)說明變更住所的原因及新住所的地址、郵政編碼。
（2）
新住所或營業(yè)場所的所有權(quán)或使用權(quán)證明文件復(fù)印件。
境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處變更住所后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄：
（1）完成遷址有關(guān)程序的報(bào)告，包括工商變更完成情況等。（2）新工商登記證復(fù)印件。
三、機(jī)構(gòu)終止
（一）法人機(jī)構(gòu)終止
1.解散 1.1行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)解散審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)基本情況及申請(qǐng)解散的理由。（2）股東（大）會(huì)決定解散公司的決議。
（3）清算方案。內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)債務(wù)清單及清償計(jì)劃、財(cái)產(chǎn)清單及處臵計(jì)劃、員工安排計(jì)劃等。
（4）擬成立清算組成員名單及簡歷。
（5）申請(qǐng)解散前最近1個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。
（6）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（7）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
各類非銀行金融機(jī)構(gòu)解散后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄（由清算組報(bào)告）：
（1）清算報(bào)告。內(nèi)容應(yīng)包括清算工作的完成情況，對(duì)公司的清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評(píng)估情況，對(duì)公司資產(chǎn)清收、處臵情況，債務(wù)處理情況等。
（2）金融許可證繳回情況和工商登記注銷情況，并附對(duì)外公告復(fù)印件。
2.破產(chǎn)前審批
2.1行政許可項(xiàng)目名稱：各類非銀行金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)前審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。應(yīng)說明機(jī)構(gòu)基本情況、申請(qǐng)破產(chǎn)的理由及破產(chǎn)后對(duì)有關(guān)方面的影響。
（2）股東（大）會(huì)或者主要債權(quán)人同意破產(chǎn)的決議。
（3）公司資產(chǎn)負(fù)債和損益情況的書面說明，并附資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。（4）律師事務(wù)所出具的申請(qǐng)人在申請(qǐng)程序、材料等方面合法合規(guī)性及完整性的法律意見書。
（5）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
各類非銀行金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)前審批后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄（由清算組報(bào)告）：
（1）法院宣告公司破產(chǎn)的裁定書復(fù)印件。
（2）金融許可證繳回情況和工商登記注銷情況，并附對(duì)外公告復(fù)印件。
（二）分支機(jī)構(gòu)終止
1.境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉
1.1行政許可項(xiàng)目名稱：境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)分公司、代表處終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。應(yīng)說明申請(qǐng)終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉的理由。
（2）法人機(jī)構(gòu)董事會(huì)或授權(quán)管理機(jī)構(gòu)同意該分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉的決議。（3）該分支機(jī)構(gòu)的基本情況。包括業(yè)務(wù)開展規(guī)模、服務(wù)區(qū)域及主要服務(wù)對(duì)象等。（4）該分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)或關(guān)閉的具體方案。包括現(xiàn)有資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)移交或處臵方案，人員安臵方案，具體工作的進(jìn)度安排等。
（5）上級(jí)內(nèi)部審計(jì)部門或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告。（6）負(fù)責(zé)市場退出的工作小組成員名單、簡歷。（7）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)分公司、代表處關(guān)閉后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄：
（1）機(jī)構(gòu)關(guān)閉完成情況報(bào)告。內(nèi)容包括金融許可證繳回情況和工商登記注銷情況。
（2）對(duì)外公告復(fù)印件。
2.境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處關(guān)閉
2.1 行政許可項(xiàng)目名稱：境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處申請(qǐng)關(guān)閉審批 提交材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。由境外非銀行金融機(jī)構(gòu)董事長或總經(jīng)理（首席執(zhí)行官或總裁）簽署并致銀監(jiān)會(huì)主席，其中應(yīng)說明申請(qǐng)關(guān)閉代表處的理由。
境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處關(guān)閉后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄：
（1）機(jī)構(gòu)關(guān)閉完成情況報(bào)告，包括工商登記注銷情況。（2）對(duì)外公告復(fù)印件。
四、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種 1.開辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)
1.1行政許可項(xiàng)目名稱：信托公司開辦企業(yè)年金基金管理業(yè)務(wù)審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。應(yīng)說明機(jī)構(gòu)基本情況、申請(qǐng)理由及是否符合開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)條件的說明。
（2）申請(qǐng)人經(jīng)審計(jì)的最近的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表；最近信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總表以及信托項(xiàng)目利潤及利潤分配匯總表；最近一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表；最近一個(gè)月信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總表以及信托項(xiàng)目利潤及利潤分配匯總表。
（3）與申請(qǐng)開辦年金業(yè)務(wù)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
（4）與申請(qǐng)開辦年金業(yè)務(wù)相適應(yīng)的專業(yè)人員名單及簡歷。（5）對(duì)開辦年金業(yè)務(wù)所需的管理信息系統(tǒng)及其他設(shè)施的說明。
（6）公司最近3年內(nèi)所受各類司法、行政處罰情況說明，若未受處罰則作出聲明。
（7）公司對(duì)提交的上述材料真實(shí)性及依法合規(guī)開展業(yè)務(wù)的承諾書。（8）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
2.申請(qǐng)?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格
2.1行政許可項(xiàng)目名稱：信托公司申請(qǐng)?zhí)囟康男磐惺芡袡C(jī)構(gòu)資格審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。應(yīng)說明申請(qǐng)人基本情況及申請(qǐng)理由。（2）申請(qǐng)人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
（3）管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)的操作規(guī)程、會(huì)計(jì)核算制度、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。
（4）管理特定目的信托財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)主管人員和主要業(yè)務(wù)人員的名單和履歷。（5）公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告；最近3個(gè)會(huì)計(jì)信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總表以及信托項(xiàng)目利潤及利潤分配匯總表；最近1個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總表以及信托項(xiàng)目利潤及利潤分配匯總表。
（6）公司最近3年內(nèi)所受各類司法、行政處罰情況說明，若未受處罰則作出聲明。
（7）公司出具的到期信托項(xiàng)目全部按合同約定履行完畢的聲明。（8）申請(qǐng)人自律承諾書。
（9）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
3.申請(qǐng)開辦境外受托理財(cái)業(yè)務(wù)資格
3.1行政許可項(xiàng)目名稱：信托公司申請(qǐng)開辦境外受托理財(cái)業(yè)務(wù)資格 申請(qǐng)材料目錄：
（1）由信托公司法定代表人簽署的申請(qǐng)書。內(nèi)容至少包括申請(qǐng)人基本情況、擬申請(qǐng)外匯額度、投資計(jì)劃。
（2）信托公司開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告。內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括公司資質(zhì)情況、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、目標(biāo)客戶群定位、業(yè)務(wù)可行性分析及資源配臵情況。
（3）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理制度。至少應(yīng)包括：受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理制度；外匯投資或外匯交易管理制度；市場風(fēng)險(xiǎn)管理制度。
（4）開辦受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)人員和部門的情況介紹。包括從事境外投資專業(yè)人員簡歷。
（5）托管人有關(guān)材料和協(xié)議草案。托管協(xié)議草案應(yīng)明確擬聘請(qǐng)托管人。由于管理程序、商務(wù)談判等原因無法確定托管人時(shí)，可以暫不填寫托管人的情況，但需在協(xié)議草案中明確說明信托公司與托管人的主要權(quán)利和業(yè)務(wù)，并在明確托管人后，將托管人基本情況及時(shí)報(bào)告監(jiān)管部門。
（6）經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的證明文件復(fù)印件。（7）最近2年的審計(jì)報(bào)告。
（8）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。3.2取得境外受托理財(cái)業(yè)務(wù)資格的信托公司開辦境外受托理財(cái)業(yè)務(wù)報(bào)告材料目錄：
（1）產(chǎn)品的可行性分析報(bào)告。（2）信托文件草案。（3）托管協(xié)議。（4）風(fēng)險(xiǎn)申明書。（5）信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方案。（6）風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)說明。
（7）信息披露及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告格式。（8）推介方案。
（9）業(yè)務(wù)部門及人員簡介。（10）外部律師出具的法律意見書。
（11）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。4.財(cái)務(wù)公司開辦發(fā)行債券等五項(xiàng)業(yè)務(wù)
4.1行政許可項(xiàng)目名稱：財(cái)務(wù)公司開辦發(fā)行債券，承銷成員單位企業(yè)債，對(duì)金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資，有價(jià)證券投資，成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸、融資租賃等業(yè)務(wù)審批
申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。說明申請(qǐng)人基本情況及申請(qǐng)的理由。
（2）可行性研究報(bào)告。內(nèi)容至少包括擬開展業(yè)務(wù)的必要性、可行性分析，業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，風(fēng)險(xiǎn)控制措施，收益預(yù)測及具體人員配備及分工情況。
（3）股東（大）會(huì)或董事會(huì)同意開辦有關(guān)業(yè)務(wù)的決議。（4）公司最近2年的審計(jì)報(bào)告。
（5）擬開辦業(yè)務(wù)的操作規(guī)程、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度和管理信息系統(tǒng)建設(shè)及運(yùn)行情況說明。
（6）擬從事相關(guān)業(yè)務(wù)的人員名單及簡歷。（7）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
5.開辦外匯業(yè)務(wù) 5.1行政許可項(xiàng)目名稱：非銀行金融機(jī)構(gòu)開辦外匯業(yè)務(wù)審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。說明申請(qǐng)人基本情況及申請(qǐng)的理由。
（2）可行性研究報(bào)告。內(nèi)容至少包括擬開展業(yè)務(wù)的必要性、可行性分析，業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，風(fēng)險(xiǎn)控制措施，管理信息系統(tǒng)準(zhǔn)備情況，收益預(yù)測及具體人員配備及分工情況。
（3）股東（大）會(huì)或董事會(huì)同意開辦外匯業(yè)務(wù)的決議。（4）外匯業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（5）擬從事外匯業(yè)務(wù)的人員名單及簡歷。（6）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
6.開辦金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)
6.1行政許可項(xiàng)目名稱：非銀行金融機(jī)構(gòu)開辦金融衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。說明申請(qǐng)人基本情況及申請(qǐng)的理由。（2）可行性研究報(bào)告，以及業(yè)務(wù)計(jì)劃書或交易展業(yè)計(jì)劃。（3）公司有權(quán)決策部門同意開辦衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的決議。（4）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度，內(nèi)容至少包括：
——衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的指導(dǎo)原則、業(yè)務(wù)操作規(guī)程（業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)體現(xiàn)交易前臺(tái)、中臺(tái)與后臺(tái)分離的原則）和針對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急計(jì)劃；
——衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo)； ——交易品種及其風(fēng)險(xiǎn)控制制度； ——風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和內(nèi)部審計(jì)制度；
——衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)研究與開發(fā)的管理制度及后評(píng)價(jià)制度； ——交易員守則；
——交易主管人員崗位責(zé)任制度，對(duì)各級(jí)主管人員與交易員的問責(zé)制和激勵(lì)約束機(jī)制；
——對(duì)前、中、后臺(tái)主管人員及工作人員的培訓(xùn)計(jì)劃。（5）衍生產(chǎn)品交易的會(huì)計(jì)制度。
（6）主管人員和主要交易人員名單、履歷。（7）風(fēng)險(xiǎn)敞口量化或限額的授權(quán)管理制度。（8）交易場所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測試報(bào)告。（9）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
7.開辦其他新業(yè)務(wù)
7.1行政許可項(xiàng)目名稱：非銀行金融機(jī)構(gòu)開辦其他新業(yè)務(wù)審批 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。說明申請(qǐng)人基本情況及申請(qǐng)的理由。
（2）可行性研究報(bào)告。報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：擬開辦新業(yè)務(wù)的定義，必要性、可行性分析，業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，管理信息系統(tǒng)準(zhǔn)備情況，收益預(yù)測及具體人員配備及分工情況。
（3）股東（大）會(huì)或董事會(huì)同意開辦新業(yè)務(wù)的決議或批準(zhǔn)文件。（4）新業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（5）新業(yè)務(wù)管理人員、業(yè)務(wù)人員配備情況和簡歷。（6）申請(qǐng)人最近2年的審計(jì)報(bào)告。
（7）公司最近3年內(nèi)所受各類司法、行政處罰情況說明，若未受處罰則作出聲明。
（8）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
五、董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)
1.1行政許可項(xiàng)目名稱：非銀行金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)
申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)書。其中應(yīng)清楚地界定擬任人擬任職務(wù)的名稱、職責(zé)、權(quán)限，及該職務(wù)在本公司組織架構(gòu)中的位臵。
（2）任職資格申請(qǐng)表（見附件八）。（3）有權(quán)決定機(jī)構(gòu)關(guān)于董事、高級(jí)管理人員擬任職決議。
（4）擬任人身份證件復(fù)印件和所獲得的最高學(xué)歷、學(xué)位、專業(yè)資格證書復(fù)印件。（5）擬任人未來履職計(jì)劃。
（6）擬任人關(guān)于不存在任何不符合任職資格條件情形的書面聲明，以及履職后將守法盡責(zé)的書面承諾。
（7）申請(qǐng)人（公司）關(guān)于擬任人符合相應(yīng)任職資格條件的考察報(bào)告，其中應(yīng)具體說明對(duì)每一類任職資格條件所采用的考察方式、獲得的證據(jù)和結(jié)論。
（8）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
上述（1）、（7）應(yīng)由申請(qǐng)人（公司）的法定代表人簽名或蓋公章，（4）應(yīng)加蓋申請(qǐng)人（公司）人事部門章，（5）（6）應(yīng)由擬任人簽名確認(rèn)。
非銀行金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格核準(zhǔn)后續(xù)事項(xiàng)報(bào)告材料目錄：
非銀行金融機(jī)構(gòu)對(duì)高級(jí)管理人員的正式任命文件或聘書復(fù)印件。
1.2行政許可項(xiàng)目名稱：境外非銀行金融機(jī)構(gòu)駐華代表處首席代表任職資格核準(zhǔn) 申請(qǐng)材料目錄：
（1）申請(qǐng)人授權(quán)簽字人簽署的致所在地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)人的申請(qǐng)書（函）；（2）申請(qǐng)人授權(quán)簽字人簽署的對(duì)擬任首席代表的授權(quán)書，該授權(quán)書應(yīng)經(jīng)其所在國家或地區(qū)認(rèn)可的機(jī)構(gòu)公證或經(jīng)中華人民共和國駐該國使、領(lǐng)館認(rèn)證；
（3）申請(qǐng)人授權(quán)簽字人簽署的擬任人簡歷、身份證明復(fù)印件和學(xué)歷證明復(fù)印件；（4）由擬任人簽署的有、無不良記錄陳述書；（5）銀監(jiān)會(huì)按照審慎性原則規(guī)定的其他文件。
六、申請(qǐng)材料格式要求
行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料應(yīng)同時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送電子文檔和紙質(zhì)材料。1.電子文檔報(bào)送內(nèi)容及格式要求 電子文檔報(bào)送的內(nèi)容包括行政許可事項(xiàng)的基本信息及附件。基本信息的內(nèi)容和格式依照銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的客戶端程序填寫（客戶端程序及使用說明可以從銀監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站的“行政許可”欄目下下載）。附件應(yīng)報(bào)送以下內(nèi)容：
（1）機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)類行政許可事項(xiàng)附件包括申請(qǐng)書的電子文檔，其他申請(qǐng)材料的電子文檔在銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)要求時(shí)報(bào)送。
（2）董事及高管類行政許可事項(xiàng)附件包括申請(qǐng)書及其他申請(qǐng)材料目錄（身份證、護(hù)照、職稱、畢業(yè)證等證書類材料除外）的電子文檔。2.紙質(zhì)材料應(yīng)符合的格式要求
（1）申請(qǐng)材料正本一式二份，由下級(jí)機(jī)構(gòu)受理、報(bào)上級(jí)機(jī)關(guān)決定的，視情況另增加一至二份。
（2）申請(qǐng)材料的紙張應(yīng)為標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格（需提供原件的歷史文件除外）。（3）申請(qǐng)材料均須用中文書寫，且字體不小于五號(hào)。如需提供原件的歷史文件是以外文書寫的，應(yīng)附中文譯本，且以中文譯本為準(zhǔn)。
（4）申請(qǐng)材料應(yīng)采用活頁裝訂，且各部分之間應(yīng)有明顯的分隔標(biāo)識(shí)，并與目錄相符。
（5）申請(qǐng)書抬頭應(yīng)根據(jù)行政許可決定權(quán)限書寫“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)”或“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)XXX銀監(jiān)局”或“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)XXX銀監(jiān)分局”。
（6）行政許可事項(xiàng)為下級(jí)機(jī)關(guān)受理、上級(jí)機(jī)關(guān)決定的，還應(yīng)向受理機(jī)關(guān)單獨(dú)提交受理申請(qǐng)書，受理申請(qǐng)書抬頭應(yīng)根據(jù)受理權(quán)限書寫“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)XXX銀監(jiān)局”或“中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)XXX銀監(jiān)分局”，簡要說明申請(qǐng)事項(xiàng)。
（7）申請(qǐng)材料應(yīng)注明申請(qǐng)人的聯(lián)系人姓名、辦公電話、傳真電話、手機(jī)號(hào)碼、機(jī)構(gòu)通訊地址和郵編、電子郵箱等。
第三篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)
行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法
銀監(jiān)會(huì)令2008年第3號(hào) 頒布時(shí)間：2008-9-23
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱銀監(jiān)會(huì)）及其派出機(jī)構(gòu)實(shí)施農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可行為，明確行政許可事項(xiàng)、條件、適用操作流程和期限，維護(hù)申請(qǐng)人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國行政許可法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律、行政法規(guī)及國務(wù)院有關(guān)決定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)包括：農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社（以下簡稱?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社）、農(nóng)村資金互助社等。
第三條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依照本辦法和《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》，對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)實(shí)施行政許可。
第四條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)以下事項(xiàng)須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政許可：機(jī)構(gòu)設(shè)立，機(jī)構(gòu)變更，機(jī)構(gòu)終止，調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種，董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格等。
第五條 申請(qǐng)人應(yīng)按照《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄和格式要求》提交申請(qǐng)材料。
第二章 法人機(jī)構(gòu)設(shè)立
第一節(jié) 農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立
第六條 設(shè)立縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的章程；
（二）在農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)合社基礎(chǔ)上以新設(shè)合并方式發(fā)起設(shè)立；
（三）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，最低限額為5000萬元人民幣；
（四）有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉銀行業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；
（五）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
第七條 設(shè)立縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件，至少包括：
（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；
（二）有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能有效控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，最近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（三）有科學(xué)有效的人力資源管理制度，有較高素質(zhì)的專業(yè)人才；
（四）具備有效的資本約束與資本補(bǔ)充機(jī)制；
（五）沒有地方人民政府財(cái)政資金入股；
（六）不良貸款比例低于8％；
（七）資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％（考慮發(fā)起人擬繳納的股本、中央銀行票據(jù)置換因素后）；
（八）所有者權(quán)益大于等于股本，即經(jīng)過清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評(píng)估后（可考慮用中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)及歷年虧損掛賬等因素），申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社合并計(jì)算所有者權(quán)益剔除股本后大于或等于零；
（九）按規(guī)定提足貸款損失準(zhǔn)備；
（十）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第八條 在城鄉(xiāng)一體化程度較高、農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占比較小的地市、地市市轄區(qū)、直轄市組建農(nóng)村商業(yè)銀行除應(yīng)符合第六條
（一）、（二）、（四）、（五）、（六）及第七條
（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（七）、（八）、（九）外，還應(yīng)符合以下條件：
（一）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，地市農(nóng)村商業(yè)銀行最低限額為1億元人民幣，直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行最低限額為10億元人民幣；
（二）不良貸款比例低于5％；
（三）設(shè)立直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行的，發(fā)起人中應(yīng)有至少一名合格的戰(zhàn)略投資者。
第九條 設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有符合條件的發(fā)起人，發(fā)起人包括：自然人、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他發(fā)起人。
省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社不得向農(nóng)村商業(yè)銀行入股。
第十條 自然人作為發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）具有完全民事行為能力的中國公民；
（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠信記錄；
（三）入股資金來源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（四）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第十一條 單個(gè)自然人投資入股比例不得超過農(nóng)村商業(yè)銀行股本總額的2％，職工自 然人合計(jì)投資入股比例不得超過農(nóng)村商業(yè)銀行股本總額的20％。
第十二條 境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格；
（二）有良好社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；
（三）最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；
（四）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)盈利。境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)屬重組改制的，重組改制后，該企業(yè)主營業(yè)務(wù)、主要控制人等未發(fā)生重大變化的，其重組改制前的經(jīng)營年限及業(yè)績可連續(xù)計(jì)算；
（五）有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力；
（六）年終分配后，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的30％以上（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；
（七）具備補(bǔ)充農(nóng)村商業(yè)銀行資本的能力，除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和持股公司外，權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50％（含本次投資金額，合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；
（八）入股資金來源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股；
（九）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第十三條 單個(gè)境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)及其關(guān)聯(lián)方合計(jì)投資入股比例不得超過農(nóng)村商業(yè)銀行股本總額的10％。
第十四條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率不低于8％，非銀行金融機(jī)構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10％；
（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)盈利；
（三）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；
（四）主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；
（五）入股資金來源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)出資設(shè)立或入股須事先報(bào)經(jīng)其權(quán)力機(jī)構(gòu)及監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)。
第十五條 境外金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）最近1年年末總資產(chǎn)不得低于《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》第七條中投資入股農(nóng)村信用社的有關(guān)要求；
（二）銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)最近2年對(duì)其給出的長期信用評(píng)級(jí)為良好以上；
（三）銀行資本充足率應(yīng)達(dá)到其注冊(cè)地銀行業(yè)資本充足率平均水平且不低于8％，非銀行金融機(jī)構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10％；
（四）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)盈利；
（五）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；
（六）入股資金來源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，且不得以他人委托資金入股；
（七）注冊(cè)地國家（地區(qū)）金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理制度完善；
（八）注冊(cè)地國家（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)狀況良好；
（九）母國監(jiān)管當(dāng)局作出的該項(xiàng)投資符合注冊(cè)地國家（地區(qū)）法律、法規(guī)的規(guī)定及該金融機(jī)構(gòu)符合注冊(cè)地國家（地區(qū)）審慎監(jiān)管要求的相關(guān)聲明；
（十）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
境外金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人、財(cái)務(wù)投資者或戰(zhàn)略投資者入股農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)事先報(bào)銀監(jiān)會(huì)審批，作為戰(zhàn)略投資者還應(yīng)遵循長期持股、優(yōu)化治理、業(yè)務(wù)合作、競爭回避的原則。
銀監(jiān)會(huì)根據(jù)金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況和監(jiān)管要求，可以調(diào)整前款境外金融機(jī)構(gòu)作為發(fā)起人的條件。
第十六條 境外金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行投資入股比例執(zhí)行《境外金融機(jī)構(gòu)投資入股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
第十七條 任何發(fā)起人擬持有農(nóng)村商業(yè)銀行股份總額5％以上需事前報(bào)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
第十八條 農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。
設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)成立籌建工作小組，農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)起人應(yīng)當(dāng)委托籌建工作小組作為申請(qǐng)人。
第十九條 農(nóng)村商業(yè)銀行的籌建申請(qǐng)，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第二十條 農(nóng)村商業(yè)銀行的籌建期為自批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期完成籌建工作的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。籌建延期的最長期限為3個(gè)月。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請(qǐng)，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理籌建許可注銷手續(xù)。
第二十一條 縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行的開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。
地市、直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行的開業(yè)申請(qǐng)由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
第二十二條 農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
農(nóng)村商業(yè)銀行自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
農(nóng)村商業(yè)銀行未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第二節(jié) 農(nóng)村合作銀行設(shè)立
第二十三條 設(shè)立縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）有符合銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的章程；
（二）在農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)合社基礎(chǔ)上以新設(shè)合并方式發(fā)起設(shè)立；
（三）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，最低限額為2000萬元人民幣；
（四）有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉銀行業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；
（五）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
第二十四條 設(shè)立縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作銀行，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件，至少包括：
（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；
（二）有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，能有效控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，最近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（三）有科學(xué)有效的人力資源管理制度，有較高素質(zhì)的專業(yè)人才；
（四）具備有效的資本約束與資本補(bǔ)充機(jī)制；
（五）沒有地方人民政府財(cái)政資金入股；
（六）不良貸款比例低于8％；
（七）資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％（考慮發(fā)起人擬繳納的股本、中央銀行票據(jù)置換因素后）；
（八）投資股占股本總額的比例不低于90％；
（九）所有者權(quán)益大于等于股本，即經(jīng)過清產(chǎn)核資與整體資產(chǎn)評(píng)估后（可考慮用中央銀行票據(jù)置換不良資產(chǎn)及歷年虧損掛賬等因素），申請(qǐng)人轄內(nèi)農(nóng)村信用社合并計(jì)算所有者權(quán)益剔除股本后大于或等于零；
（十）按規(guī)定提足貸款損失準(zhǔn)備；
（十一）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十五條 在城鄉(xiāng)一體化程度較高，農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占比較小的地市、地市市轄區(qū)、直轄市組建農(nóng)村合作銀行除應(yīng)符合第二十三條
（一）、（二）、（四）、（五）、（六）及第二十四條
（一）、（二）、（三）、（四）、（五）、（七）、（八）、（九）、（十）外，還應(yīng)符合以下條件：
（一）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，地市農(nóng)村合作銀行最低限額為1億元人民幣，直轄市農(nóng)村合作銀行最低限額為10億元人民幣；
（二）不良貸款比例低于5％；
（三）設(shè)立直轄市農(nóng)村合作銀行的，發(fā)起人中應(yīng)至少有一名合格的戰(zhàn)略投資者。
第二十六條 設(shè)立農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)有符合條件的發(fā)起人，發(fā)起人包括：自然人、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他發(fā)起人。
?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社不得向農(nóng)村合作銀行入股。
第二十七條 發(fā)起人須符合本辦法第十條、第十一條、第十二條、第十三條、第十四條、第十五條、第十六條和第十七條的規(guī)定。
第二十八條 農(nóng)村合作銀行設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。
設(shè)立農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)成立籌建工作小組，農(nóng)村合作銀行發(fā)起人應(yīng)當(dāng)委托籌建工作小組作為申請(qǐng)人。
第二十九條 農(nóng)村合作銀行的籌建申請(qǐng)，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第三十條 農(nóng)村合作銀行的籌建期為自批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期完成籌建工作的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定?；I建延期的最長期限為3個(gè)月。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請(qǐng)，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理籌建許可注銷手續(xù)。
第三十一條 縣（市、區(qū)）農(nóng)村合作銀行的開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。
地市、直轄市農(nóng)村合作銀行的開業(yè)申請(qǐng)由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
第三十二條 農(nóng)村合作銀行應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
農(nóng)村合作銀行自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人 應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
農(nóng)村合作銀行未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第三節(jié) 村鎮(zhèn)銀行設(shè)立
第三十三條 設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》和銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的章程；
（二）發(fā)起人或出資人應(yīng)符合規(guī)定的條件，且發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；
（三）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，在縣（市）設(shè)立的，最低限額為300萬元人民幣；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的，最低限額為100萬元人民幣；
（四）有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和熟悉銀行業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；
（五）有必需的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（七）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第三十四條 設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)有符合條件的發(fā)起人或出資人，發(fā)起人或出資人包括：自然人、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他發(fā)起人或出資人。
發(fā)起人或出資人須符合本辦法第十條、第十四條、第十五條和第十七條的規(guī)定。境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人出資設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格；
（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄；
（三）最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；
（四）財(cái)務(wù)狀況良好，入股前上一盈利；
（五）年終分配后，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；
（六）入股資金來源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（七）有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力；
（八）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
擬入股的企業(yè)法人屬于重組改制的，重組改制后，該企業(yè)主營業(yè)務(wù)、主要控制人等未發(fā)生重大變化的，其重組改制前的經(jīng)營年限及業(yè)績可連續(xù)計(jì)算。
第三十五條 村鎮(zhèn)銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。最大股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%，單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%，單一非銀行金融機(jī)構(gòu)或單一非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。
第三十六條 村鎮(zhèn)銀行設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。
設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)成立籌建工作小組，村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人應(yīng)當(dāng)委托籌建工作小組作為申請(qǐng)人?；I建一人有限責(zé)任公司的村鎮(zhèn)銀行，由出資人作為申請(qǐng)人或經(jīng)出資人授權(quán)的籌建工作組作為申請(qǐng)人。
第三十七條 村鎮(zhèn)銀行的籌建申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第三十八條 村鎮(zhèn)銀行的籌建期為自批準(zhǔn)之日起6個(gè)月。未能按期完成籌建工作的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)局提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)局在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定?；I建延期的最長期限為3個(gè)月。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請(qǐng)，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理籌建許可注銷手續(xù)。
第三十九條 村鎮(zhèn)銀行的開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
第四十條 村鎮(zhèn)銀行應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
村鎮(zhèn)銀行自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
村鎮(zhèn)銀行未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第四節(jié) 貸款公司設(shè)立
第四十一條 在縣（市）及其以下地區(qū)設(shè)立貸款公司應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，最低限額為50萬元人民幣；
（三）有具備任職專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員；
（四）有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；
（五）有必需的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（六）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
第四十二條 設(shè)立貸款公司，還應(yīng)當(dāng)符合其他審慎性條件，至少包括：
（一）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；
（二）有科學(xué)有效的人力資源管理制度，有高素質(zhì)的專業(yè)人才；
（三）具備有效的資本約束和補(bǔ)充機(jī)制。
第四十三條 設(shè)立貸款公司，應(yīng)當(dāng)有符合以下條件的出資人：
（一）出資人為境內(nèi)外商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行；
（二）資產(chǎn)規(guī)模不低于50億元人民幣；
（三）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；
（四）主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；
（五）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第四十四條 貸款公司由單個(gè)境內(nèi)外商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資設(shè)立。
第四十五條 貸款公司設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。
貸款公司的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)是出資人，或是經(jīng)出資人授權(quán)的籌建工作小組。
第四十六條 貸款公司的籌建申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第四十七條 貸款公司的籌建期為自批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期完成籌建工作的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)局提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)局在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。籌建延期的最長期限為3個(gè)月。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請(qǐng)，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理籌建許可注銷手續(xù)。
第四十八條 貸款公司的開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
第四十九條 貸款公司應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照
貸款公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
貸款公司未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第五節(jié) 農(nóng)村信用合作聯(lián)社設(shè)立
第五十條設(shè)立縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）在農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)合社全部自愿的基礎(chǔ)上，以發(fā)起方式重組改制設(shè)立；
（三）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，最低限額為300萬元人民幣；
（四）按股份合作制設(shè)立的，投資股占股本總額的比例不低于30%；按股份制設(shè)立的，股權(quán)按《公司法》設(shè)置；
（五）有符合任職資格條件的理事、高級(jí)管理人員和熟悉銀行業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；
（六）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（七）有符合要求的營業(yè)場所，安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（八）有健全的內(nèi)部控制，風(fēng)險(xiǎn)管理體系和良好的公司治理；
（九）沒有地方人民政府財(cái)政資金入股；
（十）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
投資股占股本總額的比例，各銀監(jiān)局根據(jù)實(shí)際情況可以做適當(dāng)調(diào)整。
第五十一條 在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化程度較高、農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占比較低，或當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、經(jīng)濟(jì)總量小、產(chǎn)業(yè)單一的地市設(shè)立農(nóng)村信用合作聯(lián)社，除應(yīng)符合第五十條
（一）、（二）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）、（十）外，還應(yīng)符合以下條件：
（一）在轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社全部自愿基礎(chǔ)上，以發(fā)起方式重組改制設(shè)立；
（二）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，最低限額為1億元人民幣，且能夠滿足自身和分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)需求；
（三）資本充足率2%以上，且能夠滿足開業(yè)后2年內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)擴(kuò)張對(duì)資本的要求；
（四）按股份合作制設(shè)立的，投資股占股本總額的比例不低于60％；按股份制設(shè)立的，股權(quán)按《公司法》設(shè)置；
（五）按照全轄合并財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)算，不良貸款比例不超過15%；
（六）按照全轄合并財(cái)務(wù)報(bào)表統(tǒng)算，近2年連續(xù)盈利。
設(shè)立地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社要確?？h域支農(nóng)服務(wù)，嚴(yán)格控制數(shù)量，成熟一家組建一家。
第五十二條 設(shè)立農(nóng)村信用合作聯(lián)社應(yīng)當(dāng)有符合條件的發(fā)起人，發(fā)起人包括：自然人、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他發(fā)起人。
發(fā)起人應(yīng)當(dāng)符合本辦法第十條、第十二條、第十三條、第十四條、第十五條、第十 六條和第十七條的規(guī)定。
單個(gè)自然人投資農(nóng)村信用合作聯(lián)社，入股比例不得超過股本總額的2％，職工自然人合計(jì)投資入股比例不得超過農(nóng)村信用合作聯(lián)社股本總額的20％。
省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社不得向農(nóng)村信用合作聯(lián)社入股。
第五十三條 農(nóng)村信用合作聯(lián)社設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。
設(shè)立農(nóng)村信用合作聯(lián)社應(yīng)當(dāng)成立籌建工作小組，農(nóng)村信用合作聯(lián)社發(fā)起人應(yīng)當(dāng)委托籌建工作小組作為申請(qǐng)人。
第五十四條 縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社的籌建申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或直接受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的籌建申請(qǐng)，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第五十五條農(nóng)村信用合作聯(lián)社的籌建期為自批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。
縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社未能按期完成籌建工作的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)局提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)局在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，籌建延期的最長期限為3個(gè)月。
地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社未能按期完成籌建工作的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)會(huì)提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)會(huì)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定，籌建延期的最長期限為3個(gè)月。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請(qǐng)，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理籌建許可注銷手續(xù)。
第五十六條 縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社的開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不核準(zhǔn)的書面決定。
第五十七條 農(nóng)村信用合作聯(lián)社應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
農(nóng)村信用合作聯(lián)社自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng) 之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
農(nóng)村信用合作聯(lián)社未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第六節(jié) 農(nóng)村資金互助社設(shè)立
第五十八條 設(shè)立農(nóng)村資金互助社應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）以發(fā)起方式設(shè)立且發(fā)起人不少于10人；
（三）注冊(cè)資本為實(shí)繳資本，在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的，最低限額為30萬元人民幣；在行政村設(shè)立的，最低限額為10萬元人民幣；
（四）有符合任職資格的理事、經(jīng)理和具備從業(yè)條件的工作人員；
（五）有必需的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（六）有符合要求的營業(yè)場所，安全防范設(shè)施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（七）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第五十九條 設(shè)立農(nóng)村資金互助社應(yīng)當(dāng)有符合條件的發(fā)起人，發(fā)起人包括：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村的農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)。
第六十條 農(nóng)民作為發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）具有完全民事行為能力；
（二）戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；
（三）入股資金來源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（四）誠實(shí)守信，聲譽(yù)良好；
（五）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第六十一條 農(nóng)村小企業(yè)作為發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）注冊(cè)地或主要營業(yè)場所在農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；
（二）具有良好的信用記錄；
（三）上一盈利；
（四）年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10％以上（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；
（五）入股資金來源真實(shí)合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第六十二條 單個(gè)農(nóng)民或單個(gè)農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過農(nóng)村資金互助社股金總額的10%。
第六十三條 農(nóng)村資金互助社設(shè)立須經(jīng)籌建與開業(yè)兩個(gè)階段。
設(shè)立農(nóng)村資金互助社應(yīng)當(dāng)成立籌建工作小組，農(nóng)村資金互助社發(fā)起人應(yīng)當(dāng)委托籌建工作小組作為申請(qǐng)人。
第六十四條 農(nóng)村資金互助社的籌建申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第六十五條 農(nóng)村資金互助社的籌建期為自批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期完成籌建工作的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向銀監(jiān)局提交籌建延期申請(qǐng)。銀監(jiān)局在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定?；I建延期的最長期限為3個(gè)月。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交開業(yè)申請(qǐng)，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理籌建許可注銷手續(xù)。
第六十六條 農(nóng)村資金互助社的開業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。
第六十七條 農(nóng)村資金互助社應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。
農(nóng)村資金互助社自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
農(nóng)村資金互助社未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第三章 分支機(jī)構(gòu)設(shè)立
第一節(jié) 支行設(shè)立
第六十八條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行在注冊(cè)地轄區(qū)內(nèi)設(shè)立支行，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）公司治理良好，內(nèi)部控制制度健全有效，最近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（二）監(jiān)管評(píng)級(jí)在三級(jí)以上；
（三）具有撥付營運(yùn)資金的能力，其中農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行撥付支行的營運(yùn)資金不低于100萬元人民幣，撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金總額不得超過申請(qǐng)人資本總額的 60％；村鎮(zhèn)銀行應(yīng)撥付與支行經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金；
（四）資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良貸款比例低于5％；
（五）資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％；
（六）有符合任職資格條件的高級(jí)管理人員和熟悉銀行業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；
（七）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（八）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第六十九條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行在注冊(cè)地轄區(qū)以外的縣（市）設(shè)立支行（以下簡稱異地支行），除應(yīng)具備第六十八條
（一）、（三）、（四）、（五）、（六）、（七）條件外，還應(yīng)符合以下條件：
（一）監(jiān)管評(píng)級(jí)在二級(jí)以上；
（二）資產(chǎn)總額不少于50億元人民幣；
（三）注冊(cè)資本不低于5億元人民幣；
（四）具有撥付營運(yùn)資金的能力，撥付營運(yùn)資金不低于100萬元人民幣，撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金總額不得超過申請(qǐng)人資本總額的60％；
（五）按規(guī)定提足呆賬準(zhǔn)備；
（六）最近3個(gè)會(huì)計(jì)連續(xù)盈利，資產(chǎn)利潤率不低于0.6％，資本利潤率不低于11％。
（七）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第七十條 支行設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。
第七十一條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行在注冊(cè)地轄區(qū)內(nèi)設(shè)立支行，其籌建方案由法人機(jī)構(gòu)事后報(bào)告開業(yè)決定機(jī)關(guān)。
第七十二條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)地轄區(qū)內(nèi)支行開業(yè)申請(qǐng)由法人機(jī)構(gòu)提交，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
第七十三條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行設(shè)立異地支行須經(jīng)批準(zhǔn)，且在一個(gè)省份一次只能申請(qǐng)?jiān)O(shè)立1家異地支行。在收到不同意籌建的批復(fù)或獲得開業(yè)核準(zhǔn)后，申請(qǐng)人方可再行申請(qǐng)。
第七十四條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行異地支行籌建申請(qǐng)由法人機(jī)構(gòu)提交，由擬設(shè)立支行所在地銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或直接受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第七十五條 異地支行的籌建期為自批準(zhǔn)決定之日起6個(gè)月。未能按期完成籌建工作 的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在籌建期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交延期申請(qǐng)，決定機(jī)關(guān)自收到完整申請(qǐng)材料或受理之日起20日內(nèi)作出決定?；I建延期的最長期限為3個(gè)月。
申請(qǐng)人應(yīng)在前款規(guī)定的期限屆滿前提交支行開業(yè)申請(qǐng)，逾期未提交的，籌建批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理籌建許可注銷手續(xù)。
第七十六條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行異地支行開業(yè)由法人機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)，由擬設(shè)立支行所在地銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
第七十七條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行設(shè)立異地支行的籌建、開業(yè)申請(qǐng)應(yīng)同時(shí)抄送申請(qǐng)人所在地銀監(jiān)局及銀監(jiān)分局。籌建批準(zhǔn)文件和開業(yè)核準(zhǔn)文件應(yīng)抄送申請(qǐng)人所在地銀監(jiān)局及銀監(jiān)分局。
第七十八條 申請(qǐng)人應(yīng)在收到支行開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。在注冊(cè)地轄區(qū)內(nèi)設(shè)立的支行必須在取得公安、消防部門對(duì)安全、消防設(shè)施驗(yàn)收合格證明并報(bào)開業(yè)決定機(jī)關(guān)備案后方可開業(yè)。
支行自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
支行未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第二節(jié) 分理處設(shè)立
第七十九條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行設(shè)立分理處，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）公司治理良好，內(nèi)部控制制度健全有效，最近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（二）具有撥付營運(yùn)資金的能力，且撥付與分理處經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金；
（三）資本充足率不低于8％；
（四）有熟悉業(yè)務(wù)的從業(yè)人員；
（五）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第八十條 分理處設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。
籌建方案由法人機(jī)構(gòu)事后報(bào)告開業(yè)決定機(jī)關(guān)。
開業(yè)申請(qǐng)由法人機(jī)構(gòu)提交，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān) 分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
第八十一條 申請(qǐng)人應(yīng)在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。分理處必須在取得公安、消防部門對(duì)安全、消防設(shè)施驗(yàn)收合格證明并報(bào)開業(yè)決定機(jī)關(guān)備案后方可開業(yè)。
分理處自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月內(nèi)向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
分理處未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第三節(jié) 貸款公司分公司設(shè)立
第八十二條 貸款公司可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域內(nèi)設(shè)立分公司。設(shè)立分公司應(yīng)符合以下條件：
（一）具有撥付營運(yùn)資金的能力，且撥付與分公司經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運(yùn)資金；
（二）內(nèi)部控制制度健全有效，最近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（三）資產(chǎn)質(zhì)量良好，資本充足率不低于8%；
（四）有熟悉業(yè)務(wù)的工作人員；
（五）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第八十三條 貸款公司分公司的設(shè)立須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段。 籌建方案由法人機(jī)構(gòu)事后報(bào)告開業(yè)決定機(jī)關(guān)。
貸款公司分公司的開業(yè)申請(qǐng)，由法人機(jī)構(gòu)提交，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
第八十四條 申請(qǐng)人應(yīng)在收到分公司開業(yè)核準(zhǔn)文件并領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。貸款公司分公司必須在取得公安、消防部門對(duì)安全、消防設(shè)施驗(yàn)收合格證明并報(bào)開業(yè)決定機(jī)關(guān)備案后方可開業(yè)。
貸款公司分公司自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
貸款公司分公司未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第四節(jié) 信用社、分社設(shè)立
第八十五條 農(nóng)村信用合作聯(lián)社設(shè)立信用社，農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社設(shè)立分社，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制健全有效，最近1年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（二）具有有效的管理信息系統(tǒng)；
（三）資本充足率、不良貸款比例、盈利能力等主要監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；
（四）具有撥付營運(yùn)資金的能力，其中撥付單個(gè)信用社的營運(yùn)資金最低不得少于50萬元人民幣，撥付單個(gè)分社的營運(yùn)資金要與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)，撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金總額不得超過資本金總額的60％；
（五）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第八十六條 設(shè)立信用社、分社須經(jīng)籌建和開業(yè)兩個(gè)階段?；I建方案由法人機(jī)構(gòu)事后報(bào)告開業(yè)決定機(jī)關(guān)。
第八十七條 信用社、分社的開業(yè)申請(qǐng)，由法人機(jī)構(gòu)提交，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的書面決定。
第八十八條 申請(qǐng)人在收到開業(yè)核準(zhǔn)文件、領(lǐng)取金融許可證后，到工商行政管理部門辦理登記，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。信用社、分社須在取得公安、消防部門對(duì)安全、消防設(shè)施驗(yàn)收合格證明并報(bào)開業(yè)決定機(jī)關(guān)備案后方可開業(yè)。
信用社、分社自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起6個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在開業(yè)期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
信用社、分社未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)，收回其金融許可證，并予以公告。
第五節(jié) ?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦事處設(shè)立
第八十九條 省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社設(shè)立辦事處，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）符合高效低成本的原則；
（二）有符合任職資格條件的高級(jí)管理人員和熟悉銀行業(yè)務(wù)的合格從業(yè)人員；
（三）有符合要求的辦公場所；
（四）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第九十條 省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦事處的設(shè)立申請(qǐng)，由法人機(jī)構(gòu)提交，由 所在地銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或直接受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第九十一條 自銀監(jiān)局批準(zhǔn)設(shè)立之日起3個(gè)月內(nèi)，省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦事處應(yīng)當(dāng)設(shè)立。
辦事處未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)設(shè)立的，原設(shè)立核準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理設(shè)立許可注銷手續(xù)，并予以公告。
第六節(jié) 自助銀行設(shè)立
第九十二條 自助銀行是指農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和農(nóng)村信用合作聯(lián)社在其營業(yè)場所以外設(shè)立、具有獨(dú)立營業(yè)場所，提供存取款、貸款、轉(zhuǎn)賬、貨幣兌換和查詢等金融服務(wù)功能的無人營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，但在商場、酒店、企事業(yè)單位等建筑物內(nèi)放置的僅提供取款、轉(zhuǎn)賬、查詢服務(wù)的自動(dòng)取款機(jī)除外。
設(shè)立自助銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）具有健全的規(guī)章制度，內(nèi)部控制能力較強(qiáng)，最近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（二）有開展自助銀行服務(wù)的技術(shù)和人員；
（三）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（四）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第九十三條 自助銀行的設(shè)立申請(qǐng)，由法人機(jī)構(gòu)提交，自助銀行擬設(shè)地銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第九十四條 自助銀行自批準(zhǔn)之日起3個(gè)月內(nèi)應(yīng)當(dāng)開業(yè)。未能按期開業(yè)的，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在設(shè)立期限屆滿前1個(gè)月向決定機(jī)關(guān)提交開業(yè)延期申請(qǐng)。決定機(jī)關(guān)在收到書面申請(qǐng)之日起20日內(nèi)作出是否批準(zhǔn)延期的決定。開業(yè)延期的最長期限為3個(gè)月。
自助銀行未在前款規(guī)定時(shí)限內(nèi)開業(yè)的，原開業(yè)批準(zhǔn)文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理開業(yè)許可注銷手續(xù)。
自助銀行開業(yè)后，其法人機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向決定機(jī)關(guān)報(bào)告自助銀行運(yùn)營、內(nèi)控管理和設(shè)施等情況。
第四章 機(jī)構(gòu)變更
第一節(jié) 法人機(jī)構(gòu)變更
第九十五條 法人機(jī)構(gòu)變更包括：變更名稱，變更住所，變更組織形式，變更股權(quán)，變更注冊(cè)資本，修改章程，分立，合并，收購和臨時(shí)停業(yè)等。
第九十六條 法人機(jī)構(gòu)變更名稱，名稱中應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“農(nóng)村商業(yè)銀行”、“農(nóng)村合作銀行”、“村鎮(zhèn)銀行”、“貸款公司”、“信用合作社”、“聯(lián)合社”、“聯(lián)社”和“農(nóng)村資金互助社”等機(jī)構(gòu)種類的字樣，并符合惟一性和商譽(yù)保護(hù)原則。
法人機(jī)構(gòu)變更名稱，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。決定機(jī)關(guān)為銀監(jiān)分局的，事后報(bào)告銀監(jiān)局。
?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、直轄市農(nóng)村合作銀行和直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行變更名稱，由銀監(jiān)局受理、審查并決定，事后報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。
第九十七條 法人機(jī)構(gòu)變更住所，應(yīng)當(dāng)有符合要求的住所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
因行政區(qū)劃調(diào)整等原因?qū)е碌男姓^(qū)劃、街道、門牌號(hào)等發(fā)生變化而實(shí)際位置未有變動(dòng)的，應(yīng)于變更后15日內(nèi)報(bào)告屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)。
法人機(jī)構(gòu)變更住所行政許可權(quán)限適用于本辦法第九十六條的規(guī)定。
法人機(jī)構(gòu)因房屋維修等原因臨時(shí)變更住所6個(gè)月以內(nèi)，法人機(jī)構(gòu)應(yīng)在原住所、臨時(shí)住所公告，并提前10日向當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告，臨時(shí)住所應(yīng)符合公安、消防部門的相關(guān)要求。回遷原住所，法人機(jī)構(gòu)應(yīng)提前10日將公安、消防部門對(duì)回遷住所出具的安全、消防合格證明等材料報(bào)告當(dāng)?shù)劂y行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，并予以公告。
第九十八條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)變更組織形式，須按相關(guān)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立條件和程序申請(qǐng)行政許可。
其他金融機(jī)構(gòu)變更組織形式改制為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)按照農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)設(shè)立的條件和程序申請(qǐng)行政許可。
第九十九條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)股權(quán)變更，其擬受讓人應(yīng)符合本辦法對(duì)同類機(jī)構(gòu)規(guī)定的發(fā)起人（出資人）資格條件。
轉(zhuǎn)讓地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社股權(quán)的，受讓的單個(gè)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社持股比例不得超過地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社股本總額的10％，入股金額不得超過其自身實(shí)收資本的50％。
農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和農(nóng)村資金互助社變更持有資本總額或股份總額5％以上、10％以下的股東（社員），由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。
農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社和農(nóng)村資金互助社變更持有資本總額或股份總額10％以上、25％以下的股東（社員），由銀監(jiān) 分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定；變更25％以上的股東（社員），由銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社變更持有資本總額或股份總額 5％以上的社員由銀監(jiān)局受理、審查并決定。
第一百條 向境外金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)應(yīng)符合本辦法第十五條和第十六條規(guī)定的發(fā)起人入股條件。
向境外金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓股權(quán)由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
第一百零一條 法人機(jī)構(gòu)變更注冊(cè)資本，其股東（社員）資格應(yīng)符合本辦法對(duì)同類機(jī)構(gòu)規(guī)定的發(fā)起人（出資人）的條件。
省聯(lián)社變更注冊(cè)資本，由銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。其他法人機(jī)構(gòu)變更注冊(cè)資本，其行政許可權(quán)限適用本辦法第九十六條的規(guī)定。涉及境外金融機(jī)構(gòu)投資入股的，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
法人機(jī)構(gòu)通過配股或定向募股方式變更注冊(cè)資本的，在變更注冊(cè)資本前還應(yīng)經(jīng)過配股或募集新股方案審批。方案的受理、審查和決定程序同前款規(guī)定。
第一百零二條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)公開募集股份和上市交易股份的，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)的規(guī)定條件。向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)之前，應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)。
農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)公開募集股份和上市交易股份的，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
第一百零三條 法人機(jī)構(gòu)修改章程行政許可權(quán)限適用于本辦法第九十六條的規(guī)定。
法人機(jī)構(gòu)名稱、住所、股權(quán)、注冊(cè)資本經(jīng)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)變更后，涉及修改章程內(nèi)容的，法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在決定機(jī)關(guān)作出批準(zhǔn)決定3個(gè)月之內(nèi)，將修改后的章程報(bào)決定機(jī)關(guān)備案。
第一百零四條 法人機(jī)構(gòu)分立、合并應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社和農(nóng)村資金互助社分立、合并應(yīng)當(dāng)參照《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規(guī)定；農(nóng)村商業(yè)銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司分立、合并應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》等有關(guān)規(guī)定；
（二）分立、合并后股東（社員）資格、股本結(jié)構(gòu)以及有關(guān)監(jiān)管指標(biāo)符合審慎監(jiān)管要求；
（三）設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的其他條件。
存續(xù)分立的，在分立公告期限屆滿后，存續(xù)方應(yīng)按照變更事項(xiàng)的條件和程序通過行政許可；新設(shè)方應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)開業(yè)的條件和程序通過行政許可。
新設(shè)分立的，在分立公告期限屆滿后，新設(shè)方應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)開業(yè)的條件和程序通過行政許可；原法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)解散事項(xiàng)通過行政許可。
吸收合并的，在合并公告期限屆滿后，吸收合并方應(yīng)按照變更事項(xiàng)的條件和程序通過行政許可；被吸收合并方應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)解散事項(xiàng)通過行政許可。被吸收合并方改建為分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)按照分支機(jī)構(gòu)開業(yè)條件和程序通過行政許可
新設(shè)合并的，在合并公告期限屆滿后，新設(shè)方應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)開業(yè)的條件和程序通過行政許可；原法人機(jī)構(gòu)應(yīng)按照法人機(jī)構(gòu)解散事項(xiàng)通過行政許可。
第一百零五條 本節(jié)變更事項(xiàng)，由下級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)受理、報(bào)上級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)決定的，自上級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定；由同一監(jiān)管機(jī)關(guān)受理、審查并決定的，自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。
第一百零六條 法人機(jī)構(gòu)本部連續(xù)停止?fàn)I業(yè)時(shí)間3天以上6個(gè)月以內(nèi)為臨時(shí)停業(yè)。法人機(jī)構(gòu)本部的臨時(shí)停業(yè)由法人機(jī)構(gòu)作為申請(qǐng)人。
法人機(jī)構(gòu)本部臨時(shí)停業(yè)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起10日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
經(jīng)批準(zhǔn)的臨時(shí)停業(yè)期限屆滿或?qū)е屡R時(shí)停業(yè)的原因消除的，臨時(shí)停業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)復(fù)業(yè)，原申請(qǐng)人應(yīng)在復(fù)業(yè)后5日內(nèi)向決定機(jī)關(guān)報(bào)告。遇特殊情況需延長臨時(shí)停業(yè)期限的，應(yīng)按前款程序重新申請(qǐng)。
第二節(jié) 分支機(jī)構(gòu)變更
第一百零七條 分支機(jī)構(gòu)變更包括：變更名稱，變更營業(yè)場所，臨時(shí)變更營業(yè)場所，機(jī)構(gòu)升格、降格，臨時(shí)停業(yè)等。
第一百零八條 分支機(jī)構(gòu)變更名稱，名稱中應(yīng)標(biāo)明“支行”、“分理處”、“分公司”、“自助銀行”、“信用社”、“分社”、“儲(chǔ)蓄所”和“辦事處”機(jī)構(gòu)性質(zhì)的字樣；名稱應(yīng)當(dāng)符合惟一性和商譽(yù)保護(hù)原則。
第一百零九條 分支機(jī)構(gòu)變更營業(yè)場所，應(yīng)當(dāng)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
第一百一十條 分支機(jī)構(gòu)因房屋維修等原因臨時(shí)變更營業(yè)場所6個(gè)月以內(nèi)，適用于本辦法第九十七條規(guī)定。
第一百一十一條 儲(chǔ)蓄所升格為分社應(yīng)當(dāng)符合分社設(shè)立條件，儲(chǔ)蓄所、分社升格為信用社應(yīng)當(dāng)符合信用社設(shè)立條件，農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行的分支機(jī)構(gòu)升格應(yīng) 當(dāng)符合支行或分理處設(shè)立條件。
第一百一十二條 分支機(jī)構(gòu)降格不需行政許可，但應(yīng)事后報(bào)告決定機(jī)關(guān)。因分支機(jī)構(gòu)降格導(dǎo)致的其他變更事項(xiàng)比照有關(guān)規(guī)定辦理。
第一百一十三條 分支機(jī)構(gòu)的變更由法人機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，由所在地銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第一百一十四條 分支機(jī)構(gòu)連續(xù)停止?fàn)I業(yè)時(shí)間3天以上6個(gè)月以內(nèi)為臨時(shí)停業(yè)。分支機(jī)構(gòu)的臨時(shí)停業(yè)由法人機(jī)構(gòu)作為申請(qǐng)人。
分支機(jī)構(gòu)臨時(shí)停業(yè)的行政許可權(quán)限和期限適用于本辦法第一百零六條規(guī)定。
第五章 機(jī)構(gòu)終止
第一節(jié) 法人機(jī)構(gòu)終止
第一百一十五條 法人機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)解散：
（一）章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定其他的解散事由出現(xiàn)時(shí)；
（二）權(quán)力機(jī)構(gòu)決議解散的；
（三）因分立、合并需要解散的。
村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村資金互助社解散，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或直接受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社和?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社解散，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
法人機(jī)構(gòu)因分立、合并出現(xiàn)解散情形的，與分立、合并一并進(jìn)行審批。
第一百一十六條 法人機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，在向法院申請(qǐng)破產(chǎn)前，應(yīng)當(dāng)向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)：
（一）不能支付到期債務(wù)，自愿或應(yīng)其債權(quán)人要求申請(qǐng)破產(chǎn)的；
（二）因解散而清算，清算組發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)不足以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)破產(chǎn)的。
農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)破產(chǎn)的，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。銀監(jiān)會(huì)自收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
第二節(jié) 分支機(jī)構(gòu)終止
第一百一十七條 分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)（被依法撤銷除外），其法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交終止 營業(yè)申請(qǐng)。
第一百一十八條 分支機(jī)構(gòu)終止?fàn)I業(yè)申請(qǐng)，由分支機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或銀監(jiān)局自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的書面決定。
農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行異地支行終止批準(zhǔn)文件應(yīng)抄送法人機(jī)構(gòu)所在地銀監(jiān)局及銀監(jiān)分局。
第六章 調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種
第一節(jié) 開辦外匯業(yè)務(wù)和增加外匯業(yè)務(wù)品種
第一百一十九條 申請(qǐng)開辦外匯業(yè)務(wù)（結(jié)售匯業(yè)務(wù)除外）和增加外匯業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）依法合規(guī)經(jīng)營，內(nèi)控制度健全有效，經(jīng)營狀況良好；
（二）資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％；
（三）有與申報(bào)外匯業(yè)務(wù)相應(yīng)的外匯營運(yùn)資金和合格的外匯業(yè)務(wù)從業(yè)人員；
（四）有符合開展外匯業(yè)務(wù)要求的營業(yè)場所和相關(guān)設(shè)施；
（五）最近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百二十條 申請(qǐng)開辦外匯業(yè)務(wù)和增加外匯業(yè)務(wù)品種，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。
第二節(jié) 募集次級(jí)定期債務(wù)和發(fā)行次級(jí)債券
第一百二十一條 申請(qǐng)募集次級(jí)定期債務(wù)和以私募方式發(fā)行次級(jí)債券，應(yīng)具備下列條件：
（一）貸款分類結(jié)果真實(shí)準(zhǔn)確；
（二）核心資本充足率不低于4％；
（三）貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足；
（四）有良好的公司治理結(jié)構(gòu)；
（五）最近1年未發(fā)生重大違法違規(guī)行為；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
公開發(fā)行次級(jí)債券應(yīng)符合前款第一、三、四、五項(xiàng)條件，且核心資本充足率不低于5％。
第一百二十二條 申請(qǐng)募集次級(jí)定期債務(wù)和申請(qǐng)發(fā)行次級(jí)債券，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
第三節(jié) 開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)
第一百二十三條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請(qǐng)開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，應(yīng)符合以下條件：
（一）經(jīng)營狀況良好，主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合要求；
（二）有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度；
（三）具備完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺(tái)自動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)；
（四）衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生交易活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的資歷，且無不良記錄；
（五）具有從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上、接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專門培訓(xùn)半年以上的交易人員至少2名，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員至少1名，風(fēng)險(xiǎn)模型研究人員或風(fēng)險(xiǎn)分析人員至少1名，以上人員均需專崗人員，相互不得兼任，且無不良記錄；
（六）有符合要求的交易場所和設(shè)備；
（七）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百二十四條 申請(qǐng)開辦衍生金融產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
第四節(jié) 發(fā)行貸記卡
第一百二十五條 申請(qǐng)發(fā)行貸記卡應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）經(jīng)營狀況良好，主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合要求；
（二）有符合要求的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度；
（三）有保障信息安全的技術(shù)能力及安全、高效的計(jì)算機(jī)處理系統(tǒng)；
（四）有合格的技術(shù)人員、管理人員和相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)；
（五）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
發(fā)行外幣卡還應(yīng)當(dāng)符合外匯管理的有關(guān)規(guī)定。
第一百二十六條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和農(nóng)村信用合作聯(lián)社申請(qǐng)開辦貸記卡業(yè)務(wù)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。
省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社可接受轄內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和農(nóng)村信用合作聯(lián)社外包委托，申請(qǐng)統(tǒng)一貸記卡品牌。
地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社申請(qǐng)統(tǒng)一貸記卡品牌，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受 理，銀監(jiān)局審查并決定。
?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社申請(qǐng)統(tǒng)一貸記卡品牌，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
第五節(jié) 開辦證券投資基金托管業(yè)務(wù)
第一百二十七條 申請(qǐng)開辦證券投資基金托管業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣，資本充足率符合監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定；
（二）設(shè)有專門的基金托管部門，并與其他業(yè)務(wù)部門保持獨(dú)立；
（三）基金托管部門擬任高級(jí)管理人員符合法定條件，擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露、內(nèi)部稽核監(jiān)控等業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格；
（四）有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件：
1.有從事基金托管業(yè)務(wù)的設(shè)備與設(shè)施；
2.每只基金單獨(dú)建賬，基金資產(chǎn)完整、獨(dú)立；
3.將所托管的基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)嚴(yán)格分開保管；
4.依法監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；
5.依法執(zhí)行基金管理人的指令，處理、分配基金資產(chǎn)；
6.依法復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值和申購、贖回價(jià)格；
7.妥善保管基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表等相關(guān)資料；
8.有健全的托管業(yè)務(wù)制度。
（五）有安全高效的清算、交割系統(tǒng)：
1.系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金在兩小時(shí)內(nèi)匯劃到賬；
2.從交易所安全接收交易數(shù)據(jù)；
3.與基金管理人、基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)等相關(guān)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)安全對(duì)接；
4.依法執(zhí)行基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜。
（六）基金托管部門有滿足營業(yè)需要的固定場所，配備獨(dú)立的安全監(jiān)控系統(tǒng)：
1.基金托管部門的營業(yè)場所相對(duì)獨(dú)立，配備門禁系統(tǒng)；
2.接觸到基金交易數(shù)據(jù)的業(yè)務(wù)崗位有單獨(dú)的辦公用房；
3.有完善的基金交易數(shù)據(jù)保密制度；
4.有安全的基金托管業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；
5.有基金托管業(yè)務(wù)的應(yīng)急處理方案，具備應(yīng)急處理能力。
（七）基金托管部門配備獨(dú)立的托管業(yè)務(wù)技術(shù)系統(tǒng)，包括網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、應(yīng)用系統(tǒng)、安全防護(hù)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)；
（八）有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
（九）最近1年無重大違法違規(guī)行為；
（十）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第一百二十八條 申請(qǐng)開辦證券投資基金托管業(yè)務(wù)，由證監(jiān)會(huì)受理、證監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合審查并決定。
第一百二十九條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)自收到證監(jiān)會(huì)的會(huì)簽件之日起20日內(nèi)，作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定并通知證監(jiān)會(huì)；銀監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，應(yīng)當(dāng)在通知中說明理由。
第六節(jié) 開辦離岸銀行業(yè)務(wù)
第一百三十條 申請(qǐng)開辦離岸銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）最近1年無重大違法違規(guī)行為；
（二）達(dá)到規(guī)定的外匯資產(chǎn)規(guī)模，且外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營業(yè)績良好；
（三）外匯從業(yè)人員符合開展離岸銀行業(yè)務(wù)要求，且在以往經(jīng)營活動(dòng)中無不良記錄，其中主管人員應(yīng)從事外匯業(yè)務(wù)5年以上，其他從業(yè)人員中至少50％應(yīng)從事外匯業(yè)務(wù)3年以上；
（四）風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度健全有效；
（五）有符合開展離岸業(yè)務(wù)的場所和設(shè)施；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百三十一條 申請(qǐng)開辦離岸銀行業(yè)務(wù)，由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
第七節(jié) 開辦股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)
第一百三十二條 申請(qǐng)開辦股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（一）經(jīng)營狀況良好，主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合要求；
（二）風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度健全有效，制定和實(shí)施了統(tǒng)一授信制度；
（三）制定了與該項(xiàng)業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和業(yè)務(wù)操作流程；
（四）有專職部門和人員負(fù)責(zé)經(jīng)營和管理股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)；
（五）有專門的業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)，能同步了解股票市場行情以及上市公司重要信息；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第一百三十三條 開辦股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。
第八節(jié) 申請(qǐng)開辦其他業(yè)務(wù)
第一百三十四條 申請(qǐng)開辦現(xiàn)行法規(guī)明確規(guī)定的其他業(yè)務(wù)和品種的，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。
第一百三十五條 申請(qǐng)開辦現(xiàn)行法規(guī)未明確規(guī)定的業(yè)務(wù)和品種的，由銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定。
第一百三十六條 本章業(yè)務(wù)事項(xiàng)，由下級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)受理、報(bào)上級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)決定的，自上級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)收到完整申請(qǐng)材料之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定；由同一監(jiān)管機(jī)關(guān)受理、審查并決定的，自受理之日起3個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書面決定。
第七章 董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格許可
第一節(jié) 任職資格條件
第一百三十七條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行董事長、副董事長、獨(dú)立董事、其他董事及董事會(huì)秘書；農(nóng)村信用合作社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村資金互助社理事長、副理事長、獨(dú)立理事及其他理事須經(jīng)任職資格許可。
農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行的行長、副行長、首席執(zhí)行官、首席運(yùn)營官、首席風(fēng)險(xiǎn)控制官、首席技術(shù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行長助理、營業(yè)部總經(jīng)理（主任）、總審計(jì)師、總會(huì)計(jì)師、內(nèi)審負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和合規(guī)負(fù)責(zé)人；貸款公司總經(jīng)理；農(nóng)村信用合作社主任；農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社主任、副主任和營業(yè)部主任；?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社主任、副主任、合規(guī)部門負(fù)責(zé)人、辦事處主任和副主任；農(nóng)村資金互助社經(jīng)理；農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行支行行長；縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用社主任，地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用社主任、副主任等高級(jí)管理人員須經(jīng)任職資格許可。
未擔(dān)任上述職務(wù)，但其工作職責(zé)包括履行前二款所列董事（理事）和高級(jí)管理人員職責(zé)的，應(yīng)按銀監(jiān)會(huì)認(rèn)定的同類人員納入任職資格管理。
第一百三十八條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)擬任董事（理事）和高級(jí)管理人員應(yīng)符合下列基本的任職資格條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）具有良好的守法合規(guī)記錄，具有良好的品行、聲譽(yù)；
（三）具有擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事（理事）、高級(jí)管理人員職務(wù)所需的相關(guān)知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及 能力，具有良好的經(jīng)濟(jì)、金融從業(yè)記錄；
（四）個(gè)人及家庭財(cái)務(wù)穩(wěn)?。华?/p>
（五）具有擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事（理事）、高級(jí)管理人員職務(wù)所需的獨(dú)立性；
（六）銀監(jiān)會(huì)按照審慎監(jiān)管原則確定的其他條件。
第一百三十九條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)擬任董事（理事）、高級(jí)管理人員不符合本辦法第一百三十八條第（二）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)條件的情形包括：
（一）有故意或重大過失犯罪記錄的；
（二）擔(dān)任或曾任被接管、撤銷、宣告破產(chǎn)或吊銷營業(yè)執(zhí)照的機(jī)構(gòu)的董事（理事）或高級(jí)管理人員的；
（三）違反職業(yè)道德、操守或者工作嚴(yán)重失職造成重大損失或者惡劣影響的；
（四）指使、參與所任職機(jī)構(gòu)對(duì)抗依法監(jiān)管或案件查處，情節(jié)嚴(yán)重的；
（五）受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其他金融監(jiān)管當(dāng)局處罰累計(jì)達(dá)到兩次的；
（六）有本辦法規(guī)定的不符合任職資格條件的情形，但采用不正當(dāng)手段企圖獲得任職資格核準(zhǔn)的；
（七）銀監(jiān)會(huì)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則確定的未達(dá)到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事（理事）、高級(jí)管理人員在品行、聲譽(yù)、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、能力方面最低監(jiān)管要求的其他情形。
前款第（二）項(xiàng)中能夠證明本人沒有過錯(cuò)的除外。
第一百四十條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)擬任董事（理事）、高級(jí)管理人員不符合本辦法第一百三十八條第（四）項(xiàng)、第（五）項(xiàng)條件的情形包括：
（一）本人或其配偶負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)且未能按期償還的；
（二）本人或其配偶不能按期償還從該金融機(jī)構(gòu)處獲得的貸款；
（三）本人、其配偶或本人三代以內(nèi)直系血親持有該金融機(jī)構(gòu)5%以上股份或股權(quán)，且從該金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款明顯超過其持有的該金融機(jī)構(gòu)股權(quán)凈值；
（四）本人或其配偶在持有該金融機(jī)構(gòu)5%以上股份或股權(quán)的股東單位任職，且該股東從該金融機(jī)構(gòu)獲得的貸款明顯超過其持有的該金融機(jī)構(gòu)股權(quán)凈值；
（五）在其他經(jīng)濟(jì)組織任職，且所任職務(wù)與其在該金融機(jī)構(gòu)擬任職務(wù)存在明顯利益沖突或明顯分散其在該金融機(jī)構(gòu)履職時(shí)間和精力；
（六）銀監(jiān)會(huì)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則確定的未達(dá)到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事（理事）、高級(jí)管理人員在財(cái)務(wù)狀況、獨(dú)立性方面最低監(jiān)管要求的其他情形。
前款第（四）項(xiàng)中能夠證明貸款與本人及其配偶沒有關(guān)系的除外。 第一百四十一條 除第一百三十九條、第一百四十條規(guī)定的情形外，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)擬任的獨(dú)立董事（獨(dú) 立理事）不符合任職資格條件的情形還包括：
（一）本人或其近親屬持有該金融機(jī)構(gòu)1%以上股份或股權(quán)；
（二）本人或其近親屬在持有該金融機(jī)構(gòu)1%以上股份或股權(quán)的股東單位任職；
（三）本人或其近親屬在該金融機(jī)構(gòu)、該金融機(jī)構(gòu)控股或者實(shí)際控制的機(jī)構(gòu)任職；
（四）本人或其近親屬在不能按期償還該金融機(jī)構(gòu)貸款的機(jī)構(gòu)任職；
（五）本人或其近親屬任職的機(jī)構(gòu)與本人擬任職金融機(jī)構(gòu)之間存在法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)、管理咨詢等方面的業(yè)務(wù)聯(lián)系或債權(quán)債務(wù)等方面的利益關(guān)系；
（六）本人或其近親屬可能被擬任職金融機(jī)構(gòu)大股東、高管層控制或施加重大影響，以致于妨礙其履職獨(dú)立性的其他情形。
（七）銀監(jiān)會(huì)按照實(shí)質(zhì)重于形式原則確定的未達(dá)到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事（理事）在獨(dú)立性方面最低監(jiān)管要求的其他情形。
前款所稱近親屬包括夫妻、父母、子女、祖父母、外祖父母、兄弟姐妹。
前兩款所列情形中能夠證明不會(huì)影響本人履職獨(dú)立性的除外。
國家機(jī)關(guān)工作人員不得兼任農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事（理事）。獨(dú)立董事（理事）在同一家農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)任職不得超過3年。3年期滿，可以繼續(xù)擔(dān)任該農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事（理事），但不得再擔(dān)任獨(dú)立董事（理事）。
第一百四十二條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)擬任的董事（理事）還應(yīng)符合以下條件：
（一）具備有利于履行董事（理事）職責(zé)的工作經(jīng)歷；
（二）能夠運(yùn)用金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表判斷金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況；
（三）了解擬任職機(jī)構(gòu)的公司治理結(jié)構(gòu)、章程以及董事（理事）會(huì)職責(zé)。
農(nóng)村資金互助社理事不適用本條規(guī)定。
第一百四十三條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)擬任的董事長（理事長）、副董事長（副理事長）、獨(dú)立董事（獨(dú)立理事）和董事會(huì)秘書還應(yīng)分別達(dá)到下列學(xué)歷和從業(yè)年限要求：
（一）擬任農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行董事長、副董事長，?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社理事長、副理事長，地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長、副理事長，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作6年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）；
（二）擬任縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長、副理事長，農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行董事會(huì)秘書，應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，從事 金融工作6年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）；
（三）擬任村鎮(zhèn)銀行董事長、執(zhí)行董事，應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，從事金融工作5年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上（其中從事金融工作2年以上）；
（四）擬任農(nóng)村信用合作社理事長、副理事長，應(yīng)具備中專以上學(xué)歷，從事金融工作4年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上（其中從事金融工作2年以上）；
（五）擬任農(nóng)村資金互助社理事長，應(yīng)具備高中或中專以上學(xué)歷；
（六）擬任獨(dú)立董事（獨(dú)立理事），應(yīng)具備本科以上學(xué)歷或中級(jí)以上職稱，具有5年以上的法律、經(jīng)濟(jì)、金融、財(cái)務(wù)或其他有利于履行獨(dú)立董事（理事）職責(zé)的工作經(jīng)歷。
第一百四十四條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)擬任的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)了解擬任職職務(wù)的職責(zé)，熟悉同類型機(jī)構(gòu)的管理框架、盈利模式，熟知同類型機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度，具備與擬任職務(wù)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
第一百四十五條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員還應(yīng)分別達(dá)到下列學(xué)歷和從業(yè)年限要求：
（一）擬任農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行行長、副行長、首席執(zhí)行官、首席運(yùn)營官、首席風(fēng)險(xiǎn)控制官、首席技術(shù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)，省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社主任、副主任，地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社和地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社主任、副主任，?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦事處主任、副主任，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，從事金融工作6年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）；
（二）擬任縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社主任、副主任，地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用社主任、副主任，農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行行長助理，應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，從事金融工作6年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）；
（三）擬任農(nóng)村信用合作社主任、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用社主任，應(yīng)具備中專以上學(xué)歷，從事金融工作4年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上（其中從事金融工作2年以上）；
（四）擬任村鎮(zhèn)銀行行長、副行長、首席執(zhí)行官、首席運(yùn)營官、首席風(fēng)險(xiǎn)控制官、首席技術(shù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)，貸款公司總經(jīng)理，應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，從事金融工作5年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上（其中從事金融工作2年以上）；
（五）擬任農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行總審計(jì)師、總會(huì)計(jì)師、內(nèi)審負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，取得國家或國際認(rèn)可會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)技術(shù)中級(jí)職稱或通過國家或國際認(rèn)可的會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試（中級(jí)），并從事財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)工作6年以 上；
（六）擬任村鎮(zhèn)銀行總審計(jì)師、總會(huì)計(jì)師、內(nèi)審負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，取得國家或國際認(rèn)可會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)技術(shù)中級(jí)職稱或通過國家或國際認(rèn)可的會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試（中級(jí)），并從事財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)工作5年以上；
（七）擬任縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行營業(yè)部主任（總經(jīng)理），應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，從事金融工作6年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作10年以上（其中從事金融工作3年以上）；
（八）擬任?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行合規(guī)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)具備本科以上學(xué)歷，并從事金融工作4年以上；
（九）擬任農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行支行行長，應(yīng)具備大專以上學(xué)歷，從事金融工作4年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上（其中從事金融工作2年以上）；
（十）擬任農(nóng)村資金互助社經(jīng)理，應(yīng)具備高中或中專以上學(xué)歷。 第一百四十六條本辦法中學(xué)歷是指取得國家教育主管部門批準(zhǔn)具有舉辦學(xué)歷教育資格的普通高等學(xué)校（含培養(yǎng)研究生的科研單位）、成人高等學(xué)校、民辦學(xué)歷學(xué)校所頒發(fā)的學(xué)歷證書，或者通過自學(xué)考試，取得由國務(wù)院自學(xué)考試委員會(huì)授權(quán)各?。▍^(qū)、市）自學(xué)考試委員會(huì)頒發(fā)的自學(xué)考試畢業(yè)證書，或者通過在國家教育主管部門批準(zhǔn)的黨校、成人高校、軍事院校設(shè)立的全日制普通班中就讀取得的畢業(yè)證書，或者取得由學(xué)歷文憑考試學(xué)校頒發(fā)的畢業(yè)證書，或者參加由普通高校以遠(yuǎn)程教育形式舉辦的高等學(xué)歷教育并取得畢業(yè)證書，或者取得符合《中國人民解放軍院校學(xué)歷證書管理暫行規(guī)定》的學(xué)歷證書。擬任人未取得上述學(xué)歷證書或畢業(yè)證書，但符合以下條件的，視同達(dá)到相應(yīng)學(xué)歷要求：
（一）取得國家教育主管部門認(rèn)可院校授予的學(xué)士以上學(xué)位；
（二）取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)審計(jì)師或與擬任職務(wù)相關(guān)的高級(jí)專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的，視同達(dá)到相應(yīng)學(xué)歷要求，其任職資格條件中金融工作年限要求應(yīng)增加4年；
（三）應(yīng)具備本科學(xué)歷要求，現(xiàn)學(xué)歷為大專的，應(yīng)相應(yīng)增加6年以上金融或8年以上相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)歷（其中從事金融工作4年以上）；現(xiàn)學(xué)歷為高中或中專的，應(yīng)增加8年以上金融或10年以上相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)歷（其中從事金融工作5年以上）；
（四）應(yīng)具備大專學(xué)歷要求，現(xiàn)學(xué)歷為高中或中專的，應(yīng)相應(yīng)增加6年以上金融或8年以上相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)歷（其中從事金融工作4年以上）。
第一百四十七條 對(duì)不符合第一百四十三條、第一百四十五條和第一百四十六條規(guī)定的擬任人，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)如認(rèn)為其具備擬任職務(wù)所需的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力，可以提出個(gè)
案申請(qǐng)。
第二節(jié) 任職資格許可程序
第一百四十八條 董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)由法人機(jī)構(gòu)提交。
第一百四十九條 以下機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)由銀監(jiān)分局受理、審查并決定。
（一）縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行董事長、副董事長、執(zhí)行董事、其他董事、董事會(huì)秘書和高級(jí)管理人員，貸款公司總經(jīng)理；
（二）地市農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行副董事長、董事、董事會(huì)秘書、副行長、首席風(fēng)險(xiǎn)控制官、首席技術(shù)官、首席執(zhí)行官、首席運(yùn)營官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、行長助理、總審計(jì)師、總會(huì)計(jì)師、內(nèi)審負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、合規(guī)負(fù)責(zé)人、營業(yè)部總經(jīng)理；
（三）農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村資金互助社理事長、副理事長、理事和高級(jí)管理人員；
（四）地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社副理事長、理事、副主任，地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部主任；
（五）農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行支行行長，縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用社主任，地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用社主任、副主任，?。ㄊ小^(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦事處副主任。
第一百五十條 以下機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)由銀監(jiān)分局受理并初步審查，銀監(jiān)局審查并決定。
（一）地市農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行董事長、行長；
（二）地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事長、主任；
（三）省（市、區(qū)）農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦事處主任。
第一百五十一條 銀監(jiān)局所在城市轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員，貸款公司總經(jīng)理，農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社、地市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村資金互助社理事和高級(jí)管理人員，農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行支行行長，縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用社主任，地市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用社主任、副主任的任職資格申請(qǐng)，由銀監(jiān)局受理、審查并決定。
第一百五十二條 直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行董事長、行長和?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社理事長、主任任職資格申請(qǐng)由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行其他董事、高級(jí)管理人員和?。▍^(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)
合社其他理事、高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)由銀監(jiān)局受理、審查并決定，事后報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。
第一百五十三條 由銀監(jiān)分局審查并決定的董事（理事）、董事長（理事長）、副董事（副理事）長及高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)需要個(gè)案審核的，其申請(qǐng)由銀監(jiān)分局受理并初步審查，銀監(jiān)局審查并決定；由銀監(jiān)局或銀監(jiān)會(huì)審查并決定的董事（理事）、董事長（理事長）、副董事（副理事）長及高級(jí)管理人員任職資格申請(qǐng)需要個(gè)案審核的，其申請(qǐng)由銀監(jiān)局受理并初步審查，銀監(jiān)會(huì)審查并決定。
第一百五十四條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用合作社、縣（市、區(qū)）農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村信用合作聯(lián)社、省（區(qū)、市）農(nóng)村信用社聯(lián)合社、農(nóng)村資金互助社及其分支機(jī)構(gòu)新設(shè)立時(shí)，董事（理事）和高級(jí)管理人員的任職資格申請(qǐng)，與該機(jī)構(gòu)開業(yè)許可一并核準(zhǔn)。
第一百五十五條 董事長（理事長）、副董事長（副理事長）和高級(jí)管理人員任職資格談話、考察和考試由決定機(jī)關(guān)或由決定機(jī)關(guān)授權(quán)受理機(jī)關(guān)在審查中或事前進(jìn)行。
第一百五十六條 擬任人現(xiàn)任或曾任金融機(jī)構(gòu)董事長（理事長）、副董事長（副理事長）和高級(jí)管理人員的，申請(qǐng)人在提交任職資格申請(qǐng)材料時(shí)，還應(yīng)提交該擬任人的離任審計(jì)報(bào)告。
本辦法所稱離任審計(jì)報(bào)告是指農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)自身或聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)其離任的董事（理事）長、副董事（副理事）長、高級(jí)管理人員進(jìn)行審計(jì)后，于該人員離任后的60日內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送的書面報(bào)告。
第一百五十七條 對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事（理事）長、副董事（副理事）長的離任審計(jì)報(bào)告應(yīng)至少包括對(duì)其在以下方面所負(fù)責(zé)任（包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任）的審計(jì)結(jié)論：
（一）所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)、負(fù)債、損益是否真實(shí)、合法；
（二）所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營是否合法合規(guī)；
（三）所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)重大關(guān)聯(lián)交易是否依法披露；
（四）董事（理事）會(huì)運(yùn)作是否正常。
第一百五十八條 對(duì)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員的離任審計(jì)報(bào)告至少應(yīng)包括對(duì)其在以下方面所負(fù)責(zé)任（包括領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任）的審計(jì)結(jié)論：
（一）所任職農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)或部門的資產(chǎn)、負(fù)債、損益是否真實(shí)、合法;
（二）分管業(yè)務(wù)的經(jīng)營是否合法合規(guī)；
（三）分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效；
（四）職責(zé)范圍內(nèi)是否發(fā)生重大案件、重大損失和重大風(fēng)險(xiǎn)；
（五）個(gè)人是否涉及所任職機(jī)構(gòu)經(jīng)營中的重大關(guān)聯(lián)交易；
（六）個(gè)人是否涉及財(cái)務(wù)違法違規(guī)活動(dòng)。
第一百五十九條 擬任人在同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)調(diào)動(dòng)，且新任職務(wù)的任職資格條件與其目前擁有的有效任職資格的條件相同的，其新任職機(jī)構(gòu)應(yīng)在擬任人正式任職前向所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)提交書面報(bào)告，具體說明擬任人目前擁有的任職資格情況，其擬任職務(wù)的名稱、職責(zé)、權(quán)限，并確認(rèn)其擬任職務(wù)的任職資格條件與其目前擁有的任職資格條件相同，擬任人不存在不符合任職資格條件的情形，不需要為該人員重新申請(qǐng)任職資格。
出現(xiàn)下列情形之一的，新任職機(jī)構(gòu)所在地的監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)通知新任職機(jī)構(gòu)為該人員重新申請(qǐng)任職資格：
（一）新任職機(jī)構(gòu)所在地的監(jiān)管機(jī)構(gòu)向原任職機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)征求書面意見，原任職機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)建議重新審核該人員任職資格的；
（二）原任職機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)因原任職機(jī)構(gòu)未按規(guī)定報(bào)送離任審計(jì)報(bào)告，也未提前向監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出說明，而向新任職機(jī)構(gòu)所在地的監(jiān)管機(jī)構(gòu)建議重新審核該人員任職資格的；
（三）原任職機(jī)構(gòu)所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)離任審計(jì)報(bào)告不實(shí)，或離任審計(jì)報(bào)告顯示該人員可能不符合任職資格條件，而向新任職機(jī)構(gòu)所在地的監(jiān)管機(jī)構(gòu)建議重新審核該人員任職資格的。
在該人員任職資格未獲核準(zhǔn)前，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定符合相應(yīng)任職資格條件的人員代為履職，并自做出決定之日起3日內(nèi)向所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事（理事）和高級(jí)管理人員任期屆滿，被重新選舉或聘任為董事（理事）和高級(jí)管理人員的，比照本條款執(zhí)行。
第一百六十條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)董事（理事）長、行長（主任）缺位時(shí)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)可以按照公司章程等規(guī)定指定符合相應(yīng)任職資格條件的人員代為履職，并自做出決定之日起3日內(nèi)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。
代為履職的人員不符合任職資格條件的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以責(zé)令農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)限期調(diào)整代為履職的人員。
代為履職的時(shí)間不得超過6個(gè)月。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)選聘具有任職資格的人員正式任職。
第一百六十一條 董事（理事）和高級(jí)管理人員在任職資格獲得核準(zhǔn)前不得到任履職。
第一百六十二條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)設(shè)監(jiān)事長的，對(duì)其任職資格條件和程序參照董事
長（理事長）執(zhí)行。
第一百六十三條 本章任職資格事項(xiàng)，由下級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)受理、報(bào)上級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)決定的，自上級(jí)監(jiān)管機(jī)關(guān)收到完整申請(qǐng)材料之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的書面決定；由同一監(jiān)管機(jī)關(guān)受理、審查并決定的，自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不核準(zhǔn)的書面決定。
第八章 附則
第一百六十四條 機(jī)構(gòu)變更許可事項(xiàng)，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在決定機(jī)關(guān)作出行政許可決定之日起6個(gè)月內(nèi)完成變更，并向決定機(jī)關(guān)和所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告。董事（理事）和高級(jí)管理人員任職資格許可事項(xiàng)，擬任人應(yīng)在決定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)任職資格之日起3個(gè)月內(nèi)到任，農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向決定機(jī)關(guān)和所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)書面報(bào)告。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
未在前款規(guī)定的期限內(nèi)完成變更或到任的，行政許可決定文件失效，由決定機(jī)關(guān)辦理許可注銷手續(xù)。
第一百六十五條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更和終止，涉及工商、稅務(wù)登記變更等法定程序的，應(yīng)當(dāng)在完成相關(guān)變更手續(xù)后1個(gè)月內(nèi)向決定機(jī)關(guān)和所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第一百六十六條 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)解散后改制為縣（市、區(qū)）農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社分支機(jī)構(gòu)的，該分支機(jī)構(gòu)開業(yè)及相關(guān)高級(jí)管理人員任職資格應(yīng)由法人機(jī)構(gòu)開業(yè)決定機(jī)關(guān)與法人機(jī)構(gòu)開業(yè)事項(xiàng)一并核準(zhǔn)。
解散后改制為地市、直轄市農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社分支機(jī)構(gòu)的，該分支機(jī)構(gòu)開業(yè)及相關(guān)高級(jí)管理人員任職資格應(yīng)在銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)法人機(jī)構(gòu)開業(yè)后，法人機(jī)構(gòu)辦理工商登記注冊(cè)前，由銀監(jiān)局一次性核準(zhǔn)。
農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作聯(lián)社設(shè)立后，其本部及分支機(jī)構(gòu)均應(yīng)啟用新設(shè)機(jī)構(gòu)的金融許可證、營業(yè)執(zhí)照、印章、憑證、牌匾等。
第一百六十七條 本辦法所稱境外金融機(jī)構(gòu)包括香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)的金融機(jī)構(gòu)，本辦法中“以上”含本數(shù)或本級(jí)。
第一百六十八條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)
【發(fā)布單位】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 【發(fā)布文號(hào)】銀監(jiān)通〔2007〕22號(hào) 【發(fā)布日期】2007-09-29 【生效日期】2007-09-29 【失效日期】 【所屬類別】政策參考
【文件來源】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的通知
(銀監(jiān)通〔2007〕22號(hào))
各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行，各資產(chǎn)管理公司，郵政儲(chǔ)蓄銀行，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、財(cái)務(wù)公司、租賃公司，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，北京、天津、上海農(nóng)村商業(yè)銀行，天津農(nóng)村合作銀行：
2006年2月，財(cái)政部頒布了新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡稱新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則），要求自2007年1月1日在上市公司范圍內(nèi)施行，同時(shí)鼓勵(lì)其他企業(yè)執(zhí)行。為提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量和可比性，完善風(fēng)險(xiǎn)管理，提高經(jīng)營水平，加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管，促進(jìn)我國銀行業(yè)快速、健康發(fā)展，中國銀監(jiān)會(huì)決定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、統(tǒng)一思想，提高執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的自覺性
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則反映了我國市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，更加全面、系統(tǒng)地規(guī)范了企業(yè)會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告行為，并與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則趨同。目前，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度存在較大差異，不同類型機(jī)構(gòu)的相同業(yè)務(wù)、同一類型的不同機(jī)構(gòu)采用不同的會(huì)計(jì)處理方法損害了會(huì)計(jì)信息的可比性、有用性，不利于分析和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)狀況、財(cái)務(wù)成果，也不利于開展各項(xiàng)銀行監(jiān)管工作。各單位要統(tǒng)一思想，正確認(rèn)識(shí)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的必然性和緊迫性，提高執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的自覺性，早準(zhǔn)備、早布置，保證銀行業(yè)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的平穩(wěn)轉(zhuǎn)換。
二、執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的時(shí)間表
考慮到我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)眾多，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)管理水平、人員素質(zhì)、財(cái)務(wù)承受能力等方面存在著較大的差距，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)分層次實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，并逐步建立適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的內(nèi)部管理流程和信息處理系統(tǒng)。按照財(cái)政部的總體要求，綜合考慮各類型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、管理水平和財(cái)務(wù)狀況等實(shí)際情況，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按以下時(shí)間表執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：
（一）已經(jīng)上市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要全面執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，繼續(xù)完善內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)流程，提高執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的質(zhì)量。
（二）政策性銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、非上市的股份制銀行、中國郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市商業(yè)銀行、信托公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、外資銀行等從2008年起按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告。
（三）農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社、城市信用社、三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等從2009年起按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告，具備條件的可以提前執(zhí)行。
（四）金融資產(chǎn)管理公司待轉(zhuǎn)制完成后的次年按新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告，但不得晚于2009年。
三、執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則必須注意的幾個(gè)問題
（一）審慎使用公允價(jià)值。一是合理確定公允價(jià)值計(jì)量模式的使用范圍。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，對(duì)于尚不存在活躍市場或不能持續(xù)可靠取得市場價(jià)格的金融工具不能使用公允價(jià)值計(jì)量。二是科學(xué)合理地確定公允價(jià)值。對(duì)決定使用公允價(jià)值計(jì)量的，要綜合考慮活躍市場的各項(xiàng)因素，科學(xué)設(shè)定估值假設(shè)和主要參數(shù)。三是建立運(yùn)用公允價(jià)值計(jì)量的內(nèi)部控制制度，記錄公允價(jià)值計(jì)量的依據(jù)和過程，確保公允價(jià)值計(jì)量的準(zhǔn)確性、可靠性。
（二）健全貸款減值評(píng)估體系。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)完善貸款風(fēng)險(xiǎn)管理，全面收集貸款減值的歷史數(shù)據(jù)，健全價(jià)值評(píng)估內(nèi)部控制政策、程序和方法，準(zhǔn)確計(jì)提貸款減值準(zhǔn)備，不得利用貸款減值準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤。
（三）合理進(jìn)行金融工具分類。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在金融工具初始確認(rèn)時(shí)應(yīng)客觀分析持有意圖，準(zhǔn)確劃分各類金融工具，并嚴(yán)格按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算。
四、精心準(zhǔn)備，不斷提高執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的能力
（一）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人要親自抓執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的準(zhǔn)備工作。執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不僅僅是會(huì)計(jì)部門的工作，還涉及到各項(xiàng)業(yè)務(wù)，需要各個(gè)部門的配合，主要負(fù)責(zé)人必須高度重視，親自負(fù)責(zé)，主動(dòng)協(xié)調(diào)。要成立專門工作小組，制定規(guī)劃，明確分工，加強(qiáng)協(xié)作，周密部署，既要保證按時(shí)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，又要確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)工作正常、有序地運(yùn)轉(zhuǎn)。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（已經(jīng)上市的除外）要于2007年底前將執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施規(guī)劃報(bào)直接監(jiān)管的監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案，并及時(shí)報(bào)告組織實(shí)施情況。
（二）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)會(huì)計(jì)人員和相關(guān)業(yè)務(wù)人員、管理人員的培訓(xùn)力度，不僅要學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的具體內(nèi)容、主要變化和應(yīng)用要求，還要緊密結(jié)合本單位實(shí)際，研究新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)本單位管理制度、業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)的影響和應(yīng)對(duì)措施，不斷提高執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的能力。
（三）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要做好執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的銜接工作。一是制度銜接工作。在執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則前，必須按老制度開展各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算工作，不得在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和老制度間選擇使用。二是披露銜接工作。要保證信息披露的連續(xù)性和一致性，有關(guān)會(huì)計(jì)信息口徑的變化要有準(zhǔn)確的記錄和說明。
（四）農(nóng)村信用社執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的工作統(tǒng)一由各省聯(lián)合社組織。
五、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，促進(jìn)高質(zhì)量地執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
（一）中國銀監(jiān)會(huì)成立實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則領(lǐng)導(dǎo)小組，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組組長為銀監(jiān)會(huì)郭利根副主席，銀監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部及各監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人為領(lǐng)導(dǎo)小組成員，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部。辦公室主任由銀監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部湯小青主任擔(dān)任，副主任由銀監(jiān)會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部楊樹潤副主任擔(dān)任，各監(jiān)管部門派專人參加辦公室的日常工作。
（二）各銀監(jiān)局要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，跟蹤轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的準(zhǔn)備和執(zhí)行情況，重點(diǎn)做好轄內(nèi)中小銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)工作。
（三）各銀監(jiān)局要按照各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的時(shí)間表，積極開展各項(xiàng)會(huì)計(jì)監(jiān)管工作，重點(diǎn)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則情況，分析財(cái)務(wù)變化狀況，查處利用新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則操縱利潤的行為。
（四）各銀監(jiān)局要認(rèn)真組織監(jiān)管人員培訓(xùn)工作，掌握新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的內(nèi)容、方法，研究執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可能出現(xiàn)的問題和監(jiān)管措施，進(jìn)一步提高監(jiān)管能力。
（五）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則后，銀監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)監(jiān)管政策、制度保持不變。各銀監(jiān)局必須繼續(xù)督促銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提高五級(jí)分類的質(zhì)量，做實(shí)利潤。
同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)實(shí)施新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則帶來的變化，在保持監(jiān)管資本屬性不變的前提下，對(duì)計(jì)算資本充足率涉及的部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，以準(zhǔn)確計(jì)算資本充足率，避免執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則導(dǎo)致的資本充足率波動(dòng)。考慮到新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則關(guān)于減值準(zhǔn)備計(jì)提方法的變化，為增強(qiáng)減值準(zhǔn)備計(jì)提的操作性、可靠性和可比性，銀監(jiān)會(huì)將另行發(fā)布減值準(zhǔn)備計(jì)提和監(jiān)管指引，對(duì)減值準(zhǔn)備計(jì)提過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)因素進(jìn)行規(guī)范。
各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則過程中發(fā)現(xiàn)的任何問題，請(qǐng)及時(shí)反饋銀監(jiān)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
聯(lián)系電話：010-66279033，傳真：010-66299193。
請(qǐng)各銀監(jiān)局將本文轉(zhuǎn)發(fā)至轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
附件：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則時(shí)間表
二○○七年九月二十九日
本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請(qǐng)以正式文件為準(zhǔn)。
第五篇：中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)文件
中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄及格式要求的通知
銀監(jiān)發(fā)〔2007〕86號(hào)
各銀監(jiān)局，銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司：
《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》（中國銀監(jiān)會(huì)2007年第13號(hào)令）已發(fā)布并正式實(shí)施。現(xiàn)將與之配套的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料目錄及格式要求》（以下統(tǒng)稱《目錄》）編印成冊(cè)發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、《目錄》是配合《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》等規(guī)章實(shí)施的規(guī)范性文件。自發(fā)布之日起，有關(guān)各類行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)人應(yīng)按照《目錄》規(guī)定的內(nèi)容和格式要求提交申請(qǐng)材料。
二、銀監(jiān)會(huì)同時(shí)將《目錄》公布在網(wǎng)站相關(guān)欄目中。今后，銀監(jiān)會(huì)將根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)改革發(fā)展情況及監(jiān)管工作需要適時(shí)對(duì)《目錄》規(guī)定內(nèi)容予以調(diào)整和完善。調(diào)整和完善后的《目錄》，銀監(jiān)會(huì)將通過網(wǎng)站直接公布。
三、各銀監(jiān)局在實(shí)施《目錄》等行政許可文件過程中所遇到的問題，請(qǐng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部反饋，非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部將意見匯總后向政策法規(guī)部反饋。
四、各非銀行金融機(jī)構(gòu)在向監(jiān)管部門提交行政許可事項(xiàng)申請(qǐng)材料時(shí)，應(yīng)同時(shí)使用銀監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)、高管系統(tǒng)客戶端程序填寫申報(bào)的行政許可事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)容并報(bào)監(jiān)管部門。各銀監(jiān)局對(duì)受理、審批的非銀行金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)也應(yīng)同時(shí)通過銀監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)、高管準(zhǔn)入系統(tǒng)進(jìn)行處理，確保系統(tǒng)內(nèi)信息的及時(shí)更新。對(duì)之前未及時(shí)或未按要求填報(bào)、處理的行政許可事項(xiàng)，各銀監(jiān)局應(yīng)于2008年2月底前在銀監(jiān)會(huì)機(jī)構(gòu)、高管準(zhǔn)入系統(tǒng)中進(jìn)行補(bǔ)錄和更新。請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知及《目錄》冊(cè)子轉(zhuǎn)發(fā)至轄區(qū)內(nèi)各非銀行金融機(jī)構(gòu)。政策法規(guī)部聯(lián)系人：王飛電話：66279647 非銀部聯(lián)系人：任斐電話：66279142
二○○七年十二月六日
主題詞：行政許可目錄及格式要求通知
內(nèi)部發(fā)送：辦公廳、政策法規(guī)部、非銀部(共印92份)
聯(lián)系人：王飛聯(lián)系電話：66279647校對(duì)：王飛
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳二○○七年十二月十二日印發(fā)
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