第一篇：商業(yè)銀行復(fù)習(xí)大綱

商業(yè)銀行復(fù)習(xí)大綱

Chapter one:

了解銀行業(yè)發(fā)展趨勢

Key trends affecting banks and other financial service firms.Chapter five

了解銀行的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

An overview of the balance sheet and income statement of banks

Chapter six

銀行業(yè)績衡量：分解ROE 和 ROA

What are the principal components of ROE and ROA, and what does each of these components measure?

Chapter seven

熟悉商業(yè)銀行利率敏感性缺口管理和持續(xù)期缺口管理技術(shù)(包括筆記)

Interest-sensitive gap management and duration gap management techniques

Chapter nine(筆記)

商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化的主要形式，以轉(zhuǎn)手債為例，解釋銀行證券化的動(dòng)因和方法

The major forms of assets securitization: pass –through-security, the collateralized mortgage obligation(CMO)and assets-backed-security.The incentives and mechanics of pass –through security creation.Chapter ten

銀行投資的功能；投資組合轉(zhuǎn)換技術(shù)329；投資期限策略

Nature and function of investment;Portfolio shifting tool;investment maturity strategies.Chapter eleven

銀行流動(dòng)性需求和流動(dòng)性供給以及凈流動(dòng)性頭寸； 流動(dòng)性管理策略；估算流動(dòng)性需求（資金結(jié)構(gòu)法）； 計(jì)算法定儲備

Sources of demand and supply of liquidity;net liquidity position;asset liquidity management strategies, liability liquidity management strategies, balanced liquidity management strategies;estimating liquidity needs(the structure of fund approach);calculating legal reserve requirement.Chapter twelve.thirteen

存款定價(jià)，（歷史平均成本法和資金匯集法）440-441

Pricing deposit services(the historical average cost approach)

Chapter fifteen

資本功能和資本構(gòu)成；巴塞爾協(xié)議三（補(bǔ)充內(nèi)容）；滿足銀行資本需求計(jì)劃

The many tasks of capital and type of capital;Basel III;planning to meet capital needs Chapter seventeen

各種貸款定價(jià)模型的產(chǎn)生背景和優(yōu)缺點(diǎn)。客戶盈利能力分析及對借貸雙方的優(yōu)勢（筆記）Strengths and weaknesses of the different loan-pricing methods;customer profitability analysis and its advantages for the borrower and the lender.

第二篇：商業(yè)銀行復(fù)習(xí)材料

商業(yè)銀行期末復(fù)習(xí)材料

1，商業(yè)銀行的經(jīng)營原則

商業(yè)銀行經(jīng)營的原則，就是在保證資金安全、保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下，爭取最大的盈利。又稱為“三性”經(jīng)營目標(biāo)：“安全性、流動(dòng)性、盈利性”。安全性原則：1）資本充足率管理。

2）合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

3）遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。

流動(dòng)性原則：商業(yè)銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存、滿足各種支付需要。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。資產(chǎn)流動(dòng)性是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，其衡量 指標(biāo)為變現(xiàn)成本和變現(xiàn)速度；負(fù)責(zé)流動(dòng)性是指銀行以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取 得可用資金的能力，其衡量標(biāo)準(zhǔn)為取得可用現(xiàn)金的價(jià)格和時(shí)間。盈利性原則：1）減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。

2）降低資金成本，擴(kuò)大資金來源。

3）加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約管理費(fèi)用開支。

經(jīng)營的安全性與盈利性是一對矛盾。在保證信貸資金流動(dòng)性、安全性的前提下，盡量增強(qiáng)盈利性。

2，持續(xù)期缺口管理

持續(xù)期（Duration）也稱久期，缺口管理是指銀行在對利率預(yù)測的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期內(nèi)的持續(xù)期缺口的正負(fù)和大小。

具體方法：先計(jì)算出每筆資產(chǎn)和每筆負(fù)債的持續(xù)期，再根據(jù)每筆資產(chǎn)和負(fù)債在總資產(chǎn)或總負(fù)債中的權(quán)數(shù)，計(jì)算出銀行總資產(chǎn)和總負(fù)債的加權(quán)平均持續(xù)期，并據(jù)此進(jìn)行必要的調(diào)整。

3，資本充足的管理方法計(jì)算

見附頁ppt

4，資本管理的核心和內(nèi)容等

一，內(nèi)源資本的管理：

一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。

1．增加各種準(zhǔn)備金（附屬資本）：金融監(jiān)管當(dāng)局一般對商業(yè)銀行準(zhǔn)備金提取有相關(guān)規(guī)定。

2．收益留存(核心資本)：保留多少盈余實(shí)際上是商業(yè)銀行分紅政策的選擇問題。銀行股利分配經(jīng)常采取剩余股利政策和固定股利支付率政策。二，外源資本的管理

資本的外部籌集可采用發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行資本票據(jù)和資本債券。

1．發(fā)行普通股(核心資本)

2．發(fā)行優(yōu)先股（附屬資本）

優(yōu)先股股東按事先約定的條件取得固定利率的股息，優(yōu)先股股東沒有投票權(quán)。

優(yōu)先股類型：永久不償還優(yōu)先股；有期限優(yōu)先股；

可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股；不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股。

3．發(fā)行資本票據(jù)和資本債券（附屬資本）

債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后（故稱次級債務(wù)），并且其原始期限較長。

債務(wù)資本通常有資本票據(jù)和資本債券兩類。

資本票據(jù)：以固定利率計(jì)息的小面額證券，期限為7—15年不等。資本債券：可轉(zhuǎn)換債券、浮動(dòng)利率債券。

5，中央銀行宏觀調(diào)控的三種貨幣政策

1，再貼現(xiàn)率政策：它是中央銀行對商業(yè)銀行對商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的放

款利率。中央銀行通過變動(dòng)再貼現(xiàn)率來調(diào)節(jié)貨幣供給量。

貼現(xiàn)率提高，商業(yè)銀行向中央銀行借款就會(huì)減少，準(zhǔn)備

金減少從而貨幣供給量就會(huì)減少，反之亦然。

2，公開市場業(yè)務(wù)：它是指中央銀行在金融市場上公開買賣政府債券以控制貨

幣供給和利率的政策行為。黨中央銀行賣出政府債券時(shí)，收回貨幣，從而減少市場貨幣供給量，提高利率。反之

亦然。

3，法定準(zhǔn)備金率：降低法定準(zhǔn)備金率，貨幣創(chuàng)造乘數(shù)提高，從而市場貨幣供

給量增加，反之亦然。

6，商業(yè)銀行短期借入負(fù)責(zé)管理的方法

1．選擇恰當(dāng)時(shí)機(jī)：資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，市場利率，中央銀行貨幣政策的變化；

2．確定合理的結(jié)構(gòu)：應(yīng)盡可能多利用一些低息借款，降低負(fù)債成本。

3．控制適當(dāng)?shù)囊?guī)模：必須充分考慮流動(dòng)性、安全性、盈利性之間的關(guān)系，以

確定一個(gè)適度的短期借入負(fù)債規(guī)模。

7，商業(yè)銀行從事證券投資的意義

1.獲取收益；

2.分散風(fēng)險(xiǎn)；

3.保持流動(dòng)性；

4.合理避稅：商業(yè)銀行投資的證券大都集中在國債和地方政府債券上。政府

債券往往具有稅收優(yōu)惠。

8，法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金的概念和意義

法定存款準(zhǔn)備金：按照法定準(zhǔn)備金率向中央銀行繳存。

作用：應(yīng)付存款人提款；中央銀行實(shí)施貨幣政策的手段。

超額準(zhǔn)備金：在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。

9，信用中介的功能和含義

信用中介是指商業(yè)銀行充當(dāng)將經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的赤字單位和盈余單位聯(lián)系起來的中介人的角色。

其功能有：

1）將閑散貨幣轉(zhuǎn)化為資本。

2）使閑置資本得到充分利用。

3）將短期資金轉(zhuǎn)化為長期資金。

10，資本外部籌集的方法

資本的外部籌集可采用發(fā)行普通股、發(fā)行優(yōu)先股、發(fā)行資本票據(jù)和資本債券。

1．發(fā)行普通股(核心資本)

2．發(fā)行優(yōu)先股（附屬資本）

優(yōu)先股股東按事先約定的條件取得固定利率的股息，優(yōu)先股股東沒有投票權(quán)。

優(yōu)先股類型：永久不償還優(yōu)先股；有期限優(yōu)先股；

可轉(zhuǎn)換為普通股的優(yōu)先股；不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股。

3．發(fā)行資本票據(jù)和資本債券（附屬資本）

債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后（故稱次級債務(wù)），并且其原始期限較長。

債務(wù)資本通常有資本票據(jù)和資本債券兩類。

11，存款工具創(chuàng)新的類型

1．可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）

2.可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）

3．貨幣市場存款賬戶（MMDA）

4.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(ATS)

5.協(xié)定賬戶(NA)

6.個(gè)人退休金賬戶（IRA）

7.特種儲蓄存款

12，可用資金成本的概念

又稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)擔(dān)負(fù)的全部成本。

商業(yè)銀行所吸收的資金不能全部用于盈利性資產(chǎn)，必須在扣除法定存款

準(zhǔn)備金和必要的超額準(zhǔn)備金后，才能用于投資和貸款。

可用資金成本率=[（利息成本+營業(yè)成本）/(吸收的總資金－法定準(zhǔn)備金－

必要的超額準(zhǔn)備金)]×100%

13，現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成和作用

現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成：庫存現(xiàn)金、與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付資產(chǎn)。

1.庫存現(xiàn)金：保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。

2.在中央銀行的存款：法定存款準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金。

3.同業(yè)存款

4.在途存款

現(xiàn)金資產(chǎn)的作用

1.滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求

2.保持清償力

3.保持流動(dòng)性

4.同業(yè)清算及同業(yè)支付

14，五級貸款分類的方法

五級貸款分類法：正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。

1.正常貸款：借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息的貸

款。這類貸款的借款人財(cái)務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑

貸款的本息償還會(huì)發(fā)生任何問題。

2.關(guān)注貸款：貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償

還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進(jìn)行關(guān)注、監(jiān)控。

3.次級貸款：借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不

得不通過重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來歸還貸款，表明借

款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。

4.可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定

要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貸款的所有特征，但

是程度更加嚴(yán)重。

5.損失貸款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍

無法收回，或只能收回極少部分。銀行已沒有意義將其繼續(xù)保

留在資產(chǎn)帳面上，應(yīng)當(dāng)在履行必要的內(nèi)部程序之后，進(jìn)行沖銷。

15，資產(chǎn)流動(dòng)性的衡量指標(biāo)

它是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，衡量資產(chǎn)流動(dòng)性的標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：

1，資產(chǎn)變現(xiàn)的成本，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的成本越低，該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)；2，資產(chǎn)變現(xiàn)的速度，某項(xiàng)資產(chǎn)變現(xiàn)的速度越快，該項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性就越強(qiáng)。

第三篇：商業(yè)銀行復(fù)習(xí)材料

名詞解釋

1.商業(yè)銀行：是一個(gè)以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為經(jīng)營對象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。

2.總行制 ：即總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對外營業(yè)。

3.支票存款：是一種可以隨時(shí)提取或支付的支票帳戶的存款，傳統(tǒng)上只能由商業(yè)銀行經(jīng)營（因?yàn)槭莿?chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)）。

4.銀行控股制：由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立銀行控股公司(股權(quán)公司)，再由控股公司控制或收購若干家相互獨(dú)立的商業(yè)銀行。在法律上，這些銀行是獨(dú)立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策，統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控制。

5.存款保險(xiǎn)制度：是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

6.附屬資本：.是衡量銀行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金、(債權(quán)/股權(quán))混合資本工具和次級長期債券構(gòu)成。

7.核心資本：是指權(quán)益資本和公開儲備，它是銀行資本的構(gòu)成部分。8.一級杠桿率：指一級資本與資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)暴露之和的比率。

9.標(biāo)準(zhǔn)法：是指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。10.內(nèi)部評級法：是指銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當(dāng)局明確批準(zhǔn)。

11.核心存款：主要指交易存款帳戶、不流通的定期存款。對市場利率和外部經(jīng)濟(jì)因素變化反映不敏感的存款，是形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源 12.超額準(zhǔn)備金（狹義）：是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。

13.專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金：即按照貸款分類的結(jié)果，對各類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度，按照一定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別計(jì)提。

14.基礎(chǔ)頭寸：最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，可隨時(shí)動(dòng)用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的最終支付手段。

15.可貸頭寸：是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。

16.可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，包括扣除了法定準(zhǔn)備金以后的所有現(xiàn)金資產(chǎn)?？捎妙^寸也稱為可用現(xiàn)金。

17.資產(chǎn)擔(dān)保貸款：以企業(yè)的短期資產(chǎn)（主要是應(yīng)收賬款和存貨）作為抵押，銀行以其面值的一定百分比發(fā)放貸款，待這些資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金時(shí)用于償還銀行貸款。

18.等額本息法：貸款的本金和利息之和采用按月等額還款的一種還款方式。19.等額本金法：借款人將貸款額(本金)平均分?jǐn)偟秸麄€(gè)還款期內(nèi)每月歸還，同時(shí)付清上一交易日至本次還款日間的貸款利息.20.附屬合同：是借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對銀行貸款屬于從屬地位的協(xié)議。

21.補(bǔ)償余額：為了降低消費(fèi)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)，要求借款人在其賬戶中保留一個(gè)百分比的貸款額。

22.市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度：是指利率、匯率、商品價(jià)格或產(chǎn)權(quán)價(jià)格的變動(dòng)對金融機(jī)構(gòu)的盈利或經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)生負(fù)面影響的程度。

23.不良貸款撥備覆蓋率：是指計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金與不良貸款余額的比率。

24.利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場利率變動(dòng)的不確定性所導(dǎo)致的銀行面臨遭受損失的可能 性。

25.利率敏感性缺口：是指利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債的差額。

問答及分析題

1.簡述商業(yè)銀行性質(zhì)。它與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別何在？

答：商業(yè)銀行的性質(zhì)為 以追求利潤為目標(biāo)，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為對象，綜合性、多功能的金融企業(yè)。

區(qū)別：1）商業(yè)銀行的經(jīng)營對象和內(nèi)容具有特殊性。其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通;而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，經(jīng)營的是特殊的商品——貨幣和貨幣資本。

2）商業(yè)銀行對整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響和受社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響特殊。商業(yè)銀行對整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響遠(yuǎn)大于任何一個(gè)企業(yè)，同時(shí)，商業(yè)銀行受整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響也較任何一個(gè)具體企業(yè)更為明顯。

3）商業(yè)銀行責(zé)任特殊。其他金融機(jī)構(gòu)只以營利為目標(biāo)，只對股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù)責(zé)；商業(yè)銀行除了對股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)。

2.簡述銀行持股公司制的含義及特點(diǎn)。

答：銀行持股公司制是指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司控制或收購若干家相互獨(dú)立的商業(yè)銀行。在法律上，這些銀行是獨(dú)立的，但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策，統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控制。

特點(diǎn)：上合下分

集團(tuán)控股

一大家族 3簡述單一銀行制的含義及特點(diǎn)

答：單一銀行制即商業(yè)銀行只有一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。特點(diǎn)：銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。

4.2004巴塞爾協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成是怎樣規(guī)定的？

答：該協(xié)議將資本分為兩類：一類是核心資本，另一類是附屬資本。

核心資本由股本和公開儲備兩部分構(gòu)成；附屬資本主要包括未公開儲備、重估儲備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)。

5.巴塞爾協(xié)議資本充足率的計(jì)算（計(jì)算題吧）

資本充足率=總資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+（操作風(fēng)險(xiǎn)資本+市場風(fēng)險(xiǎn)資本）*12.5）

6.巴塞爾協(xié)議對資產(chǎn)表內(nèi)項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)做了哪幾級劃分? 答：分五級：

0：包括現(xiàn)金、國家政府或央行的債權(quán)、短期債券等 10%：包括本國公共部門擔(dān)保的貸款等資產(chǎn)

20%：包括在經(jīng)合組織成員國注冊的銀行債權(quán)等資產(chǎn)，如國內(nèi)銀行債券

50%：包括完全用于居住的房產(chǎn)做抵押的貸款等資產(chǎn)

如家庭住宅抵押貸款 100%：包括對私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)等資產(chǎn)，如企業(yè)貸款

7.簡述巴塞爾協(xié)議Ⅲ的新要求。

答：1.）嚴(yán)格定義核心一級資本。核心一級資本：主要由普通股、現(xiàn)金儲備和留存收益組成。將稅收減免、房屋抵押貸款服務(wù)協(xié)議等資產(chǎn)從核心一級資本剔除。

2）.更高的資本金要求。一級資本充足率下限從4%上調(diào)至6%，核心一級資本比率的下限從2%提高至4.5%（我國5%）。

3）杠桿比率要求。一級杠桿比率要大于等于3%。4）引入兩個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)新指標(biāo)。a流動(dòng)性覆蓋率(LCR)：確保銀行有充足的高質(zhì)量流動(dòng)資產(chǎn)來渡過持續(xù)一個(gè)月的高壓情境------抵御短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。b凈穩(wěn)定資金比率(NSFR)------抵御長期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。5）引入資本緩沖機(jī)制。a資本留存緩釋 ：銀行需保留不低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)2.5%的資本緩沖資金（由扣除遞延稅項(xiàng)及其他項(xiàng)目后的普通股權(quán)益組成）

b反周期緩釋：銀行需保有風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)0~2.5%的反周期緩沖資金（由普通股或其他能完全“吸收”虧損的資本構(gòu)成），以有效防范在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期過度放貸而產(chǎn)生大量的隱性壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

6）系統(tǒng)重要性銀行要求會(huì)更高。

8.戴維貝勒的兩個(gè)銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型。（考計(jì)算分析題可能性較大）

1）由內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)持續(xù)增長率模型（書本46頁）由內(nèi)源資本支持的銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率SG1 取決于：

銀行資產(chǎn)收益率ROA 銀行紅利分配比例DR 計(jì)劃期的資產(chǎn)總額TA1 原始期的資產(chǎn)總額TA0 銀行資本資產(chǎn)比率EC1/TA1

與ＳＧ１成反比 2）由外源資本支持的資產(chǎn)持續(xù)增長率模型（書本57頁）

9.巴塞爾協(xié)議３的核心內(nèi)容

答： 1.）嚴(yán)格定義核心一級資本。核心一級資本：主要由普通股、現(xiàn)金儲備和留存收益組成。將稅收減免、房屋抵押貸款服務(wù)協(xié)議等資產(chǎn)從核心一級資本剔除。

2）.更高的資本金要求。一級資本充足率下限從4%上調(diào)至6%，核心一級資本比率的下限從2%提高至4.5%（我國5%）。

3）杠桿比率要求。一級杠桿比率要大于等于3%。

4）引入兩個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)新指標(biāo)。a流動(dòng)性覆蓋率(LCR)：確保銀行有充足的高質(zhì)量流動(dòng)資產(chǎn)來渡過持續(xù)一個(gè)月的高壓情境------抵御短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。b凈穩(wěn)定資金比率(NSFR)------抵御長期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

5）引入資本緩沖機(jī)制。a資本留存緩釋 ：銀行需保留不低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)2.5%的資本緩沖資金（由扣除遞延稅項(xiàng)及其他項(xiàng)目后的普通股權(quán)益組成）

b反周期緩釋：銀行需保有風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)0~2.5%的反周期緩沖資金（由普通股或其他能完全“吸收”虧損的資本構(gòu)成），以有效防范在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期過度放貸而產(chǎn)生大量的隱性壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

6）系統(tǒng)重要性銀行要求會(huì)更高。

10.商業(yè)銀行非存款負(fù)債的獲取方式有哪些？

答：1）同業(yè)借款：是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)抵押。

2）從中央銀行的貼現(xiàn)借款：再貼現(xiàn)、再貸款。

3）證券回購協(xié)議。指商業(yè)銀行在出售其持有的證券資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按協(xié)商的價(jià)格購回這些資產(chǎn)以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。

4）國際金融市場上融資。

5）發(fā)行中長期債券（廣義負(fù)債中）

11.影響商業(yè)銀行負(fù)債的平均加權(quán)成本的因素有哪些？（書本68頁）

答：主要取決于四個(gè)因素：負(fù)債利率、其他成本率、負(fù)債結(jié)構(gòu)和可用資金比率。負(fù)債利率和其他成本率的上升或下降是引起負(fù)債成本上升或下降的因素，可用資金比率的上升或下降是引起可用資金成本下降或上升的因素。但這些因?yàn)榈淖兓欠褡罱K影響到負(fù)債成本，還是要看負(fù)債結(jié)構(gòu)的情況，如果負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，問題就比較復(fù)雜。在利息成本或其他成本率普遍上升時(shí)，可能因負(fù)債結(jié)構(gòu)中利息成本和其他成本較低的負(fù)債比重上升而使銀行加權(quán)平均成本不變或下降；相反，在利息成本或其他成本率下降時(shí)，銀行加權(quán)平均成本可能會(huì)上升。12.商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些？保留各種現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？ 答：包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、托收中的現(xiàn)金和存放同業(yè)存款。目的：維持商業(yè)銀行的流動(dòng)性及其銀行的信譽(yù)。

13.揭示一家銀行流動(dòng)性狀況的6個(gè)信號（書本88頁）

答：.1）公眾對銀行的信心 2.）銀行股票價(jià)格是否穩(wěn)定 3.）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負(fù)債是否存在風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)——表現(xiàn)為以更高的價(jià)格吸收存款或借入負(fù)債。

4）.出售銀行資產(chǎn)有無損失。

5）.能否滿足客戶的合理貸款需求。6.）是否頻繁從中央銀行借款。

14.我國三大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

答

：

15.簡述駱駝評級制度的具體內(nèi)容.。

答：全稱“銀行統(tǒng)一評級制度”，是美國金融管理當(dāng)局現(xiàn)今使用的對商業(yè)銀行的全面狀況進(jìn)行檢查、評級的一種經(jīng)營管理制度。由于它主要從五個(gè)方面對商業(yè)銀行進(jìn)行檢查評價(jià)，即：資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理能力、盈利水平和流動(dòng)性

16.廣義的貸款管理過程包括哪些內(nèi)容？（書本111）

答：1）.機(jī)會(huì)評估。借款人是否符合基本要求 2.）初步分析。

借款理由分析（略）

借款需求是否合法合規(guī) 3）.還款來源分析。

借款人信用分析（三方面，6C原則）

----------4）.貸款包。

該筆貸款優(yōu)缺點(diǎn)、是否發(fā)放、貸款規(guī)模、貸款定價(jià)

貸款結(jié)構(gòu)、支付方式

-----------5.）貸款稽核（貸款管理）

貸款審查

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測（貸款質(zhì)量評價(jià)，問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理）

貸款本息收回 17.呆賬準(zhǔn)備金有哪些種類，如何計(jì)算其計(jì)提數(shù)量？ 答：包括普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。（1）計(jì)算所需的專項(xiàng)準(zhǔn)備金

要根據(jù)貸款分類結(jié)果按比例計(jì)提：

損失類：100%；可疑類：50%；

次級類：25%；關(guān)注類：2%

正常類是否計(jì)提由銀行自主決定

----人行2002年《貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》（2）計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金

貸款即使正常類，仍存在損失可能，需計(jì)提普通呆帳準(zhǔn)備金。

18.６Ｃ原則的內(nèi)容，及其相對于５Ｃ的改進(jìn)之處? 答：1）品質(zhì)。指借款人有明確的目的，并有能力按時(shí)足額償還貸款。2）能力。指借款人具有申請借款的資格和行使法律義務(wù)的能力。

3）現(xiàn)金。可以直接用于償還貸款的，只有充足的現(xiàn)金流才能保證銀行貸款的及時(shí)償還。4）抵押。借款人用于抵押的資產(chǎn)質(zhì)量如何使銀行關(guān)心的問題，特別是用于抵押的資產(chǎn)的流動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度。

5）環(huán)境。是指借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢、經(jīng)濟(jì)周期的變化對借款人的影響等。6）控制?？刂啤?風(fēng)險(xiǎn)控制能力)主要涉及:

企業(yè)內(nèi)部是否建立有效的管理制度

法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等問題

19.貸款五級分類中，每種貸款的核心定義。

答：1）正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。2）關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

3）次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入已無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。

4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。5）損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（要大部分或全部發(fā)生損失）

20.一筆問題貸款的產(chǎn)生可能有哪些方面的原因，怎么處理? 答：原因：1）借款人自身的因素。如不適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)對市場和行業(yè)變化缺乏適應(yīng)、管理部門薄弱、有欺詐活動(dòng)等；

2）借款人外界的因素。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、政府約束、自然災(zāi)害和工藝過時(shí)等都會(huì)改變借款人的處境，從而影響其還款能力；

3）銀行自身的錯(cuò)誤。銀行在對貸款發(fā)放進(jìn)行分析是可能發(fā)生錯(cuò)誤的判斷，也可能拖延協(xié)議的執(zhí)行或?qū)f(xié)議不嚴(yán)格執(zhí)行，這都會(huì)影響借款的按期償還。

處理：

21.什么是補(bǔ)償余額，它對貸款定價(jià)的意義何在？

答：補(bǔ)償余額是指為了降低消費(fèi)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)，要求借款人在其賬戶中保留一個(gè)百分比的貸款額。意義：補(bǔ)償性余額是貸款的一個(gè)類似價(jià)外條件的內(nèi)容，是銀行要求貸款者在借入貸款的同時(shí)按照合同約定在銀行存入一筆活期或低息定期存款。在其它情況相同時(shí)，如果有了補(bǔ)償性余額，相對的名義貸款利率也就相應(yīng)較低，以保證銀行貸款項(xiàng)目的市場競爭力。

22.借款企業(yè)信用支持的方式有哪些？

答：1）質(zhì)押。指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。

2）抵押。是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。

3）保證。是指銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

4）附屬合同。是借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對銀行貸款屬于從屬地位的協(xié)議。

23.成本收益貸款定價(jià)法。

答：在成本收益定價(jià)法下，需要考慮的三個(gè)因素

（1）貸款產(chǎn)生的總收入；

（2）借款人實(shí)際使用的資金額；

（3）稅前收益率=（1）/（2）

稅前收益率不能達(dá)到目標(biāo)收益率時(shí)，則需要：

一是降低資金成本

二是提高貸款利率

三是收取補(bǔ)償余額 —— 借款人同意將一部分存款存入銀行。

四是收取承諾費(fèi) ——銀行對客戶沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用

24.信用貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款的區(qū)別有哪些？

答：信用貸款指客戶無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。憑信譽(yù):守約的意愿和能 7 力。

抵押貸款：指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款。

質(zhì)押貸款：指按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

抵押與質(zhì)押的區(qū)別在于實(shí)物是否移交銀行占有(質(zhì)押----質(zhì)物移交銀行名下)。

25.列舉銀行衡量借款企業(yè)長期償債能力的4個(gè)常用財(cái)務(wù)指標(biāo)

答：1）資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額。該比率說明總資產(chǎn)中借入資金的比重。比率越低，在需要變現(xiàn)時(shí)債權(quán)人的保障程度就越高。

2）負(fù)債與所有者權(quán)益比率。負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額。該比率衡量每一元所有者權(quán)益中借入資產(chǎn)量的多少，表明企業(yè)杠杠經(jīng)營的能力。比率越高，表明杠杠經(jīng)營比率越高和風(fēng)險(xiǎn)越大。

3）負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)。這是對債權(quán)人保障程度更準(zhǔn)確的衡量指標(biāo)。

4）利息保障倍數(shù)。利息保障倍數(shù)=（稅前凈利潤+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用。該比率用于衡量利潤降低而且不致影響每年利息償還的能力。

26.我國個(gè)人貸款的種類。

答：1）個(gè)人住房貸款：指向借款人發(fā)放的用于購買住房的貸款。

2）汽車貸款：指為借款人發(fā)放的用于購買汽車的貸款。

3）信用卡貸款：指向借款人發(fā)放的短期、用于消費(fèi)的貸款。

4）個(gè)人經(jīng)營貸款：指向借款人發(fā)放的用于其合法經(jīng)營活動(dòng)所需資金周轉(zhuǎn)的貸款。

27.發(fā)展個(gè)人貸款對商業(yè)銀行的意義（書本130）

答：1）個(gè)人貸款可以改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

2）個(gè)人貸款是商業(yè)銀行主要的利潤源泉

3）個(gè)人貸款是提高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑

28.簡述資產(chǎn)管理理論的3個(gè)發(fā)展階段。

答：1）商業(yè)貸款理論。

A主要內(nèi)容：為銀行的資金來源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款,所以其資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于以真實(shí)票據(jù)為基礎(chǔ)的短期自償性貸款。B優(yōu)點(diǎn)：安全性

局限性：沒有認(rèn)識到活期存款余額的相對穩(wěn)定性；忽視了貸款需求的多樣性；忽視了貸款自償性的相對性。

2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論。主要內(nèi)容：銀行保持資產(chǎn)流動(dòng)性的關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。因而不必將資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限于短期自償性貸款上，也可以投資于可轉(zhuǎn)換證券上，保持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。

優(yōu)點(diǎn)：擴(kuò)大了銀行資金組合的運(yùn)用范圍，增強(qiáng)了商業(yè)銀行的盈利性。

不足：限制高盈利性資產(chǎn)的運(yùn)用；

對短期證券變現(xiàn)的外部環(huán)境考慮得少。3）預(yù)期收入理論。

主要內(nèi)容：貸款的償還取決于借款人將來的收入即預(yù)期收入，而不是貸款期限的長短。

積極的意義：

進(jìn)一步擴(kuò)大了銀行資產(chǎn)的范圍：

短期貸款→長期貸款（如果預(yù)期收入有保證，期限長的貸款也可以發(fā)放）不足之處：

對未來收入的預(yù)測建立在銀行主觀判斷的基礎(chǔ)之上

29.分析利率變化對商業(yè)銀行凈利息收入的影響。

.資金缺口、利率敏感比率、利率變動(dòng)與銀行凈利息收入變動(dòng)之間的關(guān)系

P208

衡量銀行凈利息收入對市場利率的敏感程度。

資金缺口絕對值越大，越敏感

利率敏感比率越遠(yuǎn)離1，越敏感

30.我國《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》對中間業(yè)務(wù)的劃分。

答：（1）支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)

（2）銀行卡業(yè)務(wù)

（3）代理類中間業(yè)務(wù)

（4）擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)（5）承諾類中間業(yè)務(wù)（6）交易類中間業(yè)務(wù)（7）基金托管業(yè)務(wù)

（8）咨詢顧問類業(yè)務(wù)

（9）其它類中間業(yè)務(wù)

第四篇：商業(yè)銀行復(fù)習(xí)

商業(yè)銀行形成的途徑

(1)舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變(2)以股份公司形式組建

商業(yè)銀行的功能

(1)信用中介(2)支付中介（3）金融服務(wù)（4）信用創(chuàng)造（信用工具、信用量）（5）調(diào)節(jié)經(jīng)

濟(jì)。

商業(yè)銀行的經(jīng)營模式：

分業(yè)經(jīng)營（美國模式）和混業(yè)經(jīng)營（德國模式）。分業(yè)經(jīng)營是一種銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、信托業(yè)分別設(shè)立機(jī)構(gòu)獨(dú)立經(jīng)營業(yè)務(wù)的經(jīng)營方式?；鞓I(yè)經(jīng)營是指金融企業(yè)以科學(xué)的組織方式在貨幣和資本市場進(jìn)行多業(yè)務(wù)、多品種、多方式的交叉經(jīng)營和服務(wù)的總稱。

原始存款與派生存款

原始存款：是指銀行吸收的現(xiàn)金存款或中央銀行對商業(yè)銀行貸款所形成的存款；

派生存款：是指銀行由發(fā)放貸款而創(chuàng)造出的存款，是原始存款的派生和擴(kuò)大。是指由商業(yè)銀行發(fā)放貸款、辦理貼現(xiàn)或投資等業(yè)務(wù)活動(dòng)引申而來的存款。

派生存款具備的條件

一、部分準(zhǔn)備金制度:準(zhǔn)備金的多少與派生存款量直接相關(guān)。銀行提取的準(zhǔn)備金占全部存款的比例稱作存款準(zhǔn)備金率。存款準(zhǔn)備金率越高，提取的準(zhǔn)備金越多，銀行可用的資金就越少，派生存款量也相應(yīng)減少；反之，存款準(zhǔn)備金率越低，提取的準(zhǔn)備金越少，銀行可用資金就越多，派生存款量也相應(yīng)增加。

二、非現(xiàn)金結(jié)算制度:在現(xiàn)代信用制度下，銀行向客戶貸款是通過增加客戶在銀行存款帳戶的余額進(jìn)行的，客戶則是通過簽發(fā)支票來完成他的支付行為。因此，銀行在增加貸款或投資的同時(shí)，也增加了存款額，即創(chuàng)造出了派生存款。如果客戶以提取現(xiàn)金方式向銀行取得貸款，就不會(huì)形成派生存款。

商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系

決策系統(tǒng)：股東大會(huì)、董事會(huì)

執(zhí)行系統(tǒng)：總經(jīng)理(行長)副總經(jīng)理(副行長)及各業(yè)務(wù)職能部門

監(jiān)督系統(tǒng)

管理系統(tǒng)

商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三性原則及之間存在的關(guān)系

安全性、流動(dòng)性、盈利性

安全是前提流動(dòng)是條件盈利是目的安全、流動(dòng)與盈利存在著矛盾。需要基于良好的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的前提在三者之間平衡與取舍。

商業(yè)銀行資本的構(gòu)成一、股本：普通股，優(yōu)先股

二、盈余：資本盈余、留存盈余

三、債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券

四、其他來源：儲備金

核心資本與附屬資本

核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。

附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務(wù)。

資本充足率的測定指標(biāo)

資本與存款比率

資本與總資產(chǎn)比率

資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率

資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)比率

銀行負(fù)債、廣義負(fù)債與狹義負(fù)債

銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。

廣義負(fù)債指除銀行自有資本以外的一切資金來源，包括資本票據(jù)和長期債務(wù)資本等二級資本的內(nèi)容。

狹義負(fù)債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。

短期借款的主要渠道

同業(yè)借款 向中央銀行借款 轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 回購協(xié)議 歐洲貨幣市場借款 大面額存單

金融債券的種類

一般性金融債券：擔(dān)保債券和信用債券、固定利率債券和浮動(dòng)利率債券等

資本性金融債券：次級債、混合債、可轉(zhuǎn)債、可分離債

國際金融債券：外國金融債券、歐洲金融債券、平行金融債券

現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成庫存現(xiàn)金 在中央銀行存款 存放同業(yè)存款 在途資金

基礎(chǔ)頭寸及其構(gòu)成是商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。

可用頭寸及其構(gòu)成是商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款

超額準(zhǔn)備金

是商業(yè)銀行在中央銀行準(zhǔn)備金賬戶上超過了法定存款準(zhǔn)備金的那部分存款。

是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來進(jìn)行投資、貸款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)。

貸款的質(zhì)量(或風(fēng)險(xiǎn)程度)分類

正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款

貸款與票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的比較

一、信用貸款

(1)特點(diǎn):無擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)大、手續(xù)簡單

(2)操作程序及要點(diǎn):選擇對象、合理確定貸款額度和期限、貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用、貸款到

期收回

二、擔(dān)保貸款

(1)擔(dān)保方式與擔(dān)保貸款種類:保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款

(2)保證貸款的操作要點(diǎn):保證人的資格審查和信用評估，擔(dān)保手續(xù)、完善抵押貸款的操作和

管理重點(diǎn)、抵押物的選擇、抵押物的估價(jià)、抵押手續(xù)的完善、抵押物的占管、任何擔(dān)保貸款

都不能因?yàn)橛辛藫?dān)保和抵押而忽略了對借款人本身的信用分析與評估。

三、票據(jù)貼現(xiàn)是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。

(1)特點(diǎn):在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面與其他貸款不同

(2)操作要點(diǎn):審批、期限與額度、到期處理

(3)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：票據(jù)的真實(shí)、貿(mào)易背景的真實(shí)

四、消費(fèi)者貸款指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。

(1)種類:分期償還貸款、信用卡貸款和其他周轉(zhuǎn)限額貸款、一次性償還貸款

(2)操作要點(diǎn)住房按揭貸款的程序

貸款價(jià)格的構(gòu)成，影響貸款價(jià)格的因素

構(gòu)成：1.貸款利率2.貸款承諾費(fèi)3.補(bǔ)償余額4.隱含價(jià)格

因素：1.資金成本2.貸款風(fēng)險(xiǎn)程度3.貸款費(fèi)用4.借款人的信用及其與銀行的關(guān)系5.銀行貸

款的目標(biāo)收益率6.貸款供求狀況

表外業(yè)務(wù)、狹義表外業(yè)務(wù)、廣義的表外業(yè)務(wù)

(1)表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)

負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)

(2)狹義的表外業(yè)務(wù)：“或有資產(chǎn)與或有負(fù)債”未列入資產(chǎn)負(fù)債表；密切關(guān)系表內(nèi)，一定條

件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)；有風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)在報(bào)表附注中予以揭示

(3)廣義的表外業(yè)務(wù)：狹義的表外業(yè)務(wù)+無風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)

表外業(yè)務(wù)的種類

(1)擔(dān)保業(yè)務(wù)(2)票據(jù)發(fā)行便利(3)遠(yuǎn)期利率協(xié)議(4)互換業(yè)務(wù)(5)期貨與期權(quán)(6)其他主要的表外業(yè)務(wù)

備用信用證 備用信用證 又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償

還為目的所開立的信用證。

商業(yè)信用證 商業(yè)信用證是商業(yè)銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行接受買方要求，按其所提條件向賣方開具的付款保證書。

票據(jù)發(fā)行便利

票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾，屬銀行的承諾業(yè)

務(wù)。

票據(jù)發(fā)行便利類型：(1)包銷的票據(jù)發(fā)行便利1.1循環(huán)包銷便利1.2可轉(zhuǎn)讓循環(huán)包銷便利 1.3

多元票據(jù)發(fā)行便利

(2)無包銷的票據(jù)發(fā)行便利

遠(yuǎn)期利率協(xié)議

遠(yuǎn)期利率協(xié)議時(shí)一種遠(yuǎn)期合約，買賣雙方商定將來一定時(shí)間段的協(xié)議利率，并指定一種參照

利率，在將來清算日按規(guī)定的期限和本金數(shù)額，由一方向另一方支付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利

率之間利息差額的貼現(xiàn)金額。遠(yuǎn)期利率協(xié)議的類型(1)普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議(2)對敲的遠(yuǎn)期利率協(xié)議(3)合成的外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)

議(4)遠(yuǎn)期利差協(xié)議

互換業(yè)務(wù)及互換交易類型

互換是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對手方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。

互換交易類型：(1)利率互換 1.1息票利率互換 1.2基礎(chǔ)利率互換 1.3交叉貨幣利率互換

(2)貨幣互換

金融期貨及種類

金融期貨是以某種金融工具或金融商品(例如外匯、債券、存款證、股票指數(shù)等)作為標(biāo)的物的期貨交易方式。

種類：(1)貨幣期貨(2)利率期貨(3)股票指數(shù)期貨

金融期權(quán)及種類

金融期權(quán)是一種能夠在合約到期日之前(或在到期日當(dāng)天)買入或賣出一定數(shù)量的基礎(chǔ)金融

產(chǎn)品的權(quán)利。通常買方可以執(zhí)行合約，也可以放棄執(zhí)行該合約，而賣方只有執(zhí)行合約的義務(wù)

而無放棄的權(quán)利。

種類(1)買入看漲期權(quán)(2)賣出看漲期權(quán)(3)買入看跌期權(quán)(4)賣出看跌期權(quán)

貸款承諾

貸款承諾是銀行與借款客戶之間達(dá)成的一種具有法律約束力的正式契約，銀行將在有效承諾

期內(nèi)，按照雙方約定的金額、利率，隨時(shí)準(zhǔn)備應(yīng)客戶的要求向其提供信貸服務(wù)，并收取一定的承諾傭金。

貸款出售

貸款出售是指商業(yè)銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款”的傳統(tǒng)經(jīng)營哲學(xué)，開始視貸款

為可銷售的資產(chǎn)，在貸款形成以后，進(jìn)一步采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售

貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。

國際貿(mào)易融資的方式有哪些

(1)銀行貿(mào)易融資(2)進(jìn)出口融資

進(jìn)出口押匯

進(jìn)出口押匯是銀行融通出口商的一種方式，由出口方銀行和進(jìn)口方銀行共同組織。進(jìn)出口商

進(jìn)行交易時(shí)，出口商將匯票，連同提單、保單、發(fā)票等全套貨運(yùn)單據(jù)向銀行抵押，借取匯票

金額一定百分比的資金。由銀行憑全部貨運(yùn)單據(jù)向進(jìn)口商收回貸款的本息。在匯票由受票人

償付之后，銀行留下預(yù)付的金額，加上利息和托收費(fèi)，其余貸記給出口商。

打包放款

打包放款時(shí)出口地行在出口商備貨過程中因出口商頭寸不足而向出口商提供的一種短期資金。銀行向出口商提供的這種短期貿(mào)易貸款時(shí)為了支付出口商按期履行合同義務(wù)、出運(yùn)貨物。由于早先該貸款解決受益人包裝貨物之需。

出口信貸

出口信貸是由政府支持，用以鼓勵(lì)本國商品出口，加強(qiáng)本國商品的國際競爭力，由本國商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)為支持本國出口商擴(kuò)大出口而提供較低利率優(yōu)惠貸款的一種融資方式。

賣方信貸

賣方信貸是出口地銀行向本國出口商提供的中、長期貸款，以便出口商向進(jìn)口商提供延期或分期付款等優(yōu)惠的付款條件，來增加其產(chǎn)品對進(jìn)口商的吸引力。

買方信貸

買方信貸是出口地銀行提供給進(jìn)口商或進(jìn)口地銀行的一種利率較為優(yōu)惠的出口信貸。

福費(fèi)廷

福費(fèi)廷又稱“票據(jù)包買”在延期付款的國際貿(mào)易中，出口商把進(jìn)口商承兌并經(jīng)進(jìn)口地銀行擔(dān)保后，期限在半年以上(一般為5~10年)的遠(yuǎn)期匯票，以貼現(xiàn)方式無追索權(quán)地售給出口商所在地銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)提前取得現(xiàn)款的目的。

資產(chǎn)負(fù)債管理理論的發(fā)展對商業(yè)銀行影響

資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和效益性“三性”統(tǒng)一的目標(biāo)而采取的經(jīng)營管理方法。流動(dòng)性、安全性和效益性三者之間存在著一定的矛盾，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理方法正是隨著這個(gè)矛盾方式的變化而不斷發(fā)展，經(jīng)歷了資產(chǎn)管理理論、負(fù)債管理理論和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論三個(gè)發(fā)展階段。

資產(chǎn)負(fù)債比例管理在我國商業(yè)銀行管理中的運(yùn)用

(1)融資缺口模型及運(yùn)用

一、有關(guān)融資缺口模型的術(shù)語和定義

1、利率敏感資金

2、融資缺口

3、敏感性比率

二、融資缺口模型的運(yùn)用

三、利率敏感資金配置狀況的分析技術(shù)

(2)持續(xù)期缺口模型及運(yùn)用

一、持續(xù)期的涵義

二、持續(xù)期缺口模型

三、持續(xù)期缺口模型的運(yùn)用

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)、成因、類別。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，因不確定因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行遭受損失或獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。

成因：(1)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)源于客觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境(2)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)源于經(jīng)營策略及管理水平類別(1)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)(2)利率風(fēng)險(xiǎn)(3)信貸風(fēng)險(xiǎn)(4)投資風(fēng)險(xiǎn)(5)匯率風(fēng)險(xiǎn)(6)資本風(fēng)險(xiǎn)

第五篇：商業(yè)銀行復(fù)習(xí)介紹

1、因素法：銀行流動(dòng)性需求和流動(dòng)性供給 頭寸狀況（+，—）= 流動(dòng)性供給-流動(dòng)性需求

+ 表示在預(yù)測時(shí)間內(nèi)資金流入>資金流出（頭寸盈余）-表示在預(yù)測時(shí)間內(nèi)資金流入<資金流出（頭寸缺口）單一因素：

——根據(jù)存款變化和貸款變化對資金頭寸進(jìn)行預(yù)測 頭寸=存款變化－貸款變化

=（存款變化－準(zhǔn)備金變化）－貸款變化

2、資金結(jié)構(gòu)法

（1）根據(jù)存款結(jié)構(gòu)預(yù)測存款的變化 預(yù)測所需要的負(fù)債（存款）儲備 = 0.90×（熱錢存款和非存款資金）+0.4 ×（易變資金和非存款資金）+0.15 ×（穩(wěn)定的存款）

這種方法使用的前提：要對存款的穩(wěn)定性做出合理的分類。（2）根據(jù)貸款需求預(yù)測貸款的變化

十、庫存現(xiàn)金管理——影響銀行庫存現(xiàn)金的因素

庫存現(xiàn)金反映了銀行經(jīng)營的資產(chǎn)流動(dòng)性和盈利性狀況。庫存現(xiàn)金需要權(quán)衡：流動(dòng)性、盈利性與安全性的關(guān)系 影響銀行庫存現(xiàn)金的因素

1、現(xiàn)金的收支規(guī)律

2、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量

3、后勤保障條件

4、與中央銀行的發(fā)行庫的距離、交通條件、發(fā)行庫的規(guī)定有關(guān)。

十一、法定存款準(zhǔn)備金的管理

商業(yè)銀行對于中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金只要求無條件服從。法定存款準(zhǔn)備金的管理要點(diǎn)：（1）確定計(jì)提范圍；

（2）確定法定存款準(zhǔn)備金的計(jì)算和提取方法（3）法定準(zhǔn)備金考核

考核要求：在維持期內(nèi)（10天）

法定存款準(zhǔn)備金余額/準(zhǔn)備金考核基數(shù)=法定存款準(zhǔn)備金率

即維持期內(nèi)每日營業(yè)終了時(shí)，金融機(jī)構(gòu)按法人存入的存款準(zhǔn)備金余額與準(zhǔn)備金考核基數(shù)之比，不得低于法定存款準(zhǔn)備金率。

十二、同業(yè)存款

1、概念：是銀行存放在其他商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的活期存款。

2、目的：開展代理業(yè)務(wù)，托管、以及委托事項(xiàng).3、用途：用于支付代辦業(yè)務(wù)金額以及手續(xù)

1、按貸款的期限分類

短期貸款-中期貸款-長期貸款

2、按貸款的保障條件分類

抵押貸款-質(zhì)押貸款-保證貸款-信用貸款

3、按貸款的用途分類

流動(dòng)資金貸款（流動(dòng)資金需要）-固定資金貸款（固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目）-房地產(chǎn)貸款-并購貸款-項(xiàng)目融資

4、按貸款的償還方式分類 一次性償還貸款-分期償還貸款

二、貸款政策——是銀行內(nèi)部指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)的具體行為準(zhǔn)則。要考慮：

（1）相關(guān)的法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政政策、貨幣政策。（2）銀行的資本狀況和負(fù)債規(guī)模結(jié)構(gòu)（3）銀行的市場定位

（4）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素。

三、審貸分離、分級審批制度：

貸款調(diào)查評估人員負(fù)責(zé)貸款調(diào)查評估，承擔(dān)調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn)的責(zé)任； 貸款審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險(xiǎn)的審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任；

貸款檢查人員負(fù)責(zé)貸款的檢查和清收，承擔(dān)檢查失誤，清收不力的責(zé)任

四、貸款規(guī)模的影響因素：

銀行總行在一時(shí)期可以發(fā)放貸款的金額，受制于銀行的資金來源、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的分配、內(nèi)部的經(jīng)營管理能力、企業(yè)貸款需求、外部的經(jīng)營環(huán)境等。

（1）貸款/存款比率。

過去長期這一比率不得超過75%。（2）資本充足率

參照巴塞爾協(xié)議資本充足率規(guī)定（3）單個(gè)企業(yè)貸款比率。

商業(yè)銀行對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%，最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。（4）中長期貸款比率

我國目前這一比率必須低于120%。

五、貸款的程序

1、貸款申請

2、貸款調(diào)查（借款申請書內(nèi)容、貸款可行性、測算貸款需求）

3、對借款人的信用評估

4、貸款審批（分級負(fù)責(zé)、集體審定、一人審批）

5、簽訂借款合同，確認(rèn)擔(dān)保

6、貸款發(fā)放

7、貸款檢查

8、貸款收回

六、貸款定價(jià)的原則：

利潤最大化原則、擴(kuò)大市場份額原則、保證貸款安全原則、維護(hù)銀行形象原則

七、貸款價(jià)格的構(gòu)成 貸款利率（固、浮）；貸款承諾費(fèi)；補(bǔ)償余額、隱含價(jià)格

八、影響貸款價(jià)格的因素

1、資金成本

2、貸款風(fēng)險(xiǎn)

3、貸款費(fèi)用

4、借款人的信用及與銀行的關(guān)系

5、銀行貸款的目標(biāo)收益率

6、貸款供求關(guān)系

九、貸款定價(jià)的方法

（1）基礎(chǔ)利率定價(jià)（價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型定價(jià)）

（2）成本加成定價(jià)：貸款利率=貸款成本+ 利潤加成

=銀行籌集可貸資金成本+銀行經(jīng)營成本+預(yù)計(jì)補(bǔ)償違約風(fēng)險(xiǎn)成本+銀行預(yù)期利潤

（3）優(yōu)惠加數(shù)定價(jià)和優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)（4）目標(biāo)收益率定價(jià)

（? 成本費(fèi)用率=成本費(fèi)用/銷售收入×100% ? 資產(chǎn)利潤率=凈利潤/總資產(chǎn)×100% ? 資本利潤率=凈利潤/股東權(quán)益 ×100% ? 每股利潤=凈利潤/流通股總股數(shù) ×100%

短期償債能力分析：

? 流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% ? 速動(dòng)比率=速度資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100% ?

（速度資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-待攤費(fèi)用）? 現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+有價(jià)證券）/流動(dòng)負(fù)債×100%

長期償債能力指標(biāo)：

? 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100% ? 債務(wù)股權(quán)比率=債務(wù)總額/所有者權(quán)益×100% ? 利息保障倍數(shù)=經(jīng)營凈利潤/經(jīng)營費(fèi)用

=（凈利潤+所得稅+利息費(fèi)用）/利息費(fèi)用

營運(yùn)能力指標(biāo)：

? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)收賬款平均余額（天）? 存貨周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/存貨平均余額（天）

? 流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/流動(dòng)資產(chǎn)平均余額（天）? 固定資金周轉(zhuǎn)率=銷售凈額/固定資產(chǎn)平均凈值（天）? 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/總資產(chǎn)平均值（天）

發(fā)展能力指標(biāo)

? 銷售收入增長率；營業(yè)利潤增長率；凈利潤增長率

銀行貸款調(diào)查中，考核五個(gè)方面十四個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)：

1、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)（負(fù)債率、資產(chǎn)負(fù)債率）

2、償債能力（流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、擔(dān)保比率、現(xiàn)金比率）

3、現(xiàn)金流量

4、經(jīng)營能力（營業(yè)利潤率、凈資產(chǎn)收益率、利息保障系數(shù)）

5、經(jīng)營效益

幾項(xiàng)主要的指標(biāo)解析： 速動(dòng)資產(chǎn)= 流動(dòng)資產(chǎn)-存貨

現(xiàn)金類資產(chǎn)= 貨幣資金+短期投資凈額

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率= 主營業(yè)務(wù)收入／資產(chǎn)總額平均值 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入／應(yīng)收賬款平均余額 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360 ／應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務(wù)成本／平均存貨凈額 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)= 360 ／存貨周轉(zhuǎn)率

十四、貸款分類（從貸款償還的可能性分類）

正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款

3、銀行將缺乏流動(dòng)性的長期信貸資產(chǎn)證券化，可以調(diào)整自身的資產(chǎn)負(fù)債狀況，解決流動(dòng)性問題；

4、銀行通過證券化融資，可以加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，提高銀行獲利能力。

5、提高中間業(yè)務(wù)收入

七、商業(yè)銀行債券投資收益的來源

1、持有債券的利息收入

2、二級市場賣出獲利或者損失（資本損益）

3、利息再投資收益

4、承銷費(fèi)用

八、債券投資的收益率

a.附息票的債券收益率（1）名義收益率（2）當(dāng)期收益率

（3）到期收益率

（4）持有期收益率

b.零息債券收益率（貼現(xiàn)債券）

貼現(xiàn)發(fā)行的收益率：年收益率=（面額-發(fā)行價(jià)）/發(fā)行價(jià)*365/n*100%

3、稅收敞口——稅后的收益率：

稅后收益率=稅前收益率×（1-公司邊際所得稅稅率）

4、影響債券收益率的因素（1）債券利息率

（2）市場利率（3）債券價(jià)格變化

九、證券投資的風(fēng)險(xiǎn)

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：其來源可能是戰(zhàn)爭、通貨膨脹、經(jīng)濟(jì)衰退等外部因素，波及市場上所有的證券，不可以通過投資組合的方法分散風(fēng)險(xiǎn)，但是，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)對各種不同的證券的影響程度是不一樣的。銀行可以通過對各種債券的分析，評估選擇系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)最小的證券投資，以降低銀行投資的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：存在于個(gè)別證券中的風(fēng)險(xiǎn)，主要來源于個(gè)別證券本身的風(fēng)險(xiǎn)因素，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可以通過多元化的投資組合來消除。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 內(nèi)部的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：

（1）個(gè)人的行為風(fēng)險(xiǎn)（如：債券代持中的尋租行為）（2）操作風(fēng)險(xiǎn)（3）評估失誤（4）制度不健全

外部風(fēng)險(xiǎn)：

（1）信用或者違約風(fēng)險(xiǎn)（2）利率風(fēng)險(xiǎn)（3）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)（4）通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)（5）市場風(fēng)險(xiǎn)

十、債券投資的風(fēng)險(xiǎn)測量（常用方法）

1、標(biāo)準(zhǔn)差法

標(biāo)準(zhǔn)差越大，偏離程度大，風(fēng)險(xiǎn)高

其中σ為標(biāo)準(zhǔn)差，r為期望的收益率，ri為

如果? ﹥1，則說明該證券的風(fēng)險(xiǎn)水平大于這個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平； 如果? ﹤1，則說明該證券的風(fēng)險(xiǎn)水平小于這個(gè)證券市場的風(fēng)險(xiǎn)水平；

十一、證券投資策略

1、分散投資方法

圍繞證券投資的目標(biāo)：流動(dòng)性、收益性、安全性

2、階梯、間隔期限策略

3、前置投資法

4、后置投資法

5、杠鈴?fù)顿Y策略

6、利率預(yù)期法（預(yù)期利率下降，轉(zhuǎn)向長期投資；預(yù)期利率上升，轉(zhuǎn)向短期投資）

種書面信用擔(dān)保憑證。保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定時(shí)限范圍內(nèi)的某種支付或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

十、備用信用證與銀行保函之間的區(qū)別

1、備用信用證是獨(dú)立于交易合同的自足性契約；銀行保函可以有從屬性保函。

2、備用信用證的開證行負(fù)有

二十一、銀行貸款證券化的目的

1、資產(chǎn)負(fù)債管理

2、資本管理

3、風(fēng)險(xiǎn)管理

4、籌資管理（釋放信貸空間）

5、獲取收益

6、信貸資產(chǎn)證券化將使銀行加速混業(yè)經(jīng)營的步伐，也是金融改革的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。

信貸資產(chǎn)證券化，讓中國銀行業(yè)與信托、證券的業(yè)務(wù)交集更加密切，也將加速銀行混業(yè)經(jīng)營的步伐。

承擔(dān) 理，保證資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時(shí)性、靈活性，以此保證流動(dòng)性供給、提高盈利水平以及防范利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。）

（四）、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的方法（1）資產(chǎn)負(fù)債比例管理

——設(shè)置指標(biāo)體系，約束銀行資產(chǎn)和負(fù)債的配置，使得流動(dòng)性、安全性、盈利性結(jié)合更好（2）利率敏感性缺口管理（對利差變化的影響）

（3）持續(xù)期缺口管理

（對資產(chǎn)和負(fù)債的價(jià)值變化的影響）

二、利率敏感性缺口管理（是銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法）

1、利率風(fēng)險(xiǎn)：是指市場利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。

2、利率風(fēng)險(xiǎn)的管理的措施：（1）工具類——對沖利率風(fēng)險(xiǎn)

——利率互換，遠(yuǎn)期利率協(xié)議，利率期貨（2）資產(chǎn)和負(fù)債配置方法?！ㄟ^資產(chǎn)和負(fù)債的合理配置，減少利率變化給銀行帶來損失的可能性，盡可能在利率變化中取得收益。

3、利率變動(dòng)給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)主要在二個(gè)層面：（1）對浮動(dòng)利率的資產(chǎn)和負(fù)債： A、帶來重新定價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)

B、影響銀行利差，影響資產(chǎn)利息收入和負(fù)債的利息成本。（2）對固定利率的資產(chǎn)和負(fù)債 影響資產(chǎn)和負(fù)債的市場價(jià)值，從而影響按市場價(jià)值計(jì)算的自有資本凈值，如果市場利率提高，原來的固定利率的資產(chǎn)的價(jià)值下降。如果此時(shí)處理銀行固定利率的 資產(chǎn)，則銀行面臨資產(chǎn)價(jià)格下降而遭受損失。

4、利率敏感性缺口管理：銀行在對利率進(jìn)行預(yù)測的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債的比例，從而規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，并從利率風(fēng)險(xiǎn)中提高利潤水平的方法。

5、利率敏感性資金：即浮動(dòng)利率或可變利率資金，指在一定期間（計(jì)劃期）內(nèi)展期或根據(jù)協(xié)議按市場利率重新定價(jià)的資產(chǎn)或負(fù)債。（包括利率敏感性資產(chǎn)、利率敏感性負(fù)債)

6、利率敏感性缺口：是銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額。用以反映銀行資金的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。（Gap= RSA ? RSL）三種狀態(tài)：正缺口（利率上升有利）、負(fù)缺口（利率下降有利）、零缺口

利率敏感性缺口比率SR=利率敏感性資產(chǎn)÷利率敏感性負(fù)債（SR>1,正缺口；SR<1,負(fù)缺口）

利率敏感性缺口與凈息差 NIM（net interest margin）的關(guān)系 △ NIM = RSA× △i ? RSL × △i

=(RSA ? RSL)× △i = GAP× △i

7、利率敏感性缺口的管理策略（1）進(jìn)取性的策略

根據(jù)對利率的預(yù)測，主動(dòng)調(diào)整利率敏感性資金的缺口，利用利率變動(dòng)獲取收益。

若預(yù)期利率上升，采取正缺口；若預(yù)期利率下降，采取負(fù)缺口（如何施行正缺口？

即：資產(chǎn)的安排短期化，負(fù)債的安排長期化；如何施行負(fù)缺口？即：負(fù)債安排短期化，資產(chǎn)安排長期化）

（2）防御性的策略 使利率敏感性缺口為零，即讓利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)額與利率敏感性負(fù)債的數(shù)額相等。這種策略規(guī)避了利率風(fēng)險(xiǎn)，但未獲得額外的風(fēng)險(xiǎn)收入

8、利率敏感性缺口管理的評價(jià)：

1、優(yōu)點(diǎn)：計(jì)算簡便，清晰易懂。目前仍然被銀行廣泛運(yùn)用于利率風(fēng)險(xiǎn)管理。

2、缺口管理的難度

（1）對利率準(zhǔn)確預(yù)測有較大難度，一旦預(yù)測錯(cuò)誤，不恰當(dāng)?shù)娜笨跔顩r會(huì)給銀行帶來額外的損失。

（2）銀行調(diào)整利率敏感性缺口缺乏靈活性。存款客戶和貸款客戶提前解除合約給銀行實(shí)行敏感性缺口管理的目標(biāo)帶來難度

二、商業(yè)銀行的績效評價(jià)：績效評價(jià)，是對商業(yè)銀行經(jīng)營總目標(biāo)的全面考核、評估。是運(yùn)用一定的評估方法考核和評估銀行績效指標(biāo)體系的完成程度。銀行的績效評價(jià)體系，包括：

1、盈利性指標(biāo)

2、流動(dòng)性指標(biāo)

3、安全性指標(biāo)（風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)）

4、發(fā)展能力指標(biāo)

5、清償能力指標(biāo)

二、流動(dòng)性指標(biāo)

（一）資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)

1、現(xiàn)金資產(chǎn)比例=現(xiàn)金資產(chǎn)/總資產(chǎn)*100%

2、短期債券比例=短期債券/總資產(chǎn)*100%

3、證券資產(chǎn)比例=證券資產(chǎn)/總資產(chǎn)*100%

4、貸款資產(chǎn)比例=貸款/總資產(chǎn)*100%

5、短期貸款比例=短期貸款/總資產(chǎn)*100%

（二）負(fù)債流動(dòng)性指標(biāo)

1、易變性負(fù)債比例=易變性負(fù)債/負(fù)債總額*100%

2、短期資產(chǎn)負(fù)債比例=短期資產(chǎn)/易變性負(fù)債*100

（三）綜合性指標(biāo)

預(yù)期現(xiàn)金流量比例=現(xiàn)金流入/現(xiàn)金流出*100%

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)操作風(fēng)險(xiǎn)損失率=操作造成的損失前三年 凈利息收入+非利息收入平均數(shù) ×%

四、發(fā)展能力指標(biāo)

1、資產(chǎn)增長率

2、利潤增長率

3、（一級）資本增長率

五、清償能力指標(biāo)

1、資本充足率

2、杠桿率

?(要求掌握杜邦分析法的框架,并用此分析影響銀行資本利潤率的因素)

六、杜邦分析法：是分析企業(yè)資本利潤率的基本模型。其核心是通過分解資本利潤率來分析影響銀行盈利水平的各種因素。（1）ROE=ROA×EM 資本利潤率ROE =凈利潤/總資本=ＰＭ×ＡＵ×ＥＭ 資產(chǎn)利潤率ROA =凈利潤/總資產(chǎn)

股權(quán)乘數(shù)EM= 總資產(chǎn) / 總資本（杠桿）(2)ROA= PM×AU 收入利潤率PM=凈利潤/ 總收入=收入-成本/總收入

資產(chǎn)利用率AU=總收入/總資產(chǎn)=利息收入+非利息收入/總資產(chǎn)

從上面清楚看出,影響商業(yè)銀行資本利潤率的主要因素,從而提高經(jīng)營績效的方法和手段(1)增加收入(2)減少支出

（3）提高股權(quán)乘數(shù) 寫出杜邦分析法的模型

１、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

4、超額備付金率=超額備付金/各項(xiàng)存款×100%（參考指標(biāo)，不是硬性規(guī)定）

商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

貸款撥備率=已提取的貸款撥備/貸款余額×100% ≥２．５％，撥備覆蓋率=已提取的貸款撥備/不良貸款≥１５０％

要求掌握的基本指標(biāo)的計(jì)算：

（一）盈利能力指標(biāo)

資產(chǎn)利潤率（ROA）資本利潤率（ROE）;成本收入比

（二）資本指標(biāo)

資本充足率，核心一級資本充足率，一級資本充足率，杠桿率

（三）流動(dòng)性指標(biāo)

流動(dòng)性比例，流動(dòng)性覆蓋率，超額準(zhǔn)備金率

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

不良貸款率，單一客戶貸款集中度，單一集團(tuán)客戶貸款集中度，貸款撥備率,撥備覆蓋率