第一篇：商業(yè)銀行財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

商業(yè)銀行財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

1、我國商業(yè)銀行利潤表和資產(chǎn)負債表的特點

2、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險有哪些？流動性缺口的計算（教材習(xí)題），引發(fā)我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的因素是哪些？

3、銀監(jiān)會對商業(yè)銀行要求的多個監(jiān)管指標(biāo)的計算公式和上下限，掌握反映流動性的指標(biāo)的計算：流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率、存貨比、流動性比率、超額備付金比率

4、商業(yè)銀行各種資金來源資金成本（利息成本）的計算和比較，信貸資金的主要來源？

5、定期存款和活期存款優(yōu)缺點？存款加權(quán)平均資金成本、邊際成本的計算

6、核心一級、一級資本、二級資本的含義，次級債如何計入二級資本？資本充足率指標(biāo)的計算。我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成存在的問題。

7、如何提高資本充足率，以股票、債券、內(nèi)部盈余等補充資本金的優(yōu)缺點？

8、有補償性余額和承諾費的情況，商行貸款的收益（或貸款企業(yè)的成本）的計算

9、制約貸款規(guī)模的指標(biāo)有哪些？貸款撥備率指標(biāo)的計算？貸款損失準備的計提方法？

10、債券的凈價交易和全價交易的含義，債券久期的含義及計算

11、建立存款保險制度和貸款證券化的意義是什么？

12、表外業(yè)務(wù)的種類，對商行的意義

13、貨幣互換和利率互換的操作過程和對交易雙方的意義,重點利率互換

14、利率敏感性衡量的二個指標(biāo)：利率敏感性缺口和利率敏感性比率的計算，利率敏感性缺口與凈利息收入變動的關(guān)系

15、資產(chǎn)負債的久期（持續(xù)期）缺口的計算，銀行凈值變動、持續(xù)期缺口與市場利率變動之間的關(guān)系。

第二篇：商業(yè)銀行財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

商業(yè)銀行財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

1、我國商業(yè)銀行利潤表和資產(chǎn)負債表的特點

2、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險有哪些？流動性預(yù)測（教材例題），引發(fā)我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的因素是哪些？

3、銀監(jiān)會對商業(yè)銀行要求的多個監(jiān)管指標(biāo)的計算公式和上下限，掌握反映流動性的指標(biāo)的計算：流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率、存貨比、流動性比率、超額備付金比率

4、商業(yè)銀行各種資金來源資金成本（利息成本）的計算和比較，信貸資金的主要來源？

5、定期存款和活期存款優(yōu)缺點？存款加權(quán)平均資金成本、邊際成本的計算

6、核心一級、一級資本、二級資本的含義，次級債如何計入二級資本？資本充足率指標(biāo)的計算。我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成存在的問題。

7、如何提高資本充足率，以股票、債券、內(nèi)部盈余等補充資本金的優(yōu)缺點？

8、有補償性余額和承諾費的情況，商行貸款的收益（或貸款企業(yè)的成本）的計算

9、制約貸款規(guī)模的指標(biāo)有哪些？貸款撥備率指標(biāo)的計算？貸款損失準備的計提方法？

10、債券的凈價交易和全價交易的含義，債券久期的含義及計算

11、建立存款保險制度和貸款證券化的意義是什么？

12、表外業(yè)務(wù)的種類，對商行的意義

13、貨幣互換和利率互換的操作過程和對交易雙方的意義,重點利率互換方案的設(shè)計

14、利率敏感性衡量的二個指標(biāo)：利率敏感性缺口和利率敏感性比率的計算，利率敏感性缺口與凈利息收入變動的關(guān)系

15、資產(chǎn)負債的久期（持續(xù)期）缺口的計算，利率變化導(dǎo)致銀行凈值變動的計算、持續(xù)期缺口與市場利率變動之間的關(guān)系。

第三篇：商業(yè)銀行財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

各位同學(xué)：鑒于同學(xué)們感到考試壓很大，所以把課程復(fù)習(xí)要點發(fā)給你們，假期好好復(fù)習(xí)。若實在記不住，自已準備小紙條，考試只能看自已的小紙條，不能看別人的，呵呵，開玩笑的?？荚囀情]卷考試，認真準備，看書看課件。祝假期愉快！

商業(yè)銀行財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

1、我國商業(yè)銀行利潤表和資產(chǎn)負債表的特點

2、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險有哪些？流動性缺口的計算（教材習(xí)題），引發(fā)我國商業(yè)銀行流動

性風(fēng)險的因素是哪些？

3、銀監(jiān)會對商業(yè)銀行要求的多個監(jiān)管指標(biāo)的計算公式和上下限

4、商業(yè)銀行各種資金來源資金成本（利息成本）的計算和比較，信貸資金的主要來源？

5、定期存款和活期存款優(yōu)缺點？存款加權(quán)平均資金成本、邊際成本的計算

6、核心一級、一級資本、二級資本的含義，次級債如何計入二級資本？資本充足率指標(biāo)的計算。我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成存在的問題。

7、如何提高資本充足率，采用哪些方式各自的優(yōu)缺點？

8、有補償性余額和承諾費的情況，商行貸款的收益（或貸款企業(yè)的成本）

9、制約貸款規(guī)模的指標(biāo)有哪些？貸款撥備率指標(biāo)的計算？貸款損失準備的計提比例？

10、債券的凈價交易和全價交易的含義

11、建立存款保險制度和貸款證券化的意義是什么？

12、表外業(yè)務(wù)的種類，對商行的意義

13、貨幣互換和利率互換的操作過程和對交易雙方的意義

14、掌握我國商行改革的歷程

15、在當(dāng)前情況下影響存貸款規(guī)模的因素有哪些？

第四篇：財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

（第五次作業(yè)這章很重要，計算題；杠桿——案例題）

P8 企業(yè)價值最大化為目標(biāo)（整體目標(biāo)的最佳選擇）

（四）第二章

時間價值的魅力：有終值，現(xiàn)值，終值系數(shù)，現(xiàn)值系數(shù)，年金系數(shù)，復(fù)利終值，任何一個始點的錢都可算出另一個時刻的錢（公式）

P30時間價值，定義，原理（不同始點的計算）P32-35先付年金，普通年金

復(fù)利現(xiàn)值，終值；年金現(xiàn)值，終值（普通年金求終值：先付，后付）

P

41（二）

P42-43風(fēng)險【系統(tǒng)風(fēng)險】區(qū)別

P52計算題，貼現(xiàn)率，投資者要求的報酬率，用標(biāo)準差，標(biāo)準離差，為度量標(biāo)準

P58債券的價值，票面/市場（價值，毛利）P59——1、2、3

第三章

P89杜邦分析（分解，ROE為指標(biāo)）P82周轉(zhuǎn)率指標(biāo)P84市盈率，支付更高的股票價格水平

第四章

PPT93案例——計算

投資決策【決策指標(biāo)：NPV計算方法，IRR（選擇題），回收期】

P101什么是沉默成本P103-105現(xiàn)金流的計算P108-112 IRR凈現(xiàn)值計算

第六章

P155股票的種類（選擇或判斷，特征，以什么標(biāo)價）A、B、S、H股

P156發(fā)行股票的要求，股息利率不可折價發(fā)行

第七章（每節(jié)）

資金成本的計算（看PPT）

P179P185-P197杠桿計算，可畫收入流（有固定的地方有支點）股利潤分析法（EBIT-I）(1-T)/N

第八章

營運資本P212短期資金（特點）P227存貨成本，訂貨成本

P233信用政策條件2/10，11/30P231P219P260一鳥在手說明：現(xiàn)金分區(qū)

第五篇：財務(wù)管理案例復(fù)習(xí)要點

財務(wù)管理案例復(fù)習(xí)要點

名詞解釋：

公司治理：又名公司管治、企業(yè)管治和企業(yè)管理，公司治理結(jié)構(gòu)。狹義的公司治理，是指所有者(主要是股東)對經(jīng)營者的一種監(jiān)督與制衡機制，即通過一種制度安排，來合理地界定和配置所有者與經(jīng)營者之間的權(quán)利與責(zé)任關(guān)系。廣義的公司治理是指通過一整套包括正式或非正式的、內(nèi)部的或外部的制度來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者之間(股東、債權(quán)人、職工、潛在的投資者等)的利益關(guān)系，以保證公司決策的科學(xué)性、有效性，從而最終維護公司各方面的利益。

大股東控制：大股東是指在公司股權(quán)結(jié)構(gòu)中，擁有半數(shù)以上的有表決權(quán)的股東，也稱為絕對控股股東。從股東持股的目的來說，控制權(quán)是各股東追求的目標(biāo)，大股東更是想控制公司的經(jīng)營決策。但是，大股東往往會利用其壟斷性的控制地位做出對自己有利而有損于中小股東利益的行為，這就是我們常說的大股東控制問題。

內(nèi)部人控制：所謂“內(nèi)部人控制”是指現(xiàn)代企業(yè)中的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)（控制權(quán)）相分離的前提下形成的，由于所有者與經(jīng)營者利益的不一致，由此導(dǎo)致了經(jīng)營者控制公司，即“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)象。

獨立董事：是指獨立于公司股東且不在公司中內(nèi)部任職，并與公司或公司經(jīng)營管理者沒有重要的業(yè)務(wù)聯(lián)系或?qū)I(yè)聯(lián)系，并對公司事務(wù)做出獨立判斷的董事

私募股權(quán)投資：是指投資于非上市公司股權(quán)，或者上市公司非公開交易股權(quán)的一中投資方式。

對賭協(xié)議：對賭協(xié)議（估值調(diào)整協(xié)議）是投資方與融資方在達成協(xié)議時，雙方對于未來不確定情況的一種約定。如果約定的條件出現(xiàn)，投資方可以行使一種 1

估值調(diào)整協(xié)議權(quán)利；如果約定的條件不出現(xiàn)，融資方則行使一種權(quán)利。所以，對賭協(xié)議實際上就是期權(quán)的一種形式。

分拆上市：分拆上市指一個母公司通過將其在子公司中所擁有的股份，按比例分配給現(xiàn)有母公司的股東，從而在法律上和組織上將子公司的經(jīng)營從母公司的經(jīng)營中分離出去。子公司分拆上市成功后，母公司將獲得超額的投資收益。

供應(yīng)商管理庫存：是供應(yīng)商等上游企業(yè)基于其下游客戶的生產(chǎn)經(jīng)營、庫存信息，對下游客戶的庫存進行管理與控制。

OPM戰(zhàn)略：指公司充分利用做大規(guī)模的優(yōu)勢，增強與供應(yīng)商的討價還價能力，利用供應(yīng)商在貨款結(jié)算上的商業(yè)信用政策，將占用在存貨和應(yīng)收賬款的資金及其資金成本轉(zhuǎn)嫁給供應(yīng)商的運營資本管理戰(zhàn)略。

財務(wù)彈性：財務(wù)彈性是指企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟環(huán)境變化和利用投資機會的能力，具體是指公司動用閑置資金和剩余負債能力，應(yīng)對可能發(fā)生的或無法預(yù)見的緊急情況，以及把握未來投資機會的能力，是公司籌資對內(nèi)外環(huán)境的反應(yīng)能力、適應(yīng)程度及調(diào)整的余地。

剩余股利政策：剩余股利政策是指公司生產(chǎn)經(jīng)營所獲得的凈收益首先應(yīng)滿足公司的資金需求，如果還有剩余，則派發(fā)股利；如果沒有剩余，則不派發(fā)股利。

財務(wù)危機：又稱財務(wù)困境，是指公司無法償還到期債務(wù)的困難和危機。

一、財務(wù)管理目標(biāo)有：利潤最大化，股東財富最大化，企業(yè)價值最大化，相關(guān)者利益最大化

利潤最大化：這種觀點認為，利潤表示新創(chuàng)造的財富。企業(yè)利潤越大，表明企業(yè)所創(chuàng)造的財富越多，整個社會財富亦會因此而增加

股東財富最大化：這種觀點認為，股東投資企業(yè)的目標(biāo)是以獲得高額回報來擴大財富，作為企業(yè)的投資者，企業(yè)價值最大化，就是股東財富最大化

企業(yè)價值最大化：企業(yè)價值不是賬面資產(chǎn)總價值，是企業(yè)全部財產(chǎn)的市場價值，它反映了企業(yè)潛在的或預(yù)期的獲利能力

二、上市公司關(guān)聯(lián)交易侵害中小股東利益的表現(xiàn)形式 1 控股大股東與上市公司驚醒不公平的資產(chǎn)買賣 2 上市公司為控股大股東提供擔(dān)保 3 上市公司向控股股東付費 大股東挪用上市公司配股籌來的資金或無償拖欠公司貨款

三、民企在整合國企過程中，應(yīng)樹立怎樣的理財目標(biāo)？應(yīng)如何處理經(jīng)濟目標(biāo)與員工利益之間的關(guān)系？

民企在整合國企過程中，應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)價值最大化的理財目標(biāo)，維護利益相關(guān)者的利益，自身才能達到效用最大化。

在公司治理結(jié)構(gòu)中，利益相關(guān)者認為不能將公司定位于投資人所有。股東只是公司利益相關(guān)者之一，除此之外公司職工、消費者、客戶、當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)等都與公司存在某種利害關(guān)系，是公司的利益相關(guān)者。企業(yè)各利益相關(guān)者的利益最大化才是現(xiàn)代公司的經(jīng)營目的，這不僅公平而且具有社會效率。在所有利益相關(guān)者中，職工是最重要的利益相關(guān)者，是公司發(fā)展的主導(dǎo)力量。處理經(jīng)濟目標(biāo)與員工利益 3

之間的關(guān)系我們認為要注意以下幾點：

1.股東應(yīng)當(dāng)樹立起職工是公司最重要的利益相關(guān)方的意識。

2.完善職工持股制度，同時可以更多地借鑒成功企業(yè)的企業(yè)文化戰(zhàn)略，使得職工對公司產(chǎn)生認同感，積極參與到公司治理當(dāng)中。

3.國有企業(yè)，特別是處于改革階段的國有企業(yè)必須尊重職工代表大會對于企業(yè)重大事項的意見。

4.國企職工的社會保障和技能培訓(xùn)必須同步跟進，只有職工的實力得到提升，才可能真正有參與公司治理的能力和熱情。

四、從股東的角度分析，中小股東如何保護自己的合法的投資收益？

五、多元化經(jīng)營應(yīng)該具備哪些基本條件？其理論依據(jù)是什么？

1.企業(yè)本身已經(jīng)具有了專業(yè)化的經(jīng)營基礎(chǔ)，即已經(jīng)有了一塊相對穩(wěn)定的根據(jù)地，可以為企業(yè)新的經(jīng)營行為提供必要的資金和管理支持。

2.企業(yè)要有充足的資本或有很強的融資能力。開創(chuàng)一個新領(lǐng)域，不管采用的是什么手段，都會需要大量的資金。

3.企業(yè)要對即將進入的新領(lǐng)域有比較充分的了解，最好是已經(jīng)掌握了充足的市場信息，并有在進入該領(lǐng)域后創(chuàng)出特色的能力。

4.企業(yè)多元化發(fā)展必須與其核心競爭能力緊密聯(lián)系，確保公司的長期穩(wěn)定發(fā)展

六、分拆上市需要注意哪些問題？

1、不可視分拆上市為“圈錢”工具

2、分拆業(yè)務(wù)的市盈率不可低于母公司

3、不可動搖母公司的獨立上市地位

4、不可忽視股權(quán)稀釋帶來的外來威脅

5、不可忽視子公司與母公司現(xiàn)金流量的平衡

6、不可沿用舊的管理模式和經(jīng)營機制

七、VMI的主要好處 供應(yīng)商收益表現(xiàn)在：

1、通過銷售點（POS）數(shù)據(jù)透明化，簡化了配送預(yù)測工作

2、結(jié)合當(dāng)前存貨情況，使促銷工作易于實施

3、減少分銷商的訂單偏差，減少退貨

4、需求拉動透明化，提高配送效率——以有效補貨避免缺貨

5、有效的預(yù)測使生產(chǎn)商能更好的安排生產(chǎn)計劃 分銷商和消費者受益表現(xiàn)在：

1、提高了供貨速度

2、減少了缺貨

3、降低了庫存

4、將計劃和訂貨工作轉(zhuǎn)移給供貨商，降低了運營費用

5、在恰當(dāng)?shù)臅r間，適量補貨——提升了總體物流績效

6、供應(yīng)商更專注地提升物流服務(wù)水平共同的利益表現(xiàn)在：

1、通過計算機互聯(lián)通訊，減少了數(shù)據(jù)差錯

2、提高了整體供應(yīng)鏈的處理速度

3、從各自角度。各方更專注于提供更優(yōu)質(zhì)的用戶服務(wù)，避免缺貨，使所有供應(yīng)鏈成員受益；真正意義上的供應(yīng)鏈合作伙伴關(guān)系得以確立

4、帶來了更有效的促銷運作、更有效的新品導(dǎo)入和增加終端銷售量等

八、從保護投資者的視角出發(fā)，如何對上市公司后MBO時期的股利政策進行規(guī)范？

1、完善公司治理

2、防止出現(xiàn)新的“一股獨大”和“內(nèi)部人控制”

九、SEB并購蘇泊爾實踐中，哪些并理論具有解釋力？

1、并購協(xié)同效應(yīng)理論。該理論認為通過企業(yè)并購，可以獲得1+1>2的規(guī)模效應(yīng)和協(xié)同效應(yīng)。在本案例中，蘇泊爾公司獲取了更多的發(fā)展資金，融資成本降低，獲得了財務(wù)協(xié)同效應(yīng)；并且SEB的技術(shù)、資金優(yōu)勢與蘇泊爾的成本優(yōu)勢互補，SEB的國內(nèi)營銷網(wǎng)絡(luò)與SEB的國際市場營銷網(wǎng)絡(luò)互補，獲得了經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)

2、企業(yè)低成本擴張、低風(fēng)險擴張理論。并購?fù)切瘦^高、成本較低、風(fēng)險也較低的擴張辦法，企業(yè)通過并購的方式擴張時，不僅可以充分利用原企業(yè)的資產(chǎn)、銷售渠道等優(yōu)勢，而且可以獲得原企業(yè)的經(jīng)驗。

3、市場勢力理論。市場勢力是企業(yè)對市場的控制能力，該理論認為公司并購的主要動因是憑借并購減少競爭對手增強企業(yè)對經(jīng)營環(huán)境的控制能力，提高市場占有率，增加長期的獲利機會。在本案例中SEB與蘇泊爾化敵為友，對任何一方來說都減少了一個競爭對手，并購后對市場的控制力將增強。

十、如何理解財務(wù)戰(zhàn)略意圖、財務(wù)管控模式和財務(wù)組織設(shè)計三者的內(nèi)在聯(lián)系？

財務(wù)戰(zhàn)略意圖、財務(wù)管控模式和財務(wù)組織設(shè)計這三者是密切相關(guān)的，簡單來說，財務(wù)戰(zhàn)略意圖是決定財務(wù)管控模式和財務(wù)組織設(shè)計的重要因素，財務(wù)管控模 6

式是體現(xiàn)和實施戰(zhàn)略意圖的重要規(guī)劃，財務(wù)組織設(shè)計是根據(jù)戰(zhàn)略意圖和財務(wù)管控模式具體落實管理權(quán)限和職責(zé)的重要措施。企業(yè)只有將三者切實聯(lián)系起來并一一落實才能發(fā)揮財務(wù)管理的重要職能，達成戰(zhàn)略目標(biāo)，獲得競爭優(yōu)勢，實現(xiàn)長足發(fā)展。

十一、財務(wù)公司在資金集中管理中的地位和作用？

地位:財務(wù)公司是實現(xiàn)企業(yè)集團資金集中管理最為重要的載體之一。作用：借助財務(wù)公司設(shè)置資金池，集中管理整個集團資金。（此題請自由發(fā)揮?。。?/p>

十二、資金集中管理模式通常有以下幾種？

1、統(tǒng)收統(tǒng)支模式：統(tǒng)收統(tǒng)支是指 集團成員單位不單獨設(shè)立賬號，所有的現(xiàn)金收入都必須集中到集團總部的財務(wù)部門，一切現(xiàn)金支出都由集團總部財務(wù)部門來執(zhí)行，現(xiàn)金支付的批準權(quán)高度集中。

2、撥付準備金模式：撥付準備金是指集團總部按照一定的期限撥給成員單位一定數(shù)額的現(xiàn)金以備其使用。

3、財務(wù)結(jié)算中心模式：財務(wù)結(jié)算中心是集團公司具體辦理集團內(nèi)部各成員單位現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機構(gòu)，其通常設(shè)立于集團總部的財務(wù)部門內(nèi)，是一個獨立運行的職能機構(gòu)。

4、內(nèi)部銀行模式:內(nèi)部銀行是將社會銀行的基本職能和管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的內(nèi)部資金管理機構(gòu)。

5、財務(wù)公司模式：集團公司設(shè)立的財務(wù)公司是專門從事集團公司內(nèi)部資金融通業(yè)務(wù)的非銀行性金融公司，由政府監(jiān)管機構(gòu)批準設(shè)立，是具有法人地位的集團子公司。

十三、資金控制管理模式的選擇一般應(yīng)有三個前提：

一是資金控制管理要能減少集團公司的財務(wù)風(fēng)險?？紤]這種模式能否化解集團的財務(wù)危機，同時在結(jié)合自身的集權(quán)與分權(quán)管理體制的基礎(chǔ)上，從各種備選方案中選擇財務(wù)風(fēng)險最小的模式。

二是資金控制管理應(yīng)使集團分部獲得獲得最大利益。若資金集權(quán)式的控制使集團分部或分支機構(gòu)的發(fā)展面臨資金瓶頸的制約，則這種管理模式就違背了企業(yè)存在的利益最大化。

三是資金控制管理的模式要與集團公司架構(gòu)相配比。資金控制的分權(quán)與整合的力度在很大程度上依賴于集團公司的組織架構(gòu)，但組織架構(gòu)的選擇或者變革又取決于經(jīng)濟實體的實力。集團公司實力越強，可選擇的資金控制管理模式越多。

十四、當(dāng)公司陷入財務(wù)危機時，一般可運用哪些方法解決問題？浙江海納為什么選擇重整而不是破產(chǎn)清算？

解決財務(wù)危機的基本方法有兩種：一是破產(chǎn)清算，而是破產(chǎn)重整。

1、在破產(chǎn)重整的條件下，其重整申請受理日的資產(chǎn)價值高于破產(chǎn)清算的資產(chǎn)價值。

2、在破產(chǎn)重整的條件下，可獲得的本金清償率高于破產(chǎn)清算的本金清償率。

3、若海納破產(chǎn)清算，所有非流通股股東和所有中小流通股股東的投資權(quán)益為0，其資產(chǎn)將大幅貶值，浙江海納本部及下屬企業(yè)的員工也將會失業(yè)，增加社會負擔(dān)，造成社會不穩(wěn)定因素，而破產(chǎn)重整可避免此類不良結(jié)果產(chǎn)生。計算：貨幣時間價值（本金、現(xiàn)值、終值的計算）