第一篇：現(xiàn)金、銀行出納崗位職能規(guī)范

現(xiàn)金、銀行出納崗位職能規(guī)范

崗位名稱：出納 崗位編號：GL1304

直接上級：財(cái)務(wù)部部長

1崗位職責(zé)

1.1嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度規(guī)定，根據(jù)

工廠財(cái)務(wù)制度規(guī)定的程序辦理款項(xiàng)收付。

1.2負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，做到帳實(shí)相符。

1.3確保資金和有價(jià)證券安全。

1.4保管好所有印鑒、空白支票及銀行票據(jù)。

1.5每月結(jié)帳后及時(shí)裝訂憑證并妥善保管。

2工作標(biāo)準(zhǔn)

2.1熟悉并掌握會(huì)計(jì)知識(shí)、技能、會(huì)計(jì)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度。

2.2熟悉銀行清算業(yè)務(wù)及銀行票據(jù)法規(guī)。

2.3現(xiàn)金每日盤庫，做到帳實(shí)相符。

2.4銀行出納每月末要和銀行對帳，及時(shí)出余額調(diào)節(jié)表。

3任職資格

3.1學(xué)歷要求：會(huì)計(jì)專業(yè)中?；蛞陨蠈W(xué)歷。

3.2工作經(jīng)歷：在會(huì)計(jì)工作崗位上見習(xí)一年期滿。

3.3專業(yè)知識(shí)與資質(zhì)：熟練掌握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)理論和專業(yè)知識(shí)，掌握國家財(cái)經(jīng)政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)及工廠財(cái)務(wù)制度，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。

3.4年齡要求：無要求。

3.5素質(zhì)要求：具有極強(qiáng)的工作責(zé)任心和良好的職業(yè)道德，具有獨(dú)立工作能力，業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神。

第二篇：現(xiàn)金銀行出納賬

東莞市建勝橡膠 制品有限公司現(xiàn)

金

銀

行

日

記

帳

2010年1-12月

第三篇：房地產(chǎn)公司現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)規(guī)范

公司現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)規(guī)范

一、出納人員要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到清點(diǎn)及時(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，手續(xù)齊全，不出差錯(cuò)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得經(jīng)管現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

二、依據(jù)審核人員簽署的記賬憑證辦理現(xiàn)金收付，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)立即通知審核人員進(jìn)行更正，不得自行更改?，F(xiàn)金收、付后要在收、付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或者“現(xiàn)金付訖”戳記并簽經(jīng)辦人章。

三、根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，復(fù)核報(bào)銷手續(xù)是否完備，復(fù)核無誤后，當(dāng)面點(diǎn)清，發(fā)現(xiàn)長款、短款應(yīng)立即退補(bǔ)，一筆一清；根據(jù)已辦理完畢的記賬憑證內(nèi)容，按照物價(jià)局批準(zhǔn)的有關(guān)收費(fèi)范圍或有關(guān)規(guī)定，正確開具現(xiàn)金收據(jù)。

四、根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，復(fù)核報(bào)銷手續(xù)是否完備，大額支付是否已按管理權(quán)限履行審批手續(xù)，復(fù)核無誤后，進(jìn)行現(xiàn)金配額，清點(diǎn)正確后方可支付。

五、在辦理現(xiàn)金收付款過程中出現(xiàn)長短款，無論何種原因，都必須做到長款不寄庫，短款不空庫，不得以長補(bǔ)短，庫存現(xiàn)金不超過銀行核定限額，不得白條抵庫，不得坐支、挪用現(xiàn)金。

六、每日終了，庫存現(xiàn)金須與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，封包寄存或入庫。若發(fā)生差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，積極查找原因；在未找出差錯(cuò)時(shí)，屬長款的應(yīng)先作掛賬處理，屬于短款應(yīng)有個(gè)人賠償。

七、根據(jù)已辦理完畢的記賬憑證，按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)范》規(guī)定，及時(shí)按照順序號逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)出余額。

八、妥善保管好現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，做到賬實(shí)相符，確保安全與完整。如有短缺或損壞要負(fù)賠償責(zé)任。經(jīng)管人員調(diào)動(dòng)、請假時(shí)，應(yīng)辦理工作交接手續(xù)，并由交接雙方在交接簿上簽字確認(rèn)。

九、嚴(yán)格保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密。保管好銀柜鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，下

班后不準(zhǔn)存放在辦公室桌內(nèi)。

十、嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對外提供任何會(huì)計(jì)信息。

十一、庫存現(xiàn)金應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行不定期抽查，每月至少一次，并做好查庫記錄。

第四篇：計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.194-1999

計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

1999-10-10發(fā)布1999-11-10實(shí)施

山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司發(fā)布

Q/118—302.194--1999

前言

為適應(yīng)不斷改革發(fā)展的企業(yè)工作要求，更好的規(guī)范崗位工作，提高企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)山東臨沂發(fā)電有限公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《管理標(biāo)準(zhǔn)和工作標(biāo)準(zhǔn)編寫的基本規(guī)定》的要求，結(jié)合本崗位工作實(shí)際情況，對原臨沂發(fā)電廠企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/118-302.272-94《計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行了修訂。

本標(biāo)準(zhǔn)自實(shí)施之日起同時(shí)代替Q/118-302.272-94。

本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司標(biāo)準(zhǔn)化委員會(huì)提出。

本標(biāo)準(zhǔn)由臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)管理辦公室歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部。

本標(biāo)準(zhǔn)起草人：史磊

修 訂：史磊

審 核：

審 定：

審 批：

本標(biāo)準(zhǔn)于1994年12月10日首次發(fā)布。

1999年10月10 日首次修訂。

本標(biāo)準(zhǔn)由山東臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)解釋。

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施

Q/118-302.194-119

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Q/118—302.194—1999

計(jì)財(cái)部現(xiàn)金出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)范圍

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了財(cái)務(wù)現(xiàn)金出納崗位的職責(zé)與權(quán)限、工作內(nèi)容與要求，檢查與考核。本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)現(xiàn)金出納崗位的工作，是檢查與考核本崗位工作的依據(jù)。2職責(zé)與權(quán)限

2.1素質(zhì)要求：

2.1.1具備2年以上財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)、中專以上會(huì)計(jì)專業(yè)理論水平及良好的職業(yè)道德素質(zhì)。

2.1.2熟知現(xiàn)金結(jié)算辦法并認(rèn)真遵守現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.1.3熟悉企業(yè)管理.財(cái)務(wù)管理等基礎(chǔ)知識(shí),熟練操作計(jì)算機(jī).2.2責(zé)任

2.2.1遵紀(jì)守法、忠于職守、保證現(xiàn)金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

2.2.2辦理廠內(nèi)日?，F(xiàn)金零星收支結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.2.3按時(shí)提現(xiàn)金，并保證每日有足夠的現(xiàn)金。

2.2.4按時(shí)發(fā)放職工工資、獎(jiǎng)金、津貼。

2.2.5編制現(xiàn)金記帳憑證、登記現(xiàn)金日記帳，每日清點(diǎn)現(xiàn)金，達(dá)到帳實(shí)相符。

2.3權(quán)限

2.3.1 有權(quán)對違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的款項(xiàng)拒絕辦理.2.3.2 有權(quán)對不符合支款程序的事項(xiàng)拒絕辦理.3工作內(nèi)容與要求

3.1現(xiàn)金結(jié)算

3.1.1 結(jié)算紀(jì)律

3.1.1.1不準(zhǔn)私自挪用現(xiàn)金,單位之間互相借用現(xiàn)金.3.1.1.2不準(zhǔn)用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金.3.1.1.3嚴(yán)禁用轉(zhuǎn)帳憑證或編造用途套取現(xiàn)金.3.1.1.4不準(zhǔn)保留帳外現(xiàn)金.3.1.1.5嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行批準(zhǔn)的庫存現(xiàn)金金額,超出限額的現(xiàn)金及時(shí)存入銀行.3.1.2現(xiàn)金與現(xiàn)金支票的保管.臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施 Q118/-302.194-1999

3.1.2.1現(xiàn)金支票領(lǐng)用后,及時(shí)提現(xiàn)金如不用應(yīng)放入保險(xiǎn)柜內(nèi).3.1.2.2現(xiàn)金出納要保管好庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券,發(fā)生短缺要負(fù)責(zé)賠償.3.1.2.3保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼,只能由現(xiàn)金出納一人掌管使用,不能隨意轉(zhuǎn)交或告訴他人.3.1.3結(jié)算原則

3．1.3.1每日辦理的結(jié)算業(yè)務(wù),需于當(dāng)時(shí)辦理完畢.3.1.3.2按規(guī)定限額支付現(xiàn)金,超過使用范圍一律不付現(xiàn)金.3.2正確編制現(xiàn)金憑證、登記日記帳。

3.2.1每月根據(jù)現(xiàn)金報(bào)銷憑證發(fā)票及有關(guān)的原始憑證、編制收付款記帳憑證、摘要清晰、會(huì)計(jì)分錄正確、章記齊全。

3.2.2根據(jù)審核完畢的記帳憑證，及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳、結(jié)出當(dāng)日余額，符合記帳規(guī)則。每日打印出微機(jī)帳頁.3.2.3現(xiàn)金日記帳帳面余額每日與庫存現(xiàn)金核對，準(zhǔn)確率為100%。

3．2．4．每月的記帳憑證于次月2日前匯總整理完畢。10號前送審計(jì)科審計(jì).3．3接受各級監(jiān)督部門對出納工作的檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料。

4檢查與考核

4.1本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況,由部門負(fù)責(zé)人按月檢查與考核.4.2考核內(nèi)容為本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的責(zé)任和工作內(nèi)容與要求部分.4.3考核結(jié)果與公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核掛鉤兌現(xiàn)。

臨沂發(fā)電有限責(zé)任公司 1999-10-10批準(zhǔn)1999-11-10實(shí)施

第五篇：現(xiàn)金出納年終工作總結(jié)

時(shí)光荏苒，三個(gè)月的會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)期很快就要過去了，從二年前選擇學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)專業(yè)到而今有機(jī)會(huì)走上會(huì)計(jì)崗位，緣于那份對會(huì)計(jì)工作的熱愛，過去的二年，雖然在學(xué)校學(xué)習(xí)到一些會(huì)計(jì)理論知識(shí)，但與實(shí)際工作相比還是有一定的差異，通過前期的會(huì)計(jì)從業(yè)資格學(xué)習(xí)和三個(gè)月的會(huì)計(jì)實(shí)際工作實(shí)習(xí)，使我對會(huì)計(jì)工作有了新的認(rèn)識(shí)及理解。常言道：隔行如隔山，從一個(gè)行業(yè)跨入另一個(gè)行業(yè)，也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。我們每個(gè)追求進(jìn)步的人，在一年的時(shí)間里，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神、思想境界,還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績，本人能夠遵紀(jì)守法、認(rèn)真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實(shí)工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將所學(xué)到的工作做如下工作總結(jié)。

1、認(rèn)清崗位職責(zé)，切實(shí)作好會(huì)計(jì)基本工作。

作為企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起點(diǎn)，貨幣資金的管理責(zé)任重大。自在市局從事出納工作以來，我嚴(yán)格按照中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和財(cái)政部關(guān)于各單位貨幣資金管理和控制的規(guī)定，辦理市公司的日常費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)。為作好現(xiàn)金的管理，并結(jié)合會(huì)計(jì)電算化工作，我堅(jiān)持日清月結(jié)，作到每日庫存數(shù)與現(xiàn)金日記帳余額核對，確保帳實(shí)相符;月末現(xiàn)金日記帳余額與現(xiàn)金總帳余額相符。作為銀行出納，我認(rèn)真把握中國人民銀行的《支付結(jié)算辦法》和財(cái)政部關(guān)于貨幣資金的內(nèi)部控制制度，作到了嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定和在單位財(cái)務(wù)制度范圍內(nèi)辦理銀行存款、取款及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，對不符合制度的資金業(yè)務(wù)堅(jiān)決不予辦理。同時(shí)，我還注重與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)及單據(jù)管理。結(jié)合市公司資金活動(dòng)的特點(diǎn)，單位銀行戶頭達(dá)30多個(gè)，票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用及注銷等環(huán)節(jié)我都要一一把關(guān)，確保不發(fā)生因票據(jù)引發(fā)的資金安全問題。每月結(jié)束后定期主動(dòng)與銀行對帳單核對，進(jìn)行銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制，確保了單位資金的安全與會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確。xx年6月至**年9月我在市公司投資的房地產(chǎn)公司從事出納工作。在此期間，我嚴(yán)格按現(xiàn)金及銀行結(jié)算制度和公司的資金使用要求進(jìn)行資金結(jié)算活動(dòng)，確保了在個(gè)人職責(zé)范圍內(nèi)的三個(gè)項(xiàng)目的資金作到了?？顚Ｓ谩?/p>

2、深入學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，積極參與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作。

按照國家局規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的要求，針對市公司前期會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的不足，我配合處內(nèi)同事在擬定的原始憑證粘貼規(guī)則后分處室制作了自制憑證粘貼樣本。在新的原始憑證粘貼規(guī)則實(shí)行后，我盡量做好宣傳、解釋工作。對于不熟悉的同志，我親自示范，直到達(dá)到要求為止;尤其是離退人員報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)用時(shí)問題層出不窮，我都能細(xì)心講解、熱情幫助。在工作中既堅(jiān)持原則，又不拘泥于形式，工作得到大家的肯定，也使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作得到其他部門的支持，也為整體提升市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平打下了良好的基礎(chǔ)。通過近半年的不斷摸索與實(shí)踐，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范工作從憑證這一源頭取得明顯的進(jìn)步。

3、立足本職，作好本部門其他工作的配合。

我除作好本職工作外，認(rèn)真學(xué)習(xí)市公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)開支審批制度、差旅費(fèi)開支管理辦法等內(nèi)部控制制度等，認(rèn)真把握經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的實(shí)質(zhì)，作好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)核算工作;協(xié)助完成市公司各項(xiàng)稅收的解繳;定期根據(jù)人勞通知編制公司職工工資表及其發(fā)放;每月與結(jié)算中心往來帳的核對;以及對營銷中心的利潤上劃下?lián)?。這些工作雖然瑣碎，但是我始終能保持良好的心態(tài)，認(rèn)真的作好每一項(xiàng)工作，為處內(nèi)各項(xiàng)工作能順利開展盡自己的努力。