第一篇：出納現(xiàn)金工作流程

出納工作流程

一、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

（一）現(xiàn)金收入

1、銀行提取現(xiàn)金：

出納根據(jù)當(dāng)天實(shí)際付款業(yè)務(wù)需要，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，前往銀行填制現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，提現(xiàn)必須由車輛隨行，必要時(shí)由辦公室派人陪同。

2、收到客戶或其他相關(guān)人員交來現(xiàn)金：

出納憑收款依據(jù)收取現(xiàn)金，款項(xiàng)收取后開出收款憑證，內(nèi)容包括：收到款項(xiàng)來源、日期、人民幣大小寫金額、備注（注明業(yè)務(wù)類型：貨款、罰款、退款、押金、廢品），出納簽字并加蓋財(cái)務(wù)章。將收據(jù)按聯(lián)次分別轉(zhuǎn)交。

收到銷貨款后，應(yīng)審核銷貨發(fā)票、銷貨單的一致性，是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價(jià)格。

（二）現(xiàn)金支出

出納付款時(shí)，先審核領(lǐng)款人填制的領(lǐng)款憑證，款項(xiàng)用途、金額及是否有經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。（總經(jīng)理出差的需在單據(jù)注明電話已請(qǐng)示，注明請(qǐng)示人及請(qǐng)示時(shí)間，總經(jīng)理回公司后現(xiàn)金核算人員補(bǔ)簽字）。項(xiàng)目齊全后方可辦理付款。

1、費(fèi)用報(bào)銷

出納審核費(fèi)用單據(jù)、發(fā)票簽字是否齊全、發(fā)票金額真實(shí)、內(nèi)容完整、有無涂改、是否過期、辨別發(fā)票真?zhèn)?。差旅費(fèi)：審核發(fā)票日期與出差人員在辦公室備案考勤日期是否一致，出差人員所報(bào)車票與往返行程是否一致，實(shí)際出差天數(shù)與所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間是否相符。多人同時(shí)出差的必須指定專人報(bào)銷費(fèi)用，避免重報(bào)發(fā)生。辦公費(fèi)、招待費(fèi)：審核有無非生產(chǎn)性物質(zhì)購買小組的計(jì)劃簽字，招待費(fèi)是否按規(guī)定就餐。

2、原料、物料、土建、設(shè)備、工資等支付（一般不通過現(xiàn)金支付，特殊情況現(xiàn)金支付的）

原料、物料：審核計(jì)量通知單、商品驗(yàn)收單、購進(jìn)發(fā)票一致性，計(jì)量通知單是否有經(jīng)辦人簽字及總經(jīng)理簽訂的價(jià)格。

土建、設(shè)備：審核工程計(jì)劃總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、工程負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字是否齊全，與會(huì)計(jì)帳未付工程款的余額是否一致，對(duì)照工程合同金額是否相符，是否存在工程質(zhì)量糾紛，無誤后根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)人批示付款。

工資：審核領(lǐng)款人與工資表上姓名是否一致，確認(rèn)公司是否有其人，領(lǐng)款人在工資表上簽字后方可付款。

3、個(gè)人借款

出納審核借條內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整后付款。個(gè)人借款于業(yè)務(wù)結(jié)束后或出差返回后5日內(nèi)報(bào)銷。

4、現(xiàn)金存入銀行

現(xiàn)金收款送存銀行，由車輛隨行，必要時(shí)由辦公室派人陪同。

所有現(xiàn)金收付款，雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清。在清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況由出納負(fù)責(zé)退回交款人。每日終了，現(xiàn)金核算人員根據(jù)當(dāng)天收付款記錄編制資金日?qǐng)?bào)表，如有不符應(yīng)立即查明原因改正。

（三）現(xiàn)金盤點(diǎn)制度

出納每月盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟：

1.在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險(xiǎn)柜，必要時(shí)加封。企業(yè)

現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時(shí)進(jìn)行盤點(diǎn)。

2.出納已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登記現(xiàn)金臺(tái)賬，根據(jù)現(xiàn)金臺(tái)帳結(jié)出

現(xiàn)金帳面余額。

3.盤點(diǎn)保險(xiǎn)柜的現(xiàn)金實(shí)存數(shù)，同時(shí)編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”，分幣種面值列

示盤點(diǎn)金額。

4盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金臺(tái)賬余額、會(huì)計(jì)帳現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因，并做出調(diào)整，長(zhǎng)（短）款未查明原因的，出納負(fù)責(zé)。

二 銀行業(yè)務(wù)

1、出納必須嚴(yán)格按照資金審定的用途安排支出，凡是實(shí)際用途與審批不符或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予付款。

2、出納必須按照公司業(yè)務(wù)授權(quán)體系和財(cái)務(wù)審批制度規(guī)定的程序和權(quán)限進(jìn)行資金申請(qǐng)、支付。越權(quán)審批的業(yè)務(wù)，不得支付。

4、出納必須拿到原始單據(jù)或?qū)徟掷m(xù)的文件，才能支付相關(guān)的結(jié)算款項(xiàng)。

5、出納不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

6、出納嚴(yán)格依據(jù)《票據(jù)法》和中國人民銀行頒布的《支付結(jié)算辦法》辦理各種收支業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)。

7、出納必須在每個(gè)月未核對(duì)當(dāng)月的銀行對(duì)賬單，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；對(duì)于調(diào)節(jié)的事項(xiàng)必須查證原始憑證；對(duì)于調(diào)節(jié)不符的事項(xiàng)應(yīng)查明原因，并及時(shí)向公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

8、出納保管好印章、嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；簽發(fā)支票所用印章不得全交出銀行會(huì)主一人保管；銀行預(yù)留印鑒由銀行會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人分別保管，印鑒使用要符合公司相關(guān)管理規(guī)定。

9、公司指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次

三原始單據(jù)移交

出納將收付款項(xiàng)，每日逐筆登記現(xiàn)金臺(tái)帳、銀行臺(tái)帳后，將所有原始單據(jù)簽字后移交主管會(huì)計(jì)簽收。

第二篇：現(xiàn)金出納崗位職責(zé)及流程

現(xiàn)金出納崗位職責(zé)及工作流程

一、現(xiàn)金崗位職責(zé)

(1)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和各項(xiàng)企業(yè)會(huì)計(jì)制度。

(2)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，正確進(jìn)行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。保證庫存現(xiàn)金不得超過限額，不準(zhǔn)坐支，不準(zhǔn)挪用，不準(zhǔn)白條抵庫現(xiàn)金。

(3)嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和程序，審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，根據(jù)手續(xù)完備的原始憑證進(jìn)行現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定或計(jì)算有誤的憑證，拒絕辦理報(bào)銷手續(xù)。

(4)設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記賬”，結(jié)出每日余額，與財(cái)務(wù)軟件賬面數(shù)進(jìn)行核對(duì)；按日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并與賬面數(shù)進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)。

(5)加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真保管好現(xiàn)金和各種印章。

二、現(xiàn)金出納崗位工作流程

1、現(xiàn)金收款流程: 根據(jù)會(huì)計(jì)開具的收據(jù)收款——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)辦人簽名——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章——→將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、出門證聯(lián)等）給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金日記 賬——→將收據(jù)第③聯(lián)（或發(fā)票記賬聯(lián)）傳相應(yīng)崗位簽收制證——→會(huì)計(jì)主管稽核。

2、現(xiàn)金付款流程: 每天上午按用款計(jì)劃經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核開具現(xiàn)金支票——→銀行出納蓋印鑒、會(huì)計(jì)主管稽核并蓋印鑒 ——→通知廠辦派車且保安人員隨從提取現(xiàn)金——→提現(xiàn)憑單轉(zhuǎn)費(fèi)用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核—。

下午視庫存現(xiàn)金余額送存銀行——→通知廠辦派車且保安人員隨從現(xiàn)金存銀行——→存款憑單轉(zhuǎn)費(fèi)用核算崗制證——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核。

審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金日記賬——→會(huì)計(jì)主管稽核。

第三篇：現(xiàn)金出納管理制度

一、出納崗位職責(zé)

1、負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購、保管、填制。

2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付，每日逐日逐筆登記《現(xiàn)金日記帳》，并清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并對(duì)現(xiàn)金安全完整負(fù)責(zé)。

3.負(fù)責(zé)公司承兌及有價(jià)證券的保管。

4、負(fù)責(zé)《現(xiàn)金日記帳》《銀行日記帳》的登記，并逐日進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符。

5、每月月底向銀行索取“對(duì)帳單”和對(duì)銀行存款發(fā)生額及余額，向會(huì)計(jì)人員上報(bào)“出納報(bào)告單”。

二、現(xiàn)金和銀行存款的管理

1、現(xiàn)金管理

（1）本公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

a.職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；

b.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

c.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

d.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

e.董事長(zhǎng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

除上述規(guī)定外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者網(wǎng)銀支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，董事長(zhǎng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

（2）本公司日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

（3）財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（4）出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，做到日清月結(jié)、帳款相符。

2、支票管理

（1）支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)董事長(zhǎng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

（2）支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額摘要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

（3）支票付款須先審后付，財(cái)務(wù)印鑒由財(cái)務(wù)人員分別掌管。

3、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守的操作要求：

1）按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，總經(jīng)理處理。

（2）嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人資金；不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。

（3）出納人員每月至少核對(duì)一次銀行賬戶，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，總經(jīng)理處理。

（4）出納人員應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)報(bào)告董事長(zhǎng)，總經(jīng)理處理。

（5）會(huì)計(jì)、審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)履行監(jiān)督、審計(jì)職能，定期或不定期對(duì)出納人員實(shí)施抽查、盤點(diǎn)。

三、貨幣資金支付業(yè)務(wù)的辦理程序

1、支付申請(qǐng)。有關(guān)部門或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。

2、支付審批。本公司審批人為董事長(zhǎng)，總經(jīng)理。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

3、支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

4、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。如是小額現(xiàn)金支付可直接從備用金支付，網(wǎng)銀支付需要出納提交申請(qǐng)，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核，對(duì)于手續(xù)不全的出納，會(huì)計(jì)應(yīng)拒絕支付。

5、審批、審核流程：

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人

部門負(fù)責(zé)人（復(fù)核）

會(huì)計(jì)（復(fù)核）

審批人

出納

四、付款程序及注意事項(xiàng)

1、外購、工程承包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單附請(qǐng)購單經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。

2、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或批準(zhǔn)文件，由經(jīng)辦部門填寫請(qǐng)款單，注明合同文件字號(hào)，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。

3、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，經(jīng)有關(guān)部門審核，報(bào)審批人核準(zhǔn)后，出納方能付款。

4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均需審批人批準(zhǔn)簽字。特殊情況應(yīng)由支款人設(shè)法通知，得到審批人同意，通知出納后可先付款后補(bǔ)簽。

5、所有支出憑證由出納嚴(yán)格審核其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符，領(lǐng)款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢后方能支付。

6、支付款項(xiàng)應(yīng)在原始憑證上加蓋領(lǐng)款人印鑒，付訖后加蓋付訖日期及經(jīng)手人戳記。

五、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

1、本公司涉及與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，必須嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)管理操作規(guī)范的相關(guān)規(guī)定。

2、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分設(shè)管理：財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部門指定人員（本公司現(xiàn)金出納），負(fù)責(zé)保管;預(yù)留銀行印鑒必須分人保管;;法定代表人印鑒由（本公司法人代表）負(fù)責(zé)保管;發(fā)票專用章、收款專用章和其它財(cái)務(wù)印章由財(cái)務(wù)部門（出納）負(fù)責(zé)保管;出納印鑒由出納人員自行保管。按規(guī)定需要由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

六、本規(guī)章制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

現(xiàn)金出納崗位職責(zé)

一、辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

（一）、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付。對(duì)重大的開支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可支付，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（二）、庫存現(xiàn)在不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時(shí)存入銀行，不得以白條抵充庫存現(xiàn)象，更不得任意挪用現(xiàn)象。

二、登記現(xiàn)金日記賬

（一）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額，每日終了，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符，如有差錯(cuò)，要及時(shí)查詢處理。

（二）出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作通訊稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

四、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)

（一）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

（二）對(duì)于空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。出納員崗位職責(zé)

1、出納員要樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理辦法，嚴(yán)密手續(xù)，保護(hù)現(xiàn)金安全，防止丟失、被盜。

3、辦理一切現(xiàn)金收付、銀行存款收付、存款和現(xiàn)金、銀行存款日記帳和登記工作。每日向會(huì)計(jì)提交現(xiàn)金和銀行存款日?qǐng)?bào)表，做到日清日結(jié)。

4、負(fù)責(zé)收款處的現(xiàn)金、支票收繳工作，隨時(shí)核對(duì)現(xiàn)金和銀行余額；每天報(bào)銷的現(xiàn)金及時(shí)到位，每日庫存不得超過銀行核定的限額。不得坐支，不得以白條抵充庫存限額，不得任意挪用現(xiàn)金。

5、辦理各項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，妥善解決。抵制不合理的開支，保證會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。對(duì)已支付的現(xiàn)金單據(jù)加蓋“付訖”戳記。

6、每日核對(duì)庫存的現(xiàn)金和賬目，并接受有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)不定期地檢查。

7、掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款、電匯等憑證，并根據(jù)銀行收付款憑證，及時(shí)登記銀行日記帳，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容明了。

8、不簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確要簽發(fā)無金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定的金額、并由領(lǐng)用人在專用登記簿上簽字，建立健全支票領(lǐng)用、簽字、等制度。

9、支票遺失時(shí)，立即向銀行辦理掛失手續(xù)，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記，與存根一起保留。

10、每月14日時(shí)發(fā)放職工工資、資金等，25日左右發(fā)放職工夜班津貼和監(jiān)工工資，并經(jīng)常與人事科和有關(guān)部門聯(lián)系、相互監(jiān)督、避免漏洞。出納員崗位職責(zé)

1、出納員要樹立全局觀念，遵紀(jì)守法，忠于職守，廉潔奉公，實(shí)事求是。

2、嚴(yán)格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理辦法，嚴(yán)密手續(xù)，保護(hù)現(xiàn)金安全，防止丟失、被盜。

3、辦理一切現(xiàn)金收付、銀行存款收付、存款和現(xiàn)金、銀行存款日記帳和登記工作。每日向會(huì)計(jì)提交現(xiàn)金和銀行存款日?qǐng)?bào)表，做到日清日結(jié)。

4、負(fù)責(zé)收款處的現(xiàn)金、支票收繳工作，隨時(shí)核對(duì)現(xiàn)金和銀行余額；每天報(bào)銷的現(xiàn)金及時(shí)到位，每日庫存不得超過銀行核定的限額。不得坐支，不得以白條抵充庫存限額，不得任意挪用現(xiàn)金。

5、辦理各項(xiàng)收付業(yè)務(wù)，認(rèn)真審查原始單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，妥善解決。抵制不合理的開支，保證會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性。對(duì)已支付的現(xiàn)金單據(jù)加蓋“付訖”戳記。

6、每日核對(duì)庫存的現(xiàn)金和賬目，并接受有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)不定期地檢查。

7、掌握銀行的各種付款方式，填寫各種銀行存款、電匯等憑證，并根據(jù)銀行收付款憑證，及時(shí)登記銀行日記帳，數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容明了。

8、不簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確要簽發(fā)無金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定的金額、并由領(lǐng)用人在專用登記簿上簽字，建立健全支票領(lǐng)用、簽字、等制度。

9、支票遺失時(shí)，立即向銀行辦理掛失手續(xù)，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票要加蓋“作廢”戳記，與存根一起保留。

10、每月14日時(shí)發(fā)放職工工資、資金等，25日左右發(fā)放職工夜班津貼和監(jiān)工工資，并經(jīng)常與人事科和有關(guān)部門聯(lián)系、相互監(jiān)督、避免漏洞。

醫(yī)院出納崗位職責(zé)5提要：不得以白條、有價(jià)證券抵庫，更不得挪用資金；嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，須經(jīng)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

源 自物管學(xué)堂

醫(yī)院出納崗位職責(zé)5

出納人員不得兼任收入、支出費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳戶登記和稽核、會(huì)計(jì)檔案管理。

(一)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算制度》，根據(jù)稽核人員審核簽章的憑證，復(fù)核辦理款項(xiàng)收付，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。

不得以白條、有價(jià)證券抵庫，更不得挪用資金；嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，須經(jīng)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，支票上應(yīng)寫明收款單位、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額等，并有領(lǐng)用人在登記簿中簽章。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對(duì)填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續(xù)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，以防出現(xiàn)銀行透支。

嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁任何單位或個(gè)人利用本單位銀行帳戶套取現(xiàn)金。

每日收繳門診、住院處現(xiàn)金、支票，認(rèn)真復(fù)核，詳細(xì)核對(duì)票據(jù)和收入日?qǐng)?bào)表，使之與交款金額完全相符。

(二)及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日?qǐng)?bào)表

碳據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款目記賬。庫存現(xiàn)金要日清月結(jié)，每日編制出納收支日?qǐng)?bào)表。銀行存款賬面余額要及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)，未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查詢、清理。

出納人員不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

(三)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金

現(xiàn)金要確保安全和完整，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款，及時(shí)向財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，查明原因，按有關(guān)規(guī)定處理。要保守保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人代管。要遵守現(xiàn)金庫存限額的規(guī)定，超過庫存限額部分的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行。

(四)保管有關(guān)印章和空白支票

出納人員所管印章必須妥善保管，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。簽發(fā)銀行結(jié)算憑證使用的各個(gè)印章，不得由出納一人保管。對(duì)空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，并認(rèn)真按規(guī)定辦理領(lǐng)用、注銷手續(xù)。

醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4 醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4提要：內(nèi)容要齊全臺(tái)頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無效

文章來源自 房地產(chǎn) e網(wǎng)

醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)銷制度4

1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求：

①發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

②內(nèi)容要齊全臺(tái)頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無效。

③印章要齊全須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

④從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失、后果自負(fù)，不予受理。

2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由分管院長(zhǎng)（書記）簽字后，財(cái)務(wù)處方可付款。財(cái)務(wù)處每月統(tǒng)計(jì)各院級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)銷審簽的費(fèi)用向院長(zhǎng)匯報(bào)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單，須用藍(lán)（黑）墨水筆填寫數(shù)人一起，要有結(jié)算人，負(fù)責(zé)人的簽章。

4、購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由設(shè)備科、后勤按計(jì)劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時(shí)，須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由設(shè)備科、后勤驗(yàn)收入庫。

5、臨時(shí)工的工資，由組織人事科填制臨時(shí)工工資花名冊(cè)，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、院領(lǐng)導(dǎo)的簽章。

6、各科室的加班費(fèi)、夜班費(fèi)、放射費(fèi)等報(bào)酬的報(bào)銷，每季度由科室負(fù)責(zé)人填寫有關(guān)單據(jù)，交院辦審核后，有分管副院長(zhǎng)簽章，方可報(bào)銷。

第五篇：現(xiàn)金出納工作總結(jié)

現(xiàn)金出納工作總結(jié)

現(xiàn)金出納工作總結(jié)1

20xx年我司各部門都取得了可喜的成績(jī)，作為公司出納，我在收付、反映、監(jiān)督、管理四個(gè)方面盡到了應(yīng)盡的職責(zé)，在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，順利完成如下工作：

出納工作總結(jié)及20xx年工作計(jì)劃第一部分

在本工作中的`經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理和結(jié)算制度，每日認(rèn)真核對(duì)現(xiàn)金與日記賬賬目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時(shí)查詢及時(shí)處理，每月按銀行對(duì)賬單做好對(duì)賬工作認(rèn)真做好未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表。

2、及時(shí)收回公司各項(xiàng)收入，開出收據(jù)，及時(shí)收回現(xiàn)金存入銀行，從無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象。

3、根據(jù)會(huì)計(jì)提供的依據(jù)，及時(shí)發(fā)放職工工資和其它應(yīng)發(fā)放的經(jīng)費(fèi)。

4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審核算（發(fā)票上必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人簽字方可報(bào)帳），對(duì)不符手續(xù)的發(fā)票不予付款。

5、為配合公司發(fā)展需用，協(xié)同本部門主管一同完成了，銀行還貨工作，以及開立銀行承兌匯票賬戶及保證金賬戶等。

出納工作總結(jié)及20xx年工作計(jì)劃第二部分

隨著不斷的學(xué)習(xí)和深入，我對(duì)本職工作有了更深刻的認(rèn)識(shí)。我的工作內(nèi)容可以說既簡(jiǎn)單又繁瑣。例如登賬，全公司的現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬都由我來逐筆登記匯總。龐大的工作量、準(zhǔn)確無誤的帳務(wù)要求，使我必須細(xì)心、耐心的操作。

出納工作總結(jié)及20xx年工作計(jì)劃第三部分

隨著公司不斷的發(fā)展壯大，學(xué)習(xí)新的知識(shí)早已經(jīng)顯得十分重要。出納工作總結(jié)及20xx年工作計(jì)劃：

1、熟悉現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算制度，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理?xiàng)l例、銀行結(jié)算制度和公司的費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定等，負(fù)責(zé)辦理借款和各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷、應(yīng)付款項(xiàng)的支付。在資金緊張的情況下，有權(quán)分輕重緩急支付各項(xiàng)支出；

2、管好庫存現(xiàn)金，不得坐支，不得白條抵庫，不得擅自挪用庫存現(xiàn)金，不得浮存賬外現(xiàn)金；

3、根據(jù)記賬憑證，逐筆收付后在記賬憑證簽章，并加蓋收訖或付訖戳記，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。

4、逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)查找原因，并向領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)。每日終了，登記貨幣資金變動(dòng)情況日?qǐng)?bào)表，每月終了出具貨幣資金變動(dòng)情況月匯總表；

5、按規(guī)定填制各種支票、授權(quán)支付憑證等銀行結(jié)算憑證，數(shù)字準(zhǔn)確；

6、妥善保管有關(guān)印章、票據(jù)等，做好有關(guān)單據(jù)、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔；

7、定期和不定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告工作；

8、協(xié)助人力資源部經(jīng)理和部門經(jīng)理做好本崗位崗位說明書的編制與修訂，及本崗位人員的招聘、培訓(xùn)和績(jī)效考核工作；

9、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他各項(xiàng)工作任務(wù)。

現(xiàn)金出納工作總結(jié)2

時(shí)光的腳步?jīng)]有因?yàn)槲覀兊牟怀墒?，而變得緩慢?0xx年歲末的鐘聲，打破了20xx年寧靜的夜。是進(jìn)步，是后退，在這個(gè)充滿希望的季節(jié)，我們都在總結(jié)著。

20xx年的2月14日，我有幸融入xxx這個(gè)團(tuán)結(jié)的團(tuán)隊(duì)，我們本著“客商至上，用心服務(wù)”的服務(wù)宗旨和“市場(chǎng)興旺”的目標(biāo)而努力奮斗著！6月12日承蒙公司領(lǐng)導(dǎo)賞識(shí)，有幸進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部擔(dān)任出納，對(duì)于一個(gè)從沒有接觸過財(cái)務(wù)知識(shí)的人來說，我受寵若驚——是機(jī)遇，又是挑戰(zhàn)！不知不覺，半年的時(shí)間已經(jīng)過去，在這半年的時(shí)間里，有幸得到會(huì)計(jì)的悉心指導(dǎo)和領(lǐng)導(dǎo)同事的熱心幫助，使我這個(gè)隔著行的人跨過了一座山，對(duì)出納的工作有了深刻的認(rèn)識(shí)與理解，對(duì)出納日常的工作流程已經(jīng)熟練的掌握，并在不斷的提高和完善。現(xiàn)對(duì)這半年時(shí)間的工作和學(xué)習(xí)情況作一小結(jié)：

一、關(guān)于工作

在擔(dān)任出納工作期間，我嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真行使本崗位操作權(quán)限，在授權(quán)范圍內(nèi)嚴(yán)格按照規(guī)章制度開展各項(xiàng)工作。

1、日常工作

售電工作堅(jiān)持商戶至上的原則，配合會(huì)計(jì)做好日常售電工作，及時(shí)解答商戶的疑問，密切與物業(yè)部配合，解決商戶用電過程中存在的問題。

現(xiàn)金收付工作按照規(guī)定，準(zhǔn)確無誤的收取支付現(xiàn)金，并開具有效憑證，依據(jù)現(xiàn)金收支單據(jù)登記現(xiàn)金日記賬，并在每天下班以前與現(xiàn)金庫存核對(duì)，編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，報(bào)會(huì)計(jì)審核。

現(xiàn)金及有價(jià)證券保管工作按照公司規(guī)定，做好現(xiàn)金及有價(jià)證券的保管。嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金及有價(jià)證券管理和結(jié)算制度，定期與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金與帳目。對(duì)于超出庫存規(guī)定限額以外的現(xiàn)金及有價(jià)證券及時(shí)存入銀行或經(jīng)過密封之后委托專人保管，在沒有經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的情況下，絕不允許任何人動(dòng)用也不私用公司現(xiàn)金及有價(jià)證券，做到每日庫存現(xiàn)金及有價(jià)證券與賬面完全平衡，以迎接領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)檢查核對(duì)。

2、周三費(fèi)用報(bào)銷工作

依照公司規(guī)定，嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行公司員工的費(fèi)用報(bào)銷工作，堅(jiān)持做到，沒有領(lǐng)導(dǎo)簽字的不付，沒有會(huì)計(jì)審核的不付，書寫不清晰的不付，報(bào)銷憑證粘貼不正確的不付。對(duì)于手續(xù)齊全的，為了不影響員工的工作積極性，都是及時(shí)準(zhǔn)確的`做到當(dāng)日?qǐng)?bào)銷，當(dāng)日支付。

3、員工工資及獎(jiǎng)金的發(fā)放工作

按照工資表，每月12號(hào)及時(shí)取款，制好工資及獎(jiǎng)金發(fā)放表，按照先簽字，再發(fā)放的原則，準(zhǔn)確的分發(fā)員工工資。對(duì)于在公司有欠款及需繳納押金的，都做到先扣款再發(fā)放。按照公司員工工資背靠背的原則，保護(hù)員工個(gè)人隱私，絕不向任何無關(guān)人員提供或泄露員工的工資情況。

4、其他工作

依照各部門收條做好純凈水水票的支付工作；及時(shí)與銀行核對(duì)帳面余額，查詢應(yīng)收款項(xiàng)是否到帳，并手工登記好銀行日記賬及現(xiàn)金日記賬；做好現(xiàn)金的存取工作及倒賬工作；每月配合會(huì)計(jì)及時(shí)平庫；與招商部緊密配合，做好商戶其他各項(xiàng)費(fèi)用的收取支付工作及合同的變更工作；完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。

二、關(guān)于學(xué)習(xí)和思想

在會(huì)計(jì)的幫助和悉心指導(dǎo)下我深刻理解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程，順利完成了專業(yè)知識(shí)與現(xiàn)任職位之間的過度，在此基礎(chǔ)上我又不斷的學(xué)習(xí)和充實(shí)自己，使自己在出納這個(gè)崗位上更加的得心應(yīng)手。思想上與公司領(lǐng)導(dǎo)保持高度的統(tǒng)一，一切為了市場(chǎng)繁榮，一切只為市場(chǎng)繁榮，服務(wù)商戶，團(tuán)結(jié)同事，以公司利益為一切利益的根本。遇到問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示匯報(bào)，虛心向每一個(gè)人學(xué)習(xí)，任勞任怨，戒驕戒躁。“己所不欲，勿施于人”一直是我待人的準(zhǔn)則。在工作中與同事和睦相處，相互學(xué)習(xí)，相互促進(jìn)。在生活上，相互幫助，相互關(guān)心，共同創(chuàng)造和諧的氛圍。

現(xiàn)金出納工作總結(jié)3

時(shí)間過得很快，轉(zhuǎn)眼間三個(gè)月試用期的時(shí)間就過去了，在三個(gè)月的出納工作中，對(duì)出納的崗位認(rèn)識(shí)、工作性質(zhì)、業(yè)務(wù)技能以及思想提高都是對(duì)我的職業(yè)生涯的填充和必不可少的彌補(bǔ)。

回顧三個(gè)月來的出納工作，先是失誤、還是失誤，最后才有了小的成績(jī)和經(jīng)驗(yàn)。下面，我將出納工作總結(jié)如下，敬請(qǐng)大家提出寶貴意見。

一、失誤、缺點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn)簡(jiǎn)談

以前在公司是做會(huì)計(jì)工作的，出納的業(yè)務(wù)沒具體操作和實(shí)踐過，總認(rèn)為是“調(diào)蟲小技”，不以為然，可就是抱著這種心態(tài)剛開始干出納工作出現(xiàn)不少的失誤，第一失誤就是開具支票上的錯(cuò)誤。

制度要求：開具支票必須字跡工整、無連筆、不能修改等。而我的正楷書法功底實(shí)在是太弱了，筆畫不連，字就不會(huì)寫；終于把支票抬頭單位名稱寫工整了，蓋銀行預(yù)留印鑒時(shí)也是一門技巧，印鑒重壓、重影、現(xiàn)象都會(huì)被銀行退票，耽誤工作。

基于上述業(yè)務(wù)需求，根據(jù)自己在軟件公司的軟件實(shí)施經(jīng)驗(yàn)和電腦知識(shí)，為自己的崗位需求開發(fā)了excel系統(tǒng)的交行票據(jù)套打系統(tǒng)，解決了在實(shí)際工作中出現(xiàn)的缺點(diǎn)問題，提高了工作效率。

由此可見，虛心的、積極的心態(tài)是干好一切工作的根本；學(xué)習(xí)和實(shí)踐相互融合才能產(chǎn)出成果。在大學(xué)里，學(xué)習(xí)的知識(shí)不能用在具體解決問題上，空洞無味，就是因?yàn)闆]有問題擺在我們面前，成果都是面對(duì)一個(gè)一個(gè)具體問題而存在的。

二、取得的成績(jī)

在這期間，在財(cái)務(wù)和內(nèi)勤上我作了如下具體工作。

1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度的要求，辦理費(fèi)用報(bào)銷，現(xiàn)金、支票的收付業(yè)務(wù)。

2、每月第八個(gè)工作日按時(shí)作好單位職工的薪金發(fā)放。

3、及時(shí)登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表。

4、起草財(cái)經(jīng)公文、人事公文并及時(shí)發(fā)放、傳閱、存檔、保管。

5、監(jiān)督人員考勤登記，辦公飲用水的安排。

6、開具日常收款業(yè)務(wù)發(fā)票，并保管好空白發(fā)票和其它支票。

7、開發(fā)了excel平臺(tái)票據(jù)套打系統(tǒng)。

8、填寫地稅申報(bào)表。

9、完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交待的工作。

出納工作看似簡(jiǎn)單，做起來難，成績(jī)的取得離不開單位領(lǐng)導(dǎo)的耐心教誨和無形的身教，三個(gè)月的崗位實(shí)戰(zhàn)練兵，使我的財(cái)務(wù)工作水平又向前推進(jìn)了一步。知道了要作好出納工作絕不可以用“輕松”來形容，絕非“雕蟲小技”，它是經(jīng)濟(jì)工作的第一線，財(cái)務(wù)收支的關(guān)口，占有重要的地位。

三、今后的努力方向

作為一個(gè)合格的出納，必須具備以下的基本要求：

（一）學(xué)習(xí)、了解和掌握政策法規(guī)和公司制度，不斷提高自己的.業(yè)務(wù)水平和知識(shí)技能。

（二）學(xué)會(huì)制訂本職崗位工作內(nèi)部控制制度，發(fā)揮財(cái)務(wù)控制、監(jiān)督的作用。

（三）出納人員要恪守良好的職業(yè)道德。

（四）出納人員要有較強(qiáng)的安全意識(shí)，現(xiàn)金、有價(jià)證券、票據(jù)、各種印鑒，既要有內(nèi)部的保管分工，各負(fù)其責(zé)，并相互牽制。

（五）很好的溝通能力。特別是和工商、稅務(wù)、社保等單位的外聯(lián)溝通能力。

以上是我近三個(gè)月工作以來的一些體會(huì)和認(rèn)識(shí)，也是我不斷在工作中將所學(xué)的知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合的一個(gè)過程。在以后的工作和學(xué)習(xí)中我還將不懈的努力和拼搏，做好出納工作計(jì)劃，認(rèn)真工作，努力實(shí)現(xiàn)自己的人生價(jià)值。

在此，我要特別感謝公司領(lǐng)導(dǎo)和各位同仁在工作和生活中。