第一篇：淺析我國銀行個人房貸業(yè)務(wù)防范與控制
淺析我國銀行個人房貸業(yè)務(wù)防范與控制
【摘要】這幾年來，受歐美金融機(jī)構(gòu)的影響，國外金融市場異常動蕩，金融機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險壓力加大，同時這場**對于國內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)具有很好的警示作用，國內(nèi)的銀行類金融機(jī)構(gòu)由于監(jiān)管層的嚴(yán)格監(jiān)管限制混合經(jīng)營，沒有大范圍參與創(chuàng)新類金融衍生品投資而避免了這場這場金融危機(jī)。但對前幾年因業(yè)務(wù)膨脹而潛伏的風(fēng)險不容忽視。特別是高速增長的個人房貸業(yè)務(wù)，檢測分析個人住房貸款很有必要，如何范防風(fēng)險控制分險已成為當(dāng)下緊迫的課題。
【關(guān)鍵詞】銀行房貸業(yè)務(wù)防范控制
一、正確認(rèn)識我國商業(yè)銀行個人房貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險。
按照金融學(xué)有關(guān)理論，風(fēng)險就是指某種資產(chǎn)的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的可能性或概率。由于個人房貸持效期較長（最長30年）在理論上實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的可能性更大，一般而言，個人房貸業(yè)務(wù)存在以下風(fēng)險<一>信用風(fēng)險，即借款人在還款期內(nèi)由于失業(yè)或者收入銳減而不能按期足額償還月供的情況。<二>流動性風(fēng)險，由于銀行資金過度集中投放于期限較長的個人房貸業(yè)務(wù)造成商業(yè)銀行面臨流動性不足情況。<三>操作風(fēng)險，由于存在不完善或失靈的內(nèi)部程序，人員系統(tǒng)或外部事件而給銀行造成損失的情況。<四>利率風(fēng)險，由于利率的變化而使銀行遭受損失的情況。<五>市場風(fēng)險，由于地產(chǎn)市場大幅度下降，房產(chǎn)價格貶值造成銀行損失的情況。<六>政策風(fēng)險，由于有關(guān)房地產(chǎn)市場或個人貸款業(yè)務(wù)相關(guān)政策的出臺而使銀行的個人房貸業(yè)務(wù)受到影響的情況。
在我國，銀行的個人房貸業(yè)務(wù)在以上所列的風(fēng)險方面具體表現(xiàn)在（一）信用風(fēng)險，不良違約增加投資用途貸款潛藏較大風(fēng)險。
目前我國個人信息管理狀況，使得銀行很難進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險判斷，一方面國外的金融危機(jī)已經(jīng)逐步影響到我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而引起借款人在工作收入等因素的不良變化，導(dǎo)致不能按期或無力償還銀行貸款記錄增加，有可能出現(xiàn)違約導(dǎo)致放棄所購房屋，從而給銀行利益帶來損失的違約風(fēng)險，借款人還可能故意欺詐通過偽造個人收入資料騙取銀行貸款。
（二）流動性風(fēng)險，個人房貸引發(fā)的銀行整體流動性風(fēng)險并不明顯但值得關(guān)注。
銀行在一定范圍內(nèi)存在資產(chǎn)負(fù)債上網(wǎng)期限借配是可以接受的，但是這個缺口應(yīng)當(dāng)控制在一定的比率范圍之內(nèi)，對這個缺口進(jìn)行管理就是銀行的流動性管理風(fēng) 1
險和利率風(fēng)險管理。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)個人住房貸款比重接近或者達(dá)到20%時銀行整體流動性和中長期貸款比例的約束才會成為非常突出的問題。截止2007年末，我國主要銀行的個人房貸業(yè)務(wù)在各項(xiàng)貸款中的比例只接近18%，并值得一提的是，20%的警戒線針對房地產(chǎn)市場較為成熟的國際大市場而言，對于象我國房地產(chǎn)處于快速化成長階段，但對于一些資產(chǎn)規(guī)模較小資產(chǎn)種類較為單一的部分城市銀行來說實(shí)際上已經(jīng)開始關(guān)注到流動性問題。
（三）操作風(fēng)險，普通存在應(yīng)引起銀行高度關(guān)注
由于缺乏必要的相關(guān)法律約束，再加大各大銀行之間的激烈競爭，銀行信貸部門為了擴(kuò)大其范圍競相放松貸前審查和貸后檢查工作對借款人的證明等貸款要求放松檢查，收入的真實(shí)性大打折扣，從而留下貸款風(fēng)險的漏洞。按照“貸款三查”要求，銀行在發(fā)放貸款后應(yīng)對借款人及其資金使用情況進(jìn)行檢查，可現(xiàn)實(shí)上我國銀行普遍存在的問題是銀行貸款檢查流于形式。
二、對癥下藥，防范和控制我國銀行個人房貸風(fēng)險。
要防范和控制我國銀行在個人房貸業(yè)務(wù)上面臨的風(fēng)險，首先頒布通過房地產(chǎn)市場相關(guān)地理部門充分協(xié)商制定的《房地產(chǎn)管理?xiàng)l例》從法律高度防范，約束房地產(chǎn)的健康發(fā)展，其次在充分調(diào)研市場及聽取各家銀行的意見及建議的基礎(chǔ)上，由銀監(jiān)會出臺各家銀行對個人房貸應(yīng)遵循的基本原則及禁忌。制定嚴(yán)格的人業(yè)機(jī)構(gòu)和人員推入，退出，獎懲條例，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范銀行管理層必須改變思想認(rèn)識，正如一枚碑有正反面，個人房貸業(yè)務(wù)也同樣如此，從側(cè)面來講，個人房貸屬于符合我國持續(xù)的產(chǎn)業(yè)政策的配套金屬產(chǎn)品，屬于我國商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和利潤增長點(diǎn)，銀行絕對不可錯過發(fā)展的良好時機(jī)，但從另一個側(cè)面來看，個人房貸并非無風(fēng)險資產(chǎn)，目前 情況下面臨的系列風(fēng)險不容忽視。對此我國銀行應(yīng)該有足夠清醒的認(rèn)識，面對困境，正視重視風(fēng)險，多想對策。除此之外加快推進(jìn)以下方面的革新。
（一）加大金融改革，穩(wěn)妥引進(jìn)新的金融商品。
盡快導(dǎo)入資產(chǎn)證券化利房地產(chǎn)投資信托，這些也是發(fā)達(dá)國家通常用來提高銀行的資金流動性，降低個人住房貸款風(fēng)險以及作為管理房地產(chǎn)危機(jī)的金融工具。
（二）推進(jìn)資產(chǎn)證券化市場的發(fā)展。
為了化解個人住房貸款帶來的流動性風(fēng)險應(yīng)積極鼓勵銀行采取市場化的手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險，推進(jìn)資產(chǎn)證券化市場的發(fā)展，首先逐步推行住房抵押貸款二級市場的建立，即房地產(chǎn)抵押債權(quán)轉(zhuǎn)放市場，房地產(chǎn)貸款由貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造出來以后，再轉(zhuǎn)售給其他投資者。或者以抵押貸款為擔(dān)保，發(fā)行抵押貸款證券的市場，通過一級市場與二級市場的銜接，提高銀行資金的流動性，一方面銀行通過發(fā)行抵押貸款證券可以獲得充足的資金滿足個人貸款要求；另一方面貸款的額度與債券發(fā)行量相匹配，分散了流動性風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上，住房貸款的證券應(yīng)當(dāng)是提上日程。
（三）強(qiáng)化內(nèi)控制制度建設(shè)。
按照要求制定了銀行房地產(chǎn)貸款的管理實(shí)施細(xì)則，建立完善個人住房貸款的風(fēng)險控制政策，根據(jù)房地產(chǎn)貸款的專業(yè)特征，按照申請的受理，審核，審批，貸后管理等環(huán)節(jié)分別制定了相應(yīng)的操作規(guī)程，明確了權(quán)責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)，并強(qiáng)化貸款操作過程的監(jiān)督管理。
（四）推廣全面實(shí)施個人住房貸款保證保險制度。
將貸款風(fēng)險轉(zhuǎn)移給專業(yè)保險公司，提高貸款行為的安全保障，選擇高資質(zhì)的保險公司，投保房屋財產(chǎn)風(fēng)險，以保障貸款抵押物的安全。增強(qiáng)貸款的信用度保證資金安全貸放。
風(fēng)險并不可怕，只要你去了解他，掌握他，那他還有什么可怕的呢？我國銀行個人房貸業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險也是如此，只要你有信心，有決心，有智慧，早行動，從而完善制度建設(shè)，嚴(yán)密內(nèi)控監(jiān)督，嚴(yán)格制度落實(shí)，加強(qiáng)獎罰措施力度，防范和控制風(fēng)險是水到渠成的事。
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后記
本文在撰寫過程中，得到指導(dǎo)教師劉香華的精心指導(dǎo)，在此表示衷心感
第二篇：銀行會計的控制與防范
銀行會計風(fēng)險的控制與防范
自從發(fā)生金融海嘯后，我國銀行業(yè)面臨著更大的挑戰(zhàn)。會計業(yè)務(wù)作為銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在銀行業(yè)不斷開拓與創(chuàng)新的今天顯得尤為重要。強(qiáng)化會計風(fēng)險的識別和控制，有效地防范和化解銀行風(fēng)險已成為各家銀行的共識。金融業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)。目前，銀行會計業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險有人力風(fēng)險、操作風(fēng)險、監(jiān)管風(fēng)險等?；鶎鱼y行如何加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，防范和化解會計風(fēng)險，是一項(xiàng)不可掉以輕心的工作。這是我國銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營、健康發(fā)展的重要保證，也是提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要保障。
一、銀行建立健全內(nèi)部控制制度的必要性
銀行的內(nèi)部控制指為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。以確保國家規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；確保商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)；確保風(fēng)險管理體系的有效性；確保業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整為目標(biāo)。為此，銀行內(nèi)部控制制度必須保證在各級部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執(zhí)行，以有效杜絕內(nèi)部人員的違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐與犯罪行為。
二、會計風(fēng)險控制的意義
會計風(fēng)險的控制是內(nèi)部控制的一個重要方面，隨著現(xiàn)代管理手段的不斷發(fā)展，會計控制方法也逐步增多，如何結(jié)合銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)和經(jīng)營實(shí)際，選擇適當(dāng)?shù)目刂品椒?，達(dá)到既定的管理目標(biāo)，已成為各家銀行風(fēng)險管理工作的重點(diǎn)之一。銀行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，為了實(shí)現(xiàn)其穩(wěn)健經(jīng)營的目標(biāo)，必須將內(nèi)部控制的重點(diǎn)放在防范風(fēng)險上。銀行會計是實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，相對于銀行風(fēng)險控制的整體而言，會計風(fēng)險控制的重要性不言而喻。
三、銀行會計風(fēng)險控制的現(xiàn)狀及存在問題
1、認(rèn)識上不充分，理解上有偏差
銀行會計風(fēng)險的控制存在著不少不容忽視的薄弱環(huán)節(jié)，對風(fēng)險的控制認(rèn)識還不充分、不確切、不完整，存在著這樣幾種傾向：一是以為內(nèi)部控制就是整章建制，就是各種規(guī)章制度的匯總，對內(nèi)控是一種業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機(jī)制認(rèn)識不夠；二是以為內(nèi)部控制是稽核、審計或管理層的事，與會計無關(guān)或關(guān)系不大，對會計的職能作用沒有充分認(rèn)識；三是以為內(nèi)部控制就是相互牽制，對內(nèi)部控制方式、方法與手段沒有整體認(rèn)知。上述認(rèn)識上的不充分、不完整是導(dǎo)致會計風(fēng)險控制措施難以落實(shí)、會計控制難以發(fā)揮應(yīng)有效用的重要原因。
2、未形成完整的風(fēng)險控制制度體系，制度建設(shè)滯后
一是有關(guān)銀行內(nèi)控制度建設(shè)指導(dǎo)意見原則性較強(qiáng)，操作性不足；二是有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)的具體要求散見于各種會計制度中，既缺乏完整性，也弱化了內(nèi)控制度的重要性；三是制度建設(shè)上存在滯后性。從總體上來看，銀行內(nèi)控制度對新技術(shù)、新問題研究不充分，在會計制度中所體現(xiàn)的內(nèi)控措施落后，如對電算化條件下如何防范風(fēng)險，在“柜員制”勞動組合下如何實(shí)施有效控制等，尚缺乏制度規(guī)定。
3、核算程序未形成剛性約束，存在薄弱環(huán)節(jié)
多年來，銀行會計無論是手工操作還是電算化處理，都遵循“雙線核算”的原則，相互聯(lián)系、相互牽制，有著一套較完善而系統(tǒng)的核算程序。但是，在銀行中間業(yè)務(wù)的不斷拓展和新技術(shù)手段廣泛運(yùn)用的條件下內(nèi)控制度卻未及時跟進(jìn)，現(xiàn)行核算程序中也暴露出了逆向操作、“一手清”等隱患。如結(jié)算制度規(guī)定，應(yīng)先收妥款項(xiàng)再簽發(fā)銀行匯票、本票，但有些操作人員卻是先簽發(fā)匯票、本票再收款。又如制度規(guī)定，商業(yè)銀行跨系統(tǒng)的轉(zhuǎn)匯應(yīng)通過人民銀行，但有些銀行通過其他商業(yè)銀行轉(zhuǎn)匯等。這就涉及到一個會計制度與操作規(guī)程的關(guān)系問題，會計制度應(yīng)是操作規(guī)程設(shè)計的理論依據(jù)，操作規(guī)程應(yīng)是會計制度的具體化。同時又是會計制度得以實(shí)施的重要技術(shù)手段與保障。而目前的操作規(guī)程未對會計制度的執(zhí)行形成剛性約束，必須按制度執(zhí)行的硬性規(guī)定變成了憑良心、憑習(xí)慣辦事。由于技術(shù)保障措施的不得力，核算程序本身又留有違規(guī)操作的隱患，以至于核算過程中屢有違反會計制度的事件發(fā)生。
4、內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行的監(jiān)督弱化，缺乏評價指標(biāo)
銀行業(yè)多年來一直很重視會計監(jiān)督與銀行監(jiān)管，有專門的儲蓄事后監(jiān)督、會計稽核、內(nèi)部審計等部門，應(yīng)該說機(jī)構(gòu)較健全。但隨著新業(yè)務(wù)、新科技的發(fā)展，監(jiān)督重心已由一般的業(yè)務(wù)工作差錯轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行風(fēng)險防范?，F(xiàn)行的一些監(jiān)督方法與控制手段已顯得力不從心，主要表現(xiàn)在：一是側(cè)重于事后監(jiān)督，事先與事中的風(fēng)險防范不夠。如前所述，屬于事中控制范疇的核算程序其相互牽制弱化，屬于事前控制范疇的制度建設(shè)滯后等。二是對內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行的監(jiān)督往往被一般性工作差錯的查糾所取代，沒有及時適應(yīng)監(jiān)督重心的轉(zhuǎn)移，缺乏對內(nèi)控制度運(yùn)行情況的深入考核，未設(shè)置相應(yīng)的考核評價指標(biāo)。三是監(jiān)督手段相對落后，尤其是計算機(jī)操作系統(tǒng)下的風(fēng)險防范措施的執(zhí)行，不僅在監(jiān)督手段上，而且在監(jiān)管人員素質(zhì)上都有待進(jìn)一步提高。
四、會計風(fēng)險的控制與防范
1、分析重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，完善會計核算程序
會計是銀行業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，完善的會計核算體系、核算程序是內(nèi)部控制系統(tǒng)的中心。要按照銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和科技進(jìn)步的要求，分析核算程序中的重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，尤其對聯(lián)行結(jié)算等要建立一套嚴(yán)密的、呈剛性約束的會計操作程序和財務(wù)處理系統(tǒng)，以強(qiáng)化會計內(nèi)部控制的約束力。一方面要規(guī)范會計核算流程，提高控制技術(shù)，強(qiáng)化會計核算流程的硬性約束。另一方面要充分發(fā)揮計算機(jī)優(yōu)勢，強(qiáng)化科技控制約束力。目前，銀行會計電腦軟件程序主要是仿手工的，遵循“雙線核算”的原理，符合當(dāng)今會計理論，但其缺憾是沒有充分發(fā)揮計算機(jī)的優(yōu)勢，隨著銀行電子產(chǎn)品需求的不斷擴(kuò)大，充分發(fā)揮計算機(jī)優(yōu)勢，改變軟件編程的“仿真性”，不斷提高其科技含量，不僅是電話銀行、網(wǎng)絡(luò)銀行、電子商務(wù)等業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，也是內(nèi)部控制的客觀要求。
2、按照自律、激勵與控制原則，強(qiáng)化人員素質(zhì)和行為準(zhǔn)則 一切好的內(nèi)控制度與方法最終還是要由人去執(zhí)行，否則再好的制度也難以發(fā)揮效用。對銀行從業(yè)人員來說，對管理人員和操作人員的控制是內(nèi)部控制的核心。就目前情況及案例看，一些銀行出現(xiàn)問題的關(guān)鍵不是沒有制度，而是制度不落實(shí)。因此，一要不斷提高會計人員素質(zhì)，強(qiáng)化會計人員行為準(zhǔn)則，形成會計職業(yè)道德的自律機(jī)制；二是運(yùn)用激勵與約束原則，在人員配置上，一方面充分調(diào)動會計人員積極性，另一方面合理分工、相互牽制，強(qiáng)化對會計人員業(yè)務(wù)操作的過程控制；三是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制與管理，可采用對會計人員信用等級評估等方法，變對會計人員的事后監(jiān)督為事先預(yù)警，做到事后、事中、事先三管齊下，使會計內(nèi)部控制機(jī)制得以有效運(yùn)行。
3、加強(qiáng)教育和培訓(xùn)，提高會計人員的綜合素質(zhì)
基層銀行會計人員普遍存在文化程度偏低的現(xiàn)象，為了提高會計人員的思想覺悟水平和工作能力，以增強(qiáng)安全意識，提高風(fēng)險防范能力，必須對他們加強(qiáng)教育和學(xué)習(xí)。加入世貿(mào)組織后，會計人員思想文化領(lǐng)域面臨新的挑戰(zhàn)，在會計隊(duì)伍中要深入開展以遵紀(jì)守法、愛崗敬業(yè)和文明服務(wù)為主要內(nèi)容的職業(yè)道德教育。要堅(jiān)持不懈地用馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想教育他們，提高他們的思想道德素質(zhì)，引導(dǎo)他們樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，同時加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度。由于前幾年隊(duì)伍擴(kuò)張迅猛，所進(jìn)人員素質(zhì)參差不齊，學(xué)歷結(jié)構(gòu)中也是高中生、中專生偏多，會計人員的培訓(xùn)多為“師傅帶徒弟”傳統(tǒng)形式，在傳授業(yè)務(wù)技能的同時，“師傅”也可能把違規(guī)習(xí)慣傳授給“徒弟”。會計人員遵章守紀(jì)觀念淡薄，按章操作的意識不強(qiáng)；不僅制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時也容易為犯罪分子所利用。對此必須制訂出一套切實(shí)可行、行之有效的教育方案。如采用請教師授課、自學(xué)、強(qiáng)制訓(xùn)練、業(yè)務(wù)知識測試、開展技能競賽等多種形式，把他們的學(xué)習(xí)成績與年終考核、績效工資掛鉤，進(jìn)行多角度、全方位的員工教育和培訓(xùn)，努力開發(fā)他們的知識和技能。
4、實(shí)行“比例待崗制”，增強(qiáng)就業(yè)危機(jī)感
根據(jù)總行舉行的會計崗位考試成績，對考試成績較差的按一定比例給予待崗，以增強(qiáng)員工就業(yè)的緊迫感和危機(jī)感。待崗人員只享受基本工資的待遇，通過待崗整頓和培訓(xùn)教育后，符合上崗條件的，可重新上崗，盤活存量人力資源，以此激發(fā)員工的勞動積極性，最終達(dá)到提高全體會計人員素質(zhì)的目的。
5、營造“家園”文化氛圍，增強(qiáng)員工團(tuán)隊(duì)意識
由于會計人員文化程度上的差別，思想上的認(rèn)識水平必然存在著差距，為了統(tǒng)一思想，同心協(xié)力，必須加強(qiáng)精神文明建設(shè)，注重營造以“家園”文化為主要內(nèi)容的企業(yè)文化氛圍，力求建立親情式的“家園”工作環(huán)境，增強(qiáng)員工凝聚力。兩三個人能起帶頭作用，但兩三個人絕不能起全部作用。在目標(biāo)明確下，通過各位員工各負(fù)其責(zé)、強(qiáng)烈參與、團(tuán)結(jié)互助，把大家擰成一股繩，充分發(fā)揮“集體作戰(zhàn)”的意識和功能，打好每一“仗”。任務(wù)完成好了，獎金拿多了，員工就不知不覺地會為自己部門、單位感到驕傲。這樣既達(dá)到引導(dǎo)員工把主要精力集中到干工作上來，消除思想上的雜念的目的，也會減少工作上的差錯。
6、加強(qiáng)會計負(fù)責(zé)人的管理
有什么樣的主管，自然會有什么樣的員工，為了提高全體會計人員的綜合素質(zhì)，應(yīng)制定一套對會計負(fù)責(zé)人的提拔、管理、使用、監(jiān)督方面的辦法。一是在負(fù)責(zé)人的選拔任用上，要堅(jiān)持德才兼?zhèn)涞臉?biāo)準(zhǔn)，對發(fā)現(xiàn)不適宜在負(fù)責(zé)人崗位工作的人員要及時采取措施，果斷處理，切不可一拖再拖，釀成惡果。要把崗位輪換、請假提前請示并辦理交接手續(xù)等工作制度化、具體化。通過崗位輪換、干部交流、定期考核等措施，加強(qiáng)對負(fù)責(zé)人的監(jiān)督制約，消除風(fēng)險隱患。二是加強(qiáng)思想政治工作，做到“兩手都要硬”。要堅(jiān)持不懈地開展黨性黨風(fēng)教育、法紀(jì)條規(guī)教育、警示教育，筑牢思想道德防線，抵御腐朽思想的侵蝕，同違法犯罪行為作堅(jiān)決斗爭。三是進(jìn)行有效的行為排查工作。通過有效的管理、監(jiān)督、教育，真正把負(fù)責(zé)人隊(duì)伍管住管好，提高風(fēng)險防范能力。
7、正確處理好業(yè)務(wù)拓展與會計風(fēng)險防范和控制的關(guān)系 從近幾年案件暴露的問題看，除搶劫案件外，幾乎是“十案十違章”。因此，基層銀行在抓業(yè)務(wù)拓展的同時，也要抓會計風(fēng)險防范和控制，決不能出現(xiàn)“管理為業(yè)務(wù)讓路”的現(xiàn)象。銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都伴隨著對風(fēng)險的分析、評判、監(jiān)控、轉(zhuǎn)移、分解等處理方式展開的，風(fēng)險始終伴隨市場而存在，要開拓市場就必然要承擔(dān)風(fēng)險。風(fēng)險防范和控制與業(yè)務(wù)拓展是一件事情的兩個方面，或者說是互為表里的。是一種賭博，走上的可能是一條不歸路。任何一談風(fēng)險控制就犧牲業(yè)務(wù)拓展，或一談業(yè)務(wù)拓展就忽視風(fēng)險控制的思想和做法都是錯誤的，應(yīng)該面對現(xiàn)實(shí)，進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要做出精密的戰(zhàn)略部署和統(tǒng)籌安排。同時，要有條不紊、縝密地推進(jìn)各項(xiàng)風(fēng)險管理基礎(chǔ)工作，將風(fēng)險控制在可以接受的范圍之內(nèi)，使業(yè)務(wù)得到高質(zhì)量可持續(xù)的拓展。
8、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，加強(qiáng)各崗位的管理和監(jiān)督
一是制定崗位責(zé)任制。根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)之間相互制約的規(guī)定，如計算機(jī)人員與操作員之間分離、錢帳分管等，切實(shí)解決串崗、混崗、交換操作等問題。建立和完善各個崗位的操作規(guī)程，嚴(yán)格按章辦事。二是從嚴(yán)密制度入手，查找會計部門的風(fēng)險點(diǎn)，并制定切實(shí)有效防范案件的措施，強(qiáng)化崗位內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，解決一手兼多崗或隨意頂崗而容易造成工作失誤的現(xiàn)象，對會計崗位人員進(jìn)行定期不定期輪崗或分工調(diào)整。三是加強(qiáng)帳務(wù)的對帳管理工作，嚴(yán)格按規(guī)定要求雙人交接進(jìn)行對帳，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定和支付結(jié)算辦法要求加強(qiáng)對其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等過渡性科目的核算管理，切實(shí)防范結(jié)算風(fēng)險，確保國家財產(chǎn)和資金安全。四是嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)制度，加強(qiáng)現(xiàn)場監(jiān)管。
9、完善監(jiān)督檢查制度
開展系統(tǒng)的全方位的監(jiān)督檢查，重在防范，把安全防范的“關(guān)口”往前移。一是組織檢查組大面積地開展檢查活動，要發(fā)揮籌資、財會、保衛(wèi)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門各自的職能優(yōu)勢，同時又要加強(qiáng)協(xié)作形成綜合優(yōu)勢進(jìn)行檢查監(jiān)督，以對各種違章行為起到震懾作用。二是做到既講求量，又講求質(zhì)。既要按檢查內(nèi)容進(jìn)行檢查，如庫存現(xiàn)金、憑證；又要檢查本質(zhì)上的東西，如操作程序、現(xiàn)場監(jiān)管、技防設(shè)施、應(yīng)急預(yù)案的操作熟練程度等。查出問題簽發(fā)整改通知書，并建立整改意見和追蹤檢查制度。三是檢查要與輔導(dǎo)相結(jié)合，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，要告訴經(jīng)辦人員正確的做法和應(yīng)注意的問題，做到不得重犯錯誤。四是要緊跟市場，研究金融發(fā)展的新形勢，及時建立新業(yè)務(wù)監(jiān)控體系，完善內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制。通過檢查以達(dá)到檢查促管理，檢查促規(guī)范，檢查促發(fā)展的目的。
10、要獎、罰分明
對發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)案件，無論其職務(wù)高低、背景大小、都必須依法依紀(jì)堅(jiān)決查處，該開除的開除，該移交司法機(jī)關(guān)的移交司法機(jī)關(guān)，決不能心慈手軟。對發(fā)生的違法違紀(jì)案件要一查到底，分清責(zé)任。嚴(yán)格落實(shí)案件查處“四個不放過”，即原因未查清不放過，資金未追回不放過，人員未處理不放過，措施未落實(shí)不放過。對各類檢查中發(fā)現(xiàn)的各種違規(guī)違章行為，也要按照有關(guān)規(guī)定從嚴(yán)處理以杜絕隱患。在加大處罰力度的同時，也要實(shí)行獎勵，建立激勵機(jī)制。對那些遵章守紀(jì)，防范風(fēng)險或者舉報、堵截案件的有功人員，要給予一定的物質(zhì)獎勵，通過獎勵鼓勵員工同違法違規(guī)違章行為作斗爭。
眾所周知，一個沒有免疫系統(tǒng)或免疫力偏低的生命體是不可能健康成長的，而內(nèi)部控制就是“生命體”的免疫系統(tǒng)。因此，欲使銀行這一特殊企業(yè)不斷成長壯大，就必須在大力拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時，更加有效地推進(jìn)其自身免疫系統(tǒng)——內(nèi)部控制建設(shè)，以保證銀行的穩(wěn)健發(fā)展。
論 文 題 要
一、銀行建立健全內(nèi)部控制制度的必要性
二、會計風(fēng)險控制的意義
三、銀行會計風(fēng)險控制的現(xiàn)狀及存在問題
1、認(rèn)識上不充分，理解上有偏差
2、未形成完整的風(fēng)險控制制度體系，制度建設(shè)滯后
3、核算程序未形成剛性約束，存在薄弱環(huán)節(jié)
4、內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行的監(jiān)督弱化，缺乏評價指標(biāo)
四、會計風(fēng)險的控制與防范
1、分析重點(diǎn)控制環(huán)節(jié)，完善會計核算程序
2、按照自律、激勵與控制原則，強(qiáng)化人員素質(zhì)和行為準(zhǔn)則
3、加強(qiáng)教育和培訓(xùn)，提高會計人員的綜合素質(zhì)
4、實(shí)行“比例待崗制”，增強(qiáng)就業(yè)危機(jī)感
5、營造“家園”文化氛圍，增強(qiáng)員工團(tuán)隊(duì)意識
6、加強(qiáng)會計負(fù)責(zé)人的管理
7、正確處理好業(yè)務(wù)拓展與會計風(fēng)險防范和控制的關(guān)系
8、嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，加強(qiáng)各崗位的管理和監(jiān)督
9、完善監(jiān)督檢查制度
10、要獎、罰分明
第三篇：銀行支付結(jié)算風(fēng)險防范與控制
銀行支付結(jié)算風(fēng)險防范與控制
目錄
一、支付結(jié)算風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：....................................2
（一）同城結(jié)算風(fēng)險。......................................................................2
（二）信用風(fēng)險。............................................................................2
（三）票據(jù)風(fēng)險。............................................................................3(四)內(nèi)控風(fēng)險。................................................................................3
二、支付結(jié)算中存在的問題....................................................................4
（一）支付結(jié)算風(fēng)險管理形式化......................................................4
（二）內(nèi)控機(jī)制缺失..........................................................................5
（三）支付結(jié)算風(fēng)險的信息披露嚴(yán)重不足......................................5
（四）支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管制度亟待完善..........................................6
三、支付結(jié)算風(fēng)險防范對策..................................................................6
（一）加強(qiáng)風(fēng)險管理，建立管理機(jī)制。..........................................6(二)強(qiáng)化中央銀行支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管，保證支付體系安全。......7(三)依法準(zhǔn)確及時辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。........................................7(四)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高風(fēng)險防范意識。....................................8
摘要：目前隨著國有商業(yè)銀行改革進(jìn)入攻堅(jiān)階段，一系列的驚天大案、要案給我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險管理敲響了警鐘，迫使監(jiān)管部門和各商業(yè)銀行將支付結(jié)算風(fēng)險的防范提上議事日程。這一切都表明我國銀行業(yè)在提高其運(yùn)作效率的同時，加強(qiáng)支付結(jié)算風(fēng)險的監(jiān)測和評估刻不容緩。面對薄弱的內(nèi)控制度、不完善的法人治理結(jié)構(gòu)和低下的支付結(jié)算風(fēng)險管理技術(shù)和手段，以及不足的認(rèn)識，我國商業(yè)銀行加強(qiáng)支付結(jié)算風(fēng)險的監(jiān)測和評估的研究，提高銀行業(yè)運(yùn)作效率和可靠性較西方銀行更為迫切。
關(guān)鍵詞：支付結(jié)算風(fēng)險 風(fēng)險管理 風(fēng)險防控
銀行支付結(jié)算風(fēng)險是銀行面臨的一種重要性金融風(fēng)險。它是指債權(quán)方在辦理支付結(jié)算過程中因偶發(fā)的和不完全確定的因素所引起資產(chǎn)損失的可能性。新經(jīng)濟(jì)模式(如網(wǎng)絡(luò)銀行、互聯(lián)網(wǎng)貿(mào)易等)、更為復(fù)雜的交易工具和交易戰(zhàn)略、技術(shù)系統(tǒng)的可靠性、交易量的提高、監(jiān)管要求的日趨嚴(yán)格等，都增大了金融機(jī)構(gòu)面臨的支付結(jié)算風(fēng)險。
一、支付結(jié)算風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）同城結(jié)算風(fēng)險。
表現(xiàn)形式主要有兩種：一種是非票據(jù)、結(jié)算憑證權(quán)利人通過盜竊或侵占等非法手段獲得他人票據(jù)和結(jié)算憑證，并通過銀行同城結(jié)算而獲得票款、結(jié)算資金。另一種是銀行同城票據(jù)交換因人為因素引起的結(jié)算風(fēng)險。同城票據(jù)交換已成為銀行系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)案件的高發(fā)地帶。
（二）信用風(fēng)險。
信用風(fēng)險是由于支付過程中，一方拒絕或無力清償債務(wù)而使另一
方或其他當(dāng)事人遭受損失。在轉(zhuǎn)帳支付條件下，由于支付命令的傳送與資金的實(shí)際轉(zhuǎn)移有可能不同步，支付命令生效后，一旦資金的轉(zhuǎn)移不能實(shí)現(xiàn)，就會導(dǎo)致支付過程中的信用風(fēng)險。尤其是在大額多邊支付清算系統(tǒng)中，由于債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯綜交織，互相抵消，因而如果某一參與者在一個時間段出現(xiàn)支付困難，就將引發(fā)連帶性支付危機(jī)，甚至影響整個系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
（三）票據(jù)風(fēng)險。
隨著票據(jù)的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業(yè)匯票與銀行匯票進(jìn)行詐騙，而產(chǎn)生的風(fēng)險日趨突出。主要表現(xiàn)為：
(1)偽造變造票據(jù)、詐騙盜用資金。犯罪分子通過涂改、挖補(bǔ)等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變造票據(jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。
(2)偽造賬證、盜用資金。近年來，銀行內(nèi)部會計人員通過偽造進(jìn)賬單、聯(lián)行來賬補(bǔ)充報單等結(jié)算進(jìn)賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時有發(fā)生。
(3)銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票。一些商業(yè)銀行承兌銀行承兌匯票時忽視了對承兌申請人的資信狀況、商品購銷合同的嚴(yán)格審查，使一些無真實(shí)商品交易關(guān)系的商業(yè)信用納入了銀行信用；有的承兌銀行承兌時未要求承兌申請人提供現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)擔(dān)?；蛱峁┑牡盅簱?dān)保資產(chǎn)不足，造成到期票款難以收回，從而倒逼銀行信用放款。
(四)內(nèi)控風(fēng)險。
內(nèi)控風(fēng)險主要表現(xiàn)為會計結(jié)算制度本身不完善，會計內(nèi)部憑證隨意制作，復(fù)核和事后監(jiān)督制度不落實(shí)；對重點(diǎn)崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：
(l)憑證管理失控，存在嚴(yán)重隱患。
許多案件的發(fā)生，都與憑證管理不嚴(yán)有直接關(guān)系。據(jù)統(tǒng)計，全國發(fā)生各類重要空白憑證丟失、被盜達(dá)上萬張，已經(jīng)形成嚴(yán)重的潛在風(fēng)險。憑證庫房安全設(shè)施較差，普遍存在內(nèi)部管理和控制方面缺乏制約機(jī)制等問題和隱患。
(2)會計核算手續(xù)不嚴(yán)密。主要存在會計人員隨意制作銀行內(nèi)部憑證；會計復(fù)核人員對會計憑證的要素、內(nèi)容審查不嚴(yán)，有的復(fù)核崗位形同虛設(shè)；會計事后監(jiān)督人員未能按規(guī)定履行監(jiān)督檢查職能。
(3)管理松弛，內(nèi)控制度不落實(shí)。一些行加強(qiáng)內(nèi)部管理的力度不夠，未建立有效的內(nèi)控制度，造成潛在的會計風(fēng)險。有的行同城票據(jù)交換雙人臨崗制度不落實(shí)，暫收暫付款項(xiàng)科目掛賬監(jiān)督不嚴(yán)，匯出匯款管理薄弱，證分管制度執(zhí)行不嚴(yán)，聯(lián)行對賬和內(nèi)外賬核對不嚴(yán)格等。
二、支付結(jié)算中存在的問題
盡管人民銀行與商業(yè)銀行在支付清算領(lǐng)域進(jìn)行了不斷改革，對改進(jìn)金融服務(wù)、加速社會資金周轉(zhuǎn)發(fā)揮了重要作用，但是，支付清算系統(tǒng)在風(fēng)險管理方面還存在以下問題：
（一）支付結(jié)算風(fēng)險管理形式化
雖然內(nèi)控檢查年年搞，但全面、穩(wěn)定意義上的風(fēng)險管理還不多見，所做的被動式、運(yùn)動式、臨時性的措施占主流。支付結(jié)算風(fēng)險來自流程、人員、系統(tǒng)和外部事件，這些因素在銀行經(jīng)營中必然有不完善或難以有效控制的方面，尤其是現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行處于從計劃體制向市場體制轉(zhuǎn)變的過程中，整個風(fēng)險管理環(huán)節(jié)都有待完善，制度上的缺
陷、流程中的漏洞、管理方式和管理工具的落后以及人員素質(zhì)、業(yè)務(wù) 技能的差異更使支付結(jié)算風(fēng)險無處不在。這就決定了我國商業(yè)銀行對支付結(jié)算風(fēng)險管理的任務(wù)相當(dāng)繁重，不可能通過幾次監(jiān)督檢查、政策修補(bǔ)、流程改造或處理問題員工等措施就能消除，更不存在一勞永逸的做法。
（二）內(nèi)控機(jī)制缺失
防范支付結(jié)算風(fēng)險，必須要有一套健全、完善的內(nèi)控制度作保證。同時，還必須抓好內(nèi)控制度的落實(shí)。再好的制度不去落實(shí)，也無異于一紙空文。剖析銀行系統(tǒng)發(fā)生的各類案件，“十案九違規(guī)”的教訓(xùn)是沉痛的。內(nèi)部激勵約束機(jī)制和內(nèi)控制度不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格，是銀行業(yè)大量違規(guī)經(jīng)營和支付結(jié)算風(fēng)險積聚的直接原因。事實(shí)上，目前國內(nèi)銀行也建立了相關(guān)的內(nèi)控機(jī)制，然而，近年來，頻繁發(fā)生重大金融案件表明商業(yè)銀行自身免疫力還不高，內(nèi)部控制仍存在嚴(yán)重缺陷。
（三）支付結(jié)算風(fēng)險的信息披露嚴(yán)重不足
即使是國內(nèi)信息披露最好的幾家上市銀行，按照中國證監(jiān)會的要求也只是說明內(nèi)部控制制度的完整性、合理性與有效性，而未披露有關(guān)支付結(jié)算風(fēng)險本身的信息。目前銀監(jiān)會剛剛頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對商業(yè)銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險提出了更為具體、細(xì)化的披露要求，但對支付結(jié)算風(fēng)險的披露沒有提出要求。金融創(chuàng)新蘊(yùn)含了新的支付結(jié)算風(fēng)險。商業(yè)銀行為占領(lǐng)并擴(kuò)大市場份額，不斷推出各種金融新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)和新服務(wù)舉措，如果配套的內(nèi)控制度不及時跟進(jìn)，就會引發(fā)新的支付結(jié)算風(fēng)險。
（四）支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管制度亟待完善
目前我國對各類支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管要求分散于不同的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件中，對支付結(jié)算風(fēng)險計量方法與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險緩釋技術(shù)、資本要求和信息披露等，尚未建立完整的支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管框架。目前情況下，國際范圍內(nèi)尚未形成任何一種可以被廣泛接受的支付結(jié)算風(fēng)險計量方法。因此，在指導(dǎo)實(shí)施對支付結(jié)算風(fēng)險管理的過程中，巴塞爾委員會一再強(qiáng)調(diào)，完善支付結(jié)算風(fēng)險管理的關(guān)鍵是“過程而不是結(jié)果”，對支付結(jié)算風(fēng)險分配資本的目的是為建立有效激勵機(jī)制，從而鼓勵商業(yè)銀行提高自身風(fēng)險分析、評估和預(yù)警能力。
三、支付結(jié)算風(fēng)險防范對策
（一）加強(qiáng)風(fēng)險管理，建立管理機(jī)制。
（1）建立健全和落實(shí)內(nèi)部管理和監(jiān)督制約機(jī)制，堵塞漏洞，消除隱患。內(nèi)部管理制度的健全，是防范風(fēng)險的重要保證。商業(yè)銀行必須建立一套科學(xué)完善、職責(zé)明確的內(nèi)部管理體系和銀行內(nèi)部控制制度。
（2）建立健全崗位責(zé)任制。營業(yè)機(jī)構(gòu)要建立會計人員崗位責(zé)任制，針對銀行會計工作的每一個崗位和每一個環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程制定相應(yīng)的制約措施，特別是對易發(fā)生案件的重要崗位，實(shí)行崗位分工，嚴(yán)禁—人兼崗或獨(dú)自操作全過程，對記賬員、復(fù)核員、同城票據(jù)交換員等重點(diǎn)崗位人員要實(shí)行定期檢查、定期輪換、交流和強(qiáng)制休假制度；對重要崗位的不合格人員要堅(jiān)決予以調(diào)整并進(jìn)行離任審計和嚴(yán)格辦理工作交接手續(xù)。
（3）建立重要事項(xiàng)審批制度。會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理必須依據(jù)符合會計制度的有效憑證，不得接受不符合制度的任何指令，上級行授權(quán)處理的事項(xiàng)必須履行必要的手續(xù)；制作內(nèi)部記賬憑證及錯賬沖正必須經(jīng)會計主管審核簽章；加強(qiáng)暫收暫付款科目的管理，嚴(yán)格按規(guī)定的核算范圍使用、按規(guī)定權(quán)限審批，并定期進(jìn)行清查。
(二)強(qiáng)化中央銀行支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管，保證支付體系安全。人民銀行支付結(jié)算管理的主要任務(wù)是保證支付結(jié)算體系的安全，監(jiān)控金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營資金流動性和安全性，以防商業(yè)銀行將資金矛盾轉(zhuǎn)化為支付結(jié)算矛盾，避免發(fā)生地區(qū)性的結(jié)算支付困難。要定期考核商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款情況，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)度和管理；要加大金融監(jiān)管力度，進(jìn)一步落實(shí)會計制度執(zhí)行情況、結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況的定期不定期的檢查制度；要認(rèn)真辦理商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)，監(jiān)控商業(yè)銀行執(zhí)行聯(lián)行匯差資金管理規(guī)定的情況，堵截銀行超占匯差進(jìn)行超負(fù)荷經(jīng)營的渠道，確保大額資金的實(shí)時清算，防范支付風(fēng)險的發(fā)生；要加強(qiáng)印、押、機(jī)、證的安全管理，增強(qiáng)防偽的手段，定點(diǎn)廠家生產(chǎn)，探索使用電子防偽技術(shù)。
(三)依法準(zhǔn)確及時辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
《票據(jù)法》頒布之后、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等配套法規(guī)相繼出臺，使結(jié)算管理逐步步入法制化軌道、但仍有存在有關(guān)規(guī)定不完善、票據(jù)行為不規(guī)范之處。需要進(jìn)一步修訂完善有關(guān)結(jié)算、聯(lián)行制度，加強(qiáng)《票據(jù)法》及其配套法規(guī)的宣傳、貫徹和落實(shí)，強(qiáng)化支付結(jié)算管理，依法辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。要嚴(yán)格票據(jù)的審查，對票據(jù) 的真實(shí)性、必須記載事項(xiàng)是否齊全、背書是否連續(xù)、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要嚴(yán)格審查，盡可能避免因?qū)彶椴粐?yán)造成詐騙得逞；要嚴(yán)把大額款項(xiàng)支付關(guān)，對有疑問的票據(jù)和聯(lián)行重要憑證要先查詢后支付，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
(四)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高風(fēng)險防范意識。
商業(yè)銀行要重視支付結(jié)算風(fēng)險防范，加強(qiáng)經(jīng)營管理，控制金融資產(chǎn)風(fēng)險。要充分認(rèn)識支付結(jié)算風(fēng)險防范的緊迫性，從已經(jīng)發(fā)生的形形色色的案件中認(rèn)真吸取教訓(xùn)，充分重視內(nèi)部控制和風(fēng)險防范；要采取措施防范支付風(fēng)險，首先要按照資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求加強(qiáng)經(jīng)營管理，堅(jiān)決糾正和嚴(yán)厲查處違規(guī)經(jīng)營行為，其次要建立支付風(fēng)險保障機(jī)制，明確政府、銀行對各類金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險處臵責(zé)任、加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)測，制定臨時救助方案和長期保障措施，各方努力化解風(fēng)險。第三，要改革完善財務(wù)制度，貫徹謹(jǐn)慎會計原則，實(shí)施貸款五級分類，做好各項(xiàng)風(fēng)險準(zhǔn)備，增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營實(shí)力和發(fā)展后勁。
參考文獻(xiàn)：
[1]謝眾;我國支付體系風(fēng)險研究[D];西南財經(jīng)大學(xué);2008年 [2]李艷梅;我國商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險問題研究[J];商業(yè)研究;2005年13期
[3] 張淑霞,李喜貴;我國商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險問題研究[J];黑龍江對外經(jīng)貿(mào);2004年09期
[4] 郎天紅;;試析商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險的成因及防控措施[J];企
業(yè)導(dǎo)報;2011年21期
[5] 陳燕芬;談支付結(jié)算體系及銀行支付結(jié)算風(fēng)險防范[J];現(xiàn)代管理科學(xué);2004年07期
第四篇：2015銀行房貸客戶經(jīng)理個人總結(jié)
2015年工作總結(jié)
2015年即將過去，作為建行的普通員工，我深感到這一年是緊張忙碌而充實(shí)的。下面我對自己一年的工作表現(xiàn)作一下總結(jié)，既是對過去的自我評價，也為來年作一個良好的開端。
一年的工作中，我不斷加強(qiáng)思想道德方面的自我學(xué)習(xí)與教育，樹立了正確的世界觀、人生觀和價值觀。在領(lǐng)導(dǎo)的指引下，在同事的幫助下，我進(jìn)一步增強(qiáng)工作責(zé)任心、改進(jìn)工作作風(fēng)、提高工作效率，充分貫徹科學(xué)發(fā)展觀和創(chuàng)新精神，理論聯(lián)系實(shí)際積極投身到建行的各項(xiàng)工作中去。
一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心幫助下，在同事們真誠密切的配合中，我的工作得以順利展開。我的崗位是房貸經(jīng)理，主要考核個人類貸款的新增。這就要求我不斷地營銷開拓新客戶。在平時的客戶營銷及業(yè)務(wù)拓展中，我注重開拓思路，創(chuàng)新求變。在一手房市場，針我積極跟進(jìn)作好項(xiàng)目的個人按揭服務(wù)工作。了解他們的新樓盤、新項(xiàng)目，財務(wù)人員、銷售經(jīng)理作朋友、多溝通。此外我行的存款客戶也會有個人信貸方面的需求，我在工作中將客戶的需求一一記下，適時為他們提供合適的金融產(chǎn)品和服務(wù)。既得到了客戶的好評又拓展了多項(xiàng)建行業(yè)務(wù)。
近一年來，房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的形式相當(dāng)復(fù)雜，一方面樓市銷售火爆，一方面國家房貸新政頻出，貸款辦理應(yīng)接不暇，政策也多有轉(zhuǎn)變。我放棄了休息天和節(jié)假日，跑樓盤，跑中介公司，認(rèn)真辦好每一筆貸款。由于宏觀調(diào)控的增多，很多政策的出臺對個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展影響很大。我也迷茫過、急躁過，但是我認(rèn)定客戶經(jīng)理必須站在市場的最前沿，也必須承擔(dān)市場所帶來責(zé)任與風(fēng)險。在工作中我注意領(lǐng)會政策精神，積極與客戶溝通，堅(jiān)持做到拓展業(yè)務(wù)的同時，嚴(yán)格把控政策。截止2015年11月末，共簽約個人住房貸款1036筆，35602萬元，發(fā)放
萬元。個人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展也帶來了良好的產(chǎn)品覆蓋率，相應(yīng)辦理了電子銀行、貸記卡、中德省息貸等業(yè)務(wù)。
在工作中，我努力完成各項(xiàng)任務(wù)，力求盡善盡美。很感謝領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事門的配合，使我能夠很好的開展繁忙的房貸工作。在今后，我需要進(jìn)一步做好各項(xiàng)工作的平衡，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)更全面的開展。我要把個人貸款作為營銷工具，在做好個人貸款的同時，積極展開全方位的營銷拓展。我認(rèn)定一個優(yōu)秀的客戶經(jīng)理必然是全能綜合營銷的高手，這也是我努力的目標(biāo)。
一年中，我時時處處受到了來自領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心和幫助。我感到房貸部是一個特別具有創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力的集體。同事們豐富的業(yè)務(wù)知識和領(lǐng)導(dǎo)果斷正確的決策力為我的工作提供了強(qiáng)而有力的支持，為我的發(fā)展提供了一個廣闊的平臺。我會將個人的熱情、追求、力量和智慧凝聚到建設(shè)銀行的各項(xiàng)工作當(dāng)中，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，為建行事業(yè)貢獻(xiàn)自己的最大力量。
第五篇：2015銀行房貸客戶經(jīng)理個人總結(jié)
2015年工作總結(jié)
2015年即將過去，作為建行的普通員工，我深感到這一年是緊張忙碌而充實(shí)的。下面我對自己一年的工作表現(xiàn)作一下總結(jié)，既是對過去的自我評價，也為來年作一個良好的開端。
一年的工作中，我不斷加強(qiáng)思想道德方面的自我學(xué)習(xí)與教育，樹立了正確的世界觀、人生觀和價值觀。在領(lǐng)導(dǎo)的指引下，在同事的幫助下，我進(jìn)一步增強(qiáng)工作責(zé)任心、改進(jìn)工作作風(fēng)、提高工作效率，充分貫徹科學(xué)發(fā)展觀和創(chuàng)新精神，理論聯(lián)系實(shí)際積極投身到建行的各項(xiàng)工作中去。
一年來，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心幫助下，在同事們真誠密切的配合中，我的工作得以順利展開。我的崗位是房貸經(jīng)理，主要考核個人類貸款的新增。這就要求我不斷地營銷開拓新客戶。在平時的客戶營銷及業(yè)務(wù)拓展中，我注重開拓思路，創(chuàng)新求變。在一手房市場，針我積極跟進(jìn)作好項(xiàng)目的個人按揭服務(wù)工作。了解他們的新樓盤、新項(xiàng)目，財務(wù)人員、銷售經(jīng)理作朋友、多溝通。此外我行的存款客戶也會有個人信貸方面的需求，我在工作中將客戶的需求一一記下，適時為他們提供合適的金融產(chǎn)品和服務(wù)。既得到了客戶的好評又拓展了多項(xiàng)建行業(yè)務(wù)。
近一年來，房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)的形式相當(dāng)復(fù)雜，一方面樓市銷售火爆，一方面國家房貸新政頻出，貸款辦理應(yīng)接不暇，政策也多有轉(zhuǎn)變。我放棄了休息天和節(jié)假日，跑樓盤，跑中介公司，認(rèn)真辦好每一筆貸款。由于宏觀調(diào)控的增多，很多政策的出臺對個人資產(chǎn)業(yè)務(wù)的拓展影響很大。我也迷茫過、急躁過，但是我認(rèn)定客戶經(jīng)理必須站在市場的最前沿，也必須承擔(dān)市場所帶來責(zé)任與風(fēng)險。在工作中我注意領(lǐng)會政策精神，積極與客戶溝通，堅(jiān)持做到拓展業(yè)務(wù)的同時，嚴(yán)格把控政策。截止2015年11月末，共簽約個人住房貸款1036筆，35602萬元，發(fā)放
萬元。個人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展也帶來了良好的產(chǎn)品覆蓋率，相應(yīng)辦理了電子銀行、貸記卡、中德省息貸等業(yè)務(wù)。
在工作中，我努力完成各項(xiàng)任務(wù)，力求盡善盡美。很感謝領(lǐng)導(dǎo)的支持和同事門的配合，使我能夠很好的開展繁忙的房貸工作。在今后，我需要進(jìn)一步做好各項(xiàng)工作的平衡，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)更全面的開展。我要把個人貸款作為營銷工具，在做好個人貸款的同時，積極展開全方位的營銷拓展。我認(rèn)定一個優(yōu)秀的客戶經(jīng)理必然是全能綜合營銷的高手，這也是我努力的目標(biāo)。
一年中，我時時處處受到了來自領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心和幫助。我感到房貸部是一個特別具有創(chuàng)造力、凝聚力、戰(zhàn)斗力的集體。同事們豐富的業(yè)務(wù)知識和領(lǐng)導(dǎo)果斷正確的決策力為我的工作提供了強(qiáng)而有力的支持，為我的發(fā)展提供了一個廣闊的平臺。我會將個人的熱情、追求、力量和智慧凝聚到建設(shè)銀行的各項(xiàng)工作當(dāng)中，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，為建行事業(yè)貢獻(xiàn)自己的最大力量。
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