第一篇：××郵儲(chǔ)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制對(duì)策研究

任務(wù)書模板

一、論文題目：××郵儲(chǔ)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制對(duì)策研究

二、選題建議：

1.要求選此論題的必須是從事會(huì)計(jì)及其他財(cái)務(wù)類相關(guān)工作或會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生。2.論述對(duì)象是本人工作的企業(yè)，以確保能夠收集到相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。3.如企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)涉密，允許在不影響分析的基礎(chǔ)上做改動(dòng)。

三、設(shè)計(jì)內(nèi)容：（要求詳細(xì)到節(jié)，有學(xué)生獨(dú)立完成的內(nèi)容）

第一章 前言

簡(jiǎn)單介紹選題背景和意義、論文邏輯思路、研究方法等。第二章 小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

一．小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型 二．小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的方法 三．小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的意義

第三章 ××郵儲(chǔ)銀行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)分析

一．××郵儲(chǔ)銀行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展概況

二．××郵儲(chǔ)銀行小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及控制現(xiàn)狀

（要求結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，分析存在的風(fēng)險(xiǎn)及目前風(fēng)險(xiǎn)控制的方法及結(jié)果）

三．××郵儲(chǔ)銀行小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與管理中存在的問題（要求結(jié)合本企業(yè)實(shí)際，利用實(shí)際案例，分析存在的問題。）第四章 ××郵儲(chǔ)銀行小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策（此部分為論文重點(diǎn)內(nèi)容之一，要求利用前面分析的結(jié)果，結(jié)合財(cái)務(wù)管理的方法，提出加強(qiáng)小額貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，對(duì)策要寫具體。）第五章 結(jié)束語

（總結(jié)全文，包括論文研究的結(jié)論、論文研究的不足及有待解決的問題）。

四、任務(wù)書使用注意事項(xiàng)：

1．選此題目必須是會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生。

2．在寫任務(wù)書時(shí)請(qǐng)將××郵儲(chǔ)銀行改為本人所在具體郵儲(chǔ)分行的名稱。3．在寫論文之前要求首先熟悉風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的相關(guān)理論。

4．此題目要求必須有本企業(yè)近幾年小額貸款的數(shù)據(jù)并利用數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。5．參考文獻(xiàn)請(qǐng)根據(jù)實(shí)際參考的資料情況學(xué)生自己填寫。

第二篇：郵儲(chǔ)銀行小額貸款

小額貸款

發(fā)布日期：2012-06-27

?產(chǎn)品定義

小額貸款是指中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行向單一借款人發(fā)放的金額較小的貸款，分為農(nóng)戶小額貸款和商戶小額貸款；

農(nóng)戶小額貸款是指向農(nóng)戶發(fā)放的用于滿足其農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖或者其他與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展有關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金需求的貸款；

商戶小額貸款是指向城鄉(xiāng)地區(qū)從事生產(chǎn)、貿(mào)易等活動(dòng)的私營(yíng)企業(yè)主（包括個(gè)人獨(dú)資企業(yè)主、合伙企業(yè)個(gè)人合伙人、有限責(zé)任公司個(gè)人股東等）、個(gè)體工商戶等微小企業(yè)主發(fā)放的用于滿足其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求的貸款。

?適用對(duì)象

18-60周歲，具備完全民事行為能力的自然人。

?貸款品種

農(nóng)戶保證貸款；農(nóng)戶聯(lián)保貸款；商戶保證貸款；商戶聯(lián)保貸款。

?貸款額度

農(nóng)戶貸款最高5萬元，商戶貸款最高10萬元（部分地區(qū)額度更高，詳情請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)剜]儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)）。?貸款期限

1個(gè)月至12個(gè)月，以月為單位；您可以根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期、還款能力等情況自主選擇貸款期限。?貸款利率

具體利率水平以當(dāng)?shù)剜]儲(chǔ)銀行規(guī)定為準(zhǔn)。

?還款方式

等額本息還款法：貸款期限內(nèi)每月以相等的金額償還貸款本息；

階段性等額本息還款法：貸款寬限期內(nèi)只償還貸款利息，超過寬限期后按照等額本息還款法償還貸款； 一次性還本付息法：到期一次性償還貸款本息。

?貸款擔(dān)保

您可選擇采用自然人保證或聯(lián)保的形式；

保證貸款需要1-2名具備代償能力的自然人提供保證；

農(nóng)戶聯(lián)保貸款需要3-5名農(nóng)戶，商戶聯(lián)保貸款需要3名商戶共同組成聯(lián)保小組。

?辦理渠道

您可在當(dāng)?shù)靥峁┬☆~貸款服務(wù)的郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)辦理或登錄網(wǎng)上銀行在線申請(qǐng)。

?辦理時(shí)限

最快3個(gè)工作日出具審批意見，詳情請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)剜]儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)。

?辦理流程

提出申請(qǐng)→實(shí)地調(diào)查→審查審批→簽訂合同→放款。

?申請(qǐng)材料

小額貸款申請(qǐng)表；

您的有效身份證件原件和復(fù)印件；

您的當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诒』蚪?jīng)營(yíng)居住滿一年的證明材料；

辦理貸款所需的其他材料；

申請(qǐng)商戶小額貸款，還需要提供：

1、經(jīng)年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件（工商部門規(guī)定不需要辦理工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照的可不提供）；從事特許經(jīng)營(yíng)的，還應(yīng)提供相關(guān)行政主管部門的經(jīng)營(yíng)許可證原件及復(fù)印件；

2、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所產(chǎn)權(quán)證明或租賃合同（協(xié)議書），如果均不能提供，應(yīng)通過第三方確認(rèn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所產(chǎn)權(quán)和租賃關(guān)系；農(nóng)村地區(qū)沒有產(chǎn)權(quán)證明的可不提供。

?服務(wù)特色

方便、快捷，貸款審查審批速度快，最快3個(gè)工作日出具審批意見；

“陽光信貸”，除貸款利息外不收取任何附加費(fèi)用；

“按時(shí)還款激勵(lì)”，如果您按時(shí)還款，將有機(jī)會(huì)享受免息優(yōu)惠，一年期貸款最多可享受兩次。?溫馨提示

申請(qǐng)保證貸款的，需您同保證人一同前往郵儲(chǔ)銀行辦理；申請(qǐng)聯(lián)保貸款的，需您同聯(lián)保小組成員一同前往郵儲(chǔ)銀行辦理。

以上內(nèi)容僅供參考，如有變動(dòng)，請(qǐng)咨詢當(dāng)?shù)剜]儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)。為節(jié)約您的時(shí)間，請(qǐng)?jiān)谵k理相關(guān)手續(xù)前，詳細(xì)咨詢當(dāng)?shù)剜]儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)。

第三篇：郵儲(chǔ)小額貸款合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款是郵儲(chǔ)銀行積極服務(wù)“三農(nóng)”、支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的戰(zhàn)略部署和重大工作，也是集團(tuán)公司和總行整體戰(zhàn)略布局中重要的核心競(jìng)爭(zhēng)產(chǎn)品。然而，在業(yè)務(wù)發(fā)展?jié)u入佳境的同時(shí)，部分支行“重發(fā)展、輕管理，重規(guī)模、輕質(zhì)量”的現(xiàn)象漸浮水面，某些信貸人員已由放貸之初的惜貸、懼貸心理發(fā)展成為盲目樂觀，貸款逾期率有上升的勢(shì)頭。如何有效解決“一管就怕，一放就亂”的問題，有以下幾點(diǎn)應(yīng)值得思考。

1、在業(yè)務(wù)發(fā)展中應(yīng)遵循“三個(gè)并重、三個(gè)突出”的原則

堅(jiān)持發(fā)展與管理并重，突出管理。只要管理做好了，信貸風(fēng)險(xiǎn)就完全能控制在合理的范圍之內(nèi)。

堅(jiān)持量與質(zhì)并重，突出質(zhì)量。小額信貸在發(fā)展初期必須強(qiáng)調(diào)量的擴(kuò)張，而隨著小額信貸規(guī)模的發(fā)展，郵儲(chǔ)銀行必須注意客戶的質(zhì)量，要發(fā)現(xiàn)和留住更多的優(yōu)質(zhì)客戶。

堅(jiān)持規(guī)模與效益并重，突出效益。要保持較快的發(fā)展速度，不斷壯大信貸規(guī)模；充分認(rèn)識(shí)信貸規(guī)模、郵儲(chǔ)銀行效益與整體實(shí)力之間的緊密聯(lián)系；堅(jiān)決反對(duì)將規(guī)模和效益割裂開來的認(rèn)識(shí)和做法，深刻認(rèn)識(shí)到信貸沒有一定的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益就缺乏堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，而不講效益的擴(kuò)張也會(huì)對(duì)銀行自身造成很大的損害。

2、在防范風(fēng)險(xiǎn)中要把住“三關(guān)”在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展時(shí)，要把握住“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查”三關(guān)。

一是了解借款人家庭成員組成、家庭成員的月收入、對(duì)外借款情況及還款的時(shí)間二是了解擔(dān)保人的情況，掌握擔(dān)保人（聯(lián)保人）的詳情。三是與社區(qū)工作人員密切協(xié)作，通過他們了解借款人是否依法經(jīng)營(yíng)、有無不良的經(jīng)營(yíng)記錄、借款人在社區(qū)口碑如何等，力爭(zhēng)多掌握一些在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查中了解不到的情況。

推廣信用評(píng)級(jí)，規(guī)范法律文書。借款人的還款記錄能反映一段時(shí)間內(nèi)借款人的經(jīng)營(yíng)情況。根據(jù)能夠按時(shí)還款、不能夠及時(shí)還款、逾期還款的時(shí)間長(zhǎng)短，對(duì)他們進(jìn)行分類，評(píng)定出信用等級(jí)，根據(jù)信用等級(jí)確定放款的先后。建議信貸部門建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的開展和信用管理結(jié)果的檢驗(yàn)打下基礎(chǔ)，以節(jié)省大量的人力、物力。同時(shí)，貸款文書的法律認(rèn)定也很重要。應(yīng)加強(qiáng)發(fā)放審查，盡量避免人為原因造成的手續(xù)不完備。在貸款發(fā)放前，要對(duì)貸款進(jìn)行公證，由公證部門出具公證書，明確雙方責(zé)任和違規(guī)處置規(guī)定，以最大限度地避免貸款資金損失。還要建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，重點(diǎn)加大對(duì)客戶現(xiàn)金流的監(jiān)控力度，對(duì)貸款用途不符合合同約定的，立即收回貸款。

第四篇：郵儲(chǔ)銀行小額貸款業(yè)務(wù)發(fā)展中的問題及整合的途徑

郵儲(chǔ)銀行商戶（含微小企業(yè)和農(nóng)戶）小額貸款從零起步，有序發(fā)展，基本實(shí)現(xiàn)了預(yù)期商業(yè)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。但是，作為一項(xiàng)“吃飯業(yè)務(wù)”（核心業(yè)務(wù)），其貸款規(guī)模、市場(chǎng)份額和贏利能力，都不夠支撐系統(tǒng)運(yùn)行的框架；因而當(dāng)務(wù)之急，應(yīng)該加快發(fā)展，強(qiáng)化管理，推動(dòng)小貸資產(chǎn)的快速擴(kuò)張。

小額貸款仍是最有市場(chǎng)前景的業(yè)務(wù)

現(xiàn)在小貸市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性不足，需求旺盛，這為我們業(yè)務(wù)發(fā)展提供了寬裕的空間。我國(guó)微小企業(yè)數(shù)（含個(gè)體工商戶）不下4000萬個(gè)，此外還有更大量的各類農(nóng)村“專業(yè)戶”，構(gòu)成了我們業(yè)務(wù)開發(fā)的主要對(duì)象。以往這個(gè)市場(chǎng)，為農(nóng)行、信用社“兩分天下”；隨著郵儲(chǔ)銀行、城商行、小額貸款公司等加入，這種局面被打破了，現(xiàn)已形成包括大型商業(yè)銀行在內(nèi)、互為補(bǔ)充、各具特色、有限競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)營(yíng)的格局。

大型商業(yè)商銀行涉足微小企業(yè)市場(chǎng)，多屬監(jiān)管驅(qū)動(dòng)，內(nèi)在的需要并不迫切。小貸公司則是在競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)下選擇了“被遺忘的角落”；其產(chǎn)品和市場(chǎng)與郵儲(chǔ)銀行的小貸業(yè)務(wù)并不趨同或重疊。這些可視為郵儲(chǔ)銀行崛起的機(jī)遇。郵儲(chǔ)銀行網(wǎng)點(diǎn)眾多，分布廣泛，貼近市場(chǎng)，具備從事微小企業(yè)信貸的優(yōu)良條件；因而管理經(jīng)營(yíng)妥當(dāng)，可以實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

突破管理瓶頸成為“跨越式發(fā)展”的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

郵儲(chǔ)銀行從傳統(tǒng)郵政企業(yè)脫胎過來，身上不可避免地帶有舊體制的基因，因循守舊，急功近利，華而不實(shí)；加上經(jīng)驗(yàn)欠缺，人才匱乏，以至在起步期盲目發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量不高。2009年初，郵儲(chǔ)小貸出現(xiàn)了大面積逾期?？傂姓{(diào)研決策以“合規(guī)化”作為治理信貸工作的軸心；與此同時(shí)采用“休克療法”關(guān)停了部分機(jī)構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)。

這樣一來形成了一種惡性循環(huán)。關(guān)停機(jī)構(gòu)愈多，逾期愈嚴(yán)重；被關(guān)停信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，其負(fù)債和中間業(yè)務(wù)亦呈下滑趨勢(shì)。另一方面，從客戶逾期來說，違約傳染情況并不因催收強(qiáng)度增加而緩解，相反還逆勢(shì)上升?！靶菘睡煼ā逼鋵?shí)類似極端情景下的“壓力測(cè)試”，它驗(yàn)證了郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的脆弱或無奈。

就這種逾期現(xiàn)象而言，本質(zhì)上屬于小貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的“廬山面目”，其與金融危機(jī)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化的過程存在密切的關(guān)聯(lián)。觀察、分析逾期情況，一般在貸后第三、或第五個(gè)月開始，即在正常還款二至三次后出現(xiàn)逾期。應(yīng)該說客戶是有守信意識(shí)的。問題或者是銀行調(diào)查、授信有誤，導(dǎo)致還款計(jì)劃難以執(zhí)行；或者因市場(chǎng)情況變化，影響了客戶資金周轉(zhuǎn)；或者是逾期的示范效應(yīng)，客戶持觀望態(tài)度。

如果是第一種情況，則有必要就剩余貸款重新調(diào)查、簽約，以使還款計(jì)劃與其還款能力相匹配；如果是第二種情況，則需要申請(qǐng)展期；至于第三種情況，須要保持警惕，務(wù)必盡快消除疑慮。然而基層在對(duì)待客戶違約問題上，往往不加區(qū)別和分析，以“零容忍”態(tài)度，“得

理不饒人”，結(jié)果惡化了銀企（客戶）關(guān)系，在社會(huì)上造成了一定負(fù)面影響。這是我們應(yīng)該引以為戒的。

小貸的“門檻”不符合產(chǎn)品的市場(chǎng)定位

2009年是郵儲(chǔ)信貸工作的一個(gè)轉(zhuǎn)折點(diǎn)，經(jīng)過治理、整頓，操作管理比較規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍增強(qiáng)，業(yè)務(wù)發(fā)展趨于平穩(wěn)。但是仍然存在較大問題。主要是增長(zhǎng)速度過緩，規(guī)模沒有做大，貸款余額僅相當(dāng)于他行（中、農(nóng)、工、建）一年的息差收入，就是說我們放的貸款還不如人家賺的錢多。

小貸業(yè)務(wù)較快發(fā)展的前提條件，是業(yè)務(wù)“門檻”（準(zhǔn)入條件）必需符合產(chǎn)品的市場(chǎng)定位。為此需清晰認(rèn)識(shí)自己產(chǎn)品的特色，市場(chǎng)需求的邊界，客戶身份的特征。與市場(chǎng)同類產(chǎn)品比較，郵儲(chǔ)小貸額度較小，起點(diǎn)較低，利率較高，具有普惠金融性質(zhì)。因?yàn)槠瘘c(diǎn)低，“門檻”接近于零，市場(chǎng)相對(duì)廣闊；但是實(shí)踐中我們預(yù)設(shè)了較高的“門檻”，因而抑制了市場(chǎng)需求。這無疑是我們目前業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢的主要原因。

一定金融產(chǎn)品適合一定客戶群體，無形中要求有一定“門檻”，這是合符邏輯的。問題是，如果這個(gè)“門檻”與產(chǎn)品的效用不匹配，就會(huì)使業(yè)務(wù)發(fā)展偏離市場(chǎng)方向，導(dǎo)致需求不足。從我們的準(zhǔn)入條件來看，基本要求與其他金融機(jī)構(gòu)的小企業(yè)貸款并無差別。但是額度偏??；手續(xù)更其繁瑣；一些規(guī)定增加了客戶交易成本；還款方式上偏向于自身風(fēng)險(xiǎn)控制。

小貸融資一般具有“短（時(shí)間）、頻（次數(shù)）、快（效率）”等特點(diǎn)，這就要求貸款程序靈活，手續(xù)簡(jiǎn)便，服務(wù)高效。如果我們按圖索驥進(jìn)行處理，雖然可能減少引起風(fēng)險(xiǎn)的可能性，但是未免影響了效率。另一方面，從微小企業(yè)的成長(zhǎng)性來看，新存代謝活躍，市場(chǎng)反應(yīng)靈敏，基礎(chǔ)管理薄弱，資信狀況欠佳，這些情況需要我們?cè)趯?shí)踐中依據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)的原則，加以靈活把握。如果我們?cè)噲D憑借“門檻”來阻擋風(fēng)險(xiǎn)，只會(huì)事與愿違，喪失發(fā)展機(jī)會(huì)，甚至有可能“大意失荊州”。

靈活性是小額貸款的生命力所在小貸融資要求“短、頻、快”；“快”是核心。微小企業(yè)是經(jīng)濟(jì)體的“毛細(xì)血管”，靈敏度高，其融資需求直接來源于市場(chǎng)貿(mào)易的需要。這種需要頻繁發(fā)生，目標(biāo)清晰，過程簡(jiǎn)單；因此其為投資機(jī)會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)性并不大，而且比較直觀，這就從根源上保證了貸款資金的安全性。這是小貸業(yè)務(wù)優(yōu)于一般貸款業(yè)務(wù)的地方。

問題是金融機(jī)構(gòu)如何適應(yīng)這種小額融資需求，建立相應(yīng)的快速反應(yīng)和運(yùn)行機(jī)制。

從比較情況來看，一筆小貸從申請(qǐng)、派單、調(diào)查、審查、審批到放款，一套程序走完，郵儲(chǔ)銀行平均需5天；農(nóng)行、建行需12—15天；城商行需2天；信用社不需1天。按額度管理權(quán)限，郵儲(chǔ)小貸大約是農(nóng)行的1/6，城商行的1/3。如果把獲得貸款的繁難程度交由客

戶打分，郵儲(chǔ)銀行的排名還將靠后，原因是他行一般對(duì)老客戶設(shè)置了“綠色通道”，適用簡(jiǎn)易程序，從而提高了效率。

再?gòu)募夹g(shù)上分析，小貸資產(chǎn)擴(kuò)張依賴持續(xù)增加勞動(dòng)投入的方式來推動(dòng)。根據(jù)郵儲(chǔ)貸款平均情況，一筆貸款約6萬元，按操作流程和業(yè)務(wù)管理，信貸員管戶100戶差不多是上限。那么小貸做大做強(qiáng)的目標(biāo)，應(yīng)使余額達(dá)到市場(chǎng)同類產(chǎn)品的平均水平，約5000億元的規(guī)模。如此，需信貸員近10萬之眾。這顯然不夠現(xiàn)實(shí)。首先管理上如何跟進(jìn)？其次是審貸如何把關(guān)？此外還有系統(tǒng)的升級(jí)和擴(kuò)容等基礎(chǔ)條件的支持，均需統(tǒng)籌規(guī)劃妥善安排。

這樣分析可能有種誤導(dǎo)，以為我們真正的問題在于產(chǎn)品。有一種非主流觀點(diǎn)，認(rèn)為我們只需增加貸款的額度便可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)快速擴(kuò)張。這樣認(rèn)識(shí)其實(shí)是有害的；因?yàn)樗煜肃]儲(chǔ)小貸與其它中小企業(yè)貸款的質(zhì)的差別。而這種質(zhì)的差別正是郵儲(chǔ)銀行賴以生存發(fā)展的根基。因?yàn)槲覀円砸话阒行∑髽I(yè)貸款的“門檻”，提供微型金融服務(wù)，勢(shì)必在操作規(guī)程和管理上陷于僵化和繁瑣，從而影響了效率，也就相當(dāng)于使產(chǎn)品喪失了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。另一方面，從需求的對(duì)象來看，一般處于資本原始積累時(shí)期，企業(yè)沒有定型，經(jīng)營(yíng)管理不夠規(guī)范，財(cái)務(wù)信息缺失，主體資格難以確認(rèn)。特別是在縣域范圍內(nèi)，半數(shù)以上微小企業(yè)（含個(gè)體工商戶）存在證照資料不全，或年檢缺損等情況。這既有經(jīng)濟(jì)組織規(guī)避各種稅費(fèi)的主觀意愿，也有政府部門“無為而治”的利民思想，總之是客觀存在。但是，實(shí)踐中我們把“證照齊全”作為申請(qǐng)貸款的前提條件；并往往因信息不對(duì)稱等原因輕率拒貸。這樣，多種因素共同作用，導(dǎo)致小貸客戶資源日益枯竭。

內(nèi)控管理需要為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)構(gòu)筑一道安全屏障

在小貸市場(chǎng)開拓和業(yè)務(wù)發(fā)展上，要有一種靈活性，這對(duì)我們管理系統(tǒng)提出了較高要求。實(shí)踐表明，逾期基本上屬于小貸市場(chǎng)的一種常態(tài)。根據(jù)這一情況，需要對(duì)逾期有一定容忍度；否則，如果內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理部門只知做“加法”，不知做“減法”，結(jié)果只會(huì)作繭自縛，使操作系統(tǒng)陷入繁雜瑣碎的泥坑。另一方面，考慮等額本息產(chǎn)品內(nèi)含的風(fēng)險(xiǎn)減消機(jī)制有可能對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金產(chǎn)生沖擊，影響其正常還貸，需要進(jìn)一步尋求緩釋風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)措施。事實(shí)上，逾期并不意謂著損失。在監(jiān)管條件下，商業(yè)銀行如果不具備緩釋風(fēng)險(xiǎn)的手段，其經(jīng)營(yíng)發(fā)展將寸步難行。大型商業(yè)銀行一般通過資產(chǎn)公司轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)暴露，信合機(jī)構(gòu)則以“轉(zhuǎn)據(jù)”方式處理風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，都是實(shí)踐證明行之有效的緩釋風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品有限，以微型業(yè)務(wù)為主，對(duì)逾期風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)適宜分散處理，分別緩釋、消化、吸收，以免引起局部震蕩。對(duì)待金融風(fēng)險(xiǎn)可能“如烹小鮮”，急功近利有害，平穩(wěn)過渡立功。

現(xiàn)在，小貸展期的通道實(shí)際處于封閉狀態(tài)；上文所述的“重新簽約”方式似有“貸新還舊”的嫌疑，而與“貸款新規(guī)”有些沖突。似乎普惠金融實(shí)踐還沒有引起監(jiān)管層足夠的注意，所以在制訂“新規(guī)”過程中大家的思維仍局限于一般中小企業(yè)貸款或消費(fèi)性貸款的原則要求。應(yīng)該清醒的是，當(dāng)郵儲(chǔ)小貸遇上經(jīng)濟(jì)下行周期，難免再次出現(xiàn)類似2009年初的大面積逾期

風(fēng)險(xiǎn)。緩釋風(fēng)險(xiǎn)不像防“非典”，不能把“疑似”情況通通排斥在外。實(shí)際上，在等額本息模式下，產(chǎn)品本身內(nèi)含了風(fēng)險(xiǎn)減消機(jī)制，如客戶感覺還款壓力過重，可以重新簽約，重新安排還款計(jì)劃，將時(shí)間拉長(zhǎng)，這樣客戶還款壓力變小，其還款能力也就適應(yīng)了還款計(jì)劃，銀企（客戶）雙方的關(guān)系因此和諧。何樂而不為？

第五篇：郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)探析

郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)探析

郵儲(chǔ)銀行阜陽市分行審計(jì)部 耿攀 摘要：郵儲(chǔ)銀行得益于中國(guó)郵政金融電子稽查系統(tǒng)的成功上線及運(yùn)行，操作性風(fēng)險(xiǎn)從整體上得到了有效控制，但自從2007年郵政企業(yè)與郵儲(chǔ)銀行分營(yíng)后，郵儲(chǔ)銀行處于快速轉(zhuǎn)型期，在風(fēng)險(xiǎn)管控中出現(xiàn)了新的問題。本文針對(duì)郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，從內(nèi)審部門的視角出發(fā)，以郵儲(chǔ)銀行G分行為樣本，兼顧?quán)]儲(chǔ)銀行整體操作性風(fēng)險(xiǎn)情況，具體介紹當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，深入剖析操作性風(fēng)險(xiǎn)存在的根源并提出對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：操作性風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管控 對(duì)策建議

郵政儲(chǔ)蓄自1986年恢復(fù)開辦以來,經(jīng)過20多年的發(fā)展,經(jīng)歷了非常特殊的發(fā)展歷程。2007年3月6日中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行有限責(zé)任公司的正式成立,標(biāo)志著郵政儲(chǔ)蓄銀行開始步入一個(gè)新的階段，開始了艱苦的創(chuàng)業(yè)期，歷經(jīng)四年，各項(xiàng)業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展，取得了驕人的成績(jī)，逐步進(jìn)入業(yè)務(wù)發(fā)展的快車道，市場(chǎng)定位為“大眾型零售銀行”邁入“轉(zhuǎn)型期”。企業(yè)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)、客戶、管理和文化都處在轉(zhuǎn)型中的郵政儲(chǔ)蓄銀行，其操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)出與其他商業(yè)銀行不同的特點(diǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效所引起的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為人員因素引起的、流程因素引起的、系統(tǒng)因素引起的和外部事件引起的四類操作風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行電子系統(tǒng)應(yīng)用領(lǐng)先于其他商業(yè)銀行，操作性風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，外部事件引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)與其他商業(yè)銀行具有共性，本文在此不做探討，僅對(duì)人員因

素引起的、流程因素引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。

一、轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（一）人員引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)突出。公司業(yè)務(wù)從開辦之初，人員配備不到位，B柜柜員“一臺(tái)清”辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)象長(zhǎng)期存在，在短期內(nèi)難以得到整改。代付業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上也是操作員“一手清”，代付業(yè)務(wù)操作員單人接收代發(fā)單位提交的原始數(shù)據(jù)，紙質(zhì)原始數(shù)據(jù)交接清單無交接記錄，電子原始數(shù)據(jù)不加密，事后監(jiān)督未將代付業(yè)務(wù)納入到日常監(jiān)督審核的范圍中來，中間業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)不根據(jù)代付業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表進(jìn)行記賬核對(duì)，對(duì)于一個(gè)有2億元左右對(duì)公存款的一類支行，代付業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險(xiǎn)之大，可想而知。

（二）流程引起的操作性風(fēng)險(xiǎn)顯著。以ATM吞沒卡業(yè)務(wù)為例。制度規(guī)定，網(wǎng)點(diǎn)取出ATM吞卡后做“清卡”處理并與儲(chǔ)蓄系統(tǒng)內(nèi)“吞沒卡登記簿”進(jìn)行核對(duì),如果系統(tǒng)未進(jìn)行自動(dòng)登記，需手工在系統(tǒng)內(nèi)做”吞沒卡登記“交易，網(wǎng)點(diǎn)向事后監(jiān)督上繳吞沒卡需打印上繳清單。實(shí)際情況是從儲(chǔ)蓄系統(tǒng)內(nèi)查不到ATM吞卡信息，手工進(jìn)行“ATM吞卡登記”，系統(tǒng)顯示“主機(jī)拒絕，ATM編號(hào)不存在”。網(wǎng)點(diǎn)當(dāng)前操作是手工進(jìn)行ATM吞沒卡登記，待吞卡累計(jì)到一定數(shù)量時(shí)，填寫手工上繳清單交事后監(jiān)督，事后監(jiān)督將收到的吞卡與其他廢卡長(zhǎng)期混放在一起；“602”機(jī)構(gòu)能進(jìn)行吞卡的系統(tǒng)操作，但營(yíng)業(yè)員不能從網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)入系統(tǒng)，只有后臺(tái)的業(yè)務(wù)管理員能進(jìn)入系統(tǒng)操作。

（三）高操作性風(fēng)險(xiǎn)問題居高不下。以G分行為例，營(yíng)業(yè)員不見面信任交接班，不執(zhí)行日終交叉盤核制度，單人臨柜，攜帶私人現(xiàn)金

臨柜營(yíng)業(yè)，當(dāng)班期間自辦業(yè)務(wù)，代用戶輸入密碼，代用戶保管存折、身份證，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人不執(zhí)行網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人資金安全檢查制度，不落實(shí)人員權(quán)限管理制度，綜合柜員智能令牌留存網(wǎng)點(diǎn)，儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、匯兌業(yè)務(wù)綜合柜員系統(tǒng)密碼權(quán)限公開等高操作性風(fēng)險(xiǎn)問題在銀行成立之初就已存在，歷經(jīng)近四年的努力，仍然未得到整改。2010年末，湖北一綜合柜員攜款潛逃就是操作性風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制的直接反應(yīng)。在G分行業(yè)務(wù)轄區(qū)內(nèi)也出現(xiàn)了營(yíng)業(yè)員利用“換折”侵占客戶資金，網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)章戳丟失長(zhǎng)期不報(bào)，定期特種存單遺失試圖掩蓋等操作性風(fēng)險(xiǎn)案件。

（四）.風(fēng)險(xiǎn)因素隱蔽性強(qiáng)。風(fēng)險(xiǎn)因素即導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件，乃至資金案件發(fā)生的因素，如代付業(yè)務(wù)操作員輸入系統(tǒng)數(shù)據(jù)與單位提交原始數(shù)據(jù)不一致，則操作員工作態(tài)度不端正是風(fēng)險(xiǎn)因素，數(shù)據(jù)不一致是風(fēng)險(xiǎn)事件，資金案件。郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)因素隱蔽性很強(qiáng)，既與操作風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的固有的隱蔽性特征有關(guān)，也與轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行管理更新不及時(shí)，難以有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)因素有關(guān)。

（五）風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生頻度高，發(fā)生幾率大。風(fēng)險(xiǎn)事件即由于風(fēng)險(xiǎn)因素的累積，導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失的具體事件。如營(yíng)業(yè)員打錯(cuò)鍵盤輸入錯(cuò)誤數(shù)據(jù)即為風(fēng)險(xiǎn)事件，風(fēng)險(xiǎn)事件大都會(huì)形成風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)損失就是錯(cuò)誤數(shù)據(jù)給銀行或客戶造成的損失金額。郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)頻度高、幾率大既與其營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、業(yè)務(wù)覆蓋面廣有關(guān)，也與其處于轉(zhuǎn)型期在員工、內(nèi)部程序、信息、不確定因素較多有關(guān)。

（六）風(fēng)險(xiǎn)損失影響巨大。風(fēng)險(xiǎn)損失即風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生帶來的損失

大小，在商業(yè)銀行通常以損失金額來計(jì)量。轉(zhuǎn)型期的郵儲(chǔ)銀行由于各項(xiàng)改革的措施、辦法正在付諸實(shí)施，許多新的干部、人員都在適應(yīng)新崗位和創(chuàng)造價(jià)值時(shí)期，因此，一旦發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件如攜款潛逃，不僅會(huì)給郵儲(chǔ)銀行帶來經(jīng)濟(jì)上損失，還會(huì)極大沖擊人員任用、改革方案推進(jìn)進(jìn)程，影響十分巨大。

（七）.由風(fēng)險(xiǎn)事件轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)損失機(jī)會(huì)多。風(fēng)險(xiǎn)事件并不一定都要帶來較大風(fēng)險(xiǎn)損失，只要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)洞察和識(shí)別，及時(shí)評(píng)估及嚴(yán)重性并采用有效的控制措施，就可能不發(fā)生或少發(fā)生損失。然而處在轉(zhuǎn)型期的郵儲(chǔ)銀行，由于風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚未健全和有效發(fā)揮職能，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制措施還處在探索階段，因此，風(fēng)險(xiǎn)事件轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)損失的機(jī)會(huì)比較多。

二、郵儲(chǔ)銀行操作性風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

（一）流程和人員的操作性風(fēng)險(xiǎn)分析

市場(chǎng)變換和人員到位是企業(yè)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的落腳點(diǎn)和標(biāo)志，對(duì)于市場(chǎng)變換、人員到位，很難一次性確定一個(gè)明確的目標(biāo)，這要根據(jù)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步驟進(jìn)行隨時(shí)調(diào)整和安排，于是郵儲(chǔ)銀行原有的很多業(yè)務(wù)制度短期內(nèi)就完成修訂，許多郵政綜合業(yè)務(wù)管理人員被急調(diào)到郵儲(chǔ)銀行關(guān)鍵崗位，這對(duì)新調(diào)入的員工、新修訂的內(nèi)部程序、新上線的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的適應(yīng)性和穩(wěn)定性提出的挑戰(zhàn)是很明顯的。

員工風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)不足。在郵儲(chǔ)銀行，許多優(yōu)秀員工都有著豐富的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，但缺乏操作性風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的積累，很多問題總是屢查屢犯。究其原因，片面地認(rèn)為經(jīng)驗(yàn)就是經(jīng)歷;，對(duì)制度的要點(diǎn)

學(xué)習(xí)不夠，對(duì)流程的節(jié)點(diǎn)把握不準(zhǔn)，對(duì)差錯(cuò)產(chǎn)生的原因分析不透，對(duì)案件情況通報(bào)沒有進(jìn)行反思，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理教育沒有感悟。

（二）內(nèi)審部門權(quán)威性不高。目前郵儲(chǔ)銀行將審計(jì)部作為操作性風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，但問題是郵儲(chǔ)銀行的審計(jì)部門并不是與其他商業(yè)銀行一樣, 直接隸屬于董事會(huì)或監(jiān)事會(huì), 而是作為經(jīng)營(yíng)管理層可以左右的一個(gè)職能部門。其缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性,因而檢查中涉及到行長(zhǎng)決策和平級(jí)其他職能部門時(shí), 難免要考慮各方面的關(guān)系和利益, 難以完全做到客觀性和公正性, 這在很大程度上限制了審計(jì)權(quán)威性的發(fā)揮。

（三）獎(jiǎng)懲制度不完善。經(jīng)營(yíng)管理層激勵(lì)不足及激勵(lì)失當(dāng)產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。目前郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營(yíng)管理人員的薪酬體系類似于公務(wù)員，相對(duì)于其他商業(yè)銀行、股份制銀行和外資銀行從業(yè)人員待遇偏低, 銀行沒有向員工提供足夠的激勵(lì)去防范風(fēng)險(xiǎn)，無主動(dòng)合規(guī)的動(dòng)力。另一方面, 郵儲(chǔ)銀行在“ 一級(jí)法人, 分級(jí)經(jīng)營(yíng)”體制下, 資源配臵政策、人事任免、考核獎(jiǎng)勵(lì)集中在上級(jí)銀行, 基層行的經(jīng)營(yíng)行為則主要以上級(jí)行的政策目標(biāo)為準(zhǔn)。如果上級(jí)行出臺(tái)的考核激勵(lì)政策與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)發(fā)生沖突, 基層行為了維護(hù)自身利益就有可能隱藏?fù)p失或從事高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)行為。此外在各級(jí)內(nèi)部業(yè)務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行積分、經(jīng)濟(jì)及行政處罰，由于內(nèi)審部門的獨(dú)立性及權(quán)威性不高，被處罰單位考慮到員工業(yè)務(wù)發(fā)展的積極性，會(huì)免于處罰，長(zhǎng)此以往，從業(yè)人員會(huì)認(rèn)為合規(guī)與不合規(guī)一樣，從業(yè)人員將逐步喪失主動(dòng)合規(guī)的意識(shí)，操作性風(fēng)險(xiǎn)增大。

（四）郵政企業(yè)改革不徹底。郵政企業(yè)與郵儲(chǔ)銀行分營(yíng)后，雖然二類網(wǎng)點(diǎn)的法人屬郵儲(chǔ)銀行，但固定資產(chǎn)及人員則全部隸屬郵政局，三類網(wǎng)點(diǎn)則全部隸屬于郵政局，郵儲(chǔ)銀行內(nèi)審部門對(duì)二類網(wǎng)點(diǎn)和三類網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)檢查僅有建議權(quán)而無處理權(quán)，不能直接對(duì)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰、行政處分和崗位調(diào)整。

三、轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

轉(zhuǎn)型期郵儲(chǔ)銀行相比其他商業(yè)銀行，操作性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率更高，因此，面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，郵儲(chǔ)銀行必須將“先開辦，再規(guī)范”、“先發(fā)展，再鞏固”的市場(chǎng)營(yíng)銷做法徹底摒棄，必須堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先，制度先行”的原則。

（一）健全內(nèi)部控制制度。防范操作性風(fēng)險(xiǎn), 內(nèi)部控制要貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)操作的全過程, 滲透于各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和各個(gè)操作環(huán)節(jié), 涵蓋所有部門和崗位, 覆蓋所有主要的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。只有形成一個(gè)內(nèi)控管理有標(biāo)準(zhǔn)、部門設(shè)臵有制約、操作有制度、崗位有職責(zé)、過程有監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)測(cè)、工作有評(píng)價(jià)、事后有考核的全面有效內(nèi)控制度體系, 操作風(fēng)險(xiǎn)才能夠得到很好的控制；

（二）培育全員主動(dòng)合規(guī)的理念。避免操作性風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)真正融入全行每個(gè)部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣之中，讓每一位員工認(rèn)識(shí)到所在崗位存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)防范理念融化在血液里，落實(shí)在行動(dòng)上，具體到操作中。

（三）推進(jìn)強(qiáng)勢(shì)審計(jì)，提高審計(jì)權(quán)威性。建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門, 擺脫行政領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù), 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)董事會(huì)而非行政管

理者負(fù)責(zé), 在沒有管理層的干涉下執(zhí)行委派任務(wù), 可以自由地報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)和評(píng)價(jià)。還要大力借助外部審計(jì)手段, 遇到有特殊要求或由于其他原因無法由現(xiàn)有內(nèi)部審計(jì)人員完成的任務(wù)時(shí), 應(yīng)利用外部審計(jì)專業(yè)人員來完成該項(xiàng)目。審計(jì)部門要及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)各分行及各業(yè)務(wù)部門、各支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況, 分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素, 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警, 提出控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。改變重離任審計(jì)輕任中審計(jì)現(xiàn)象, 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行任期內(nèi)定期審計(jì)制度, 將監(jiān)督關(guān)口前移, 發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理

（四）完善獎(jiǎng)懲制度。以市場(chǎng)公允價(jià)值向從業(yè)人員提供薪酬，對(duì)于在防范操作性風(fēng)險(xiǎn)中做出突出貢獻(xiàn)的，給予獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于那些能自覺防范操作性風(fēng)險(xiǎn)的員工，在評(píng)先評(píng)優(yōu)、晉升、轉(zhuǎn)聘中給予加分，或者直接以“自覺防范操作性風(fēng)險(xiǎn)”作為申請(qǐng)上述榮譽(yù)的必備條件；對(duì)于那些在業(yè)務(wù)操作中存在操作性風(fēng)險(xiǎn)隱患的員工，作出經(jīng)濟(jì)及行政處罰，并堅(jiān)決執(zhí)行。

（五）推進(jìn)郵銀合作，聯(lián)手防控操作性風(fēng)險(xiǎn)。防控操作性風(fēng)險(xiǎn)，符合郵政局與郵儲(chǔ)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，郵政局與郵儲(chǔ)銀行應(yīng)利用好“郵銀聯(lián)席”會(huì)議，廣泛交流，深入溝通，共同探討操作性風(fēng)險(xiǎn)防控的有利措施。

（六）充分發(fā)揮“三道防線”作用。業(yè)務(wù)部門是第一道防線，是操作風(fēng)險(xiǎn)的直接承擔(dān)者和管理者；風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)、合規(guī)管理等職能部門是第二道防線，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、評(píng)估、監(jiān)督各業(yè)務(wù)部門及后臺(tái)保障部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng);審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門是第三道防

線，負(fù)責(zé)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理、控制、監(jiān)督體系進(jìn)行再監(jiān)督和責(zé)任追究。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的“三道防線”涉及所有部門、所有人員，“三道防線”需要分兵把守、密切協(xié)作、共同打造。只有全行聯(lián)動(dòng)、全員防范，群策群力、群防群治，才能有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生

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