第一篇：銀行端融資成本計算

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銀行端融資成本計算——興業(yè)銀行

產(chǎn)品：1000萬敞口銀票（50%保證金）+ 300萬全額銀票（100%保證金）

參數(shù)：貼現(xiàn)率按1.8%/半年，保證金利率是0.99%/半年，銀票手續(xù)費是萬分之五,興業(yè)融資保證金率是15%

名義銀行端融資成本=

=

=

名義銀行端融資成本率 =

實際銀行端融資成本率 =

備注：我行嚴格保證沒有保險、基金、理財、信用卡、第三方托管等等捆綁銷售產(chǎn)品，所給出的融資成本已是銀行

端全部融資成本！1000萬敞口銀票（50%保證金）1000*1.8%—500*0.99% 13.05 300萬全額銀票（100%保證金）300*1.8%—300*0.99% 2.43 16.13 16.13/500 = 3.226% 16.13/(1-15%)*500 = 3.795%（考慮擔保公司交給銀行的融資保證金）1300萬銀票的手續(xù)費 1300*0.0005 0.65

第二篇：銀行融資

銀行“徘徊”萬億保障房融資

來源：21世紀經(jīng)濟報道 發(fā)布時間：2011-03-23 作者：鄭智 編輯：季節(jié)

溫暖

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“介入保障房融資，不再僅僅是銀行履行社會責任的問題，而是必須抓住的市場機會。”一位銀行行長表示。

隨著1000萬套保障房今年開建，保障房供應量將首超商品房，國內住房供應格局將發(fā)生顯著變化，逐步向“雙軌制”過渡。

與此相對應，房地產(chǎn)金融格局將發(fā)生重大變革。1000萬套保障房總投資1.3萬億，至少需要向金融機構融資1萬億元?！敖槿氡Ｕ戏咳谫Y，不再僅僅是銀行履行社會責任的問題，而是必須抓住的市場機會?！币晃还煞葜沏y行行長對本報表示。

保險、信托資金也躍躍欲試。兩大保險巨頭——中國人壽總裁楊超和中國平安董事長兼首席執(zhí)行官馬明哲2011年“兩會”提案都包括利用保險資金支持保障房建設。一家信托公司總經(jīng)理則對本報稱，“如果被銀行、保險搶占了先機，信托業(yè)將錯失形成核心盈利模式的機遇?！?/p>

不過，保障房融資仍然障礙重重，特別是受制于地方融資平臺過高的負債率，銀行既朦朧地感覺到了市場機會，又徘徊不前。1月12日，銀監(jiān)會曾召開新聞發(fā)布會，工農(nóng)中建交和國開行集體表態(tài)支持保障房建設，但僅國開行稱計劃貸款1000億元，其它銀行都沒有公布信貸指標。

銀行“徘徊”不前的原因在于，保障房建設主要靠地方財政投入。而目前全國地方融資平臺貸款余額已高達9萬億元，地方政府已透支了未來若干年財政收入。并且，銀監(jiān)會2010年統(tǒng)一部署對地方融資平臺貸款實行“解包還原”，重新落實抵押擔保物。時至今日，“大多數(shù)地方，能抵押的資產(chǎn)都悉數(shù)抵押給了銀行，拿什么來為新的融資抵押？”一家國有大行公司部人士稱。

同時，公租房將是今后保障房建設的重點，而各類金融機構對公租房融資都沒有經(jīng)驗。公租房投資回報周期長，至少需要20-30年，除國開行、建行等少數(shù)大銀行，大多數(shù)銀行根本沒有期限如此之長的貸款品種，且銀行資金來源多為短期負債，發(fā)放長期貸款，期限高度不匹配，也無法對沖利率風險。難在公租房

保障房1.3萬億元總投資，從地方政府投融資的實踐來看，一般僅能籌集到項目資本金。目前保障房項目的最低資本金比例要求為20%，需要項目資本金0.26萬億，剩下1.04萬億需要外部融資。

住建部提供的數(shù)據(jù)稱，1.3萬億投資中，有8000多億要通過社會機構投入和保障對象以及所在的企業(yè)籌集。剩余的5000多億的資金，將由中央政府和省級人民政府以及市縣政府通過各種渠道來籌集。

業(yè)內人士分析，前述8000多億中的絕大部分將向金融機構融資，5000億元政府投入中，除中央財政投入的1000億元，剩余4000億元中的絕大部分也需向金融機構融資。兩者相加，估計在1萬億左右。

細剖各類保障房建設任務可發(fā)現(xiàn)，經(jīng)濟適用房、兩限房融資較容易，棚戶區(qū)改造融資難度亦較低，真正難的是公租房。

住建部稱，1000萬套保障性安居工程中，經(jīng)濟適用房和兩限房（限套型面積、限銷售價位）有近200萬套，所需投資約5000億元。經(jīng)濟適用房和兩限房建成后都配售給特定的保障對象，低于市場價格，但能完全覆蓋建房成本（包括財務費用），且可以利用在建工程抵押，建設周期短。因而，“融資不難，銀行也有成熟的操作模式?！鼻笆龃笮泄静咳耸糠Q。另有400萬套是各類棚戶區(qū)改造，所需投資5000億元左右，中央財政將提供400億元補助，加上省級、市級財政補助后，須由工礦企業(yè)和參與改造的職工籌集的資金為3400億元。

前述大行公司部人士分析，這3400億元中，工礦企業(yè)和職工自己能籌集的預計在1400億元左右，剩余2000億元需要向金融機構融資。

這部分資金缺口可能主要由銀行貸款解決，目前國開行、建行、工行、交行等都有此類貸款品種。棚戶區(qū)改造一般聯(lián)動土地一級開發(fā)，可以用相應的土地運營收益抵押，或財政等第三方提供擔保，加之期限也較短，銀行資金進入難度不大。

融資真正困難的是廉租房和公租房。按規(guī)劃，今年要新開工建設廉租房160多萬套、公租房近220萬套。住建部未透露廉租房和公租房分別需要投資的金額，但在1.3萬億的保障性安居工程總投資中，除去經(jīng)濟適用房、兩限房及棚戶區(qū)改造，可知廉租房和公租房所需投資在3000億-4000億元。其中，廉租房主要靠財政投入，來源包括住房公積金增值收益、土地出讓凈收益中按10%提取的部分等。而公租房則除了政府籌集的項目資本金外，全部需要向金融機構融資。

今年公租房建設已經(jīng)明顯提速，去年還僅為40多萬套，今年的目標則是220萬套。在“十二五”規(guī)劃的3600萬套保障房中，公租房的占比還將進一步提高。徘徊之因

經(jīng)濟適用房、兩限房建成后能以等于或略高于成本的價格銷售，現(xiàn)金流有保證；棚戶區(qū)改造聯(lián)動土地一級開發(fā)，土地運營收益加上政府補貼也基本能夠覆蓋成本。因此，這兩類項目融資本不應太難。

但前述大行公司部人士指出，若承建主體為地方融資平臺，則其高企的負債率，以及抵押擔保物的缺乏，將對銀行信貸資金介入產(chǎn)生掣肘。公租房融資難，也是受制于此。

一位股份制行公司部負責人表示：“假如政府能給銀行過硬的擔保物，銀行是沒有多大顧慮的，銀行首要關注的是資金的安全，能不能按時收回貸款本息?！?/p>

從實踐來看，地方政府進行公租房融資，開出的貸款條件都較苛刻，如重慶市開出的條件是：信用貸款、資本金比例20%，期限12年、基準利率下浮10%。

地方政府拿不出過硬的擔保物，靠公租房本身的租金收益收回成本又期限太長，是銀行資金徘徊不前的主因。

按目前公租房租金收益水平，靠租金收回建房成本（土地由政府劃撥不計算在內）至少需要20-30年。這使得銀行信貸資金面臨兩個難題，一是期限不匹配，二是利率風險無法對沖。

銀行的負債來源多為5年期以下的存款，貸款期限若長達二三十年，短借長貸，對銀行的流動性管理帶來挑戰(zhàn)。

其次，目前國內金融衍生品市場不發(fā)達，長期貸款的利率風險無法對沖，而銀行業(yè)預期，未來利率市場化的步伐會顯著加快。

不過對保險資金來說，則正需要尋找安全性較高的長期資產(chǎn)配置渠道?！氨ｋU資金和公租房，可以說是一拍即合?！币患冶ｋU資產(chǎn)管理公司人士說。

保險資金投入公租房，現(xiàn)成的金融工具是“債權投資計劃”。其實質是一種私募債券，相當于發(fā)放一筆長期貸款。3月10日，太平洋資產(chǎn)管理公司（下稱“太?！保┬?，其發(fā)起設立的“太平洋-上海公共租賃房項目債權投資計劃”通過保監(jiān)會備案。太保通過該債權投資計劃募集資金40億元，與上海地產(chǎn)（集團）有限公司合作，用于指定的公租房建設。

太保此舉受到保監(jiān)會的肯定，但保監(jiān)會亦隨后要求，太保應制定切實可行的風險防范觸發(fā)機制，確保投資計劃收益和本金按時足額償付?！斑@反映了保監(jiān)會的審慎態(tài)度，既希望保險資金投入公租房建設，又對可能存在的風險心存忌憚?！鼻笆霰ｋU資產(chǎn)管理公司人士稱。

銀監(jiān)會的態(tài)度和保監(jiān)會類似，銀監(jiān)會在今年2月10日下發(fā)的《關于進一步推進改革發(fā)展加強風險防范的通知》中稱，“僅允許平臺貸款在有償還能力的保障性住房建設領域（公租房、廉租房、棚戶區(qū)改造）適度新增。”為保障房建設貸款開了“綠燈”，但同時要求“要在風險可控、商業(yè)可持續(xù)的前提下支持保障性住房建設”。

各地負責保障房建設的融資平臺在2010年的清理中被保留，但銀監(jiān)會對地方融資平臺的償債風險保持高度警惕。

因此，依靠傳統(tǒng)的貸款模式解決公租房融資，難度很大。前述大行研究部人士認為，要撬動銀行信貸資金，銀監(jiān)會需要出臺差別化的信貸政策，如投向公租房的貸款打折計算信貸規(guī)模，在計算風險資產(chǎn)時給予特殊的政策，少占用風險資產(chǎn)，少計提撥備等。

一位信托公司總經(jīng)理則認為，金融創(chuàng)新才是解決問題的根本之道，建議盡快推出針對公租房的REITs（房地產(chǎn)信托投資基金）產(chǎn)品。

一位房地產(chǎn)公司財務總監(jiān)則對本報表示，通過建立財政補貼和稅收優(yōu)惠機制，加上公租房的土地由政府免費劃撥，“合理設定租金水平，讓公租房能實現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)才是關鍵?！?/p>

第三篇：大學成本計算

計算自己的大學學習成本

在這里，我把我自己的大學學習成本劃分為三大類:教育類，生活類，娛樂類。

（一）教育類

教育類中包括主要包括學費、書本費、補課費、考試費用（四六級考試、會計、計算機二級考試及相關費用）、資料費用（課件打印、復習資料、學習材料打印等）。其中學費一學年4500元，書本費500元，目前參加過一次補課班，報名費與考試費用共計450元，各種打印資料外加些參考書共計約80元。

根據(jù)目前任處于大一階段對四年大學難有具體準確估計，現(xiàn)預估四年學費書本用與大一相同，加之網(wǎng)上的考試調查結果，預計估算四六級考試、會計考試報名費用，資料費用共計500元（不含校外補習）。

所以現(xiàn)得四年大學教育費總計4500*4+500*4+450+500+80=21030元

（二）生活類

生活類中主要包括住宿費、餐飲費、生活用品費用，交通費（不含因外出旅游費用，主要是往返學校費用），服飾費用。

目前住宿費1000元，每日早餐3元，中餐7元，晚餐7元，每日飲用水費用將近2元，基本一周購買一次水果15，分攤每日2元，生活用品一學期200元，服飾費用基本一年1500左右，交通費用往返一次700元。

所得四年四年生活費總計1000*4+20*240*4+200*4+1500*4+700*8=35600元

（三）娛樂類

娛樂類中主要包括電子用品、寬帶話費、娛樂工具(籃球、健身器械、撲克、閱讀書籍等)，班級聚會，小長假外出游玩。

電子用品現(xiàn)包括2000元手機一部，3000元電腦一臺，寬帶現(xiàn)宿舍分攤一學期30元，話費每月將近40元，娛樂工具宿舍分攤月每人50元，班級目前聚會過兩次，共計花費80元，基本每月外出游玩一次，每次約200元。

所得2000*2+3000+30*2*4+40*32+50+80*4+200*32=15290元(四)成本匯總

大學學習成本=教育成本+生活成本+娛樂成本 大學學習成本=21030+35600+15290=71920元 所以我的大學學習成本在七萬元左右。

（五）自我感受

不算不知道，一算嚇一跳。大學四年的成本這么高，這給我更應該好好學習的決心。我們雖然已經(jīng)成年了，但在這四年里，我們依然無法自食其力，依然需要父母的資助，撫養(yǎng)。大學的學習氛圍相對輕松，壓力相對小，更容易讓人迷失自我，忘記了作為學生應做的職責——學習，所以為了不辜負父母的無私付出，我們應該時刻提醒自己，不忘初心，努力學習。

第四篇：成本計算總結

成本費用利潤

成本費用利潤率是一定期間的利潤總額與成本、費用總額的比率。

成本費用利潤率指標表明每付出一元成本費用可獲得多少利潤，體現(xiàn)了經(jīng)營耗費所帶來的經(jīng)營成果。

該項指標越高，反映的經(jīng)濟效益越好。

成本費用利潤率的計算公式

成本費用利潤率=利潤總額/成本費用總額×100%

式中的利潤總額和成本費用用總額來自企業(yè)的損益表。成本費用一般指主營業(yè)務成本和三項期間費用。

分析時，可將成本費用與營業(yè)利潤對比，計算成本費用營業(yè)利潤率指標。其計算公式如下：

成本費用營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤額/成本費用總額×100%

如利潤中還包括其他業(yè)務利潤，而其他業(yè)務利潤與成本費用也沒有內在聯(lián)系，分析時，還可將其他業(yè)務利潤扣除。

1.產(chǎn)值成本率=成本/產(chǎn)值*100%

2.銷售收入成本率=成本/銷售收入*100%

3..成本利潤率=利潤/成本*100%

4.存貨周轉率=存貨平均余額/銷售收入（周轉的次數(shù)）

注：存貨平均余額，指一定時期內，（期初存貨+期末存貨）/2

成本利潤率成本利潤率是反映盈利能力的另一個重要指標，是利潤與成本之比。成本有多種形式，但這里成本主要指經(jīng)營成本，其計算公式如下：

經(jīng)營成本利潤率=主營業(yè)務利潤÷經(jīng)營成本

其中：經(jīng)營成本=主營業(yè)務成本+主營業(yè)務稅金及附加，根據(jù)資料?可計算成本利潤率如下：2001年經(jīng)營成本利潤率=1 595÷(12 515+140)=12.60%

2002年經(jīng)營成本利潤率=1 640÷(13 220+140)=12.28%

從以上計算可知?XYZ公司2001年成本利潤率指標比2002年也有所下降，這進一步驗證了前面銷售利潤率指標所得出的結論，說明其盈利能力下降。公司應進一步分析利潤下降、成本上升的因素，采取有效措施，降低成本，提高盈利能力。

第五篇：銀行融資流程

銀行融資流程

憑借已擁有的商用物業(yè)、商品存貨、應收賬款或金融票證等優(yōu)質資產(chǎn)，中小企業(yè)可在銀行輕松獲得貸款；也可依托自身及交易對手的信用，或憑借所購商品的內在價值，以交易對應的未來現(xiàn)金收入作為還貸資金來源，輕松解決在訂貨、付款和收款等環(huán)節(jié)的資金困難。

一、企業(yè)申請

（一）一般需提供以下資料

1、經(jīng)年檢的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，組織機構代碼證，稅務登記證。特殊行業(yè)需提供特殊行業(yè)經(jīng)營許可證。

2、企業(yè)最新公司章程，驗資報告，以及股東出資協(xié)議、聯(lián)營協(xié)議或合伙企業(yè)的合同或協(xié)議等。

3、企業(yè)法定代表人的身份證復印件，公司主要個人股東的身份證復印件。

4、開戶許可證、貸款卡，借款人、法定代表人對查詢人民銀行征信系統(tǒng)的授權書。

5、企業(yè)近兩年和最近一期財務報表，不滿兩年的提供近一年財務報表（無法提供財務報表的按要求提供有關財務數(shù)據(jù)）。

6、擬采用抵（質）押擔保方式融資的，須提供抵（質）押物權屬證明。

7、擬采用保證擔保方式融資的，須提供保證人基礎資料，包括營業(yè)執(zhí)照、機構代碼證、貸款卡、驗資報告、公司章程、稅務登記證、近兩年和即期財務報表。

（二）其他資料

貸款經(jīng)辦行還將針對客戶的具體情況，依據(jù)不同的融資品種、擔保方式等因素，要求進一步提供其他資料。

二、銀行審核

1、信用等級評估。信用社對借款人的信用等級進行評估。

2、貸款調查。信用社對借款人的合法性、安全性、盈利性等情況進行調查。

3、貸款審批。信用社按審貸分離、分級審批的貸款管理制度進行貸款審批。

4、簽訂合同。信用社與借款人簽訂借款合同。

三、銀行放款

信用社按借款合同規(guī)定按期發(fā)放貸款。