第一篇：村級集體大額資金監(jiān)督管理的規(guī)定

關(guān)于加強村級集體大額資金監(jiān)督管理的規(guī)定

為了進(jìn)一步加強農(nóng)村財務(wù)管理，規(guī)范村級集體資金的使用，保護(hù)農(nóng)村集體資產(chǎn)的合法權(quán)益和農(nóng)民利益，鞏固和發(fā)展“雙層審計、村帳托管”取得的成果，變“事后審計”為“事前審批與事中管理”，維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟，在某政發(fā)［2005］3號文件《某某鎮(zhèn)集體資產(chǎn)處置監(jiān)督管理辦法》的基礎(chǔ)上，按照《通州區(qū)村級集體大額資金專儲賬戶管理實施細(xì)則》的具體要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實際情況制定本規(guī)定。

一、本規(guī)定中的村級集體資金是指以貨幣形態(tài)存在的村級合作經(jīng)濟組織所擁有的全部資金，包括：現(xiàn)金及各種存款。

二、村級集體資金屬村級合作經(jīng)濟組織成員集體所有，不經(jīng)過規(guī)定的程序?qū)徟?，任何人不得動用?/p>

三、經(jīng)鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府研究決定，成立“某某鎮(zhèn)村級集體大額資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組”（具體名單附后），對全鎮(zhèn)村級大額資金的使用進(jìn)行監(jiān)督管理，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)村級集體資金監(jiān)督管理的日常工作，辦公室設(shè)在鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟經(jīng)營管理站。

四、具體的操作辦法是：每個村在現(xiàn)有基本賬戶的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一再單獨開設(shè)“大額資金專儲賬戶”和“土地出轉(zhuǎn)讓補償金?？畲鎯~戶”，對大額資金進(jìn)行專戶儲存。村級實行基本賬戶支出備用金制度，金額一般為2—100萬元。以2006年5月底的實有存款余額為準(zhǔn)，在6月31日前，將村內(nèi)所有賬戶的活期存款余額，全部解繳到本村“專儲賬戶”中。定期存款、有價證券暫不解繳，待存款到期和證券變現(xiàn)時進(jìn)行解繳。

五、村級會計賬目增設(shè)“專儲賬戶”，專門進(jìn)行大額資金解繳和劃撥的核算。各村設(shè)置的“專儲賬戶”，由鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)服務(wù)中心與村級共同管理。不改變村集體資金的性質(zhì)，不改變村集體資金的歸屬?！皩~戶”用于與本村基本賬戶之間的資金解繳和資金劃撥，不對外辦理任何會計業(yè)務(wù)。

六、以后村級集體資金管理、使用實施“當(dāng)月收入月末全額解繳，專戶儲存，不準(zhǔn)坐支，支出時按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批”的管理辦法。具體操作步驟如下：

（一）、村合作經(jīng)濟組織要及時、準(zhǔn)確地核算現(xiàn)金、存款的各項收入業(yè)務(wù)，要做到日清月結(jié)，并按照財務(wù)制度的規(guī)定，及時把款項存入本村的基本賬戶。

（二）、在月末結(jié)賬時，根據(jù)現(xiàn)金、存款的收款憑證，把本月所收到的全部資金，由基本賬戶解繳到“專儲賬戶”中。即：實行“基本賬戶當(dāng)月收入零余額解繳”，解繳手續(xù)由鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)服務(wù)中心和村級雙方按照規(guī)定的財務(wù)手續(xù)辦理。

（三）、村集體資金的使用，堅持“先審批后使用”的原則。各村根據(jù)自身的實際情況，月初計劃本月所需資金的項目及數(shù)額，寫出書面申請并填寫資金使用審批單，上報到鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)服務(wù)中心，經(jīng)鎮(zhèn)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)后，辦理相關(guān)的財務(wù)手續(xù)，把審批資金從本村的“專儲賬戶”劃撥到基本賬戶中，用于支付各項開支。

（四）、在每月末，鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)服務(wù)中心與各村及開戶銀行進(jìn)行“專儲賬戶”的存款余額核對，做到帳賬相符，賬款相符。保證“專儲賬戶”的核算準(zhǔn)確。

七、村級基本賬戶集體資金的使用，堅持“民主管理、民主決策、民主監(jiān)督，逐筆結(jié)算”的原則。

八、村級基本賬戶集體資金使用、審批的程序規(guī)定：

（一）對非生產(chǎn)性開支的規(guī)定。

1、村集體資產(chǎn)在2000萬元以下的村開支規(guī)定。

(1)開支在1000元以下的，由村主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

(2)開支在1000—5000元的，須經(jīng)村“兩委”班子集體討論審批。

(3)開支在5000元以上的，在村“兩委”班子集體討論通過后，還須經(jīng)村民代表大會討論通過。

2、村集體資產(chǎn)在2000萬元以上的村開支規(guī)定。

(1)開支在4000元以下的，由村主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

(2)開支在4000—10000元的，須經(jīng)村“兩委”班子集體討論審批。

(3)開支在10000元以上的，在村“兩委”班子集體討論通過后，還須經(jīng)村民代表大會討論通過。

（二）對生產(chǎn)性開支的規(guī)定。

1、村集體資產(chǎn)在2000萬元以下的村開支規(guī)定。

(1)開支在5000元以下的，由村主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

(2)開支在5000—20000元的，須經(jīng)村“兩委”班子集體討論審批。

(3)開支在20000元以上的，在村“兩委”班子集體討論通過后，還須經(jīng)村民代表大會討論通過。

2、村集體資產(chǎn)在2000萬元以上的村開支規(guī)定。

(1)開支在20000元以下的，由村主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

(2)開支在20000—50000元的，須經(jīng)村“兩委”班子集體討論審批。

(3)開支在50000元以上的，在村“兩委”班子集體討論通過后，還須經(jīng)村民代表大會討論通過。

九、村合作經(jīng)濟組織必須嚴(yán)格執(zhí)行資金開支審批手續(xù)，對手續(xù)不完備的開支，不準(zhǔn)付款；對不合理的開支，村級財務(wù)專管員（出納人員）有權(quán)拒絕付款并向上級主管部門反映。

十、村合作經(jīng)濟組織所收到的資金，必須實行會計制度規(guī)定的“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則。不得隱瞞、謊報、遲報資金數(shù)額；不得以各種方式進(jìn)行轉(zhuǎn)存及使用；不得逃避鎮(zhèn)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組的審批。如發(fā)現(xiàn)有上述行為，則移交紀(jì)檢部門依法處理。

十一、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金、存款管理的六禁止規(guī)定：

1、不準(zhǔn)白條頂替庫存現(xiàn)金。

2、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。

3、不準(zhǔn)保留帳外公款。

4、不準(zhǔn)單位之間互相借用現(xiàn)金。

5、不準(zhǔn)用本單位銀行帳號代其它單位、個人存入與支取現(xiàn)金。

6、不準(zhǔn)向開戶銀行謊報用途套取現(xiàn)金。

十二、加強對村級集體大額資金監(jiān)督管理的保證措施：

（一）、繼續(xù)強化“雙層審計、村帳托管”制度：每月由村民主理財小組和鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)服務(wù)中心對收支票據(jù)進(jìn)行雙層審計，對于合規(guī)票據(jù)，分別加蓋“村民主理財專用章”和“農(nóng)村財務(wù)復(fù)審專用章”，并予以入賬。對于不合規(guī)票據(jù)，予以退回。

（二）、加強審計監(jiān)督制度：審計部門將村集體資金的使用列入年度專項審計，且進(jìn)行全程跟蹤。

（三）、堅持民主公開制度：每季度進(jìn)行一次財務(wù)公開，各村在便于村民閱覽的地方設(shè)置財務(wù)公開欄，將村集體資金的使用情況張榜公布。每半年召開一次村民代表大會，對村集體資金的使用情況進(jìn)行總結(jié)，認(rèn)真聽取村民的意見和建議，解答村民提出的問題，接受村民監(jiān)督。

（四）、考核及責(zé)任追究制度：

1、各村執(zhí)行集體大額資金監(jiān)督管理規(guī)定情況列入年度考核內(nèi)容，凡不按規(guī)定進(jìn)行資金解繳和資金使用審批的，年終不能被評為先進(jìn)黨支部和先進(jìn)村委會。

2、鎮(zhèn)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組將定期或不定期對村級執(zhí)行集體大額資金監(jiān)督管理規(guī)定情況進(jìn)

行檢查，發(fā)現(xiàn)問題，要在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)進(jìn)行通報批評并限期整改，情節(jié)嚴(yán)重的將嚴(yán)肅處理。

3、各村黨支部書記為執(zhí)行集體大額資金監(jiān)督管理規(guī)定的第一責(zé)任人，負(fù)直接責(zé)任。因工作不力，達(dá)不到規(guī)定要求的，直接追究村黨支部書記的責(zé)任，同時扣減村級干部報酬。

4、由于管理失誤，給村集體資產(chǎn)造成損失的，要依法追究有關(guān)人員的責(zé)任，造成重大損失構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

十三、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：大額資金管理制度

建人社發(fā)[2011]43號

關(guān)于印發(fā)《建平縣人力資源和社會保障局

大額資金管理制度》的通知

各股室、所屬各單位：

現(xiàn)將《建平縣人力資源和社會保障局大額資金管理制度》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

2011年7月26日

建平縣人力資源和社會保障局大額資金管理制度

為進(jìn)一步加強人社局大額資金使用管理，提高資金運作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于群眾和社會監(jiān)督，提高資金使用透明度，根據(jù)《關(guān)于黨政主要領(lǐng)導(dǎo)不直接分管人事、財政財務(wù)、物資采購和工程項目的實施細(xì)則》（建委辦發(fā)[2011]55號），制定本管理制度。

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點的較大基本支出項目；設(shè)備購置項目；各類培訓(xùn)項目；基本建設(shè)項目等。

二、大額資金是指1萬元以上的資金項目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預(yù)算項目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對大額資金支出的使用要實行“局黨委辦公會集體討論”制度。資金使用責(zé)任人填寫資金使用報告，經(jīng)主管副局長、局長同意后，由局黨委辦公會集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財務(wù)開支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅持公開透明，嚴(yán)禁暗箱操作。設(shè)備和主要材料采購必須依法通過公開招標(biāo)方式確定；

4、凡是屬于納入縣政府采購目錄的項目，按照《建平縣政府采購辦法》、《建平縣政府采購目錄》的規(guī)定執(zhí)行。

5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、調(diào)撥、報廢制度，大型設(shè)備購置首先要求使用部門要提出申請，進(jìn)行可行性分析，經(jīng)局黨委辦公會集體討論，形成決議后方可購置。

6、大額專項資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁在申請資金過程中弄虛作假、套取大額專項資金的行為。

7、各類報銷科目不論金額大小，一律采取主管股室與發(fā)生股室聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、局長簽字后方可報銷。

四、建立監(jiān)督制度

1、明確監(jiān)督主體，財務(wù)部門要進(jìn)一步健全財務(wù)管理制度，加強大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財務(wù)部門有權(quán)拒付。財務(wù)部門對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。

2、對大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照縣大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。

此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

主題詞：資金管理制度通知

抄報：縣紀(jì)檢委、縣組織部

建平縣人力資源和社會保障局辦公室2011年7月26日印發(fā)

第三篇：新增大額資金使用管理規(guī)定

大額資金使用管理規(guī)定

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1.目的為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級公司有關(guān)要求，結(jié)合公司實際，特制定本管理規(guī)定。

2.適用范圍

本管理規(guī)定適用于上海一鋼機電有限公司（以下簡稱公司）。

3.定義

3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。

3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、股利分配、項目投資、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2公司股利分配；

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3.2.3公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.4項目投資活動，主要包括采取BT、BOO等墊資模式運作的項目投資；

3.2.5對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等;

3.2.6對外捐贈、贊助等活動；

3.2.7對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用；

3.2.9其他大額資金使用情況。

4.大額資金使用原則

4.1實行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實行公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審；

4.3預(yù)算管理原則。

5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍：

5.1對外投資支出、股利分配、對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款；

5.31,000萬以上（含1,000萬）項目投資支出；

5.4500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.520萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

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35.6500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。

6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟合同協(xié)議、請示報告等相關(guān)資料，報分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條規(guī)定的審批權(quán)限，實行聯(lián)簽聯(lián)審。

公司財務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。

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附加說明：

本文件歸口管理：財務(wù)核算部實施日期：2013年7月1日 本文件編制：

審核：

批準(zhǔn)：

第四篇：農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源監(jiān)督管理實施細(xì)則

農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源監(jiān)督管理實施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為切實加強農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源（以下簡稱“三資”）管理，實現(xiàn)用制度管權(quán)、管事、管人，維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟組織及其成員的合法權(quán)益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟社會和諧發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策，結(jié)合我市實際情況，制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則適用于本市行政區(qū)域內(nèi)的行政村（自然村或村民小組）集體經(jīng)濟組織。

國家法律、法規(guī)對農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。、第三條 本細(xì)則所成農(nóng)村集體資金指村（組）集體原有積累及取得發(fā)包及上交收入、經(jīng)營收入、租賃收入、投資收益、征用土地補償收入、集體資產(chǎn)變賣收入、上級撥入資金收入、借入資金收入、其他收入等形成的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及有價證券等。第四條

農(nóng)村集體資產(chǎn)指村（組）集體所有或以貸款、投資入股經(jīng)營、“一事一議”籌資籌勞、接受捐贈、無償資助所形成的建筑物、農(nóng)業(yè)機械、機電設(shè)備、電力設(shè)施、交通工具、通訊工具、經(jīng)濟林木、牲畜及農(nóng)田水利、道路、教育、文化、衛(wèi)生、體育設(shè)施等。

農(nóng)村集體資源指依法屬于村（組）集體所有的耕地、園地、林地、草地、水面、“四荒地”等自然資源。

第四條 農(nóng)村集體“三資”受法律保護(hù)，任何單位和個人不得侵占、平調(diào)、損壞、私分、哄搶或非法查封、抵押、凍結(jié)、變賣、無償占用和沒收。

第五條 農(nóng)村集體“三資”管理實行委托代理制，在堅持農(nóng)村集體“三資”所有權(quán)、財務(wù)審批權(quán)、監(jiān)督權(quán)、債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變和尊重農(nóng)民群眾意愿的基礎(chǔ)上，由村級集體經(jīng)濟組織提出申請，并與鄉(xiāng)鎮(zhèn)代理機構(gòu)簽訂代理協(xié)議，實行委托代理。

第二章 機構(gòu)職責(zé)

第一條

各縣區(qū)成立加強農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源監(jiān)督

管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣區(qū)農(nóng)業(yè)主管部門，辦公室工作人員從領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位抽調(diào)組成，辦公室統(tǒng)一稱為“x x縣（區(qū)）農(nóng)村集體‘三資’監(jiān)督管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”（以下簡稱縣區(qū)“三資”辦）。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)參照縣區(qū)做法，成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組并下設(shè)辦公室，辦公室統(tǒng)一稱為“x x鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村集體‘三資’監(jiān)督管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”（以下簡稱鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦），負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村集體“三資”管理的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立農(nóng)村集體“三資”代理服務(wù)中心，原有“村賬鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）代理”事項納入其職責(zé)范圍。村一級成立農(nóng)村集體“三資”管理小組，承擔(dān)日?！叭Y”管理工作。各村成立村務(wù)監(jiān)督委員會，負(fù)責(zé)對“三資”經(jīng)營、使用、管理的日常監(jiān)督。第二條

縣區(qū)農(nóng)村集體“三資”監(jiān)督管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組

辦公室主要職責(zé)包括：

（一）研究制定“三資”管理辦法及制度；

（二）指導(dǎo)各地加強“三資”管理，提高經(jīng)營管理效

益；

（三）對“三資”管理進(jìn)行檢查、監(jiān)督和考核，及時

查處“三資”管理中的違法違紀(jì)問題；

（四）統(tǒng)計匯總分析“三資”管理報表及數(shù)據(jù)，為領(lǐng)

導(dǎo)決策提供依據(jù)；

（五）開展“三資”管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升“三資”管

理人員素質(zhì)；

（六）做好“三資”管理的調(diào)查研究工作，著力解決

“三資”管理中出現(xiàn)的問題；

（七）抓好“三資”管理的信息化建設(shè)，拓展網(wǎng)絡(luò)功

能，強化網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用；

（八）完成上級有關(guān)部門交辦的其他事項。

第三條

鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”監(jiān)督管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組

辦公室職責(zé)包括：

（一）貫徹落實上級有關(guān)“三資”管理的法律法規(guī)及

有關(guān)制度；

（二）研究制度鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”管理辦法及制度；

（三）指導(dǎo)幫助各村建立健全“三資”管理制度；

（四）對村級“三資”管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)

督，提高“三資”管理水平；

（五）組織開展“三資”管理的專項調(diào)查研究、分析

“三資”管理中出現(xiàn)的新情況、新問題，創(chuàng)新“三資”管理機制；

（六）負(fù)責(zé)做好“三資”管理情況的統(tǒng)計分析，為領(lǐng)

導(dǎo)決策提供依據(jù)；

（七）開展“三資”管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高村級“三資”

管理水平；

（八）強化“三資”管理網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用，對“三資”實行

動態(tài)網(wǎng)絡(luò)監(jiān)管；

（九）配合開展審計監(jiān)督，完成“三資”審計任務(wù)；

（十）配合查處“三資”管理違規(guī)行為，落實責(zé)任追

究。

第四條

鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”代理服務(wù)中心職責(zé)包括：

（一）指導(dǎo)幫助各村開展“三資”清查，全面掌握“三

資”家底；

（二）指導(dǎo)督促各村編制“三資”預(yù)算方案；

（三）參與各村“三資”重大事項，及時了解“三資”

變動情況；

（四）對各村“三資”原始憑證進(jìn)行審核，并進(jìn)行登

記，對不規(guī)范、不合理的事項，書面反饋意見，按規(guī)定作出處理；

（五）負(fù)責(zé)做好憑證編制、記賬、結(jié)賬、報表編制上 報，正確核算“三資”收支事項；

（六）對集體資金支取進(jìn)行審核把關(guān)，審核通過的，在銀行票據(jù)上加蓋財務(wù)專用章，并錄入“三資”信息化管理系統(tǒng)；

（七）定期下村指導(dǎo)，每季度盤點各村庫存現(xiàn)金，每

月核對現(xiàn)金及銀行存款余額；

（八）對村級“三資”原始憑證、會議記錄、資金使

用申請單、合同、招投標(biāo)文書、驗收資料、照片等原始資料進(jìn)行掃描，錄入農(nóng)村“三資”信息化管理網(wǎng)絡(luò)；

（九）做好農(nóng)村集體經(jīng)濟組織統(tǒng)一收據(jù)領(lǐng)用、核銷的

登記工作，并錄入農(nóng)村“三資”信息化管理網(wǎng)絡(luò)；

（十）參與做好重大“三資”事項的經(jīng)營、出租、發(fā)

包、招投標(biāo)、合同簽訂等工作；

（十一）及時反饋村級“三資”管理情況，督促村級

做好“三資”公開；安全

（十二）指導(dǎo)村級合理利用資源，提高資源利用效率；

（十三）加強與代理村的溝通聯(lián)系，及時賬務(wù)代理村“三資”預(yù)算執(zhí)行情況。

（十四）建立“三資”臺賬，錄用農(nóng)村“三資”信息化管理網(wǎng)絡(luò)，加強“三資”檔案管理。

第五條

村“三資”管理小組職責(zé)包括：

（一）負(fù)責(zé)做好“三資”預(yù)決算方案編制；

（二）制定和執(zhí)行本村集體資金、資產(chǎn)、資源管理制

度；

（三）加強“三資”的日常經(jīng)營管理，提高經(jīng)營管理

效益；

（四）加強與鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”代理服務(wù)中心的溝通聯(lián)系，邀請代理服務(wù)中心工作人員參與“三資”重大事項；

（五）定期公開“三資”使用、囧應(yīng)狀況，隨時公開

“三資”重大事項；

（六）及時處理落實上級“三資”管理部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三

資”代理服務(wù)中心發(fā)現(xiàn)的問題；

（七）定期向村民（代表）會議報告本村“三資”經(jīng)

營、管理、使用情況；

（八）建立“三資”臺賬及合同管理臺賬。

第十一條 村務(wù)監(jiān)督委員會職責(zé)包括：

（一）參與制定本村集體“三資”管理制度；

（二）參與編制“三資”預(yù)決算方案；

（三）列席涉及“三資”經(jīng)營、使用、管理中重大事

項的會議；

（四）參與并監(jiān)督本村“三資”的經(jīng)營、使用以及合

同的、履行情況；

（五）聽取和收集群眾反映的“三資”方面的問題，向群眾做好解釋和答復(fù)工作；

（六）督促村（組）及時公開“三資”經(jīng)營、使用、管理及變動情況；

（七）定期向村民（代表）會議報告村“三資”監(jiān)督

情況；

（八）對本村“三資”的經(jīng)營、使用及管理及時提出

合理意見及建議；

（九）向上級有關(guān)部門反映本村“三資”的經(jīng)營、使

用及管理中存在的問題。

第三章 “三資”經(jīng)營

第十二條 村（組）集體經(jīng)濟組織可采取招標(biāo)、發(fā)包、出租、入股等形式，促進(jìn)集體“三資”所有權(quán)及使用權(quán)的合理利用，實現(xiàn)保值增值。

第十三條 涉及農(nóng)村集體“三資”重大事項的，必須嚴(yán)格按照“四議兩公開一審核一監(jiān)督”工作方法實施：

（一）集體議事。凡涉及農(nóng)村集體“三資”重大事項 的實施，必須經(jīng)村支部提議、“兩委”商議、黨員大會審議、村民（代表）會議決議；

（二）公示公開。凡涉及農(nóng)村集體“三資”重大事項 的決議及實施結(jié)果，應(yīng)及時向群眾公開，接受

群眾監(jiān)督；

（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核。凡村（組）重大“三資”事項實施

前必須報鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦、“三資”代理服務(wù)中心審核備案；

（四）全程監(jiān)督。村務(wù)監(jiān)督委員會在村集體重大“三

資”事項實施過程中進(jìn)行全程監(jiān)測監(jiān)督。

第十四條 以租賃、承包方式經(jīng)營農(nóng)村集體資產(chǎn)、資源的單位和個人，享有合同約定的經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)，負(fù)有管理和保護(hù)資產(chǎn)、資源的義務(wù)。

第十五條 農(nóng)村集體所有的資產(chǎn)、資源，除依法向全體成員發(fā)包外，可向村（組）集體經(jīng)濟組織以外的成員招標(biāo)、出租、發(fā)包，到在同等條件下，本村（組）成員享有優(yōu)先權(quán)。

第十六條 農(nóng)村集體資產(chǎn)經(jīng)營和資源交易實行“五進(jìn)一評一簽兩公開”，即規(guī)模在3000元以上，50萬元以下的資產(chǎn)資源購置、發(fā)包、租賃、出售和工程建設(shè)全部進(jìn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共資源交易站交易，對資產(chǎn)資源進(jìn)行價值評估，資產(chǎn)資源交易全部簽訂統(tǒng)一規(guī)范的書面合同，資產(chǎn)資源交易情況、變動情況及時公開。

第十七條 經(jīng)營農(nóng)村集體“三資”時，必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國合同法》、《江西省農(nóng)業(yè)承包合同管理條例》等有關(guān)規(guī)定簽訂合同，合同文本內(nèi)容必須齊全、格式規(guī)范，明確合同期限及雙方的權(quán)利和義務(wù)。合同條款等重要事項須經(jīng)村委會集體討論通過，并報鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦、農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心備案。

第十八條 經(jīng)濟合同簽訂后，一般不得隨意變更或解除，確需變更或解除的，應(yīng)經(jīng)村委會集體討論，并經(jīng)村民（代表）會議討論通過；涉及重大“三資”事項合同變更或解除，事先必須報鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦、“三資”代理服務(wù)中心審核，并經(jīng)村民（代表）會議討論通過。

第十九條 農(nóng)村集體資產(chǎn)、資源出租、發(fā)包、入股等需要進(jìn)行價值評估的，應(yīng)委托具有合法資質(zhì)的評估機構(gòu)進(jìn)行評估，結(jié)果經(jīng)村民（代表）會議確認(rèn)，并報鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦備案。

第二十條 村（組）集體經(jīng)濟組織根據(jù)國家法律、法規(guī) 規(guī)定，可以采用貨幣資金、實物或者債券等有價證券方式向其他單位投足。

第二十一條 村（組）集體經(jīng)濟組織對外投資項目，投資、出售、轉(zhuǎn)讓和收回投資時，須經(jīng)村民（代表）會議討論通過，報鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦審核備案。

第二十二條 村（組）集體經(jīng)濟組織不得以集體“三資”為其他單位（個人）提供抵押和擔(dān)保，不得對外出借集體資金，原則上不得對外捐贈。特殊情況確需出借集體資金的，應(yīng)報鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核，并經(jīng)村民（代表）會議討論通過。

第四章 “三資”管理

第二十三條 村（組）集體經(jīng)濟組織的“三資”實行收支預(yù)決算管理。年初編制收支預(yù)算計劃，年終編制收支決算報告。

財務(wù)收支要嚴(yán)格按預(yù)算計劃執(zhí)行，定期進(jìn)行收支情況分析，及時反映預(yù)算執(zhí)行情況，執(zhí)行中要定期聽取群眾意見，接受群眾監(jiān)督。

第二十四條 村（組）集體經(jīng)濟組織銀行存款，只能開設(shè)一個基本賬戶，如確有特殊情況需開設(shè)二個以上賬戶的，需報鄉(xiāng)鎮(zhèn)審核批準(zhǔn)。

第二十五條 村（組）集體經(jīng)濟組織嚴(yán)格按《中華人民共和國票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》辦理銀行結(jié)算，不準(zhǔn)出租、出借賬戶，不得巧立名目、弄虛作假套取現(xiàn)金。在提取現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬前，必須填寫銀行取款審批單，注明資金的用途及金額，金額較大的，需由鄉(xiāng)鎮(zhèn)駐村蹲點領(lǐng)導(dǎo)簽署證明意見。

上級劃撥的各類款項必須進(jìn)入村銀行存款基本賬戶，不準(zhǔn)直接領(lǐng)取現(xiàn)金。

第二十六條 村（組）集體經(jīng)濟組織實行賬款、印鑒分開保管制度。報賬員負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金、支票、有價證券，辦理收支結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬及銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，定期核對，賬款相符。除報賬員外任何人不得管理現(xiàn)金和存款，確因工作需要，其他人代收的款項應(yīng)在兩天內(nèi)及時結(jié)清，數(shù)額較大的須當(dāng)天結(jié)清。鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心負(fù)責(zé)核算村（組）集體經(jīng)濟組織總賬、，明細(xì)賬。

第二十七條 村（組）集體經(jīng)濟組織應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》和上級關(guān)于加強村級貨幣資金管理的文件，規(guī)范收支內(nèi)容和程序。

第二十八條 村集體經(jīng)濟組織應(yīng)嚴(yán)格遵守庫存現(xiàn)金額限制度，庫存現(xiàn)金限額一般為3000元，規(guī)模較大、收支較多及較偏遠(yuǎn)的村，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，庫存現(xiàn)金限額可適當(dāng)提高，但最高不得超過5000元，超過限額部分應(yīng)及時存入銀行。

第二十九條 村集體經(jīng)濟組織應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格控制借支、墊支，不準(zhǔn)白條抵庫、坐支、私設(shè)“小金庫”，嚴(yán)禁公款私存；因公借款必須經(jīng)村“三資”管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在業(yè)務(wù)結(jié)束七天內(nèi)及時結(jié)清。

第三十條 農(nóng)村集體資金使用按照“三簽二審一公開”程序操作，即經(jīng)辦人、證明人簽字、財務(wù)負(fù)責(zé)人簽批，村務(wù)監(jiān)督委員會、鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”代理服務(wù)中心審核，財務(wù)收支定期公開。

第三十一條 村集體經(jīng)濟組織財務(wù)開支實行審核審批制度。財務(wù)開支實行分檔逐級審核，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆審批”原則，由村集體經(jīng)濟組織財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

村集體財務(wù)事項發(fā)生時，經(jīng)手人必須取得真實、有效、合法的原始憑證，必須注明用途并在原始憑證上簽字，交村務(wù)監(jiān)督委員會審核同意并加蓋專用章后，報經(jīng)村集體經(jīng)濟組織負(fù)責(zé)人審批同意并簽字，手續(xù)不全的，報賬員（出納）不得付款，核算會計不得入賬。

凡一次性支出金額較小的，由經(jīng)手人簽字，村集體經(jīng)濟組織財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；凡一次性支出金額較大的，由村“兩委”集體討論同意，并附書面決議意見，村集體經(jīng)濟組織財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；凡一次性支出金額特別大的，由村民（代表）會議討論同意，并附書面表決意見，村集體經(jīng)濟組織財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。各項開支需經(jīng)村務(wù)監(jiān)督委員會審核同意并蓋章后，方可入賬。嚴(yán)禁將大額開支分化成小額報銷，逃避審核審批監(jiān)督。一次性開支金額較小、較大、特別大的具體數(shù)量限額，由各鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)合本地實際確定，并行文上報縣區(qū)紀(jì)檢委監(jiān)察局、農(nóng)業(yè)主管部門、財政部門備案。

村集體經(jīng)濟組織財務(wù)負(fù)責(zé)人嚴(yán)把審批關(guān)：不符合支出預(yù)算及標(biāo)準(zhǔn)的不批；原始憑證不規(guī)范的不批；沒有經(jīng)辦人、證明人的不批；所購物品用途不明或應(yīng)入庫登記二保管人員未簽字的不批；數(shù)量、單價、金額不符的不批；開支票據(jù)未按程序?qū)徍说牟慌５谌l

村集體經(jīng)濟組織發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須取得合法有效的原始憑證。

收入款項需附帶合同等相關(guān)依據(jù)。支出票據(jù)必須有詳細(xì)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、收款單位名稱及蓋章、具體經(jīng)辦人、證明人、審批人、村務(wù)監(jiān)督委員會審核簽名蓋章，做到原始憑證規(guī)范、用途名了、手續(xù)齊全。

第三十二條 村財務(wù)收支實行定期結(jié)報制度。各村原則上每月結(jié)報一次；經(jīng)濟業(yè)務(wù)較少的村，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)同意，可兩個月結(jié)報一次；業(yè)務(wù)量大的村也可按旬結(jié)報一次。具體結(jié)報時間由鄉(xiāng)鎮(zhèn)確定。

第三十四條 村集體經(jīng)濟組織應(yīng)嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出，建立健全村干部工資、獎金、各種補貼發(fā)放、招待費、交通差旅費限額報銷制度，具體由鄉(xiāng)鎮(zhèn)確定，再由村委會提出方案交由村民（代表）會議審議通過。

嚴(yán)格控制各類外出參觀考察活動，確需外出的，須經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，并經(jīng)村民（代表）會議討論同意后實施。

第三十五條 村集體經(jīng)濟組織發(fā)生應(yīng)收應(yīng)付、上級補助、獎勵及捐贈的資金、物資等經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須全部納入村賬內(nèi)統(tǒng)一核算。報賬員要建立應(yīng)收應(yīng)付分戶明細(xì)登記薄，詳細(xì)登記應(yīng)收應(yīng)付單位名稱、應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)發(fā)生的實際、金額、原因及經(jīng)手人、證明人等內(nèi)容。

第三十六條 村集體經(jīng)濟組織要及時清理應(yīng)收、應(yīng)付、內(nèi)部往來等債權(quán)債務(wù)。對各類應(yīng)收拖欠款項，采取切實可行的措施進(jìn)行催收，限期歸還，對一時無法全額收回的，應(yīng)訂立還款計劃分期收回，對各類債務(wù)要逐步化解。

第三十七條 村集體經(jīng)濟組織要嚴(yán)格遵守票據(jù)管理制度，落實專人保管，設(shè)立領(lǐng)用登記薄，嚴(yán)格保管和規(guī)范使用手續(xù)。收款統(tǒng)一使用“農(nóng)村集體經(jīng)濟組織統(tǒng)一收款收據(jù)”，禁止使用其他收款收據(jù)，收款收據(jù)原則上各村每次只能領(lǐng)用一本，用完后以舊換新，整本連號有序使用，不得遺失。收款收據(jù)嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓、出借、贈送、代開、代用、盜用。

第三十八條 村集體經(jīng)濟組織要加強對各種有價證券的管理，建立有價證券登記薄，詳細(xì)記載有價證券的名稱、券別、購買日期、號碼、數(shù)量、金額及收益值，有價證券兌付后，本金收益應(yīng)及時入賬。

第三十九條 村集體經(jīng)濟組織必須建立健全財產(chǎn)物資登記保管制度，明確管理責(zé)任人，定期或不定期進(jìn)行盤點清查，每年至少盤點一次，對盤盈或盤虧的應(yīng)查明原因，分清責(zé)任進(jìn)行處理，做到賬實相符。

第四十條 村集體經(jīng)濟組織要建立健全固定資產(chǎn)折舊制度，按規(guī)定提取折舊，用于固定資產(chǎn)的購置和更新。重大固定資產(chǎn)及財產(chǎn)物資的購置、更新、報廢、核銷、拍賣、轉(zhuǎn)讓、入股，需經(jīng)村民（代表）會議討論通過，方可實施。

第四十一條 村集體經(jīng)濟組織要建立集體資源登記臺賬，全面掌握資源狀況，明確集體資源權(quán)屬，要確定專人管護(hù)，明確管護(hù)責(zé)任。對集體資源名稱、類型、數(shù)量，要做到賬物相符。實行承包、租賃經(jīng)營的集體資源，應(yīng)登記資源承包、租賃單位（個人）的名稱、地址、用途、承包費或租賃金、期限和起止日期等。

第四十二條 村集體經(jīng)濟組織要加強對經(jīng)濟合同的管理，積極履行合同義務(wù)。對各類租賃、發(fā)包、轉(zhuǎn)讓合同中規(guī)定的收入要加強收繳，定期檢查合同的履行情況，到期做好結(jié)算兌現(xiàn)工作，確保合同完整兌現(xiàn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦對村經(jīng)濟合同管理工作的檢查，每年不少于一次。

第四十三條 村集體經(jīng)濟組織應(yīng)建立統(tǒng)一格式的土地征用臺賬，按實際征用情況逐筆登記，詳細(xì)記錄：

（一）征用土地的單位、時間、用途，被征土地面積、四至等；（2）各項征地補償費的標(biāo)準(zhǔn)、應(yīng)收和已收情況；（3）土地補償費、勞力安置費、青苗補償費、地面附著物補償和農(nóng)民社保等支出明細(xì)及征地補償余額等。

第四十四條 征地補償費應(yīng)實行專戶管理制度，嚴(yán)格按照專戶存儲、專項核算、?？顚Ｓ玫脑瓌t規(guī)范管理。土地征用費的分配、使用方案實施前，要報鄉(xiāng)鎮(zhèn)審查，并經(jīng)村民代表會議討論通過后執(zhí)行。土地征用費的收入、支出和結(jié)余情況、分配辦法、到戶的明細(xì)情況等要納入村務(wù)財務(wù)公開內(nèi)容，及時向群眾公開。村集體機動地、園地、林地等征用補償費屬于村級集體所有，納入公積公益金管理，嚴(yán)禁平分到戶。

對留歸村集體經(jīng)濟組織的土地補償費屬集體資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)用于發(fā)展生產(chǎn)、增加積累、集體福利、公益事業(yè)等方面。不得用于發(fā)放干部報酬、支付招待費用等非生產(chǎn)性開支。

第四十五條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”代理服務(wù)中心應(yīng)幫助村建立健全集體資金、資產(chǎn)、資源臺賬，村集體經(jīng)濟組織每年末應(yīng)對集體資金、資產(chǎn)、資源實行定期清查，登記造冊，清查結(jié)果向全體成員公布。

第四十六條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”代理服務(wù)中心及村集體經(jīng)濟組織應(yīng)建立農(nóng)村集體“三資”檔案室，購置檔案柜，確定專人負(fù)責(zé)保管。檔案室應(yīng)做好防火、防盜、防蛀、防潮工作，做到存放有序，定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時解決。嚴(yán)格遵守保密紀(jì)律，非檔案管理人員不得隨意進(jìn)入檔案室，不得隨意泄露“三資”情況。

第四十七條 月（年）末，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”代理服務(wù)中心應(yīng)將會計憑證、賬冊、報表、合同協(xié)議、移交清冊、登記薄等農(nóng)村“三資”資料，分類整理，裝訂成冊，歸檔保管。

第四十八條 嚴(yán)格檔案查閱使用手續(xù)。除業(yè)務(wù)主管部門、紀(jì)檢檢察機關(guān)、審計機構(gòu)、行政執(zhí)法部門履行公務(wù)需查閱檔案外，其他單位和個人凡要求查閱村“三資”管理檔案的，須經(jīng)村集體“三資”管理負(fù)責(zé)人或鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦同意后方可進(jìn)行，并將查閱情況進(jìn)行書面登記。

第四十九條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”代理服務(wù)中心保管農(nóng)村“三資”檔案資料滿五年后，將檔案資料移交給村，并辦理交接手續(xù)。

第五章 “三資”監(jiān)督 第五十條 農(nóng)村集體“三資”的經(jīng)營、使用及管理情況應(yīng)在次月15日前公開，重大事項應(yīng)隨時公開，公開欄旁設(shè)立意見箱，接受群眾監(jiān)督。

第五十一條 村務(wù)監(jiān)督委員會要積極履行職責(zé)，參與農(nóng)村集體“三資”的經(jīng)營、使用及管理，對“三資”經(jīng)營、使用及管理中發(fā)現(xiàn)的問題，有權(quán)向村負(fù)責(zé)人和上級“三資”辦反映，并向群眾做好解釋說明工作。

第五十二條 村集體經(jīng)濟組織成員有權(quán)對“三資”經(jīng)營、使用及管理進(jìn)行詢問，村有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時作出答復(fù)，對答復(fù)不滿意的，也可向鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦反映。

第五十三條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦要加強對“三資”經(jīng)營、使用及管理的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時制止或提出處理意見，并向所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門匯報。

第五十四條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”代理服務(wù)中心要加強對農(nóng)村“三資”使用、管理的審核把關(guān)，對“三資”管理中出現(xiàn)的問題，應(yīng)及時制止，并向鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦報告。

第五十五條 縣區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)“三資”辦應(yīng)充分利用農(nóng)村集 體“三資”信息化管理網(wǎng)絡(luò)，拓展“三資”網(wǎng)絡(luò)功能，加強對“三資”動態(tài)實時監(jiān)管。

第五十七條 縣區(qū)“三資”辦定期組織“三資”管理專項檢查，對檢查情況進(jìn)行通報，抓好檢查發(fā)現(xiàn)問題的處理落實。

第六章 責(zé)任追究

第五十八條 村集體經(jīng)濟組織違法“三資”管理制度，因程序不規(guī)范、操作不透明、管理不民主、監(jiān)督不到位，造成“三資”損失的，應(yīng)追究鄉(xiāng)鎮(zhèn)駐村蹲點領(lǐng)導(dǎo)、村黨組織、村民委員會負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員的責(zé)任，構(gòu)成 的，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，涉嫌犯罪的，依法

追求刑事責(zé)任。

第六十條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”代理服務(wù)中心因?qū)徍税殃P(guān)不嚴(yán)、指導(dǎo)服務(wù)不力、制度執(zhí)行落實不到位，導(dǎo)致代理村“三資”管理混亂，給集體經(jīng)濟造成損失的，應(yīng)追究鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和代理服務(wù)中心主任及相關(guān)人員的責(zé)任，構(gòu)成違紀(jì)的，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第六十一條 縣級參與農(nóng)村集體“三資”監(jiān)督管理的職能部門履行職責(zé)不到位，造成農(nóng)村集體“三資”管理混亂的，追究部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員責(zé)任，構(gòu)成違紀(jì)的，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分，涉嫌犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附則

第六十二條 縣區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村（組）集體經(jīng)濟組織，要根據(jù)本細(xì)則，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，制定有關(guān)“三資”監(jiān)督管理實施辦法，并報上級紀(jì)委、監(jiān)察局、農(nóng)業(yè)主管部門備案。

第六十三條 本細(xì)則所指縣區(qū)包含市屬開發(fā)區(qū)、新區(qū)；本細(xì)則所指鄉(xiāng)鎮(zhèn)包含縣區(qū)屬場、管理處、街辦、開發(fā)區(qū)、工業(yè)園。

第六十四條 凡市級有關(guān)部門原出臺的規(guī)定與本細(xì)則不一致的，依照本細(xì)則執(zhí)行。

第六十五條 本細(xì)則由市紀(jì)委、市監(jiān)察局、市農(nóng)業(yè)局負(fù)責(zé)解釋，自2012年10月1日施行。

第五篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團公司《關(guān)于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實行公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟合同協(xié)議、請示報告等相關(guān)資料，報分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日