第一篇：大額資金管理標(biāo)準(zhǔn)

范圍

為加強(qiáng)****在大額資金使用方面的監(jiān)督和管理，規(guī)范大額資金審批程序、審批權(quán)限、資金投放、使用與開(kāi)支行為，保障資金安全、穩(wěn)定、高效、有序的運(yùn)作，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)、****有關(guān)規(guī)定制定本標(biāo)準(zhǔn)。引用標(biāo)準(zhǔn)

《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》

《中國(guó)華電集團(tuán)公司會(huì)計(jì)核算辦法》

《中國(guó)華電集團(tuán)公司資金管理辦法》術(shù)語(yǔ)

本標(biāo)準(zhǔn)所稱大額資金，是指參與企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、基本建設(shè)、技術(shù)改造等活動(dòng)支付的單筆支付資金在100萬(wàn)以上的資金。

4管理職能

4.1大額資金管理委員會(huì)與資金管理委員會(huì)人員相同，資金管理委員會(huì)是大額資金管理的最高機(jī)構(gòu)。

4.2大額資金管理委員會(huì)的職權(quán)：負(fù)責(zé)審查批準(zhǔn)各項(xiàng)支付資金在50萬(wàn)元以上的款項(xiàng)，監(jiān)督各項(xiàng)資金的運(yùn)用和使用效果。

4.3公司法定代表人或授權(quán)總經(jīng)理是大額資金管理的第一責(zé)任人，對(duì)公司大額資金的安全與運(yùn)作效益負(fù)責(zé)；公司分管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師（或財(cái)務(wù)主管）協(xié)助法定代表人或總經(jīng)理管理大額資金。

4.4財(cái)務(wù)部是公司大額資金歸口管理部門，在分管財(cái)務(wù)工作副總經(jīng)理或總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)大額資金運(yùn)作全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督的管理部門。

4.5公司大額資金管理必須堅(jiān)持集中管理、綜合平衡、安全與效益并重的原則。管理內(nèi)容與要求

5.1大額資金管理和運(yùn)作

5.1.1公司生產(chǎn)、基建、技改等各項(xiàng)資金的收支都必須納入預(yù)算管理并列入公司年度綜合計(jì)劃，公司的年度資金預(yù)算由公司各業(yè)務(wù)部門在每年10月中旬提出建議收支計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查同意，計(jì)劃經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部綜合平衡，提出年度預(yù)算報(bào)告，經(jīng)資金管理委員會(huì)討論同意報(bào)華電新疆發(fā)電有限公司審批。批準(zhǔn)的年度預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，如有特殊情況需調(diào)整年度預(yù)算，報(bào)公司大額資金管理委員會(huì)和華電新疆發(fā)電有限公司批準(zhǔn)。

5.1.2大額資金管理委員會(huì)每月初召開(kāi)大額資金審批會(huì)議，參加會(huì)議人員：公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人等，會(huì)議決策由集體通過(guò)，并報(bào)送華電新疆發(fā)電有限公司審批。

5.1.3大額資金的管理與運(yùn)作需服從公司資金管理要求。支付金額大于1000萬(wàn)元的結(jié)算業(yè)務(wù)為特大交易，公司進(jìn)行特大交易須由上級(jí)公司進(jìn)行特大額支付授權(quán)，且須與公司電話落實(shí)付款事項(xiàng)。

5.1.5公司財(cái)務(wù)部要以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期檢查資金結(jié)算情況，并做好對(duì)帳工作。對(duì)大額款項(xiàng)的支付要進(jìn)行檢查、跟蹤，并向總經(jīng)理專題匯報(bào)。

5.1.6公司財(cái)務(wù)部對(duì)本公司項(xiàng)目投資的每筆大額支款、匯款應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)投資合同和經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的用款計(jì)劃審查辦理。

5.2其他

QG/HDWD — 04 40－2008

5.2.1財(cái)務(wù)部加強(qiáng)對(duì)資金帳戶的管理工作，定期與銀行核對(duì)賬戶余額，做好對(duì)賬工作，確保資金賬戶安全，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

6檢查與考核

未執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)所制定管理任務(wù)，按各崗位工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核。

7附加說(shuō)明

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：

審批：

批準(zhǔn)：

本標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：關(guān)于加強(qiáng)對(duì)大額資金管理使用

關(guān)于加強(qiáng)對(duì)大額資金管理使用

監(jiān)督的實(shí)施辦法

為貫徹落實(shí)縣紀(jì)委、監(jiān)察局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)黨政機(jī)關(guān)大額資金管理使用監(jiān)督的意見(jiàn)》精神，進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)我分局大額資金管理使用監(jiān)督工作，保障依法行使職權(quán)，合理、有效地使用各種財(cái)政性資金（包括專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和大額辦公經(jīng)費(fèi)，以下簡(jiǎn)稱大額資金），促進(jìn)大額資金管理使用的規(guī)范化、制度化，提高資金運(yùn)作效率和使用效益，促進(jìn)我局的廉政建設(shè)。根據(jù)縣紀(jì)委、監(jiān)察局的通知要求，特制定我分局大額資金管理使用監(jiān)督的實(shí)施辦法：

一、要全力做好大額資金管理使用工作，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)的規(guī)定，加大監(jiān)督檢查的力度，確保分局大額資金的正確使用，不得擠占、挪用，杜絕在大額資金管理使用當(dāng)中違紀(jì)違法行為的發(fā)生，加強(qiáng)隊(duì)伍勤政廉政建設(shè)。

二、要進(jìn)一步完善大額資金管理制度。建立健全大額資金管理使用的決策和審批程序，按照分局財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限、領(lǐng)撥款手續(xù)及相關(guān)工作人員的工作程序和職責(zé)。

三、要實(shí)行審批責(zé)任制。按照“誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則”，在賦予審批權(quán)時(shí)明確相應(yīng)的審批責(zé)任，大額資金的分配使用必須經(jīng)過(guò)分局黨組或辦公會(huì)集體討論決定。

四、要堅(jiān)持公開(kāi)透明的原則管理和使用大額資金，基本建設(shè)要按照“陽(yáng)光”工程實(shí)施。重要設(shè)備、主要材料采購(gòu)必須依法通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定。對(duì)專項(xiàng)資金的管理必須專帳核算、?？顚Ｓ?。嚴(yán)禁弄虛作假行為。

五、對(duì)大額資金的管理和使用實(shí)行“責(zé)任制”和“責(zé)任追究制”按照分局《財(cái)務(wù)管理制度》對(duì)大額資金的使用、管理責(zé)任要落實(shí)到崗、到人。對(duì)貪污、私分、截留、挪用、徇私舞弊、弄虛作假等違法行為要追究有關(guān)責(zé)任人的黨、政、紀(jì)責(zé)任，涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。

二0一0年一月六日

第三篇：大額閑置資金管理新途徑

大額閑置資金管理新途徑： 大額閑置資金管理新途徑：玩轉(zhuǎn)國(guó)債逆 回購(gòu)
國(guó)債逆回購(gòu)是近來(lái)頗受歡迎的一種大額閑置資金管理方式，通過(guò)證券交易賬 戶即可進(jìn)行交易，收益率上也頗有亮點(diǎn)。在“打新族”中流行起一種新的閑置資金投資方式——國(guó)債逆回購(gòu)。與通知 存款、銀行的無(wú)固定期限理財(cái)產(chǎn)品相比，國(guó)債逆回購(gòu)的收益率更為可觀；操作上 國(guó)債逆回購(gòu)也更為便捷，無(wú)需將資金轉(zhuǎn)出到銀行賬戶，直接在證券賬戶中就可進(jìn) 行交易操作。從歷史收益率的情況來(lái)看，每逢月末、季末，國(guó)債逆回購(gòu)的收益率 往往高位運(yùn)行，即使比起銀行的“高息攬儲(chǔ)”也有過(guò)之而無(wú)不及。

大額閑置資金管理新途徑 王先生是一位經(jīng)驗(yàn)老道的股民，有一筆百萬(wàn)元的資金主要用于打新股獲得一 級(jí)市場(chǎng)的收益。不過(guò)，前段時(shí)間新股連續(xù)破發(fā)讓一直穩(wěn)健運(yùn)行的新股申購(gòu)也蒙上 了陰影，王先生也決定暫時(shí)退出這個(gè)市場(chǎng)，打新股的資金轉(zhuǎn)道國(guó)債逆回購(gòu)市場(chǎng)。簡(jiǎn)單地解釋，國(guó)債逆回購(gòu)的本質(zhì)就是一種短期貸款，也就是說(shuō)，個(gè)人通過(guò)國(guó) 債回購(gòu)市場(chǎng)把自己的資金借出去，獲得固定的利息收益；而回購(gòu)方，也就是貸款 人用自己的國(guó)債作為抵押獲得這筆借款，到期后還本付息。與國(guó)債逆回購(gòu)相反的操作是國(guó)債回購(gòu)，也就是使用自己的國(guó)債作為抵押，向 資金供應(yīng)方借得資金。但是，按照我國(guó)證券市場(chǎng)的規(guī)定，只有機(jī)構(gòu)賬戶才可進(jìn)行 國(guó)債回購(gòu)的操作，普通的個(gè)人投資者只能進(jìn)行國(guó)債逆回購(gòu)，也就是說(shuō)把自己的錢 借給市場(chǎng)上的機(jī)構(gòu)以獲得一定的利息收益。那么，國(guó)債逆回購(gòu)的收益率，也就是借出的利率是如何確定的呢？在上交所 的交易系統(tǒng)中，目前提供 1 天、2 天、3 天、4 天、7 天、14 天、28 天、91 天和 182 天九個(gè)國(guó)債回購(gòu)品種，如 1 天國(guó)債回購(gòu) GC001，其交易代碼為 204001；7 天 國(guó)債回購(gòu) GC007，交易代碼為 204007；14 天國(guó)債回購(gòu) GC014 交易代碼為 204014； 其他依次類推。天、天、天國(guó)債回購(gòu)產(chǎn)品也是市場(chǎng)上最為活躍的三個(gè)品種。1 7 14 我們以 1 天國(guó)債回購(gòu) GC001（204001）為例，它的實(shí)時(shí)交易價(jià)格也就是這一產(chǎn)品 的即時(shí)利率。如在 2011 年 2 月 16 日，GC001 的開(kāi)盤價(jià)格為 1.700，這就意味著 當(dāng)天開(kāi)盤時(shí)回購(gòu)利率為 1.700%。對(duì)于個(gè)人投資者來(lái)說(shuō)，進(jìn)行逆回購(gòu)的操作就是 “賣出”GC001，GC001 的交易單位為 100 手（每手為 1000 元），假設(shè)投資者賣 出 100 手 GC001，交易價(jià)格為 1.7%，那么這筆拆借可以獲得的收益就為 100000×1.7%/360=4.6575 元。當(dāng)然，像一些交易活躍的品種，交易價(jià)格也就是利率的變動(dòng)非常顯著。不僅 各個(gè)交易日的交易價(jià)格有很大波動(dòng)，單個(gè)交易日內(nèi)價(jià)格也會(huì)出現(xiàn)較大波幅。以 1

月 31

日 GC001 的交易行情為例，開(kāi)盤價(jià)格為 10.00，最高達(dá)到 11.00，盤中大部 分時(shí)間價(jià)格保持在 4.8 的水平，而在收盤時(shí)價(jià)格直接跌落至 1.9 的水平。事實(shí)上，國(guó)債回購(gòu)利率與資金市場(chǎng)的供求有著密不可分的關(guān)系。我們可以看 到，在每個(gè)月末、季末前夕，國(guó)債回購(gòu)利率明顯地跳高。通常這也是銀行不惜高 息攬儲(chǔ)的時(shí)間，市場(chǎng)上的資金需求量較大。如 2009 年 9 月 29 日，GC001 的回購(gòu) 利率觸高至 16.79%；2009 年 12 月 30 日 GC001 最高達(dá)到 16%的收益率；今年 1 月下旬 GC001 的交易價(jià)格也有明顯的攀升。對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，掌握這些規(guī)律，將 獲得比資金臨時(shí)搬家到銀行更高的收益。實(shí)用交易指南玩轉(zhuǎn)逆回購(gòu) 那么如何參與到國(guó)債回購(gòu)這個(gè)市場(chǎng)？交易中有何特殊的要求？一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn) 在大部分的券商都可以為個(gè)人投資者提供國(guó)債逆回購(gòu)的服務(wù)，但是需要投資者在 券商處開(kāi)通國(guó)債回購(gòu)這一交易功能。一些券商的規(guī)定是，投資者需要親自攜帶相 關(guān)的證件、資料到營(yíng)業(yè)部柜臺(tái)開(kāi)通這一功能，滬、深兩市都有債券回購(gòu)的交易品 種，但交易活躍的主力交易品種都集中在滬市。也有一部分券商的規(guī)定是，通過(guò) 客戶服務(wù)電話或是網(wǎng)上操作就可開(kāi)通國(guó)債逆回購(gòu)的交易功能。在開(kāi)通這一業(yè)務(wù)后，投資者就可在證券交易系統(tǒng)中進(jìn)行操作。與普通股票交 易所不同的是，個(gè)人投資者使用的操作為“賣出”某一交易品種，如 GC001、GC007 等，按照回購(gòu)品種的期限，投資者的資金將拆借給國(guó)債的回購(gòu)方。待到期 限滿，資金和利息將自動(dòng)返還到投資者的賬戶。國(guó)債逆回購(gòu)中，交易的單位為 100 手，1 手的面額為 1000 元，也就是說(shuō)最 低的交易單位是 10 萬(wàn)元。在實(shí)際的操作中，每 10 萬(wàn)元方可參與交易，舉個(gè)例子 來(lái)說(shuō)，投資者擁有的資金為 55 萬(wàn)元，但實(shí)際可以參與交易的資金將為 50 萬(wàn)元。此外，投資者需要考慮的另外一個(gè)因素是交易的手續(xù)費(fèi)率。在進(jìn)行國(guó)債逆回 購(gòu)的交易時(shí)，券商標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)費(fèi)率的規(guī)定如表所示。如 GC001 的標(biāo)準(zhǔn)手續(xù)費(fèi)率為 0.001%，10 萬(wàn)元交易手續(xù)費(fèi)為 1 元。每 結(jié)合上文，假設(shè)成交時(shí)回購(gòu)利率為 1.7%，那么 10 萬(wàn)元資金獲得的收益為 4.6575 元，扣除 1 元的手續(xù)費(fèi)后，投資者的凈收 益僅為 3.6575 元。因此，進(jìn)行國(guó)債逆回購(gòu)時(shí)手續(xù)費(fèi)率對(duì)于實(shí)際收益的影響非常 大，尤其是當(dāng)利率水平較低時(shí)，投資者的收益可能還比不上券商收取的傭金。不 過(guò)，不少券商對(duì)于開(kāi)通這一交易的客戶都會(huì)給予一定的手續(xù)費(fèi)優(yōu)惠，客戶按照自 己的交易等級(jí)、資金量等可以獲得一定的折扣，以降低投資的成本。據(jù)了解，一 些券商可以為國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)提供免交易傭金的優(yōu)惠。建議投資者在開(kāi)通這一業(yè)務(wù)

時(shí)，向自己的券商詳細(xì)地了解傭金的水平。表：國(guó)債逆回購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率 回購(gòu)品種 GC001 GC002 萬(wàn)元交易手續(xù)費(fèi)（交易費(fèi)率 每 10 萬(wàn)元交易手續(xù)費(fèi)（元）0.001% 1 0.002% 2

GC003 GC004 GC007 GC014 GC028 28 天以上品種

0.003% 0.004% 0.005% 0.01% 0.02% 0.03%

3 4 5 10 20 30

另外一個(gè)比較實(shí)際的問(wèn)題就是國(guó)債逆回購(gòu)交易的流動(dòng)性。按照回購(gòu)交易的規(guī) 定，投資者賣出一個(gè)交易品種后，資金和傭金即被扣取，待到拆借到期，這筆資 金和利息將到達(dá)投資者的股票賬戶。但是，不同的券商對(duì)于到賬后資金的結(jié)算速 度并不相同。還是以 GC001 一天回購(gòu)產(chǎn)品為例，交易的第二天也就是 T+1 日，大 部分券商對(duì)于這筆資金的規(guī)定是：可用不可取，也就是說(shuō)這筆資金可以進(jìn)行股票 交易或是再次進(jìn)行逆回購(gòu)操作，但無(wú)法轉(zhuǎn)出到銀行賬戶；只有到晚間結(jié)算后才可 取出，事實(shí)上投資者只有在 T+2 日才可進(jìn)行提取。但是也有一小部分券商的規(guī)定 是：次日不可用，既無(wú)法提取也不可進(jìn)行其他的交易操作，這往往會(huì)影響到逆回 購(gòu)交易的資金流動(dòng)性，包括新股申購(gòu)時(shí)間銜接、再次交易，都會(huì)因此受到影響。

第四篇：大額資金管理制度

建人社發(fā)[2011]43號(hào)

關(guān)于印發(fā)《建平縣人力資源和社會(huì)保障局

大額資金管理制度》的通知

各股室、所屬各單位：

現(xiàn)將《建平縣人力資源和社會(huì)保障局大額資金管理制度》印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

2011年7月26日

建平縣人力資源和社會(huì)保障局大額資金管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)人社局大額資金使用管理，提高資金運(yùn)作效率，促進(jìn)廉政建設(shè)，便于群眾和社會(huì)監(jiān)督，提高資金使用透明度，根據(jù)《關(guān)于黨政主要領(lǐng)導(dǎo)不直接分管人事、財(cái)政財(cái)務(wù)、物資采購(gòu)和工程項(xiàng)目的實(shí)施細(xì)則》（建委辦發(fā)[2011]55號(hào)），制定本管理制度。

一、大額資金的內(nèi)容包括：一定起點(diǎn)的較大基本支出項(xiàng)目；設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目；各類培訓(xùn)項(xiàng)目；基本建設(shè)項(xiàng)目等。

二、大額資金是指1萬(wàn)元以上的資金項(xiàng)目。

三、大額資金支出的管理

1、大額資金列入預(yù)算項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)大額資金支出的使用要實(shí)行“局黨委辦公會(huì)集體討論”制度。資金使用責(zé)任人填寫資金使用報(bào)告，經(jīng)主管副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)同意后，由局黨委辦公會(huì)集體討論決定，大額資金一律支票支付，不得使用現(xiàn)金。

2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)支管理，確保大額資金的正確使用，不得擠占、挪用。

3、大額資金的管理使用要堅(jiān)持公開(kāi)透明，嚴(yán)禁暗箱操作。設(shè)備和主要材料采購(gòu)必須依法通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定；

4、凡是屬于納入縣政府采購(gòu)目錄的項(xiàng)目，按照《建平縣政府采購(gòu)辦法》、《建平縣政府采購(gòu)目錄》的規(guī)定執(zhí)行。

5、嚴(yán)格設(shè)備管理，建立固定資產(chǎn)購(gòu)置、使用、維護(hù)、調(diào)撥、報(bào)廢制度，大型設(shè)備購(gòu)置首先要求使用部門要提出申請(qǐng)，進(jìn)行可行性分析，經(jīng)局黨委辦公會(huì)集體討論，形成決議后方可購(gòu)置。

6、大額專項(xiàng)資金必須?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁在申請(qǐng)資金過(guò)程中弄虛作假、套取大額專項(xiàng)資金的行為。

7、各類報(bào)銷科目不論金額大小，一律采取主管股室與發(fā)生股室聯(lián)簽制度，并附明細(xì)，由財(cái)務(wù)審核、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、局長(zhǎng)簽字后方可報(bào)銷。

四、建立監(jiān)督制度

1、明確監(jiān)督主體，財(cái)務(wù)部門要進(jìn)一步健全財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)大額資金的使用、管理和監(jiān)督。未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒付。財(cái)務(wù)部門對(duì)大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為，有權(quán)予以制止，并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

2、對(duì)大額資金使用中的違紀(jì)行為，按照縣大額資金使用責(zé)任追究制度予以追究相應(yīng)責(zé)任。

此規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。

主題詞：資金管理制度通知

抄報(bào)：縣紀(jì)檢委、縣組織部

建平縣人力資源和社會(huì)保障局辦公室2011年7月26日印發(fā)

第五篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級(jí)集團(tuán)公司《關(guān)于對(duì)XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見(jiàn)》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對(duì)外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助和對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對(duì)外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對(duì)外大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等； 3.2.6 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 3.2.7 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實(shí)行“集體決策、分級(jí)授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對(duì)外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧、對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易，無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬(wàn)以上（含100萬(wàn)）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）對(duì)外大宗物資或大額采購(gòu)；

5.5 20萬(wàn)以上（含20萬(wàn)）非生產(chǎn)性支出，包括對(duì)外捐贈(zèng)和贊助支出；

5.6 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬(wàn)以上（含50萬(wàn)）預(yù)算外正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請(qǐng)示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫大額資金使用支付申請(qǐng)單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日