第一篇：信托管理辦法
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令（2007年第3號(hào)）
《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》于2006年12月28日經(jīng)會(huì)第55次主席會(huì)議通過(guò)。現(xiàn)予公布，自2007年3月1日起施行。
主席 劉明康
二○○七年一月二十三日
信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范信托公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為，保障集合資金信托計(jì)劃各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立集合資金信托計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信托計(jì)劃），由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個(gè)以上（含兩個(gè)）委托人交付的資金進(jìn)行集中管理、運(yùn)用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本辦法。
第三條 信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，信托公司不得將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)；信托公司因信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
第四條 信托公司管理、運(yùn)用信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)，為受益人的最大利益服務(wù)。
第二章 信托計(jì)劃的設(shè)立
第五條 信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）委托人為合格投資者；
（二）參與信托計(jì)劃的委托人為惟一受益人；
（三）單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；
（四）信托期限不少于一年；
（五）信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定；
（六）信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位；
（七）信托合同應(yīng)約定受托人報(bào)酬，除合理報(bào)酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利；
（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他要求。
第六條 前條所稱(chēng)合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識(shí)別、判斷和承擔(dān)信托計(jì)劃相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的人：
（一）投資一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬(wàn)元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；
（二）個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)在其認(rèn)購(gòu)時(shí)超過(guò)100萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明的自然人；
（三）個(gè)人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過(guò)20萬(wàn)元人民幣或者夫妻雙方合計(jì)收入在最近三年內(nèi)每年收入超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。
第七條 信托公司推介信托計(jì)劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，充分揭示參與信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則，如實(shí)披露專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)的履歷、專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進(jìn)行獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)判斷的誤導(dǎo)性陳述。
信托公司異地推介信托計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)在推介前向注冊(cè)地、推介地的中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)省級(jí)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第八條 信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得有以下行為：
（一）以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益；
（二）進(jìn)行公開(kāi)營(yíng)銷(xiāo)宣傳；
（三）委托非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行推介；
（四）推介材料含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；
（五）對(duì)公司過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作夸大介紹，或者惡意貶低同行；
（六）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)禁止的其他行為。
第九條 信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，事前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、有無(wú)關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報(bào)告。
第十條 信托計(jì)劃文件應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
（一）認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)；
（二）信托計(jì)劃說(shuō)明書(shū)；
（三）信托合同；
（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
第十一條 認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)至少應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
（一）信托計(jì)劃不承諾保本和最低收益，具有一定的投資風(fēng)險(xiǎn)，適合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、承受能力較強(qiáng)的合格投資者；
（二）委托人應(yīng)當(dāng)以自己合法所有的資金認(rèn)購(gòu)信托單位，不得非法匯集他人資金參與信托計(jì)劃；
（三）信托公司依據(jù)信托計(jì)劃文件管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背信托計(jì)劃文件、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)賠償；不足賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)；
（四）委托人在認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)上簽字，即表明已認(rèn)真閱讀并理解所有的信托計(jì)劃文件，并愿意依法承擔(dān)相應(yīng)的信托投資風(fēng)險(xiǎn)。
認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)一式二份，注明委托人認(rèn)購(gòu)信托單位的數(shù)量，分別由信托公司和受益人持有。
第十二條 信托計(jì)劃說(shuō)明書(shū)至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）信托公司的基本情況；
（二）信托計(jì)劃的名稱(chēng)及主要內(nèi)容；
（三）信托合同的內(nèi)容摘要；
（四）信托計(jì)劃的推介日期、期限和信托單位價(jià)格；
（五）信托計(jì)劃的推介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)；
（六）信托經(jīng)理人員名單、履歷；
（七）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；
（八）風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；
（九）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
第十三條 信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：
（一）信托目的；
（二）受托人、保管人的姓名（或者名稱(chēng)）、住所；
（三）信托資金的幣種和金額；
（四）信托計(jì)劃的規(guī)模與期限；
（五）信托資金管理、運(yùn)用和處分的具體方法或安排；
（六）信托利益的計(jì)算、向受益人交付信托利益的時(shí)間和方法；
（七）信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)、其他費(fèi)用的核算及支付方法；
（八）受托人報(bào)酬計(jì)算方法、支付期間及方法；
（九）信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及分配方式；
（十）信托當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；
（十一）受益人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；
（十二）新受托人的選任方式；
（十三）風(fēng)險(xiǎn)揭示；
（十四）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；
（十五）信托當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。
第十四條 信托合同應(yīng)當(dāng)在首頁(yè)右上方用醒目字體載明下列文字：信托公司管理信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。信托公司依據(jù)本信托合同約定管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背本信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)賠償；不足賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)。
第十五條 委托人認(rèn)購(gòu)信托單位前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀信托計(jì)劃文件的全部?jī)?nèi)容，并在認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)中簽字，申明愿意承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。
信托公司應(yīng)當(dāng)提供便利，保證委托人能夠查閱或者復(fù)制所有的信托計(jì)劃文件，并向委托人提供信托合同文本原件。
第十六條 信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)信托單位，可由商業(yè)銀行代理收付。信托公司委托商業(yè)銀行辦理信托計(jì)劃收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。
信托公司可委托商業(yè)銀行代為向合格投資者推介信托計(jì)劃。
第十七條 信托計(jì)劃推介期限屆滿(mǎn)，未能滿(mǎn)足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿(mǎn)后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同期存款利息。由此產(chǎn)生的相關(guān)債務(wù)和費(fèi)用，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
第十八條 信托計(jì)劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)存入信托財(cái)產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)，并在五個(gè)工作日內(nèi)向委托人披露信托計(jì)劃的推介、設(shè)立情況。
第三章 信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的保管
第十九條 信托計(jì)劃的資金實(shí)行保管制。對(duì)非現(xiàn)金類(lèi)的信托財(cái)產(chǎn)，信托當(dāng)事人可約定實(shí)行第三方保管，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
信托計(jì)劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人。信托財(cái)產(chǎn)的保管賬戶(hù)和信托財(cái)產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)應(yīng)當(dāng)為同一賬戶(hù)。
信托公司依信托計(jì)劃文件約定需要運(yùn)用信托資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)向保管人書(shū)面提供信托合同復(fù)印件及資金用途說(shuō)明。
第二十條 保管協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）受托人、保管人的名稱(chēng)、住所；
（二）受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)；
（三）信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)保管的場(chǎng)所、內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)；
（四）保管報(bào)告內(nèi)容與格式；
（五）保管費(fèi)用；
（六）保管人對(duì)信托公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督與核查；
（七）當(dāng)事人約定的其他內(nèi)容。
第二十一條 保管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（一）安全保管信托財(cái)產(chǎn)；
（二）對(duì)所保管的不同信托計(jì)劃分別設(shè)置賬戶(hù)，確保信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性；
（三）確認(rèn)與執(zhí)行信托公司管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)的指令，核對(duì)信托財(cái)產(chǎn)交易記錄、資金和財(cái)產(chǎn)賬目；
（四）記錄信托資金劃撥情況，保存信托公司的資金用途說(shuō)明；
（五）定期向信托公司出具保管報(bào)告；
（六）當(dāng)事人約定的其他職責(zé)。
第二十二條 遇有信托公司違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時(shí)，保管人應(yīng)當(dāng)立即以書(shū)面形式通知信托公司糾正；當(dāng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴(yán)重影響信托財(cái)產(chǎn)安全的事件時(shí)，保管人應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。
第四章 信托計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十三條 信托公司管理信托計(jì)劃，應(yīng)設(shè)立為信托計(jì)劃服務(wù)的信托資金運(yùn)用、信息處理等部門(mén)，并指定信托經(jīng)理及其相關(guān)的工作人員。
每個(gè)信托計(jì)劃至少配備一名信托經(jīng)理。擔(dān)任信托經(jīng)理的人員，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的條件。
第二十四條 信托公司對(duì)不同的信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)建立單獨(dú)的會(huì)計(jì)賬戶(hù)分別核算、分別管理。
第二十五條 信托資金可以進(jìn)行組合運(yùn)用，組合運(yùn)用應(yīng)有明確的運(yùn)用范圍和投資比例。信托公司運(yùn)用信托資金進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。
第二十六條 信托公司可以運(yùn)用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運(yùn)用信托資金。
信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計(jì)劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。
第二十七條 信托公司管理信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：
（一）不得向他人提供擔(dān)保；
（二）向他人提供貸款不得超過(guò)其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30％；
（三）不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來(lái)源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外；
（四）不得以固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易；
（五）不得將不同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易；
（六）不得將同一公司管理的不同信托計(jì)劃投資于同一項(xiàng)目。
第二十八條 信托公司管理信托計(jì)劃而取得的信托收益，如果信托計(jì)劃文件沒(méi)有約定其他運(yùn)用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。
第五章 信托計(jì)劃的變更、終止與清算
第二十九條 信托計(jì)劃存續(xù)期間，受益人可以向合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的信托單位。信托公司應(yīng)為受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。
信托受益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人。
機(jī)構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。
第三十條 有下列情形之一的，信托計(jì)劃終止：
（一）信托合同期限屆滿(mǎn)；
（二）受益人大會(huì)決定終止；
（三）受托人職責(zé)終止，未能按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生新受托人；
（四）信托計(jì)劃文件約定的其他情形。
第三十一條 信托計(jì)劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，經(jīng)審計(jì)后向受益人披露。信托文件約定清算報(bào)告不需要審計(jì)的，信托公司可以提交未經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。
第三十二條 清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進(jìn)行分配。分配方式可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。
采取現(xiàn)金方式的，信托公司應(yīng)當(dāng)于信托計(jì)劃文件約定的分配日前或者信托期滿(mǎn)日前變現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入受益人賬戶(hù)。
采取維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式的，信托公司應(yīng)于信托期滿(mǎn)后的約定時(shí)間內(nèi)，完成與受益人的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，由信托公司負(fù)責(zé)保管。保管期間，信托公司不得運(yùn)用該財(cái)產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財(cái)產(chǎn)，發(fā)生的保管費(fèi)用由被保管的信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。因受益人原因?qū)е滦磐胸?cái)產(chǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)移的，信托公司可以按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。
第三十三條 信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計(jì)劃所產(chǎn)生的實(shí)際信托收益進(jìn)行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財(cái)產(chǎn)，或者挪用其他信托財(cái)產(chǎn)墊付信托計(jì)劃的損失或收益。
第六章 信息披露與監(jiān)督管理
第三十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計(jì)劃文件的約定按時(shí)披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
第三十五條 受益人有權(quán)向信托公司查詢(xún)與其信托財(cái)產(chǎn)相關(guān)的信息，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。
第三十六條 信托計(jì)劃設(shè)立后，信托公司應(yīng)當(dāng)依信托計(jì)劃的不同，按季制作信托資金管理報(bào)告、信托資金運(yùn)用及收益情況表。
第三十七條 信托資金管理報(bào)告至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：
（一）信托財(cái)產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)立情況；
（二）信托資金管理、運(yùn)用、處分和收益情況；
（三）信托經(jīng)理變更情況；
（四）信托資金運(yùn)用重大變動(dòng)說(shuō)明；
（五）涉及訴訟或者損害信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)、受益人利益的情形；
（六）信托計(jì)劃文件約定的其他內(nèi)容。
第三十八條 信托計(jì)劃發(fā)生下列情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個(gè)工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個(gè)工作日內(nèi)向受益人書(shū)面提出信托公司采取的應(yīng)對(duì)措施：
（一）信托財(cái)產(chǎn)可能遭受重大損失；
（二）信托資金使用方的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化；
（三）信托計(jì)劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保。
第三十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存管理信托計(jì)劃的全部資料，保存期自信托計(jì)劃結(jié)束之日起不得少于十五年。
第四十條 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)信托公司管理信托計(jì)劃的情況實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并要求信托公司提供管理信托計(jì)劃的相關(guān)資料。
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)信托公司存在違法違規(guī)行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。
第七章 受益人大會(huì)
第四十一條 受益人大會(huì)由信托計(jì)劃的全體受益人組成，依照本辦法規(guī)定行使職權(quán)。
第四十二條 出現(xiàn)以下事項(xiàng)而信托計(jì)劃文件未有事先約定的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)受益人大會(huì)審議決定：
（一）提前終止信托合同或者延長(zhǎng)信托期限；
（二）改變信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式；
（三）更換受托人；
（四）提高受托人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；
（五）信托計(jì)劃文件約定需要召開(kāi)受益人大會(huì)的其他事項(xiàng)。
第四十三條 受益人大會(huì)由受托人負(fù)責(zé)召集，受托人未按規(guī)定召集或不能召集時(shí)，代表信托單位百分之十以上的受益人有權(quán)自行召集。
第四十四條 召集受益人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前十個(gè)工作日公告受益人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。
受益人大會(huì)不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決。
第四十五條 受益人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)，也可以采取通訊等方式召開(kāi)。
每一信托單位具有一票表決權(quán)，受益人可以委托代理人出席受益人大會(huì)并行使表決權(quán)。第四十六條 受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表百分之五十以上信托單位的受益人參加，方可召開(kāi)；大會(huì)就審議事項(xiàng)作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的受益人所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)；但更換受托人、改變信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式、提前終止信托合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的受益人全體通過(guò)。
受益人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知相關(guān)當(dāng)事人，并向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。
第八章 罰 則
第四十七條 信托公司設(shè)立信托計(jì)劃不遵守本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正；逾期不改正的,處十萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其金融許可證。
第四十八條 信托公司推介信托計(jì)劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令停止，返還所募資金并加計(jì)銀行同期存款利息，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十九條 信托公司管理信托計(jì)劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正；有違法所得的,沒(méi)收違法所得,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得的,處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其金融許可證；構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。第五十條 信托公司不依本辦法進(jìn)行信息披露或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正,并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；給受益人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
第五十一條 信托公司設(shè)立、管理信托計(jì)劃存在其他違法違規(guī)行為的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。
第九章 附 則
第五十二條 兩個(gè)以上（含兩個(gè)）單一資金信托用于同一項(xiàng)目的，委托人應(yīng)當(dāng)為符合本辦法規(guī)定的合格投資者，并適用本辦法規(guī)定。
第五十三條 動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托以及其他財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)信托進(jìn)行受益權(quán)拆分轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。
第五十四條 本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第五十五條 本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2002〕第7號(hào)）不再適用。
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳 二○○七年一月二十四日印發(fā)
第二篇：慈善信托管理辦法
慈善信托管理辦法
銀監(jiān)發(fā)[2017]37號(hào)
第一章總則
第一條為規(guī)范慈善信托，保護(hù)慈善信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)慈善事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)慈善法》（簡(jiǎn)稱(chēng)《慈善法》）、《中華人民共和國(guó)信托法》（簡(jiǎn)稱(chēng)《信托法》）、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（簡(jiǎn)稱(chēng)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》）等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)慈善信托屬于公益信托，是指委托人基于慈善目的，依法將其財(cái)產(chǎn)委托給受托人，由受托人按照委托人意愿以受托人名義進(jìn)行管理和處分，開(kāi)展慈善活動(dòng)的行為。
第三條開(kāi)展慈善信托，應(yīng)當(dāng)遵循合法、自愿、誠(chéng)信的原則，不得違背社會(huì)公德、危害國(guó)家安全、損害社會(huì)公共利益和他人合法權(quán)益。
第四條國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展慈善信托，支持自然人、法人和其他組織踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀，弘揚(yáng)中華民族傳統(tǒng)美德，依法開(kāi)展慈善活動(dòng)。
第五條慈善信托的委托人、受托人、受益人以及監(jiān)察人在中華人民共和國(guó)境內(nèi)開(kāi)展慈善信托，適用本辦法。第六條國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其派出機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院民政部門(mén)及縣級(jí)以上地方各級(jí)人民政府民政部門(mén)根據(jù)各自法定職責(zé)對(duì)慈善信托實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章慈善信托的設(shè)立
第七條設(shè)立慈善信托，必須有合法的慈善信托目的。以開(kāi)展下列慈善活動(dòng)為目的而設(shè)立的信托，屬于慈善信托：
（一）扶貧、濟(jì)困；
（二）扶老、救孤、恤病、助殘、優(yōu)撫；
（三）救助自然災(zāi)害、事故災(zāi)難和公共衛(wèi)生事件等突發(fā)事件造成的損害；
（四）促進(jìn)教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、體育等事業(yè)的發(fā)展；
（五）防治污染和其他公害，保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境；
（六）符合《慈善法》規(guī)定的其他公益活動(dòng)。
第八條慈善信托的委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。
第九條慈善信托的受托人可以由委托人確定其信賴(lài)的慈善組織或者信托公司擔(dān)任。
第十條慈善信托的委托人不得指定或者變相指定與委托人或受托人具有利害關(guān)系的人作為受益人。
第十一條慈善信托的委托人根據(jù)需要，可以確定監(jiān)察人。監(jiān)察人對(duì)受托人的行為進(jìn)行監(jiān)督，依法維護(hù)委托人和受益人的權(quán)益。監(jiān)察人發(fā)現(xiàn)受托人違反信托義務(wù)或者難以履行職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)向委托人報(bào)告，并有權(quán)以自己的名義向人民法院提起訴訟。
第十二條設(shè)立慈善信托，必須有確定的信托財(cái)產(chǎn)，并且該信托財(cái)產(chǎn)必須是委托人合法所有的財(cái)產(chǎn)。
前款所稱(chēng)財(cái)產(chǎn)包括合法的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。
第十三條設(shè)立慈善信托、確定受托人和監(jiān)察人，應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式。
書(shū)面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書(shū)面文件等。
第十四條慈善信托文件應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：
（一）慈善信托名稱(chēng)；
（二）慈善信托目的；
（三）委托人、受托人的姓名或者名稱(chēng)、住所，如設(shè)置監(jiān)察人，監(jiān)察人的姓名或者名稱(chēng)、住所；
（四）受益人范圍及選定的程序和方法；
（五）信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類(lèi)、狀況和管理方法；
（六）慈善支出的比例或數(shù)額；
（七）信息披露的內(nèi)容和方式；
（八）受益人取得信托利益的形式和方法；
（九）信托報(bào)酬收取標(biāo)準(zhǔn)和方法。除前款所列事項(xiàng)外，可以載明信托期限、新受托人的選任方式、信托終止事由、爭(zhēng)議解決方式等事項(xiàng)。
第三章慈善信托的備案
第十五條受托人應(yīng)當(dāng)在慈善信托文件簽訂之日起7日內(nèi)，將相關(guān)文件向受托人所在地縣級(jí)以上人民政府民政部門(mén)備案。
未按照前款規(guī)定將相關(guān)文件報(bào)民政部門(mén)備案的，不享受稅收優(yōu)惠。
第十六條信托公司擔(dān)任受托人的，由其登記注冊(cè)地設(shè)區(qū)市的民政部門(mén)履行備案職責(zé)；慈善組織擔(dān)任受托人的，由準(zhǔn)予其登記或予以認(rèn)定的民政部門(mén)履行備案職責(zé)。
第十七條同一慈善信托有兩個(gè)或兩個(gè)以上的受托人時(shí)，委托人應(yīng)當(dāng)確定其中一個(gè)承擔(dān)主要受托管理責(zé)任的受托人按照本章規(guī)定進(jìn)行備案。備案的民政部門(mén)應(yīng)當(dāng)將備案信息與其他受托人所在地的縣級(jí)以上人民政府民政部門(mén)共享。
第十八條慈善信托的受托人向民政部門(mén)申請(qǐng)備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下書(shū)面材料：
（一）備案申請(qǐng)書(shū)；
（二）委托人身份證明（復(fù)印件）和關(guān)于信托財(cái)產(chǎn)合法性的聲明；
（三）擔(dān)任受托人的信托公司的金融許可證或慈善組織準(zhǔn)予登記或予以認(rèn)定的證明材料（復(fù)印件）；
（四）信托文件；
（五）開(kāi)立慈善信托專(zhuān)用資金賬戶(hù)證明、商業(yè)銀行資金保管協(xié)議，非資金信托除外；
（六）信托財(cái)產(chǎn)交付的證明材料（復(fù)印件）；
（七）其他材料。
以上材料一式四份，由受托人提交履行備案職責(zé)的民政部門(mén)指定的受理窗口。
第十九條備案后，發(fā)生第三十八條規(guī)定的部分變更事項(xiàng)時(shí)，慈善信托的受托人應(yīng)當(dāng)在變更之日起7日內(nèi)按照第十八條的規(guī)定向原備案的民政部門(mén)申請(qǐng)備案，并提交發(fā)生變更的相關(guān)書(shū)面材料。
如當(dāng)月發(fā)生兩起或兩起以上變更事項(xiàng)的，可以在下月10日前一并申請(qǐng)備案。
第二十條慈善信托的受托人違反信托義務(wù)或者難以履行職責(zé)的，委托人可以變更受托人。變更后的受托人應(yīng)當(dāng)在變更之日起7日內(nèi)，將變更情況報(bào)原備案的民政部門(mén)重新備案。
申請(qǐng)重新備案時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交以下書(shū)面材料：
（一）原備案的信托文件和備案回執(zhí)；
（二）重新備案申請(qǐng)書(shū)；
（三）原受托人出具的慈善信托財(cái)產(chǎn)管理處分情況報(bào)告；
（四）作為變更后受托人的信托公司的金融許可證或慈善組織準(zhǔn)予登記或予以認(rèn)定的證明材料（復(fù)印件）；
（五）重新簽訂的信托合同等信托文件；
（六）開(kāi)立慈善信托專(zhuān)用資金賬戶(hù)證明、商業(yè)銀行資金保管協(xié)議，非資金信托除外；
（七）其他材料。
以上書(shū)面材料一式四份，由變更后的受托人提交原備案的民政部門(mén)受理窗口。
第二十一條慈善信托備案申請(qǐng)符合《慈善法》、《信托法》和本辦法規(guī)定的，民政部門(mén)應(yīng)當(dāng)在收到備案申請(qǐng)材料之日起7日內(nèi)出具備案回執(zhí)；不符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)在收到備案申請(qǐng)材料之日起7日內(nèi)一次性書(shū)面告知理由和需要補(bǔ)正的相關(guān)材料。
第二十二條信托公司新設(shè)立的慈善信托項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求及時(shí)履行報(bào)告或產(chǎn)品登記義務(wù)。
第四章慈善信托財(cái)產(chǎn)的管理和處分
第二十三條慈善信托財(cái)產(chǎn)及其收益，應(yīng)當(dāng)全部用于慈善目的。第二十四條受托人管理和處分慈善信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照慈善信托目的，恪盡職守，履行誠(chéng)信、謹(jǐn)慎管理的義務(wù)。
第二十五條受托人除依法取得信托報(bào)酬外，不得利用慈善信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益。
第二十六條慈善信托財(cái)產(chǎn)與受托人固有財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，受托人不得將慈善信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)。任何組織和個(gè)人不得私分、挪用、截留或者侵占慈善信托財(cái)產(chǎn)。
第二十七條受托人必須將慈善信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同慈善信托的財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。
第二十八條對(duì)于資金信托，應(yīng)當(dāng)委托商業(yè)銀行擔(dān)任保管人，并且依法開(kāi)立慈善信托資金專(zhuān)戶(hù)；對(duì)于非資金信托，當(dāng)事人可以委托第三方進(jìn)行保管。
第二十九條受托人應(yīng)當(dāng)自己處理慈善信托事務(wù)，但信托文件另有規(guī)定或者有不得已事由的，可以委托他人代為處理。
受托人依法將慈善信托事務(wù)委托他人代理的，應(yīng)當(dāng)對(duì)他人處理慈善信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。
受托人因依法將慈善信托事務(wù)委托他人代理而向他人支付的報(bào)酬，在其信托報(bào)酬中列支。
第三十條慈善信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用應(yīng)當(dāng)遵循合法、安全、有效的原則，可以運(yùn)用于銀行存款、政府債券、中央銀行票據(jù)、金融債券和貨幣市場(chǎng)基金等低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，但委托人和信托公司另有約定的除外。
第三十一條受托人不得將其固有財(cái)產(chǎn)與慈善信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易，但信托文件另有規(guī)定或者經(jīng)委托人同意，并以公平的市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行交易的除外。第三十二條委托人、受托人及其管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系，損害慈善信托利益和社會(huì)公共利益，有關(guān)交易情況應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)。
第三十三條受托人應(yīng)當(dāng)根據(jù)信托文件和委托人的要求，及時(shí)向委托人報(bào)告慈善信托事務(wù)處理情況、信托財(cái)產(chǎn)管理使用情況。
第三十四條慈善信托的受托人應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定管理和處分慈善信托財(cái)產(chǎn)，不得借慈善信托名義從事非法集資、洗錢(qián)等活動(dòng)。
第三十五條受托人應(yīng)當(dāng)妥善保存管理慈善信托事務(wù)的全部資料，保存期自信托終止之日起不少于十五年。
第三十六條受托人違反法律、行政法規(guī)和信托文件的規(guī)定，造成慈善信托財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。
第五章慈善信托的變更和終止
第三十七條慈善信托的受托人違反信托文件義務(wù)或者出現(xiàn)依法解散、法定資格喪失、被依法撤銷(xiāo)、被宣告破產(chǎn)或者其他難以履行職責(zé)的情形時(shí)，委托人可以變更受托人。
第三十八條根據(jù)信托文件約定或者經(jīng)原委托人同意，可以變更以下事項(xiàng)：
（一）增加新的委托人；
（二）增加信托財(cái)產(chǎn)；
（三）變更信托受益人范圍及選定的程序和方法；
（四）國(guó)務(wù)院民政部門(mén)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他情形。
第三十九條慈善信托的受托人不得自行辭任，信托文件另有規(guī)定的除外。
第四十條有下列情形之一的，慈善信托終止：
（一）信托文件規(guī)定的終止事由出現(xiàn)；
（二）信托的存續(xù)違反信托目的；
（三）信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；
（四）信托當(dāng)事人協(xié)商同意；
（五）信托被撤銷(xiāo)；
（六）信托被解除。
第四十一條自慈善信托終止事由發(fā)生之日起15日內(nèi)，受托人應(yīng)當(dāng)將終止事由、日期、剩余信托財(cái)產(chǎn)處分方案和有關(guān)情況報(bào)告?zhèn)浒傅拿裾块T(mén)。
第四十二條慈善信托終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)作出處理慈善信托事務(wù)的清算報(bào)告，向備案的民政部門(mén)報(bào)告后，由受托人予以公告。
慈善信托若設(shè)置信托監(jiān)察人，清算報(bào)告應(yīng)事先經(jīng)監(jiān)察人認(rèn)可。第四十三條慈善信托終止，沒(méi)有信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬人或者信托財(cái)產(chǎn)權(quán)利歸屬人是不特定的社會(huì)公眾，經(jīng)備案的民政部門(mén)批準(zhǔn)，受托人應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)用于與原慈善目的相近似的目的，或者將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給具有近似目的的其他慈善信托或者慈善組織。
第六章促進(jìn)措施
第四十四條慈善信托的委托人、受托人和受益人按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠。
第四十五條信托公司開(kāi)展慈善信托業(yè)務(wù)免計(jì)風(fēng)險(xiǎn)資本，免予認(rèn)購(gòu)信托業(yè)保障基金。
第四十六條鼓勵(lì)地方各級(jí)人民政府根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況，制定和出臺(tái)促進(jìn)慈善信托事業(yè)發(fā)展的政策和措施。
第七章監(jiān)督管理和信息公開(kāi)
第四十七條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)信托公司慈善信托業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行慈善信托賬戶(hù)資金保管業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理工作。縣級(jí)以上人民政府民政部門(mén)負(fù)責(zé)慈善信托備案和相關(guān)監(jiān)督管理工作。
第四十八條民政部門(mén)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)常性的監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)事中、事后監(jiān)管，切實(shí)提高監(jiān)管有效性。
第四十九條民政部門(mén)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)各自法定管理職責(zé)，對(duì)慈善信托的受托人應(yīng)當(dāng)履行的受托職責(zé)、管理慈善信托財(cái)產(chǎn)及其收益的情況、履行信息公開(kāi)和告知義務(wù)以及其他與慈善信托相關(guān)的活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查。第五十條民政部門(mén)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)各自法定管理職責(zé)，聯(lián)合或委托第三方機(jī)構(gòu)對(duì)慈善信托的規(guī)范管理、慈善目的的實(shí)現(xiàn)和慈善信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用效益等進(jìn)行評(píng)估。
第五十一條民政部門(mén)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要,可以與受托人的主要負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話(huà),要求就受托人的慈善信托活動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理的重大事項(xiàng)作出說(shuō)明。
第五十二條除依法設(shè)立的信托公司或依法予以登記或認(rèn)定的慈善組織外，任何單位和個(gè)人不得以“慈善信托”等名義開(kāi)展活動(dòng)。
第五十三條行業(yè)組織應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)行業(yè)自律，反映行業(yè)訴求，推動(dòng)行業(yè)交流，提高慈善信托公信力，促進(jìn)慈善信托事業(yè)發(fā)展。
第五十四條任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)慈善信托違法違規(guī)行為的，可以向民政部門(mén)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和其他有關(guān)部門(mén)進(jìn)行投訴、舉報(bào)。民政部門(mén)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和其他有關(guān)部門(mén)接到投訴、舉報(bào)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查處理。
國(guó)家鼓勵(lì)公眾、媒體對(duì)慈善信托活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)慈善信托違法違規(guī)行為予以曝光，發(fā)揮輿論和社會(huì)監(jiān)督作用。
第五十五條民政部門(mén)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)下列慈善信托信息：
（一）慈善信托備案事項(xiàng)；
（二）慈善信托終止事項(xiàng)；
（三）對(duì)慈善信托檢查、評(píng)估的結(jié)果；
（四）對(duì)慈善信托受托人的行政處罰和監(jiān)管措施的結(jié)果；
（五）法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)公開(kāi)的其他信息。
第五十六條受托人應(yīng)當(dāng)在民政部門(mén)提供的信息平臺(tái)上，發(fā)布以下慈善信息，并對(duì)信息的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
（一）慈善信托設(shè)立情況說(shuō)明；
（二）信托事務(wù)處理情況報(bào)告、財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告；
（三）慈善信托變更、終止事由；
（四）備案的民政部門(mén)要求公開(kāi)的其他信息。
第五十七條涉及國(guó)家秘密、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私的信息以及慈善信托的委托人不同意公開(kāi)的姓名、名稱(chēng)、住所、通訊方式等信息，不得公開(kāi)。
第五十八條慈善信托的受托人應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前向備案的民政部門(mén)報(bào)送慈善信托事務(wù)處理情況和慈善信托財(cái)產(chǎn)狀況的報(bào)告。
第八章法律責(zé)任
第五十九條慈善信托的受托人有下列情形之一的，由民政部門(mén)予以警告，責(zé)令限期改正；有違法所得的，由民政部門(mén)予以沒(méi)收；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰款：
（一）將信托財(cái)產(chǎn)及其收益用于非慈善目的的；
（二）未按照規(guī)定將信托事務(wù)處理情況及財(cái)務(wù)狀況向民政部門(mén)報(bào)告或者向社會(huì)公開(kāi)的。
第六十條信托公司違反本辦法規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，采取相應(yīng)的行政處罰和監(jiān)管措施。
第六十一條慈善信托的當(dāng)事人違反《慈善法》有關(guān)規(guī)定，構(gòu)成違反治安管理行為的，依法移送公安機(jī)關(guān)給予治安管理處罰；構(gòu)成犯罪的，依法移送公安、司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第九章附則
第六十二條本辦法由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與國(guó)務(wù)院民政部門(mén)共同負(fù)責(zé)解釋。
第六十三條此前有關(guān)慈善信托的相關(guān)規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。
第六十四條省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市人民政府民政部門(mén)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)可以按照本辦法規(guī)定結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際聯(lián)合制定實(shí)施細(xì)則，但不得設(shè)置或變相設(shè)置限制性條件。
第六十五條本辦法自印發(fā)之日起施行。
第三篇：信托從業(yè)人員管理辦法
《信托從業(yè)人員管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》
目錄
第一章
總則
第二章
信托從業(yè)人員資格 第三章
信托經(jīng)理
第四章
信托從業(yè)人員基本行為規(guī)范 第五章
監(jiān)督管理 第六章
附則
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)對(duì)信托從業(yè)人員的管理，促進(jìn)信托市場(chǎng)規(guī)范發(fā)展，提高信托從業(yè)人員的執(zhí)業(yè)水平，維護(hù)信托當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《信托公司管理辦法》等法律、規(guī)章的規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)信托從業(yè)人員是指：
（一）信托公司中從事信托業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員和管理人員，包括從事信托產(chǎn)品的研究、開(kāi)發(fā)、市場(chǎng)推介、信托財(cái)產(chǎn)的運(yùn)用、客戶(hù)維護(hù)及信托財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)管理的相關(guān)人員；
（二）信托公司之外的金融機(jī)構(gòu)中從事信托財(cái)產(chǎn)保管、信托產(chǎn)品推介的專(zhuān)業(yè)人員和管理人員；
（三）受信托公司委托處理信托事務(wù)的機(jī)構(gòu)中的相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員和管理人員；
（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“銀監(jiān)會(huì)”）認(rèn)定的其他人員。第三條 信托從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)取得信托從業(yè)人員資格。
第四條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)信托從業(yè)人員進(jìn)行監(jiān)督管理。第五條 銀監(jiān)會(huì)授權(quán)其他機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“授權(quán)機(jī)構(gòu)”）負(fù)責(zé)信托從業(yè)人員資格考試的組織、信托從業(yè)人員資格證書(shū)管理及信托從業(yè)人員培訓(xùn)等工作。
第二章 信托從業(yè)人員資格
第六條 信托公司或其他機(jī)構(gòu)聘用的信托從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)具有信托從業(yè)人員資格。第七條 信托從業(yè)人員可以通過(guò)以下方式取得信托從業(yè)人員資格：
（一）參加統(tǒng)一的信托從業(yè)人員資格考試并成績(jī)合格；
（二）取得銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資格證書(shū)；
（三）銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方式。
第八條 符合下列條件的人員，均可參加信托從業(yè)人員資格考試：
（一）年滿(mǎn)18周歲，具有完全民事行為能力；
（二）具有大學(xué)專(zhuān)科以上學(xué)歷；
（三）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第九條 信托從業(yè)人員資格考試工作由授權(quán)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一組織實(shí)施。
第十條 通過(guò)信托從業(yè)人員資格考試的，由授權(quán)機(jī)構(gòu)頒發(fā)信托從業(yè)人員資格考試成績(jī)合格證（暨信托從業(yè)人員資格證書(shū)）。
第十一條 取得信托從業(yè)人員資格的人員，符合下列條件的，可以通過(guò)信托公司向授權(quán)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)信托執(zhí)業(yè)證書(shū)：
（一）已被信托公司聘用；
（二）有良好的職業(yè)道德，最近兩年未受過(guò)刑事處罰或者銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政處罰，未被銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場(chǎng)禁入措施，或者禁入期已經(jīng)屆滿(mǎn)；
（三）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
授權(quán)機(jī)構(gòu)應(yīng)在收到信托執(zhí)業(yè)證書(shū)申請(qǐng)之日起五個(gè)工作日內(nèi)予以回復(fù)。
第十二條 取得信托從業(yè)人員資格證書(shū)人員連續(xù)二年未被信托公司聘用為信托執(zhí)業(yè)人員、且未參加銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的后續(xù)教育培訓(xùn)的，其申請(qǐng)信托執(zhí)業(yè)證書(shū)時(shí)，應(yīng)先參加銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可的后續(xù)教育培訓(xùn)。
第十三條 信托公司解聘信托執(zhí)業(yè)人員時(shí)，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)通知授權(quán)機(jī)構(gòu)，并繳回其信托執(zhí)業(yè)證書(shū)。
第十四條 信托公司或其他聘用信托從業(yè)人員機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)信托從業(yè)人員有不良誠(chéng)信紀(jì)錄的，應(yīng)及時(shí)向授權(quán)機(jī)構(gòu)報(bào)告。
信托公司應(yīng)于每年年末將公司在冊(cè)的信托執(zhí)業(yè)人員名單報(bào)送授權(quán)機(jī)構(gòu)。第十五條
授權(quán)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立信托從業(yè)人員資格信息數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行信托從業(yè)人員及其誠(chéng)信紀(jì)錄登記，并及時(shí)更新相關(guān)信息。
授權(quán)機(jī)構(gòu)及其工作人員不得將信托從業(yè)人員資格信息數(shù)據(jù)庫(kù)信息用于信托從業(yè)人員資格審核以外的其他不正當(dāng)目的，不得擅自對(duì)外披露信托從業(yè)人員誠(chéng)信紀(jì)錄。
第三章 信托經(jīng)理
第十六條 信托經(jīng)理是指統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、管理具體信托項(xiàng)目設(shè)計(jì)、推介、財(cái)產(chǎn)運(yùn)用、信息披露等信托事務(wù)的信托執(zhí)業(yè)人員。信托經(jīng)理對(duì)信托項(xiàng)目設(shè)立過(guò)程中的盡職調(diào)查、信托項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)和信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的合法合規(guī)性、信息披露等承擔(dān)直接責(zé)任。信托公司應(yīng)當(dāng)為每個(gè)信托項(xiàng)目至少指定一名信托經(jīng)理。
第十七條 信托公司可以聘請(qǐng)具備下列條件的人員擔(dān)任信托經(jīng)理：
（一）具備大學(xué)本科以上學(xué)歷，取得信托執(zhí)業(yè)證書(shū)；
（二）有良好的職業(yè)道德，最近五年內(nèi)未受過(guò)刑事處罰或者銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政處罰，未被銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場(chǎng)禁入措施，或者禁入期已經(jīng)屆滿(mǎn)；
（三）有三年以上信托從業(yè)經(jīng)歷或五年以上金融相關(guān)領(lǐng)域從業(yè)經(jīng)歷，具備統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、管理具體信托項(xiàng)目的知識(shí)和技能；
（四）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
第十八條
信托公司應(yīng)在聘任信托經(jīng)理前將擬任信托經(jīng)理人員的下列材料向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告：
（一）信托公司對(duì)擬任信托經(jīng)理的考察意見(jiàn)；
（二）擬任信托經(jīng)理的信托執(zhí)業(yè)證書(shū)復(fù)印件；
（三）擬任信托經(jīng)理的身份、學(xué)歷、學(xué)位證明復(fù)印件；
（四）具有三年以上信托業(yè)或五年以上金融相關(guān)領(lǐng)域從業(yè)經(jīng)歷的證明；
（五）擬任信托經(jīng)理出具的無(wú)不適合擔(dān)任信托經(jīng)理情形的聲明書(shū)；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
第十九條 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)如發(fā)現(xiàn)信托經(jīng)理任職不符合法定條件的，應(yīng)在收到第十八條所述材料之日起十個(gè)工作日內(nèi)告知信托公司。
第四章 信托從業(yè)人員基本行為規(guī)范
第二十條 信托從業(yè)人員從事相關(guān)信托業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)及銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)章和規(guī)范性文件，不得侵犯信托委托人和受益人的合法權(quán)益。
第二十一條 信托從業(yè)人員對(duì)從事相關(guān)信托業(yè)務(wù)時(shí)獲取的信息和資料負(fù)有保密義務(wù)，但需依法或依約進(jìn)行披露的除外。
第二十二條 信托執(zhí)業(yè)人員應(yīng)每年參加信托公司或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)組織的后續(xù)教育和培訓(xùn)，不斷提高職業(yè)道德和專(zhuān)業(yè)技能。
第二十三條 信托執(zhí)業(yè)人員應(yīng)恪盡職守，嚴(yán)格遵守信托文件以及信托公司內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的規(guī)定，勤勉盡責(zé)，維護(hù)信托受益人的最大利益。
第二十四條 信托執(zhí)業(yè)人員應(yīng)當(dāng)配合銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司的檢查，并應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)的要求就相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。
第二十五條 信托執(zhí)業(yè)人員對(duì)信托公司作出的損害受益人利益的決定，有權(quán)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第二十六條 信托經(jīng)理在處理信托事務(wù)時(shí)，應(yīng)充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)判斷能力，不受他人干預(yù)，在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立行使權(quán)力、謹(jǐn)慎履職。
第二十七條 信托經(jīng)理在信托項(xiàng)目發(fā)生重大不利事件或存在風(fēng)險(xiǎn)隱患時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司書(shū)面報(bào)告該事項(xiàng)，并應(yīng)當(dāng)提出避免信托財(cái)產(chǎn)受到損失或避免損失擴(kuò)大的措施預(yù)案。第二十八條 信托經(jīng)理處理信托事務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)制作書(shū)面記錄并存檔。第二十九條 信托從業(yè)人員不得有下列行為：
（一）不得發(fā)表任何可能誤導(dǎo)信托當(dāng)事人的不當(dāng)言論，（二）不得隱瞞可能對(duì)信托當(dāng)事人的決策行為產(chǎn)生重大影響的信息；
（三）不得從事或者配合他人從事?lián)p害信托當(dāng)事人利益的活動(dòng)；
（四）不得直接或間接利用從事相關(guān)信托業(yè)務(wù)的便利牟取不正當(dāng)利益；
（五）銀監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。第三十條
信托經(jīng)理不得濫用職權(quán)，不得違反規(guī)定授權(quán)他人代為履行職務(wù)，未履行信托公司規(guī)定程序不得辭任。
第三十一條 信托經(jīng)理不得以其管理的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行利益輸送，不得不公平對(duì)待其擔(dān)任信托經(jīng)理的不同信托項(xiàng)目。當(dāng)信托經(jīng)理執(zhí)業(yè)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)潛在利益沖突時(shí)，應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式主動(dòng)向公司進(jìn)行匯報(bào)。
第五章 監(jiān)督管理
第三十二條 信托公司應(yīng)當(dāng)制定信托執(zhí)業(yè)人員考核制度，定期對(duì)信托執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行考核，建立考核檔案。
第三十三條 信托公司應(yīng)當(dāng)制定信托經(jīng)理的內(nèi)部離任審計(jì)制度，對(duì)離任審計(jì)等事項(xiàng)作出規(guī)定。第三十四條 聘用信托從業(yè)人員的相關(guān)機(jī)構(gòu)如發(fā)現(xiàn)所聘信托從業(yè)人員有下列情形之一的，相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在知悉該信息之日起十個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)或授權(quán)機(jī)構(gòu)報(bào)告：
（一）喪失民事行為能力；
（二）受到刑事處罰或者銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政處罰，或被銀監(jiān)會(huì)等金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場(chǎng)禁入措施；
（三）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
信托執(zhí)業(yè)人員有上述情形之一的，信托公司應(yīng)立即繳回其信托執(zhí)業(yè)證書(shū)。
第三十五條 信托從業(yè)人員違反本辦法相關(guān)規(guī)定的，銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以責(zé)令相關(guān)機(jī)構(gòu)給予其紀(jì)律處分；情節(jié)嚴(yán)重的，銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)可以繳回其信托從業(yè)人員資格證書(shū)或執(zhí)業(yè)證書(shū)。
第三十六條 信托公司有下列情形之一的，由銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，并可按《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定進(jìn)行處罰：
（一）聘用未取得信托從業(yè)人員資格的人員從事信托業(yè)務(wù)；
（二）聘用不符合規(guī)定條件人員擔(dān)任信托經(jīng)理；
（三）委托不具有相關(guān)信托從業(yè)人員的機(jī)構(gòu)處理信托事務(wù)；
（四）不按照本辦法第十四條、第三十四條的規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)或者報(bào)告材料存在虛假內(nèi)容；
（五）違反本辦法第三十二、三十三條等有關(guān)規(guī)定；
（六）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。
第三十七條 授權(quán)機(jī)構(gòu)工作人員不按規(guī)定履行職責(zé)，徇私舞弊、玩忽職守、擅自泄漏信息的，銀監(jiān)會(huì)可責(zé)令授權(quán)機(jī)構(gòu)給予其紀(jì)律處分。
第六章 附則
第三十八條 信托公司董事和高級(jí)管理人員的任職資格管理根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。第三十九條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十條 本辦法自200 年
月
日起施行。
第四篇：信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法
信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法
（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第3號(hào)）
《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》于2006年12月28日經(jīng)會(huì)第55次主席會(huì)議通過(guò)?，F(xiàn)予公布，自2007年3月1日起施行。
主席 劉明康
二○○七年一月二十三日 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》的決定
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令
2009年第1號(hào)
《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改〈信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法〉的決定》已經(jīng)2008年12月17日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第78次主席會(huì)議通過(guò)?，F(xiàn)予公布，自公布之日起施行。
主席 劉明康 二○○九年二月四日
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》作如下修改：
一、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第五條第三項(xiàng)“單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制”，修改為“單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，但單筆委托金額在300萬(wàn)元以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制。”
二、《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》第二十七條第二項(xiàng)“向他人提供貸款不得超過(guò)其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30%”，修改為：“向他人提供貸款不得超過(guò)其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30%，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外”。
本決定自公布之日起施行。
《信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)的修改，重新公布。
信托公司集合資金信托計(jì)劃管理辦法
第一章 總 則
第一條
為規(guī)范信托公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為，保障集合資金信托計(jì)劃各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條
在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立集合資金信托計(jì)劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信托計(jì)劃），由信托公司擔(dān)任受托人，按照委托人意愿，為受益人的利益，將兩個(gè)以上（含兩個(gè)）委托人交付的資金進(jìn)行集中管理、運(yùn)用或處分的資金信托業(yè)務(wù)活動(dòng)，適用本辦法。
第三條
信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，信托公司不得將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)；信托公司因信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)；信托公司因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。
第四條
信托公司管理、運(yùn)用信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)，為受益人的最大利益服務(wù)。
第二章 信托計(jì)劃的設(shè)立
第五條
信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
（一）委托人為合格投資者；
（二）參與信托計(jì)劃的委托人為惟一受益人；
（三）單個(gè)信托計(jì)劃的自然人人數(shù)不得超過(guò)50人，但單筆委托金額在300萬(wàn)元以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制；
（四）信托期限不少于一年；
（五）信托資金有明確的投資方向和投資策略，且符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策以及其他有關(guān)規(guī)定；
（六）信托受益權(quán)劃分為等額份額的信托單位；
（七）信托合同應(yīng)約定受托人報(bào)酬，除合理報(bào)酬外，信托公司不得以任何名義直接或間接以信托財(cái)產(chǎn)為自己或他人牟利；
（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他要求。
第六條
前條所稱(chēng)合格投資者，是指符合下列條件之一，能夠識(shí)別、判斷和承擔(dān)信托計(jì)劃相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的人：
（一）投資一個(gè)信托計(jì)劃的最低金額不少于100萬(wàn)元人民幣的自然人、法人或者依法成立的其他組織；
（二）個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)總計(jì)在其認(rèn)購(gòu)時(shí)超過(guò)100萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)財(cái)產(chǎn)證明的自然人；
（三）個(gè)人收入在最近三年內(nèi)每年收入超過(guò)20萬(wàn)元人民幣或者夫妻雙方合計(jì)收入在最近三年內(nèi)每年收入超過(guò)30萬(wàn)元人民幣，且能提供相關(guān)收入證明的自然人。
第七條
信托公司推介信托計(jì)劃，應(yīng)有規(guī)范和詳盡的信息披露材料，明示信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，充分揭示參與信托計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則，如實(shí)披露專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)的履歷、專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷，不得使用任何可能影響投資者進(jìn)行獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)判斷的誤導(dǎo)性陳述。
信托公司異地推介信托計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)在推介前向注冊(cè)地、推介地的中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)省級(jí)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第八條
信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，不得有以下行為：
（一）以任何方式承諾信托資金不受損失，或者以任何方式承諾信托資金的最低收益；
（二）進(jìn)行公開(kāi)營(yíng)銷(xiāo)宣傳；
（三）委托非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行推介；
（四）推介材料含有與信托文件不符的內(nèi)容，或者存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等情況；
（五）對(duì)公司過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作夸大介紹，或者惡意貶低同行；
（六）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)禁止的其他行為。
第九條
信托公司設(shè)立信托計(jì)劃，事前應(yīng)進(jìn)行盡職調(diào)查，就可行性分析、合法性、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、有無(wú)關(guān)聯(lián)方交易等事項(xiàng)出具盡職調(diào)查報(bào)告。
第十條
信托計(jì)劃文件應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
（一）認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)；
（二）信托計(jì)劃說(shuō)明書(shū)；
（三）信托合同；
（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
第十一條
認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)至少應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：
（一）信托計(jì)劃不承諾保本和最低收益，具有一定的投資風(fēng)險(xiǎn)，適合風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、承受能力較強(qiáng)的合格投資者；
（二）委托人應(yīng)當(dāng)以自己合法所有的資金認(rèn)購(gòu)信托單位，不得非法匯集他人資金參與信托計(jì)劃；
（三）信托公司依據(jù)信托計(jì)劃文件管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背信托計(jì)劃文件、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)賠償；不足賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)；
（四）委托人在認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)上簽字，即表明已認(rèn)真閱讀并理解所有的信托計(jì)劃文件，并愿意依法承擔(dān)相應(yīng)的信托投資風(fēng)險(xiǎn)。
認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)一式二份，注明委托人認(rèn)購(gòu)信托單位的數(shù)量，分別由信托公司和受益人持有。
第十二條
信托計(jì)劃說(shuō)明書(shū)至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
（一）信托公司的基本情況；
（二）信托計(jì)劃的名稱(chēng)及主要內(nèi)容；
（三）信托合同的內(nèi)容摘要；
（四）信托計(jì)劃的推介日期、期限和信托單位價(jià)格；
（五）信托計(jì)劃的推介機(jī)構(gòu)名稱(chēng)；
（六）信托經(jīng)理人員名單、履歷；
（七）律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)；
（八）風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；
（九）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。
第十三條
信托合同應(yīng)當(dāng)載明以下事項(xiàng)：
（一）信托目的；
（二）受托人、保管人的姓名（或者名稱(chēng)）、住所；
（三）信托資金的幣種和金額；
（四）信托計(jì)劃的規(guī)模與期限；
（五）信托資金管理、運(yùn)用和處分的具體方法或安排；
（六）信托利益的計(jì)算、向受益人交付信托利益的時(shí)間和方法；
（七）信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)、其他費(fèi)用的核算及支付方法；
（八）受托人報(bào)酬計(jì)算方法、支付期間及方法；
（九）信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬及分配方式；
（十）信托當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)；
（十一）受益人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；
（十二）新受托人的選任方式；
（十三）風(fēng)險(xiǎn)揭示；
（十四）信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式；
（十五）信托當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。
第十四條
信托合同應(yīng)當(dāng)在首頁(yè)右上方用醒目字體載明下列文字：信托公司管理信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。信托公司依據(jù)本信托合同約定管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背本信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)賠償；不足賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)。
第十五條
委托人認(rèn)購(gòu)信托單位前，應(yīng)當(dāng)仔細(xì)閱讀信托計(jì)劃文件的全部?jī)?nèi)容，并在認(rèn)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)中簽字，申明愿意承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。
信托公司應(yīng)當(dāng)提供便利，保證委托人能夠查閱或者復(fù)制所有的信托計(jì)劃文件，并向委托人提供信托合同文本原件。
第十六條
信托公司推介信托計(jì)劃時(shí)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。委托人以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)信托單位，可由商業(yè)銀行代理收付。信托公司委托商業(yè)銀行辦理信托計(jì)劃收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)明確界定雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，商業(yè)銀行只承擔(dān)代理資金收付責(zé)任，不承擔(dān)信托計(jì)劃的投資風(fēng)險(xiǎn)。
信托公司可委托商業(yè)銀行代為向合格投資者推介信托計(jì)劃。
第十七條
信托計(jì)劃推介期限屆滿(mǎn)，未能滿(mǎn)足信托文件約定的成立條件的，信托公司應(yīng)當(dāng)在推介期限屆滿(mǎn)后三十日內(nèi)返還委托人已繳付的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同期存款利息。由此產(chǎn)生的相關(guān)債務(wù)和費(fèi)用，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
第十八條
信托計(jì)劃成立后，信托公司應(yīng)當(dāng)將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)存入信托財(cái)產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)，并在五個(gè)工作日內(nèi)向委托人披露信托計(jì)劃的推介、設(shè)立情況。
第三章 信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的保管
第十九條
信托計(jì)劃的資金實(shí)行保管制。對(duì)非現(xiàn)金類(lèi)的信托財(cái)產(chǎn)，信托當(dāng)事人可約定實(shí)行第三方保管，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
信托計(jì)劃存續(xù)期間，信托公司應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的商業(yè)銀行擔(dān)任保管人。信托財(cái)產(chǎn)的保管賬戶(hù)和信托財(cái)產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)應(yīng)當(dāng)為同一賬戶(hù)。
信托公司依信托計(jì)劃文件約定需要運(yùn)用信托資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)向保管人書(shū)面提供信托合同復(fù)印件及資金用途說(shuō)明。
第二十條
保管協(xié)議至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）受托人、保管人的名稱(chēng)、住所；
（二）受托人、保管人的權(quán)利義務(wù)；
（三）信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)保管的場(chǎng)所、內(nèi)容、方法、標(biāo)準(zhǔn)；
（四）保管報(bào)告內(nèi)容與格式；
（五）保管費(fèi)用；
（六）保管人對(duì)信托公司的業(yè)務(wù)監(jiān)督與核查；
（七）當(dāng)事人約定的其他內(nèi)容。
第二十一條
保管人應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：
（一）安全保管信托財(cái)產(chǎn)；
（二）對(duì)所保管的不同信托計(jì)劃分別設(shè)置賬戶(hù)，確保信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性；
（三）確認(rèn)與執(zhí)行信托公司管理運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)的指令，核對(duì)信托財(cái)產(chǎn)交易記錄、資金和財(cái)產(chǎn)賬目；
（四）記錄信托資金劃撥情況，保存信托公司的資金用途說(shuō)明；
（五）定期向信托公司出具保管報(bào)告；
（六）當(dāng)事人約定的其他職責(zé)。
第二十二條
遇有信托公司違反法律法規(guī)和信托合同、保管協(xié)議操作時(shí)，保管人應(yīng)當(dāng)立即以書(shū)面形式通知信托公司糾正；當(dāng)出現(xiàn)重大違法違規(guī)或者發(fā)生嚴(yán)重影響信托財(cái)產(chǎn)安全的事件時(shí)，保管人應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。
第四章 信托計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十三條
信托公司管理信托計(jì)劃，應(yīng)設(shè)立為信托計(jì)劃服務(wù)的信托資金運(yùn)用、信息處理等部門(mén)，并指定信托經(jīng)理及其相關(guān)的工作人員。
每個(gè)信托計(jì)劃至少配備一名信托經(jīng)理。擔(dān)任信托經(jīng)理的人員，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的條件。
第二十四條
信托公司對(duì)不同的信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)建立單獨(dú)的會(huì)計(jì)賬戶(hù)分別核算、分別管理。
第二十五條 信托資金可以進(jìn)行組合運(yùn)用，組合運(yùn)用應(yīng)有明確的運(yùn)用范圍和投資比例。
信托公司運(yùn)用信托資金進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式，事先制定投資比例和投資策略，采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。
第二十六條
信托公司可以運(yùn)用債權(quán)、股權(quán)、物權(quán)及其他可行方式運(yùn)用信托資金。
信托公司運(yùn)用信托資金，應(yīng)當(dāng)與信托計(jì)劃文件約定的投資方向和投資策略相一致。
第二十七條
信托公司管理信托計(jì)劃，應(yīng)當(dāng)遵守以下規(guī)定：
（一）不得向他人提供擔(dān)保；
（二）向他人提供貸款不得超過(guò)其管理的所有信托計(jì)劃實(shí)收余額的30％，但中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)另有規(guī)定的除外；
（三）不得將信托資金直接或間接運(yùn)用于信托公司的股東及其關(guān)聯(lián)人，但信托資金全部來(lái)源于股東或其關(guān)聯(lián)人的除外；
（四）不得以固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易；
（五）不得將不同信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易；
（六）不得將同一公司管理的不同信托計(jì)劃投資于同一項(xiàng)目。
第二十八條
信托公司管理信托計(jì)劃而取得的信托收益，如果信托計(jì)劃文件沒(méi)有約定其他運(yùn)用方式的，應(yīng)當(dāng)將該信托收益交由保管人保管，任何人不得挪用。
第五章 信托計(jì)劃的變更、終止與清算
第二十九條
信托計(jì)劃存續(xù)期間，受益人可以向合格投資者轉(zhuǎn)讓其持有的信托單位。信托公司應(yīng)為受益人辦理受益權(quán)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)手續(xù)。
信托受益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人。
機(jī)構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。
第三十條
有下列情形之一的，信托計(jì)劃終止：
（一）信托合同期限屆滿(mǎn)；
（二）受益人大會(huì)決定終止；
（三）受托人職責(zé)終止，未能按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生新受托人；
（四）信托計(jì)劃文件約定的其他情形。
第三十一條
信托計(jì)劃終止，信托公司應(yīng)當(dāng)于終止后十個(gè)工作日內(nèi)做出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告，經(jīng)審計(jì)后向受益人披露。信托文件約定清算報(bào)告不需要審計(jì)的，信托公司可以提交未經(jīng)審計(jì)的清算報(bào)告。
第三十二條
清算后的剩余信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)依照信托合同約定按受益人所持信托單位比例進(jìn)行分配。分配方式可采取現(xiàn)金方式、維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式或者兩者的混合方式。
采取現(xiàn)金方式的，信托公司應(yīng)當(dāng)于信托計(jì)劃文件約定的分配日前或者信托期滿(mǎn)日前變現(xiàn)信托財(cái)產(chǎn)，并將現(xiàn)金存入受益人賬戶(hù)。
采取維持信托終止時(shí)財(cái)產(chǎn)原狀方式的，信托公司應(yīng)于信托期滿(mǎn)后的約定時(shí)間內(nèi)，完成與受益人的財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移前，由信托公司負(fù)責(zé)保管。保管期間，信托公司不得運(yùn)用該財(cái)產(chǎn)。保管期間的收益歸屬于信托財(cái)產(chǎn)，發(fā)生的保管費(fèi)用由被保管的信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。因受益人原因?qū)е滦磐胸?cái)產(chǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)移的，信托公司可以按照有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。
第三十三條
信托公司應(yīng)當(dāng)用管理信托計(jì)劃所產(chǎn)生的實(shí)際信托收益進(jìn)行分配，嚴(yán)禁信托公司將信托收益歸入其固有財(cái)產(chǎn)，或者挪用其他信托財(cái)產(chǎn)墊付信托計(jì)劃的損失或收益。
第六章 信息披露與監(jiān)督管理
第三十四條
信托公司應(yīng)當(dāng)依照法律法規(guī)的規(guī)定和信托計(jì)劃文件的約定按時(shí)披露信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
第三十五條
受益人有權(quán)向信托公司查詢(xún)與其信托財(cái)產(chǎn)相關(guān)的信息，信托公司應(yīng)在不損害其他受益人合法權(quán)益的前提下，準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地提供相關(guān)信息，不得拒絕、推諉。
第三十六條
信托計(jì)劃設(shè)立后，信托公司應(yīng)當(dāng)依信托計(jì)劃的不同，按季制作信托資金管理報(bào)告、信托資金運(yùn)用及收益情況表。
第三十七條
信托資金管理報(bào)告至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：
（一）信托財(cái)產(chǎn)專(zhuān)戶(hù)的開(kāi)立情況；
（二）信托資金管理、運(yùn)用、處分和收益情況；
（三）信托經(jīng)理變更情況；
（四）信托資金運(yùn)用重大變動(dòng)說(shuō)明；
（五）涉及訴訟或者損害信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)、受益人利益的情形；
（六）信托計(jì)劃文件約定的其他內(nèi)容。
第三十八條
信托計(jì)劃發(fā)生下列情形之一的，信托公司應(yīng)當(dāng)在獲知有關(guān)情況后三個(gè)工作日內(nèi)向受益人披露，并自披露之日起七個(gè)工作日內(nèi)向受益人書(shū)面提出信托公司采取的應(yīng)對(duì)措施：
（一）信托財(cái)產(chǎn)可能遭受重大損失；
（二）信托資金使用方的財(cái)務(wù)狀況嚴(yán)重惡化；
（三）信托計(jì)劃的擔(dān)保方不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保。
第三十九條
信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存管理信托計(jì)劃的全部資料，保存期自信托計(jì)劃結(jié)束之日起不得少于十五年。
第四十條
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法對(duì)信托公司管理信托計(jì)劃的情況實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，并要求信托公司提供管理信托計(jì)劃的相關(guān)資料。
中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)信托公司存在違法違規(guī)行為的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取暫停業(yè)務(wù)、限制股東權(quán)利等監(jiān)管措施。
第七章 受益人大會(huì)
第四十一條
受益人大會(huì)由信托計(jì)劃的全體受益人組成，依照本辦法規(guī)定行使職權(quán)。
第四十二條
出現(xiàn)以下事項(xiàng)而信托計(jì)劃文件未有事先約定的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)受益人大會(huì)審議決定：
（一）提前終止信托合同或者延長(zhǎng)信托期限；
（二）改變信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式；
（三）更換受托人；
（四）提高受托人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；
（五）信托計(jì)劃文件約定需要召開(kāi)受益人大會(huì)的其他事項(xiàng)。
第四十三條
受益人大會(huì)由受托人負(fù)責(zé)召集，受托人未按規(guī)定召集或不能召集時(shí)，代表信托單位百分之十以上的受益人有權(quán)自行召集。
第四十四條
召集受益人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前十個(gè)工作日公告受益人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。
受益人大會(huì)不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決。
第四十五條
受益人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)，也可以采取通訊等方式召開(kāi)。
每一信托單位具有一票表決權(quán)，受益人可以委托代理人出席受益人大會(huì)并行使表決權(quán)。
第四十六條
受益人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表百分之五十以上信托單位的受益人參加，方可召開(kāi)；大會(huì)就審議事項(xiàng)作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的受益人所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)；但更換受托人、改變信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式、提前終止信托合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的受益人全體通過(guò)。
受益人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知相關(guān)當(dāng)事人，并向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。
第八章 罰 則
第四十七條
信托公司設(shè)立信托計(jì)劃不遵守本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正；逾期不改正的,處十萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其金融許可證。
第四十八條
信托公司推介信托計(jì)劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令停止，返還所募資金并加計(jì)銀行同期存款利息，并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十九條
信托公司管理信托計(jì)劃違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正；有違法所得的,沒(méi)收違法所得,并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒(méi)有違法所得的,處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；情節(jié)特別嚴(yán)重或者逾期不改正的,可以責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)其金融許可證；構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第五十條
信托公司不依本辦法進(jìn)行信息披露或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)責(zé)令改正,并處二十萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰款；給受益人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
第五十一條
信托公司設(shè)立、管理信托計(jì)劃存在其他違法違規(guī)行為的，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)可以根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)的規(guī)定，采取相應(yīng)的處罰措施。
第九章 附 則
第五十二條
兩個(gè)以上（含兩個(gè)）單一資金信托用于同一項(xiàng)目的，委托人應(yīng)當(dāng)為符合本辦法規(guī)定的合格投資者，并適用本辦法規(guī)定。
第五十三條
動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托以及其他財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)信托進(jìn)行受益權(quán)拆分轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定。
第五十四條
本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第五十五條
本辦法自2007年3月1日起施行，原《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》（中國(guó)人民銀行令〔2002〕第7號(hào)）不再適用。
第五篇：信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法(試行
中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)管理辦法
（試行）（2008年版）
第一章 總
則
第一條
為規(guī)范中國(guó)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“我行”）信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)，優(yōu)化信貸資源配臵，滿(mǎn)足個(gè)人及對(duì)公客戶(hù)理財(cái)需求，提高金融服務(wù)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定，《中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（2008年版）》等行內(nèi)規(guī)章制度，特制定本辦法。
第二條
信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)指我行通過(guò)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品向個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者募集資金，由我行以單一資金信托方式將募集資金委托給信托公司，由信托公司向我行選擇的借款人發(fā)放信托貸款（下稱(chēng)“增量模式”）或購(gòu)買(mǎi)我行存量信貸資產(chǎn)（下稱(chēng)“存量模式”），并以借款人支付的貸款本息或貸款債權(quán)處臵收入為收益來(lái)源的理財(cái)業(yè)務(wù)。
第三條 本辦法試行期間，理財(cái)產(chǎn)品應(yīng)以非保本浮動(dòng)收益型為主，由投資者承擔(dān)不能回收部分或全部理財(cái)本息的風(fēng)險(xiǎn)。理財(cái)產(chǎn)品期限應(yīng)在1年（含）以下。信貸資產(chǎn)主要選擇增量資產(chǎn)模式。
第四條
本辦法適用范圍為總行及獲得業(yè)務(wù)授權(quán)的境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)。
第五條
信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)涉及總分行和跨條線(xiàn)部門(mén)，各相關(guān)方應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工、積極協(xié)作、密切配合，共同推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
第二章 組織分工
第六條
總行各部門(mén)職責(zé)如下：
1、總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊牽頭管理和協(xié)調(diào)信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)模塊、風(fēng)險(xiǎn)管理部、全球金融市場(chǎng)部、個(gè)人金融總部、托管及投資者服務(wù)部、法律與合規(guī)部等相關(guān)部門(mén)，按照各自的職責(zé)權(quán)限和業(yè)務(wù)分工密切協(xié)作、相互配合。
2、總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)授權(quán)管理，制訂管理辦法和相關(guān)合同文本，會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部制訂借款人和信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，總行層面的業(yè)務(wù)發(fā)起，協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)指導(dǎo)分行開(kāi)展業(yè)務(wù)。
3、總行公司金融總部金融機(jī)構(gòu)模塊負(fù)責(zé)制訂信托公司準(zhǔn)入名單和信托公司準(zhǔn)入審批。
4、總行風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)會(huì)同公司金融總部制訂借款人和信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)總、分行發(fā)起的項(xiàng)目進(jìn)行審核。
5、總行全球金融市場(chǎng)部負(fù)責(zé)根據(jù)發(fā)起部門(mén)和分行向其提交的業(yè)務(wù)需求，會(huì)同公司金融總部、個(gè)人金融總部制訂交易結(jié)構(gòu)和發(fā)行計(jì)劃，簽署資金信托合同等合同文本，向監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行產(chǎn)品報(bào)告。
6、總行個(gè)人金融總部負(fù)責(zé)指導(dǎo)分行進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品宣傳、銷(xiāo)售和投資者教育。對(duì)于全轄發(fā)售的，會(huì)同公司金融總部、全球金融市場(chǎng)部協(xié)商發(fā)行計(jì)劃。
7、總行托管及投資者服務(wù)部負(fù)責(zé)基金代銷(xiāo)系統(tǒng)的設(shè)臵、控制和資金劃轉(zhuǎn)。
8、總行法律與合規(guī)部依據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦
法》對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)送審的理財(cái)合同文本予以法律審查，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的咨詢(xún)提出法律意見(jiàn)。
第七條 分行各部門(mén)職責(zé)如下：
1、公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)營(yíng)銷(xiāo)公司客戶(hù)、項(xiàng)目篩選和發(fā)起、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、組織協(xié)調(diào)發(fā)行工作；向公司理財(cái)客戶(hù)進(jìn)行推介、作為銷(xiāo)售渠道簽署理財(cái)合同文本及到期收益分配；依照相關(guān)合同約定向信托公司提供貸款服務(wù)；比照我行自有貸款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行貸后管理；向總行申請(qǐng)業(yè)務(wù)授權(quán)；產(chǎn)品發(fā)行后逐筆報(bào)備總行。
2、金融機(jī)構(gòu)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與信托公司的合作，向金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)進(jìn)行理財(cái)產(chǎn)品推介。
3、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司業(yè)務(wù)部發(fā)起的項(xiàng)目進(jìn)行審核；比照我行自有貸款相關(guān)規(guī)定進(jìn)行授信資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控。
4、個(gè)人金融部負(fù)責(zé)個(gè)人理財(cái)客戶(hù)的市場(chǎng)需求調(diào)查、產(chǎn)品宣傳銷(xiāo)售、理財(cái)協(xié)議簽訂以及到期后投資收益分配。
5、資金業(yè)務(wù)部視業(yè)務(wù)需要，協(xié)助公司業(yè)務(wù)部開(kāi)展業(yè)務(wù)、進(jìn)行銷(xiāo)售。
6、授信執(zhí)行部負(fù)責(zé)存量資產(chǎn)模式中回購(gòu)信貸資產(chǎn)的授信發(fā)放審核，與信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的內(nèi)部系統(tǒng)維護(hù)及相關(guān)檔案管理。
7、法律與合規(guī)部依據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦法》對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)送審的理財(cái)合同文本予以法律審查，對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的咨詢(xún)提出法律意見(jiàn)。
8、賬務(wù)處理部門(mén)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算和賬務(wù)處理。
第三章 借款人和信貸資產(chǎn)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
第八條 借款人的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：
1、本業(yè)務(wù)開(kāi)辦初期借款人限定為總行級(jí)重點(diǎn)客戶(hù)（名單見(jiàn)中銀司總[2008]3號(hào)文，含集團(tuán)客戶(hù)的成員公司），暫不含房地產(chǎn)行業(yè)。
2、借款人在我行信用評(píng)級(jí)為A級(jí)（含）以上，在我行的存量貸款五級(jí)分類(lèi)為正常類(lèi)。
3、企業(yè)總資產(chǎn)規(guī)模為5億元人民幣（含）以上，經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況良好，最近一個(gè)會(huì)計(jì)盈利。
4、具有較強(qiáng)的到期履約能力，流動(dòng)性較好，具有穩(wěn)定的償債資金來(lái)源，近3年無(wú)違約記錄。
第九條 信貸資產(chǎn)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)：
1、增量模式下：
（1）信托貸款的融資金額為1億元人民幣（含）以上，以流動(dòng)資金貸款為主。貸款期限與理財(cái)產(chǎn)品期限相匹配。
（2）借款人原則上應(yīng)在我行有充足的已批未用貸款總量，可以覆蓋該筆信托貸款規(guī)模。
（3）爭(zhēng)取獲得第三方對(duì)借款人提供擔(dān)保。（4）利率水平適當(dāng)，盡量保障我行整體收益。
（5）貸款用途應(yīng)符合國(guó)家法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、相關(guān)授信政策和行業(yè)發(fā)展政策。
2、存量模式下：
（1）可轉(zhuǎn)讓貸款金額宜在5000萬(wàn)元人民幣（含）以上，以流動(dòng)
資金貸款為主。
（2）可轉(zhuǎn)讓貸款的剩余期限應(yīng)與理財(cái)期限匹配。對(duì)于期限不匹配的，則應(yīng)在交易結(jié)構(gòu)上做出相關(guān)安排，如采取我行以公允價(jià)值回購(gòu)等方式。
（3）除上述條件之外，可轉(zhuǎn)讓貸款的選擇還應(yīng)遵守《中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（2008年版）》的相關(guān)規(guī)定。
第四章 信托公司準(zhǔn)入與審批
第十條
總行公司金融總部金融機(jī)構(gòu)模塊擬定信托公司準(zhǔn)入名單，首批名單見(jiàn)附件。
第十一條
擬選擇信托公司在準(zhǔn)入名單之外的，應(yīng)報(bào)總行公司金融總部金融機(jī)構(gòu)模塊審批。分行上報(bào)時(shí)應(yīng)說(shuō)明信托公司是否符合以下條件：
1、已獲得銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)重新登記注冊(cè)；
2、具有信貸業(yè)務(wù)資格，受讓我行存量貸款的信托公司需具有信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)資格；
3、具備完善的授信和風(fēng)險(xiǎn)管理體系；
4、財(cái)務(wù)狀況良好，實(shí)力雄厚；
5、公司最近兩年未受到金融監(jiān)管部門(mén)（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)和證券監(jiān)督管理部門(mén)）的行政處罰，未涉及法律糾紛，且自營(yíng)業(yè)務(wù)不存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；
6、能夠嚴(yán)格執(zhí)行信托公司的信息披露規(guī)定；
7、公司在過(guò)去已發(fā)行結(jié)束的各類(lèi)信托計(jì)劃中，信托本金未發(fā)生損失，未發(fā)生由信托投資公司承擔(dān)違約責(zé)任的情況。
第五章 業(yè)務(wù)流程
第十二條 業(yè)務(wù)流程：
1、業(yè)務(wù)發(fā)起：
（1）增量資產(chǎn)模式：公司業(yè)務(wù)部門(mén)（總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊、分行公司業(yè)務(wù)部，下同）了解轄內(nèi)客戶(hù)融資需求，評(píng)估客戶(hù)符合借款人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)向客戶(hù)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)獲取客戶(hù)委托書(shū)，與風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人金融部、資金業(yè)務(wù)部門(mén)（總行全球金融市場(chǎng)部、分行資金業(yè)務(wù)部，下同）、托管與投資者服務(wù)部（或分行理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售系統(tǒng)管理部門(mén)）等相關(guān)部門(mén)溝通，就理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模、范圍、期限、價(jià)格（包括理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率、信托貸款利率）、銷(xiāo)售檔期、信托公司的選擇等方面達(dá)成初步一致意見(jiàn)。
（2）存量資產(chǎn)模式：公司業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司信貸資產(chǎn)配臵需要、機(jī)構(gòu)及個(gè)人投資者的投資需求，按照準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)篩選轄內(nèi)存量信貸資產(chǎn)，與風(fēng)險(xiǎn)管理部、個(gè)人金融部、資金業(yè)務(wù)部門(mén)等相關(guān)部門(mén)溝通，就理財(cái)產(chǎn)品發(fā)行規(guī)模、范圍、信貸資產(chǎn)、期限、價(jià)格（包括理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益率、貸款服務(wù)費(fèi)率）、銷(xiāo)售檔期、信托公司的選擇等方面達(dá)成初步一致意見(jiàn)。
2、業(yè)務(wù)審批：
（1）總行牽頭多家分行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品：該方式采用我行基金代銷(xiāo)系統(tǒng)，總行確定借款人和信貸資產(chǎn)、發(fā)行范圍，分行遵照?qǐng)?zhí)行。無(wú)
業(yè)務(wù)授權(quán)的分行可采用此方式參與發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品。借款人和信貸資產(chǎn)審核流程為：總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊初審后，以部門(mén)函形式報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審核，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部以部門(mén)函回復(fù)。
（2）獲得業(yè)務(wù)授權(quán)的分行發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品：分行行內(nèi)進(jìn)行業(yè)務(wù)審批形成一致意見(jiàn)，自行確定發(fā)行規(guī)模、期限、價(jià)格、銷(xiāo)售檔期等，借款人和信貸資產(chǎn)需經(jīng)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部審核同意。分行可采用自有理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售系統(tǒng)在分行轄內(nèi)發(fā)行，或向總行申請(qǐng)采用我行基金代銷(xiāo)系統(tǒng)及擴(kuò)大銷(xiāo)售范圍。本業(yè)務(wù)開(kāi)辦初期，借款人和信貸資產(chǎn)需經(jīng)總行審核。報(bào)總行審批的流程為：分行以行發(fā)文報(bào)總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊，公司業(yè)務(wù)模塊牽頭就使用基金代銷(xiāo)系統(tǒng)及擴(kuò)大銷(xiāo)售范圍事宜與托管及投資者服務(wù)部、個(gè)人金融部等相關(guān)部門(mén)協(xié)商形成一致意見(jiàn)；就借款人和信貸資產(chǎn)內(nèi)部初審后，以部門(mén)函形式報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審核，總行風(fēng)險(xiǎn)管理部以部門(mén)函回復(fù)公司業(yè)務(wù)模塊。公司業(yè)務(wù)模塊以部發(fā)文形式回復(fù)分行。
（3）關(guān)于借款人的審核需提供以下信息：客戶(hù)全稱(chēng)、所屬行業(yè)、所屬集團(tuán)、所處總行級(jí)重點(diǎn)客戶(hù)層級(jí)、客戶(hù)評(píng)級(jí)、客戶(hù)在我行存量授信分類(lèi)情況、已批總量及結(jié)構(gòu)、占用情況及結(jié)構(gòu)、客戶(hù)行業(yè)地位描述、主要產(chǎn)品、產(chǎn)能或?qū)嶋H產(chǎn)量、客戶(hù)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)（包括資產(chǎn)總額、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、銷(xiāo)售收入、凈利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)性?xún)衄F(xiàn)金流量、全部?jī)衄F(xiàn)金流量）。
（4）關(guān)于信貸資產(chǎn)的審核需提供以下信息：增量資產(chǎn)模式下的貸款用途、貸款期限、擔(dān)保情況、還款來(lái)源、理財(cái)產(chǎn)品期限、借款人后續(xù)融資安排等。存量資產(chǎn)模式下資產(chǎn)五級(jí)分類(lèi)情況、原貸款期限、剩余貸款期限、擔(dān)保情況、歷史還本付息情況、還款來(lái)源、理財(cái)產(chǎn)品期限、剩余貸款期限與理財(cái)產(chǎn)品期限不匹配時(shí)的安排（如公允價(jià)值回
購(gòu)等）等。
（5）風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)的審核重點(diǎn)為：借款人是否有履約能力，增量融資需求用途、期限是否合理，理財(cái)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)是否完整、嚴(yán)密，我行信用風(fēng)險(xiǎn)是否可控。
3、確定產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和文本：
公司業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)與信托公司確定信托費(fèi)率，與相關(guān)合同主體談判并完成增量模式下的信托貸款合同和信貸資產(chǎn)服務(wù)合同、存量模式下的貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、資金信托合同、理財(cái)產(chǎn)品協(xié)議及理財(cái)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)等法律文本，依照《中國(guó)銀行股份有限公司合同管理辦法》相關(guān)規(guī)定履行法律審查程序。
4、產(chǎn)品發(fā)售：
渠道部門(mén)推廣、銷(xiāo)售理財(cái)產(chǎn)品，募集資金歸集到專(zhuān)門(mén)的理財(cái)賬戶(hù)。
5、簽署合同文本與資金劃轉(zhuǎn)：
（1）增量模式：理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束，理財(cái)產(chǎn)品成立的，根據(jù)募集資金情況，公司業(yè)務(wù)部門(mén)與信托公司簽署資金信托合同（總行為全球金融市場(chǎng)部簽署此合同）、信貸資產(chǎn)服務(wù)合同，安排借款人與信托公司簽署信托貸款合同。在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束后次日將募集資金劃至信托公司在我行開(kāi)立的信托專(zhuān)戶(hù)，同日由信托公司向借款人發(fā)放信托貸款。
（2）存量資產(chǎn)模式：理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束，理財(cái)產(chǎn)品成立的，根據(jù)募集資金情況，公司業(yè)務(wù)部門(mén)與信托公司簽署資金信托合同（總行為全球金融市場(chǎng)部簽署此合同）、貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同。在理財(cái)產(chǎn)品發(fā)售結(jié)束后次日將募集資金劃至信托公司在我行開(kāi)立的信托專(zhuān)戶(hù)，并由信托公司授權(quán)我行從信托賬戶(hù)中扣劃信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。
6、產(chǎn)品報(bào)備：
總行全球金融市場(chǎng)部、分行公司業(yè)務(wù)部門(mén)將產(chǎn)品發(fā)行情況報(bào)告當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門(mén)。分行需同時(shí)報(bào)總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊，針對(duì)個(gè)人投資者銷(xiāo)售的產(chǎn)品同時(shí)報(bào)備個(gè)人金融總部。
7、信貸資產(chǎn)服務(wù)與資金劃轉(zhuǎn)：
公司業(yè)務(wù)部門(mén)按約定進(jìn)行貸后管理。根據(jù)與信托公司、借款人關(guān)于利息支付的約定，于每個(gè)貸款付息日向借款人收息后劃至信托專(zhuān)戶(hù)，并在信托公司授權(quán)后從信托專(zhuān)戶(hù)中按期扣收貸款管理費(fèi)。
8、理財(cái)產(chǎn)品到期結(jié)算與資金劃轉(zhuǎn)：
（1）增量模式：信托貸款到期前，公司業(yè)務(wù)部門(mén)提前向借款人發(fā)出還本付息通知。在信托貸款到期日，賬務(wù)部門(mén)根據(jù)指令從借款人還款賬戶(hù)中扣收貸款本息后劃至信托專(zhuān)戶(hù)。
（2）存量模式：理財(cái)產(chǎn)品到期日，賬務(wù)部門(mén)根據(jù)指令從借款人還款賬戶(hù)中扣收貸款本息后劃至信托專(zhuān)戶(hù)。如回購(gòu)的，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在理財(cái)產(chǎn)品到期前與信托公司簽署貸款債權(quán)回購(gòu)合同，按市場(chǎng)公允價(jià)值回購(gòu)信貸資產(chǎn)。
（3）信托公司從信托賬戶(hù)中扣除信托費(fèi)用及代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅后，將剩余款項(xiàng)劃至理財(cái)賬戶(hù)，銷(xiāo)售系統(tǒng)負(fù)責(zé)部門(mén)、賬務(wù)部門(mén)根據(jù)指令對(duì)個(gè)人及機(jī)構(gòu)投資者分配本金及理財(cái)產(chǎn)品收益。
第六章 業(yè)務(wù)管理
第十三條 本業(yè)務(wù)試行期間授權(quán)北京市、天津市、河北省、遼寧省、上海市、江蘇省、浙江省、福建省、山東省、廣東省、深圳市、四川省分行開(kāi)展信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)，其他分行需開(kāi)展業(yè)務(wù)的應(yīng)報(bào)總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊申請(qǐng)授權(quán)。獲得授權(quán)的分行不可向轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)?？傂泄窘鹑诳偛繉⒏鶕?jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況調(diào)整授權(quán)范圍。未授權(quán)分行具有業(yè)務(wù)需求的，可上報(bào)總行統(tǒng)一敘做。
第十四條
獲得授權(quán)的分行應(yīng)根據(jù)《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2005年第2號(hào))的規(guī)定，持總行授權(quán)文件向所在地中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。
第十五條
本業(yè)務(wù)應(yīng)按《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2005年第2號(hào))和《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)?2007?241號(hào)），按監(jiān)管要求時(shí)限將相關(guān)資料報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)，并于理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期結(jié)束后，將產(chǎn)品后評(píng)價(jià)報(bào)告報(bào)送銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)。
第十六條
本業(yè)務(wù)下分行采用其他系統(tǒng)在其轄內(nèi)發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品的，應(yīng)制訂銷(xiāo)售系統(tǒng)管理和前臺(tái)操作流程，并報(bào)備總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊。
第十七條
本業(yè)務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)《關(guān)于明確信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法的通知》（中銀財(cái)文[2008]66號(hào)）、《中國(guó)銀行股份有限公司境內(nèi)行主要業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法（2006年版）》（中銀財(cái)[2005]281號(hào)）中開(kāi)放式基金部分、《中國(guó)銀行股份有限公司人民幣委托理財(cái)業(yè)務(wù)賬務(wù)處理辦法》（中銀財(cái)文[2007]36號(hào)）及總行財(cái)務(wù)管理部有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十八條
獲授權(quán)分行敘做的信貸資產(chǎn)信托理財(cái)業(yè)務(wù)應(yīng)逐筆報(bào)備總行公司金融總部公司業(yè)務(wù)模塊，針對(duì)個(gè)人投資者銷(xiāo)售的產(chǎn)品同時(shí)報(bào)備個(gè)人金融總部?？傂卸ㄆ趯?duì)全轄業(yè)務(wù)發(fā)展情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。
第十九條
增量模式下我行為信托貸款提供貸款服務(wù)，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)與信托公司簽訂《信托信貸資產(chǎn)服務(wù)合同》，我行承擔(dān)的管理義務(wù)應(yīng)確保在合同中予以明確限定，限于本息的收取、如實(shí)向信托公司傳遞借款人及擔(dān)保人提供的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)等方面的信息、代為通知借款人及擔(dān)保人等受托義務(wù)。我行提供信貸資產(chǎn)管理服務(wù)比照我行貸后管理規(guī)定執(zhí)行。
第二十條
存量模式下我行對(duì)出讓信貸資產(chǎn)的管理依據(jù)《中國(guó)銀行股份有限公司信貸資產(chǎn)出讓業(yè)務(wù)管理辦法（試行）（2008年版）》（中銀司[2008]15號(hào)）執(zhí)行。
第七章 風(fēng)險(xiǎn)控制
第二十一條
分行開(kāi)展本業(yè)務(wù)，應(yīng)在制度建設(shè)、專(zhuān)業(yè)人員配備、部門(mén)協(xié)作等方面做好充分準(zhǔn)備，充分關(guān)注、防范、控制本業(yè)務(wù)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)和法律政策風(fēng)險(xiǎn)。
第二十二條
借款人信用風(fēng)險(xiǎn)及防范：
1、分行應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法的規(guī)定篩選借款人和用款項(xiàng)目，不得弱化借款人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、不得弱化貸后管理。
2、嚴(yán)格選擇信托公司，信托公司需在我行設(shè)立信托專(zhuān)戶(hù)并接受監(jiān)控。
3、及時(shí)了解借款人經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，如發(fā)現(xiàn)借款人出現(xiàn)可能影響償還本息的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)通知信托公司，按信托信貸資產(chǎn)服務(wù)合同的約定配合信托公司采取防范措施。
4、理財(cái)產(chǎn)品到期我行擬回購(gòu)信貸資產(chǎn)或向借款人發(fā)放后續(xù)貸款的，我行對(duì)借款人應(yīng)有充足有效授信，授信審批和發(fā)放依據(jù)我行相關(guān)授信管理規(guī)定執(zhí)行。在理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間，應(yīng)堅(jiān)持對(duì)借款人年審，持續(xù)貸后管理。
第二十三條
聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及防范：
1、向具有一定投資分析和風(fēng)險(xiǎn)承受能力的投資人發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品。
2、向投資者充分、清晰、準(zhǔn)確地披露理財(cái)產(chǎn)品可能的風(fēng)險(xiǎn)：理財(cái)產(chǎn)品的宣傳和介紹材料，應(yīng)包含對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的揭示，并以醒目、通俗的文字表達(dá)；對(duì)于保證收益理財(cái)計(jì)劃和保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語(yǔ)句：“本理財(cái)計(jì)劃有投資風(fēng)險(xiǎn)，您只能獲得合同明確承諾的收益，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資”；對(duì)于非保本浮動(dòng)收益理財(cái)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)提示的內(nèi)容應(yīng)至少包括以下語(yǔ)句：“本理財(cái)計(jì)劃是高風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，您的本金可能會(huì)因市場(chǎng)變動(dòng)而蒙受重大損失，您應(yīng)充分認(rèn)識(shí)投資風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎投資”。
3、對(duì)非保證收益理財(cái)計(jì)劃，在與客戶(hù)簽訂合同前，應(yīng)提供理財(cái)計(jì)劃預(yù)期收益率的測(cè)算數(shù)據(jù)、測(cè)算方式和測(cè)算的主要依據(jù)。
4、擬定應(yīng)急預(yù)案。發(fā)生借款人遭遇突發(fā)事件或不可抗力事件影響還款的，應(yīng)采取貸款保全措施降低損失，回收資金應(yīng)做其他投資安排或提前終止理財(cái)產(chǎn)品，并做好向投資者的清償和解釋工作。
5、分行理財(cái)產(chǎn)品發(fā)生可能影響理財(cái)產(chǎn)品預(yù)期收益的事件，應(yīng)于24小時(shí)內(nèi)報(bào)告總行公司金融總部。分行應(yīng)成立應(yīng)急小組專(zhuān)人負(fù)責(zé)事件處理，啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，化解不良后果。對(duì)我行聲譽(yù)造成負(fù)面影響的，總行將追究相關(guān)人員責(zé)任。
第二十四條
市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及防范：充分把握市場(chǎng)行情，合理定價(jià)。
第二十五條
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及防范：信托貸款期限與理財(cái)產(chǎn)品期限應(yīng)相符。關(guān)注借款人提前還款的風(fēng)險(xiǎn)，提前采取應(yīng)對(duì)措施，如合同約定借款人不得提前還款，安排后備信托貸款等。
第二十六條
操作風(fēng)險(xiǎn)及防范：完善業(yè)務(wù)流程、明確人員分工、完整保存業(yè)務(wù)資料、有效監(jiān)控、加強(qiáng)審查。
第二十七條
法律政策風(fēng)險(xiǎn)及防范：
1、嚴(yán)格遵循《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定。
2、嚴(yán)格遵守《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于有效防范企業(yè)債擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)?2007?75號(hào)）及相關(guān)規(guī)定，對(duì)信托計(jì)劃等其他融資性項(xiàng)目原則上不出具銀行擔(dān)保。
3、嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及政策開(kāi)展業(yè)務(wù)，密切關(guān)注國(guó)家監(jiān)管部門(mén)對(duì)本業(yè)務(wù)的態(tài)度和政策動(dòng)向，適時(shí)調(diào)整對(duì)此類(lèi)業(yè)務(wù)的管理模式。
第八章 附則
第二十八條
本辦法由總行制訂和修訂，公司金融總部負(fù)責(zé)解釋。
第二十九條
本辦法自下發(fā)之日起施行，試行期1年。
附件：信托公司準(zhǔn)入名單
1.中誠(chéng)信托有限責(zé)任公司 2.中信信托有限責(zé)任公司 3.上海國(guó)際信托有限公司 4.中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托有限公司 5.華寶信托有限責(zé)任公司 6.中海信托股份有限公司 7.平安信托有限責(zé)任公司
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