第一篇：(簡體)外匯管理新政變化簡要

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外匯管理新政變化簡要

自2008年7月份以來，外管總局根據(jù)國際、國內(nèi)形勢，制定和下發(fā)了一系列新的外匯管理政策。其中，尤以出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策、貿(mào)易信貸登記管理政策、資本金結(jié)匯等新政，對企業(yè)的影響最為廣泛。政策最新變化情況簡要概括如下：

一、出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查政策

（一）企業(yè)確已實(shí)際出口并收匯，但因出口數(shù)據(jù)傳輸時(shí)滯導(dǎo)致可收匯余額暫時(shí)不足的，銀行可憑企業(yè)承諾說明函先行辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)。

注意：

1、承諾說明函應(yīng)包括以下內(nèi)容：實(shí)際出口日期、相應(yīng)收匯日期、承諾所述情況真實(shí)等，并加蓋單位公章。

2、企業(yè)應(yīng)在辦理結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)后30個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，對于30個(gè)工作日內(nèi)仍未補(bǔ)辦的，銀行應(yīng)于期滿后10個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)告，同時(shí)停止為該企業(yè)辦理先行結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，并在有可收匯額時(shí)將已經(jīng)先行結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的金額上網(wǎng)核注。

（二）自2009年2月15日起，將來料加工收匯比例統(tǒng)一由20%調(diào)整為30%。

（三）對于因匯率變動(dòng)形成的多收匯差額資金，企業(yè)可憑情況說明直接到銀行辦理從待核查帳戶中結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)的手續(xù)。

（四）對于因一筆收匯包含多種性質(zhì)、企業(yè)錯(cuò)誤說明或銀行mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺(tái) mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺(tái)，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個(gè),帶客戶自動(dòng)交易賺錢

工作失誤導(dǎo)致的進(jìn)入待核查帳戶的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下資金，企業(yè)可憑情況說明、合同、發(fā)票等有關(guān)單證直接到銀行辦理從待核查帳戶的劃出或結(jié)匯手續(xù)。

二、貿(mào)易信貸登記管理政策

（一）預(yù)收貨款

企業(yè)出口貨款預(yù)收匯比例為企業(yè)前十二個(gè)月出口收匯總額的25%。

因預(yù)收貨款額度不足，企業(yè)可根據(jù)自身情況，憑以下資料向我支局申請：

1、書面申請（應(yīng)詳細(xì)說明出口的主要貿(mào)易方式、出口周期、結(jié)算方式和條件、預(yù)收計(jì)劃明細(xì)、預(yù)收貨款結(jié)匯后資金用途，并承諾說明的真實(shí)性）；

2、出口合同；

3、營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼、對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表復(fù)印件；

4、預(yù)收貨款提款登記確認(rèn)申請書；預(yù)收貨款入帳憑證；

5、打印貿(mào)易信貸服務(wù)平臺(tái)上合同登記、提款登記頁面；

6、結(jié)匯用途資料 注意：

1、一般企業(yè)出口貨款預(yù)收匯比例由原來的10%調(diào)整為25%；船舶、大型成套設(shè)備等企業(yè)貨款預(yù)收匯比例可在此基礎(chǔ)上mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺(tái) mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺(tái)，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個(gè),帶客戶自動(dòng)交易賺錢

按現(xiàn)行規(guī)定調(diào)整。

2、企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中辦理提款登記的等值30000美元（含）以下的預(yù)收貨款，不納入貨款預(yù)收匯比例限制。

（二）預(yù)付貨款

企業(yè)預(yù)付貨款可付匯額度為企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯額的10%。

因預(yù)付貨款額度不足，企業(yè)申請確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的預(yù)付貨款”列表內(nèi)的預(yù)付貨款時(shí)，憑下列資料向外匯局申請：

1、《關(guān)于進(jìn)口預(yù)付貨款核準(zhǔn)事項(xiàng)的申請函》（匯綜發(fā)[2008]174號文件）；

2、進(jìn)口合同；

3、企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口、購付匯（含預(yù)付貨款購付匯）書面情況；

4、網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)打印合同登記、付匯登記、企業(yè)基本信息 注意點(diǎn)：

1、企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中辦理提款登記的等值30000美元（含）以下的預(yù)付貨款，不納入貨款預(yù)付匯比例限制。

2、企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)口關(guān)單前對外付匯時(shí)，如已取得海運(yùn)提單、海運(yùn)單、航空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、貨物承運(yùn)收據(jù)等運(yùn)輸單據(jù)，或“中國電子口岸——進(jìn)口付匯系統(tǒng)”中已有進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底帳的，無需在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中辦理預(yù)付貨mt4.fx789.com全球首創(chuàng)外匯喊單平臺(tái) mt4.fx789.com是全球最快的MT4外匯黃金喊單平臺(tái)，目前擁有半年500%利潤以上收益高級操盤手3個(gè),帶客戶自動(dòng)交易賺錢

款登記手續(xù)。

3、預(yù)付貨款到貨后，在網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)先辦理注銷，然后辦理進(jìn)口付匯核銷手續(xù)，再憑外管蓋章的進(jìn)口付匯核銷表到資本項(xiàng)目處辦理注銷，預(yù)付貨款額度才能釋放出來。

4、前十二個(gè)月有異地付匯的，系統(tǒng)沒有將數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)進(jìn)去，如企業(yè)額度不足的，可憑進(jìn)口付匯備案表、進(jìn)口付匯申報(bào)單，向外匯局申請做額度外的人工確認(rèn)。

5、預(yù)付貨款匯入行為離岸帳戶的，在網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)上也需要進(jìn)行預(yù)付貨款登記。

（三）延期付款

企業(yè)延期付款可付匯額度為企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯額的25%。

因延期付款額度不足，企業(yè)需申請確認(rèn)系統(tǒng)中“未經(jīng)確認(rèn)的延期付款”列表內(nèi)延期付款時(shí)，憑下列資料向外匯局申請：

1、《關(guān)于進(jìn)口延期付款核銷事項(xiàng)的申請函》（匯綜發(fā)[2008]157號文件）；

2、企業(yè)上年度進(jìn)口、購付匯書（含延期付款購付匯）書面情況；

3、進(jìn)口合同；

4、進(jìn)口報(bào)關(guān)單，并查詢該筆報(bào)關(guān)單在核查系統(tǒng)中的可購付匯余額；

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5、提款登記查詢打印、合同打印 注意：

1、企業(yè)延期付款可付匯額度實(shí)行余額管理，不再執(zhí)行年度累計(jì)發(fā)生額管理。

企業(yè)延期付款可付匯額度 = 企業(yè)前12個(gè)月進(jìn)口付匯額*25%-（已確認(rèn)付匯登記金額-延期付款注銷確認(rèn)）。

2、企業(yè)在貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)中辦理提款登記的等值30000美元（含）以下的預(yù)付貨款，不納入貨款延期付匯比例限制。

3、報(bào)關(guān)單號碼一定注意填寫正確，系統(tǒng)不能做修改。

4、按文件規(guī)定，企業(yè)必須在進(jìn)口報(bào)關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后90天的15個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行提款登記。如果，超過120天登記的，系統(tǒng)顯示為紅色，出現(xiàn)紅色，企業(yè)無法指定付匯銀行，須憑下列資料到外管局申請。（第一次說明原因，予以核準(zhǔn)，如再次發(fā)生，按文件規(guī)定，要提交檢查部門，務(wù)請注意。）

超期限申請資料：

（1）匯綜發(fā)（2008）157號文件的申請函（2）該筆延期付款項(xiàng)下進(jìn)口報(bào)關(guān)單

（3）該筆延期付款項(xiàng)下進(jìn)口報(bào)關(guān)單在核查系統(tǒng)中的可購付匯余額

（4）提款登記查詢打印

（5）法人親筆簽字的超期限的情況說明

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（四）延期收款

企業(yè)延期收匯額是根據(jù)企業(yè)前12個(gè)月出口收匯的一定比例（基礎(chǔ)比例）、債權(quán)登記及注銷等情況來確定。

目前，國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款進(jìn)行控制，企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將全額確認(rèn)。

但企業(yè)自２００８年１２月１日后貨物出口而發(fā)生的延期收款（約定收匯日期晚于出口日期９０天以上的），仍需登記貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)辦理延期收款合同登記和對外債權(quán)登記。

注意：

１、對已經(jīng)確認(rèn)延期收款債權(quán)登記的，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

２、企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí)，還應(yīng)向銀行提交出口貨物報(bào)送單并申請辦理延期收款的注銷手續(xù)。

３、對于預(yù)計(jì)收匯日期超過報(bào)關(guān)日期１８０天（含）以上的遠(yuǎn)期收匯，企業(yè)應(yīng)在報(bào)關(guān)后６０天內(nèi)，憑以下資料到外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案證明：

（１）遠(yuǎn)期備案申請書；

（２）蓋有海關(guān)“驗(yàn)訖章”的出口貨物報(bào)關(guān)單原件和復(fù)印件（３）蓋有海關(guān)“驗(yàn)訖章”的出口收匯核銷單和復(fù)印件（４）遠(yuǎn)期收匯出口合同或協(xié)議。

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三、資本金結(jié)匯政策

資本金結(jié)匯必須把握四個(gè)原則：

1、先驗(yàn)資后結(jié)匯

2、項(xiàng)目結(jié)匯制

3、實(shí)需結(jié)匯原則

4、通過FDI系統(tǒng)辦理 注意:

1、資本金必須先驗(yàn)資，后使用；對外付匯參照執(zhí)行。

2、資本金不得超經(jīng)營范圍使用；外商投資企業(yè)資本金結(jié)匯所得人民幣資金，應(yīng)當(dāng)在政府審批部門批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)使用，除另有規(guī)定外，結(jié)匯所得人民幣資金不得用于境內(nèi)股權(quán)投資。

3、企業(yè)擅自改變外匯資金用途或超經(jīng)營范圍使用外匯資金的，依照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第45條，承擔(dān)非法使用外匯的法律責(zé)任；

4、資本金結(jié)匯后，企業(yè)在取得付款銀行相關(guān)憑證后3個(gè)交易日內(nèi)，將有關(guān)憑證交外匯指定銀行備案；

5、外匯指定銀行在未得到上筆結(jié)匯的支付憑證和會(huì)計(jì)憑證前，原則上不得同意下一筆結(jié)匯。

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第二篇：(簡體)外匯交易與外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

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第五章 外匯交易與外匯風(fēng)險(xiǎn)管理

一、名詞解釋

外匯市場.現(xiàn)匯交易.期匯交易.掉期交易.直接套匯

間接套匯.抵補(bǔ)套利 未抵補(bǔ)套利 外匯期貨交易.外匯期權(quán)交易

長頭寸 短頭寸 敞口頭寸平盤 止損限額 交割日 升水 貼水平倉

期權(quán)費(fèi) 美式期權(quán) 歐式期權(quán) 看漲期權(quán) 看跌期權(quán) 保證金交易

二、填空題

1． 外匯市場是由外匯供求者及外匯買賣中介機(jī)構(gòu)所構(gòu)成的外匯交易________或________。

2． 即期外匯交易又稱________，是指外匯買賣雙方成交后在________內(nèi)進(jìn)行交割的外匯交易方式。

3． 遠(yuǎn)期外匯交易又稱________交易，即期外匯交易又稱________交易。

4． 直接標(biāo)價(jià)法下，遠(yuǎn)期匯率等于即期匯率加________或減________。

5． 間接標(biāo)價(jià)法下，遠(yuǎn)期匯率等于即期匯率加________或減________。

6． 所謂套匯交易是指利用________貨幣在________的外匯市場上的________差異而進(jìn)行的外匯交易。

7． 按行使外匯期權(quán)的有效時(shí)間劃分，外匯期權(quán)可分為________期權(quán)和________期權(quán)。

8． 外匯期貨交易是通過買賣________的外匯期貨合約來進(jìn)行的外匯交易。

9、市場上做市商報(bào)價(jià)，USD/CHF=1.7320/30，是指做市商愿以________價(jià)格買入美元，以________價(jià)格賣出瑞士法郎。

10、市場上GBP/USD=1.5430/40，游客A買入美元的價(jià)格是____，賣出美元的價(jià)格是______。

三、不定項(xiàng)選擇題

1． 外匯市場的參與者包括：

A． 進(jìn)出口商 B．國際投資者 C．外匯經(jīng)紀(jì)人

D．中央銀行 E．外匯銀行

2． 外匯市場包括：

A． 顧客市場 B．同業(yè)市場 C．經(jīng)紀(jì)人市場

D．證券市場 E．中央銀行與外匯銀行之間的交易市場

3． 以下哪些屬于即期外匯交易的交割日：

A． 成交的當(dāng)日 B．成交后的第一天 C．成交后的第二天

D．成交后的第1個(gè)營業(yè)日 E．成交后的第2個(gè)營業(yè)日

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4． 以下哪些可以作為遠(yuǎn)期外匯交易的交割日：

A． 成交的當(dāng)日 B．成交后的第2個(gè)營業(yè)日 C．成交后的第3個(gè)營業(yè)日

D．成交后的一周 E．成交后的一個(gè)月

5． 直接標(biāo)價(jià)法下，遠(yuǎn)期匯率等于即期匯率：

A． 加升水 B．減升水 C．加貼水

D．減貼水 E．加遠(yuǎn)期差價(jià)或減遠(yuǎn)期差價(jià)

6． 間接標(biāo)價(jià)法下，遠(yuǎn)期匯率等于即期匯率：

A． 加升水 B．減升水 C．加貼水

D．減貼水 E．加遠(yuǎn)期差價(jià)或減遠(yuǎn)期差價(jià)

7． 進(jìn)口商對未來進(jìn)口付匯的保值，可以采用：

A．買進(jìn)即期外匯 B．買進(jìn)遠(yuǎn)期外匯 C．賣出遠(yuǎn)期外匯

D．外匯期貨的多頭套期保值 E．外匯期貨的空頭套期保值

8． 出口商對未來出口收匯的保值，可以采用：

A．賣出即期外匯 B．買進(jìn)遠(yuǎn)期外匯 C．賣出遠(yuǎn)期外匯

D．外匯期貨的多頭套期保值 E．外匯期貨的空頭套期保值

9． 以下哪些外匯交易可以做投機(jī)：

A．即期外匯交易 B．現(xiàn)匯交易 C．遠(yuǎn)期外匯交易

D．期匯交易 E．外匯期貨交易

10． 以下哪些屬于掉期交易：

A． 買進(jìn)100萬即期美元同時(shí)賣出100萬美元

B． 賣出2000萬即期日元同時(shí)買進(jìn)2000萬遠(yuǎn)期日元

C． 買進(jìn)500萬即期美元同時(shí)賣出600萬遠(yuǎn)期美元

D．邁進(jìn)500萬即期英鎊同時(shí)賣出500萬即期美元

E．買進(jìn)500萬“T+0”交割的即期美元同時(shí)賣出“T+1”交割的即期美元

11、若今天是6月23日，星期四，那么T+2即期交易日期是______

A、6月23日 B、6月24日 C、6月25日 D、6月26日

12、在一筆即期外匯交易中，付款風(fēng)險(xiǎn)最大的是哪一天

A、今天 B、明天 C、交割日 D、每一天都一樣

13、市場上，你獲得四家做市商GBP/USD的報(bào)價(jià)，你將從哪位做市商手中買入美元

A、1.6505/15 B、1.6507/17 C、1.6506/16 D、1.6504/1414、市場上，你獲得四家做市商USD/JPY的報(bào)價(jià)，你將從哪位做市商手中買入美元

A、129.90/05 B、129.93/08 C、129.91/06 D、129.02/0715、市場上三位做市商USD/JPY報(bào)價(jià)如下：

A銀行 B銀行 C銀行

即期 152.00/50 152.00/25 151.90/15

3月期 36/33 37/34 38/36

請問從______銀行買入遠(yuǎn)期日元，遠(yuǎn)期匯率為_________。

16、市場上做市商GBP/USD報(bào)價(jià)如下：

A銀行 B銀行 C銀行

即期 1.6330/40 1.6331/39 1.6332/42

1個(gè)月 39/36 42/38 39/36

請問從_______銀行買入遠(yuǎn)期英鎊，遠(yuǎn)期匯率為__________。

17、即期匯率USD/DEM=1.6770/80，美元的利率低于馬克的匯率，你認(rèn)為遠(yuǎn)期差價(jià)應(yīng)該：

A、加在即期匯率上 B、從即期匯率上減 C、以上都不是 D、信息不足無法回答

18、GBP/FRF的即期匯率報(bào)價(jià)為8.3580/90，3月期的遠(yuǎn)期匯率為8.3930/50。遠(yuǎn)期差價(jià)為

A、35/36 B、360/350 C、350/360 D、340/3519、你對一家銀行的USD/JPY的即期匯率報(bào)價(jià)是129.90/00。他們說:”I take 5”.他們的意思是:

A、他們以129.90的匯率買入500萬美元

B、他們以129.90的匯率買入500萬日元

C、他們以130.00的匯率買入500萬美元

D、他們以130.00的匯率買入500萬日元

20、如果你分別以1.4512、1.4530、1.4522的匯率賣出200萬、800萬和300萬美元。你的頭寸的平均匯率是：

A、1.4530 B、1.4521 C、0.5008 D、1.4525

四、判斷題

1.即期外匯交易不能用作投機(jī)。

2.外匯市場的“造市者”通常就是指外匯銀行。

3.掉期交易僅適宜做即期與遠(yuǎn)期的掉期。

4.為防范外匯匯率下跌的風(fēng)險(xiǎn)，出口商可通過外匯期貨交易做多頭套期保值。

5.為防范外匯匯率下跌的風(fēng)險(xiǎn)，出口商可通過外匯期貨交易做空頭套期保值。

6.為防范外匯匯率上升的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商可通過外匯期貨交易做多頭套期保值。

7.為防范外匯匯率上升的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口商可通過外匯期貨交易做空頭套期保值。

8、利用外匯期貨交易進(jìn)行套期保值，主要是根據(jù)外匯期貨價(jià)格與現(xiàn)匯價(jià)格變動(dòng)

方向相反的特點(diǎn)，通過在期貨市場和現(xiàn)匯市場的反向買賣，以達(dá)到保值的目的。

9、當(dāng)美元利率高于日元利率時(shí)，市場上USD/JPY的遠(yuǎn)期差價(jià)將以“前大后小”排列。

10、當(dāng)美元利率高于日元利率時(shí)，市場上USD/JPY的遠(yuǎn)期差價(jià)將以“前小后大”排列。

五、簡答題

1．簡述外匯市場的構(gòu)成層次。

2．傳統(tǒng)的外匯交易方式包括哪些？

3．外匯期貨合約的標(biāo)準(zhǔn)化體現(xiàn)在哪些方面？

4．外匯期權(quán)價(jià)格主要受哪些因素的影響？

六、論述題

1．試述影響外匯期權(quán)的主要因素。

2．試述外匯期貨交易與遠(yuǎn)期外匯交易的主要區(qū)別。

3、試述銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)主要面臨哪些外匯風(fēng)險(xiǎn)？銀行應(yīng)如何管理？

七、計(jì)算題

1．某公司欲將其在銀行法國法郎賬戶上的100萬法國法郎換成德國馬克。假設(shè)銀行掛牌匯率為：1美元=4．8470/90法國法郎，1美元=1．7670/90德國馬克。問該公司能換多少德國馬克？

2．假設(shè)某銀行掛牌匯率為：1美元=122．30/40日元，1英鎊=1．4385/95美元。問A公司如果要以日元向銀行買進(jìn)英鎊，匯率是多少？

3．假設(shè)某銀行掛牌匯率為：1美元=121．90/00日元，1美元=7．8010/20港元。問B公司如果要以港元向銀行買進(jìn)英日元，匯率是多少？

4．設(shè)美國6個(gè)月國庫券利率為10%，德國銀行6個(gè)月期貸款利率為6%。市場上美元/馬克的即期匯率為1美元=1．6550/60德國馬克，6個(gè)月的遠(yuǎn)期差價(jià)為30/20。現(xiàn)有某投資者向德國銀行借款100萬馬克進(jìn)行為期6個(gè)月的抵補(bǔ)套利，問其可獲利多少（不考慮其它的費(fèi)用）？

5．假設(shè)：某日紐約市場上1英鎊=1．6520/40美元；倫敦市場上1英鎊=227．80/90日元；東京市場上1美元=138．50/70日元。如果不考慮其它費(fèi)用，你用100萬美元進(jìn)行套匯，可獲多少套匯利潤？

6、你希望賣出瑞士法郎買入日元，已知市場信息如下：

USD/CHF USD/JPY

A銀行 1.4947/57 141.75/0

5B銀行 1.4946/58 141.75/95

C銀行 1.4945/56 141.70/90

D銀行 1.4948/59 141.73/93

E銀行 1.4949/60 141.75/85

請問：1）你將從哪家銀行賣出瑞士法郎買入美元？匯率為多少？

2）你將從哪家銀行賣出美元買入日元？匯率又為多少？

7、你希望賣出澳元買入港幣，已知市場信息如下：

AUD/USD USD/HKD

A銀行 0.7117/25 7.8070/80

B銀行 0.7115/24 7.8069/79

C銀行 0.7118/26 7.8071/81

D銀行 0.7119/25 7.8072/80

E銀行 0.7116/27 7.8071/78

請問：1）你將從哪家銀行賣出澳元買入美元？匯率多少？

2）你將從哪家銀行賣出美元買入港幣？匯率多少？

8、某美國公司預(yù)計(jì)6月上旬將有50萬德國馬克收入，為防止馬克匯率下跌而蒙受損失，4月3日公司買入4份6月的馬克看跌期權(quán)（歐式期權(quán)），協(xié)定匯率為1馬克=0.6440美元，期權(quán)費(fèi)為1馬克=0.0002美元。1）若到期日馬克即期匯率為1美元=1.5408/32馬克或1美元=1.5576/96馬克，哪種情況下該公司將執(zhí)行期權(quán)？2）分別計(jì)算兩種情況下公司的美元收入。

9、英國某公司在1個(gè)月后將收到100萬美元的貨款，在3個(gè)月后將向外支付100萬美元的貨款，市場上即期匯率：GBP/USD=1.6670/80，3月期差價(jià)為：30/20，1月期差價(jià)為10/15，計(jì)算公司的掉期成本或收益。

10、美國的一位進(jìn)口商2個(gè)月后（62天）需要支付1300萬日元。

已知：USD/JPY=128.50/65

貨幣市場利率：2月期

USD 7.625~7.563

JPY 5.75~5.625

計(jì)算USD/JPY的遠(yuǎn)期匯率。

11、3月20日，某套利者在國際貨幣市場上以1GBP=01.63USD的價(jià)格買入4月6月期的英鎊期貨和約，同時(shí)在倫敦國際金融市場以1GBP=1.65USD的價(jià)格售出10份6月期的英鎊期貨和約，問交易結(jié)果如何。

12、交易員認(rèn)為近期美元對日元匯率可能下跌，于是買入一項(xiàng)美元的看跌期權(quán)，交易金額為000萬美元，執(zhí)行價(jià)格為110.00，有效期為1個(gè)月，期權(quán)價(jià)格為1.7%，1）試計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)。2）計(jì)算當(dāng)市場匯率高于或低于110.00時(shí)，交易員的損益情況。

13、已知市場信息如下：

USD/NLG即期匯率 2.5000

貨幣市場利率： 3月期

USD： 7.5/16~3/16

NLG： 9.7/16~3/8

請計(jì)算銀行對客戶的實(shí)際匯率報(bào)價(jià)。

八、分析題

1、你有1.4539的500萬美元多頭頭寸，市場上USD/DEM的報(bào)價(jià)為：A：1.4539/44 B：1.4540/45 C：1.4538/46 D：1.4541/46 E：1.4542/47 F：1.4543/48 你想在交易結(jié)束前平頭寸，那么你應(yīng)如何報(bào)價(jià)？若你有500萬美元的空頭頭寸，市場報(bào)價(jià)同上，你又應(yīng)如何報(bào)價(jià)？請具體分析。

2、現(xiàn)在市場相對平靜，你現(xiàn)在擁有匯率為127.00的1000萬美元的空頭頭寸。你從紐約活動(dòng)以下消息：“美聯(lián)儲(chǔ)將對美元進(jìn)行干預(yù)，使之更加堅(jiān)挺。買入美元的數(shù)額估計(jì)將會(huì)很大?！笔袌錾掀渌灰咨蘒SD/JPY報(bào)價(jià)如下：A、127.91/01 B、127.92/02 C、127.03/03 D、129.89/99，這時(shí)你接到了一個(gè)詢價(jià)，請問你將如何回復(fù)詢價(jià)？請具體分析。

3、市場消息顯示：英國上月貿(mào)易赤字為23億英鎊，而不是市場預(yù)測的5億英鎊。你現(xiàn)在的頭寸是多空持平，但你接到一個(gè)即期GBP/USD詢價(jià)，市場上其它交易商報(bào)價(jià)是：

A、1.9505/15 B、1.9507/17 C、1.9500/10 D、1.9502/12 E、1.9503/13 F、1.9506/16 請問你將如何回復(fù)？

4、市場上其它交易商USD/DEM的報(bào)價(jià)如下：A、1.4599/04 B、1.4600/05

C1.4601/06 D、1.4601/06 E、1.4602/07 F、1.4603/08 你剛得到消息：一家大公司正在買入5.5億德國馬克。請問你將如何報(bào)即期價(jià)。

5、假設(shè)8月6日美國公司出口了一批商品，4個(gè)月后可收到100萬瑞士法郎，為防止4個(gè)月后瑞士法郎貶值，該公司8月6日賣出8份瑞士法郎期貨和約，價(jià)格為0.6480USD/CHF，當(dāng)日市場上即期匯率USD/CHF=1.5300，4個(gè)月后瑞士法郎即期匯率為1.5100，期貨價(jià)格為0.6430USD/CHF，試分析期貨保值過程。

6、美國某進(jìn)口商3月1日從德國購進(jìn)125000馬克的貨物，3個(gè)月后支付貨款。為防止德國馬克升值，該進(jìn)口商買進(jìn)1份6月期的德國馬克期貨合約，價(jià)格為0.5841USD/DEM，當(dāng)日市場上即期匯率USD/DEM=1.7200，3個(gè)月后德國馬克即期匯率為1.6820，期貨價(jià)格為0.5961USD/DEM，試分析期貨保值過程。

7、3月10日，一家澳大利亞的礦業(yè)集體需要營運(yùn)資本來發(fā)展一個(gè)煤炭項(xiàng)目。它要求銀行按3年期歐洲美元的浮動(dòng)利率（FRN）融資1億美元，這些美元將作6個(gè)月的掉期交易轉(zhuǎn)換為澳元。FRN將高于6個(gè)月的LIBOR25個(gè)基點(diǎn)。今天LIBOR第一次確定，期間為183天。市場的有關(guān)利率和匯率如下：

外匯匯率 即期 6個(gè)月

AUD/USD 1.2870/80 247/240

貨幣市場

澳元 12.7/8~5/8

美元 8.6/8~5/8

計(jì)算：1）在第一個(gè)計(jì)息期間內(nèi)該公司的澳元利息成本。

2）第一個(gè)6個(gè)月的利息支付依照的FRN為多少？利息額為多少？

3）要公司對應(yīng)付利息的匯率進(jìn)行保值，公司需以多少的遠(yuǎn)期匯率買入遠(yuǎn)期美元，其相應(yīng)的成本是多少？

第三篇：外匯管理文檔稿

第一章 企業(yè)主體管理

一企業(yè)主體管理的管理內(nèi)容

（一）名錄登記管理

1.具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)的名錄登記 2.無對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)企業(yè)的名錄登記 3.保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的名錄登記 4.個(gè)人對外貿(mào)易經(jīng)營者的名錄登記

（二）名錄變更管理

企業(yè)名稱、注冊地址、法定代表人、注冊資本、公司類型、經(jīng)營范圍、聯(lián)系方式 企業(yè)應(yīng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起30天內(nèi)，到所在地外匯局辦理名錄變更手續(xù)

二 企業(yè)主體管理的操作流程 監(jiān)測系統(tǒng)網(wǎng)址: http://asone.safesvc.gov.cn/asone 企業(yè)信息管理----企業(yè)管理狀態(tài)查詢-----企業(yè)管理信息查詢

第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核

一 外匯收支業(yè)務(wù)管理范圍 從境外、境內(nèi)保稅區(qū)收回的出口貨款，向境外、境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)支付的進(jìn)口貨款，保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)和境外貿(mào)易貨款收付。從離岸帳戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)帳戶收回的出口貨款，向離岸帳戶、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)帳戶支付的進(jìn)口貨款 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款。4 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款 5 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 6 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過境外賬戶收入的出口貨款與支付的進(jìn)口貨款納入管理范圍。二 核查信息的申報(bào)和管理

（一）申報(bào)單證管理 申報(bào)單證類型

I 支出申報(bào)單證： 境外匯款申請書 對外付款/承兌通知書 境內(nèi)匯款申請書 境內(nèi)付款/承兌通知書

Ii 收入申報(bào)單證： 涉外收入申報(bào)單 境內(nèi)收入申報(bào)單

（二）貿(mào)易外匯支出信息申報(bào)管理 向境外付款 ： 基礎(chǔ)信息 申報(bào)信息 進(jìn)口付匯核查專用信息 2 向境內(nèi)付款 ： 基礎(chǔ)信息 進(jìn)口付匯核查專用信息

（三）貿(mào)易外匯收入信息申報(bào)管理 從境外收款：基礎(chǔ)信息 申報(bào)信息 出口收匯核查專用信息 2 從境內(nèi)收款：基礎(chǔ)信息 出口收匯核查專用信息 三 出口收入待核查帳戶管理 1． 待核查帳戶收入管理

I 辦理外匯資金入帳前審核收匯資金性質(zhì)，并劃入待核查帳戶

Ii一筆收匯既有貨物貿(mào)易也有服務(wù)貿(mào)易的，貨物貿(mào)易進(jìn)待核查帳戶，服務(wù)貿(mào)易部分直接結(jié)匯或進(jìn)入經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶。Iii 轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下貿(mào)易收匯。

Iiii 貨物貿(mào)易項(xiàng)下人民幣不進(jìn)入待核查帳戶，直接劃入企業(yè)人民幣賬戶 2 待核查帳戶支出管理 待核查帳戶資金必須先劃入該企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶后方可支付貨款、還貸等支出，直接結(jié)匯的相應(yīng)的人民幣按實(shí)際支付需要使用 代理出口業(yè)務(wù)由代理方收匯，代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃給委托方，也可結(jié)匯后劃給委托方，委托方收取代理方的外匯款無需進(jìn)入待核查帳戶

第三章企業(yè)報(bào)告

一 義務(wù)性報(bào)告： 1貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告

I A類企業(yè)30天以上（不含）預(yù)收預(yù)付和B、C類監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收預(yù)付，收付款之日起30天內(nèi)報(bào)告預(yù)計(jì)進(jìn)、出口日期；

Ii A類企業(yè)90天以上（不含）延收延付和B、C類監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上的（不含）延收延付，進(jìn)、出口之日起30天內(nèi)報(bào)告預(yù)計(jì)收付款日期； 2遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告

對90天以上（不含）信用證結(jié)算付匯，預(yù)計(jì)付匯日期在進(jìn)口日期之后的，在貨物進(jìn)口后30日內(nèi)報(bào)告。3轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告

I 單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過等值50萬美元的業(yè)務(wù)，在收款之日起30天內(nèi) 報(bào)告

Ii單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元的業(yè)務(wù)，在付匯之日起30天內(nèi) 報(bào)告。4出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告 5輔導(dǎo)期義務(wù)報(bào)告

輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)逐筆對應(yīng)貨物進(jìn)出口與外匯收支或轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入與支出數(shù)據(jù)，填寫《進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表》，輔導(dǎo)期結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送外匯局。二主動(dòng)性報(bào)告：

1貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 因企業(yè)分立、合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致；捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與付匯主體不一致；須在收匯或進(jìn)口業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)提交資料現(xiàn)場報(bào)告。2差額業(yè)務(wù)報(bào)告

I 單筆進(jìn)口報(bào)關(guān)金額與付匯額、出口報(bào)關(guān)金額與收匯額存在差額的根據(jù)匹配影響程度自主決定報(bào)告否。

Ii 對于存在多收匯或多付匯差額的可在收付款之日起30天內(nèi)、多出口差額或多進(jìn)口差額在進(jìn)出口之日起30天內(nèi)報(bào)告。

3非義務(wù)性報(bào)告范圍的貿(mào)易信貸義務(wù)報(bào)告或轉(zhuǎn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)報(bào)告

I A類B、C類企業(yè)30天以內(nèi)（含）預(yù)收預(yù)付和A類企業(yè)90天以內(nèi)（含）延收延付 Ii單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯或先支后收項(xiàng)下付匯金額在等值50萬美元以內(nèi)的業(yè)務(wù)；單筆合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔未超過90天（不含）的業(yè)務(wù) 二 企業(yè)報(bào)告的操作流程

（一）貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告

預(yù)收帳款： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)收貨款管理---預(yù)收貨款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的收匯數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)出口日期、預(yù)計(jì)出口對應(yīng)的預(yù)收金額---提交 修改： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)收貨款管理---預(yù)收貨款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整: 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)收貨款管理---預(yù)收貨款報(bào)告調(diào)整對截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

預(yù)付帳款： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)付貨款管理---預(yù)付貨款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的收匯數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)進(jìn)口日期、預(yù)計(jì)進(jìn)口對應(yīng)的預(yù)付金額---提交 修改： 企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)付貨款管理---預(yù)付貨款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----預(yù)付貨款管理---預(yù)付貨款報(bào)告調(diào)整對截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

延期收款：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報(bào)告---延期收款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的出口數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)收款日期、延期收款對應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額---提交 修改：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報(bào)告---延期收款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期收款報(bào)告---延期收款報(bào)告調(diào)整對截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

延期付款：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報(bào)告---延期付款報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的進(jìn)口數(shù)據(jù)，錄入預(yù)計(jì)付款日期、延期付款對應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額---提交 修改：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報(bào)告---延期付款報(bào)告修改/刪除 調(diào)整：企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理----貿(mào)易信貸管理----延期付款報(bào)告---延期付款報(bào)告調(diào)整對截止上月月末未到期的報(bào)告數(shù)據(jù)調(diào)整

（二）遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報(bào)告：同延期付款報(bào)告

（一）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理—轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支時(shí)間差報(bào)告--轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時(shí)間差報(bào)告---------轉(zhuǎn)口貿(mào)易先收后支時(shí)間差報(bào)告新增

（二）差額業(yè)務(wù)報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理---其他報(bào)告---多付匯差額報(bào)告---多付匯差額報(bào)告新增

（五）貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告： 現(xiàn)場報(bào)告

（六）輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告： 報(bào)送紙質(zhì)資料

（七）出口收入存放境外業(yè)務(wù)報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理-----出口收入存放境外報(bào)告----境外賬戶收支報(bào)告

（八）其他特殊交易報(bào)告

企業(yè)網(wǎng)上報(bào)告管理---其他報(bào)告---其他特殊交易報(bào)告---其他特殊交易報(bào)告新增查詢出需要報(bào)告的進(jìn)出口或收付匯業(yè)務(wù)，錄入影響時(shí)間、金額、影響情況----提交

第四章登記管理 C類企業(yè)貿(mào)易外匯支出、收入登記 5 持書面申請和相關(guān)資料到外匯局辦理登記手續(xù) 2 B類企業(yè)超可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支登記 持書面申請和相關(guān)資料到外匯局辦理登記手續(xù) 3 轉(zhuǎn)口貿(mào)易超比例收入登記

同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入從待核查帳戶結(jié)匯或劃出金額超過相應(yīng)支出金額20%（不含）的，持書面申請和下列資料辦理登記手續(xù)：進(jìn)口、出口合同；收入申報(bào)單證和支出申報(bào)單證；相關(guān)貨權(quán)憑證（進(jìn)出保稅倉庫的還需提交進(jìn)倉單和出倉單）。二 流程 持書面申請和資料辦理登記手續(xù)

第五章 非現(xiàn)場監(jiān)測與分析

一 非現(xiàn)場監(jiān)測與分析的管理內(nèi)容 專項(xiàng)檢測主體：對企業(yè)貿(mào)易信貸、出口收入存放境外、來料加工、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外承包工程、進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù)，以及區(qū)內(nèi)企業(yè)、輔導(dǎo)期企業(yè)等主體 2 監(jiān)測指標(biāo)：

（1）總量差額指標(biāo)： 其中∑計(jì)算范圍為核查月倒推12個(gè)月

總量差額=（∑調(diào)整后進(jìn)口額+∑調(diào)整后收匯額）-（∑調(diào)整后付匯額+∑調(diào)整后出口額）

（2）總量差額率指標(biāo)：

總量差額率=總量差額÷（∑調(diào)整后進(jìn)口額+∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后支出額）×100%（3）資金貨物比指標(biāo)：

資金貨物比=（∑調(diào)整后收入額+∑調(diào)整后支出額）÷（∑調(diào)整后出口額+∑調(diào)整后進(jìn)口額）×100%

（4）貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率指標(biāo)

貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率=（預(yù)收貨款余額+預(yù)付貨款余額+延期收款余額+延期付款余額）÷（∑進(jìn)口額+∑收匯額+∑出口額+∑付匯額）×100% 6 二 操作流程 1 企業(yè)信息管理---企業(yè)管理狀態(tài)查詢----業(yè)務(wù)指標(biāo)情況，查詢非現(xiàn)場核查指標(biāo)信息 企業(yè)信息管理---企業(yè)管理狀態(tài)查詢-----基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，查詢在系統(tǒng)計(jì)算總量差額、總量差額率時(shí)調(diào)整后的出口額、進(jìn)口額、收匯額、付匯額。

第六章 現(xiàn)場核查

一 企業(yè)現(xiàn)場核查主要內(nèi)容

1對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場核查：

（1）任意總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上；（2）任意總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值；

（3）預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%；

（4）來料加工工繳費(fèi)率大于30%；

（5）轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%；

（6）單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次；（7）外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場核查的其他情況 現(xiàn)場核查方式

外匯局對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場核查（1）要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料；（2）約見被核查其余法定代表人或其授權(quán)人；（3）現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料；（4）外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場核查方式。現(xiàn)場核查實(shí)施

（1）現(xiàn)場核查通知：

對需現(xiàn)場核查的企業(yè)，外匯局將制發(fā)《現(xiàn)場核查通知書》，告知核查原因、方式、時(shí)間及業(yè)務(wù)范圍等情況。.企業(yè)接到通知書后，應(yīng)在通知書下發(fā)之日起3個(gè)工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端簽收反饋外匯局；外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將通知書企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。

(2)現(xiàn)場核查材料 7 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書面材料的,在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備書面報(bào)告及相關(guān)證明資料。

外匯局約見法定代表人或其授權(quán)人的，應(yīng)在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)持加蓋公章的介紹信或授權(quán)書等身份證明到外匯局說明情況，外匯局根據(jù)非現(xiàn)場核查及以往現(xiàn)場核查紀(jì)錄等情況對該企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示談話

現(xiàn)場查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料的，應(yīng)在收到通知書之日起10個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)準(zhǔn)備好完整的文件、資料原件或加蓋公章的復(fù)印件。

（3）現(xiàn)場核查記錄：

形成現(xiàn)場核查情況記錄，簽字蓋印，錄入監(jiān)測系統(tǒng)。(4)確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果 4涉嫌違規(guī)業(yè)務(wù)移交

存在下列情況之一的企業(yè)將被移交外匯檢查部門

a.未按照《貨物貿(mào)易外匯管理試點(diǎn)指引》及其實(shí)施細(xì)則等相關(guān)規(guī)定辦

理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)；

b.未按規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯收支核查專用信息申報(bào) c.辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定，或代理進(jìn)口業(yè)務(wù)，代理方未

付匯且違反外債管理規(guī)定；

d.代理進(jìn)口業(yè)務(wù)委托方違反規(guī)定付匯，代理出口業(yè)務(wù)代理方未按規(guī)定

收匯或由委托方收匯；

e.未正確提供信息，導(dǎo)致貿(mào)易收匯未能進(jìn)入待核查帳戶，且辦理結(jié)

匯；未按規(guī)定將貿(mào)易收匯納入待核查帳戶，待核查帳戶收支超范圍、待核查帳戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯帳戶管理規(guī)定； f.未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) g.未按規(guī)定向外匯局報(bào)告

h.未按規(guī)定提交有效的單證、資料或提交的單證、資料不真實(shí)；未按

規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全； i.拒絕、阻礙外匯局管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行核查 j.其他違反外匯局管理規(guī)定的行為。

二 流程 現(xiàn)場核查信息接收與反饋 8

第七章 分類管理

一 分類管理主要內(nèi)容

外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查結(jié)果，結(jié)合企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況，將企業(yè)分為A、B、C三類。

（一）分類管理主體范圍

貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)的企業(yè)

（二）分類標(biāo)準(zhǔn)

1． A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且貿(mào)易外匯收支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查情況正常的企業(yè)

2． B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在下列情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè)

I 核查期內(nèi)任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；

Ii 核查期內(nèi)任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；

Iii 核查期內(nèi)預(yù)收貨款余額比率、預(yù)付貨款余額比率、延期收款余額比率或延期付款余額比率大于25%，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；

Iiii核查期內(nèi)來料加工工繳費(fèi)率大于30%，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋； Iiiii核查期內(nèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋；

Iiiiii核查期內(nèi)單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次，經(jīng)現(xiàn)場核查企業(yè)無合理解釋； Iiiiiii未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)

Iiiiiiii未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記

Iiiiiiiii外匯局實(shí)施現(xiàn)場核查時(shí)，未按規(guī)定得時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料

Iiiiiiiiii應(yīng)海關(guān)、稅務(wù)等國家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的 iiiiiiiiiii外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場核查的其他情況 3． C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 9 存在下列情況之一的，可列為C類企業(yè)

I 最近12個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定，主要包括企業(yè)因逃套匯、違反貿(mào)易外匯管理相關(guān)規(guī)定受到外匯局處罰或被司法機(jī)關(guān)理案調(diào)查，Ii 阻擾或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查，或向外匯局提供虛假資料

Iii B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

Iiii 因存在于外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被海關(guān)、稅務(wù)等國家相關(guān)主管部門處罰 Iiiii外匯局認(rèn)定其他情況

（三）分類結(jié)果確定 1 確定預(yù)分類結(jié)果

外匯局根據(jù)現(xiàn)場核查獲取的材料和信息，參考地區(qū)、行業(yè)、經(jīng)濟(jì)類型以及企業(yè)以往的非現(xiàn)場核查和現(xiàn)場核查等情況，核實(shí)企業(yè)核查期內(nèi)貿(mào)易外匯收支的真實(shí)性及其與進(jìn)出口的一致性并確定預(yù)分類結(jié)果。預(yù)分類結(jié)果包括：A類企業(yè)、B類企業(yè)、C類企業(yè)、注銷名錄 2 預(yù)分類結(jié)果告知企業(yè)與企業(yè)簽收反饋

外匯局確定企業(yè)預(yù)分類結(jié)果后，對現(xiàn)場核查企業(yè)發(fā)放《分類結(jié)論告知書》，告知其預(yù)分類結(jié)果和申述期等情況。采取電子或紙質(zhì)方式。

企業(yè)應(yīng)在告知書發(fā)放之日起3個(gè)工作日內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)簽收反饋外匯局.確有需要也可到外匯局現(xiàn)場簽收，到柜臺(tái)辦理簽收的外匯局可通過監(jiān)測系統(tǒng)打印告知書交給企業(yè)。企業(yè)在回執(zhí)聯(lián)簽字加蓋公章后反饋外匯局，外匯局通過監(jiān)測系統(tǒng)手工將告知書企業(yè)反饋狀態(tài)標(biāo)識(shí)為“已反饋”。

企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)簽收反饋的，外匯局通過電話督促其盡快簽收反饋；電話無法聯(lián)系的，可根據(jù)實(shí)際情況采取其他聯(lián)系方式，或通過監(jiān)測系統(tǒng)打印告知書并加蓋業(yè)務(wù)章后，將紙質(zhì)通知書郵寄企業(yè)。3 申述及異議處理

企業(yè)對預(yù)分類結(jié)果異議的，可自收到告知書之日起7個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交加蓋公章的書面說明及相關(guān)證明資料進(jìn)行申述，超過規(guī)定期限的外匯局不予受理；受理的外匯局對其被核查業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核，并于企業(yè)申述之日起20個(gè)工作日內(nèi)確定是否對預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。復(fù)核方式可采取按原預(yù)分類結(jié)果確定權(quán)限報(bào)上一級領(lǐng)導(dǎo)審核或通過集體審議方式進(jìn)行； 4 預(yù)分類結(jié)果調(diào)整、（四）分類結(jié)果公布

外匯局在分類結(jié)果確定后及時(shí)通過監(jiān)測系統(tǒng)發(fā)布分類結(jié)果為B、C類的企業(yè)名單

（五）分類監(jiān)管有效期

分類結(jié)果自發(fā)布次日起生效，B、C類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年，外匯局可對監(jiān)管期進(jìn)行調(diào)整

B類企業(yè)管理措施：

（1）對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付款、預(yù)收款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，除按國際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外，還應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同；對于以預(yù)付款、預(yù)收款結(jié)算的，應(yīng)審核進(jìn)、出口合同和發(fā)票

（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)憑《登記表》辦理

（3）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)需按企業(yè)報(bào)告的有關(guān)規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息

（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期付款業(yè)務(wù)：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)付匯。

（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的出口合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)收匯（6）其他

C類企業(yè)管理措施：

（1）逐筆外匯收支業(yè)務(wù)須到所在地外匯局辦理登記手續(xù)，憑外匯局出具的《登記表》到金融機(jī)構(gòu)辦理。對于以匯款方式結(jié)算的（預(yù)付款、預(yù)收款除外），外匯局應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)、出口合同；對于以信用證、托收方式結(jié)算的，應(yīng)審核相應(yīng)的進(jìn)、出口合同和發(fā)票；對于單筆預(yù)付款金額超過等值5萬美元的還將審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付款保函。（2）對于預(yù)收貨款、預(yù)付貨款以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款，企業(yè)須按企業(yè)報(bào)告規(guī)定報(bào)送信息

（3）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)：

（4）企業(yè)不得辦理90天以上（不含）延期付款業(yè)務(wù)：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)進(jìn)口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)付匯

（5）企業(yè)不得簽訂包含90天以上（不含）收匯條款的合同：監(jiān)管期內(nèi)企業(yè)出口報(bào)關(guān)后須在90天（含）內(nèi)收匯

（6）企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支

（7）企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯成員公司的，該企業(yè)不得繼續(xù)辦理集中收付匯業(yè)務(wù)；企業(yè)為跨國集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的，停止整個(gè)集團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù)（8）其他 已開辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為B類的，在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶，不得使用境外賬戶對外支付。外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶余額

被列為C類企業(yè)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起30天內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回境外賬戶余額

二． 分類管理操作流程 企業(yè)簽收反饋： 現(xiàn)場核查信息接收與反饋 分類結(jié)果查詢： 企業(yè)信息管理-----企業(yè)管理狀態(tài)查詢-------企業(yè)管理信息查詢

第四篇：外匯管理制度改革

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革

外匯局決定于2012年8月起，在全國推廣貨物貿(mào)易外匯管理制度改革。

貨物貿(mào)易外匯管理制度改革的總體目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易外匯管理由逐筆核銷向總量核查，由行為審核向主體分類監(jiān)管轉(zhuǎn)變，構(gòu)建企業(yè)進(jìn)出口綜合檢測，主體分類監(jiān)管、部門信息共享的新型外匯管理模式。基本做法，全面采集企業(yè)進(jìn)出口收付匯及貨物流的完整信息，以貿(mào)易主體為中心，依托貨物貿(mào)易外匯檢測系統(tǒng)進(jìn)行總量核查，篩選異常主體；在此基礎(chǔ)上通過非現(xiàn)場檢測識(shí)別異常行為，鎖定排查范圍；開展現(xiàn)場核查，核實(shí)可疑情況；根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查等情況對企業(yè)實(shí)施分類管理。

進(jìn)口企業(yè)分類

進(jìn)出口企業(yè)分為3類：A類；B類；C類。

A類，除退匯應(yīng)按規(guī)定辦理外，金融機(jī)構(gòu)可直接為其辦理待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)。

B類，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查，通過檢測系統(tǒng)扣減企業(yè)對應(yīng)的出口收匯額度后，方可為其辦理結(jié)匯和劃出手續(xù)，超過可收匯額度的，應(yīng)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》辦理。

C類，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)憑外匯局出具的《貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表》及相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)辦理結(jié)匯和劃出手續(xù)。

企業(yè)報(bào)告

企業(yè)報(bào)告，是指企業(yè)通過監(jiān)測系統(tǒng)或外匯局現(xiàn)場對貿(mào)易信貸、進(jìn)出口與收付匯存在較大差額、進(jìn)出口與收付匯主體不一致等可能導(dǎo)致貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口不匹配的交易進(jìn)行報(bào)告的制度。按業(yè)務(wù)性質(zhì)和約束程度可分為義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告。義務(wù)性報(bào)告

義務(wù)性報(bào)告是指企業(yè)必須按法規(guī)規(guī)定對貿(mào)易外匯收支及進(jìn)出口情況進(jìn)行的報(bào)告。貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報(bào)告：

A類企業(yè)30天（不含）以上的預(yù)收或預(yù)付款;B、C類企業(yè)監(jiān)管期內(nèi)的預(yù)收預(yù)付款，應(yīng)在收付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)出口或進(jìn)口日期，金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。

A類企業(yè)90天（不含）以上的延期收款或延期付款;B、C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)30天以上的延期收款或延期付款，應(yīng)在進(jìn)出口之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)報(bào)告相應(yīng)的預(yù)計(jì)首付款日期、延收延付對應(yīng)的報(bào)關(guān)單金額、關(guān)聯(lián)關(guān)系類型等信息。

如未在30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)報(bào)告，應(yīng)提交情況說明和外匯局要求的相關(guān)證明資料到外匯局現(xiàn)場報(bào)告。注意: 1.B類企業(yè)不得辦理90天以上的延收延付（在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒有發(fā)生違規(guī)的B類企業(yè)，經(jīng)登記可辦理該業(yè)務(wù)），C類企業(yè)不得辦理90天以上的延收延付和托收業(yè)務(wù)。2.對已報(bào)告的信息，在進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日起30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除；在進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)對截至上月末貿(mào)易信貸未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整，或攜情況說明及相關(guān)證明資料到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行數(shù)據(jù)的修改或刪除。

3.對于企業(yè)頻繁到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行已報(bào)告數(shù)據(jù)修改或刪除且涉及金額較大的，外匯局要加大對其數(shù)據(jù)修改或刪除操作的審核力度，并可根據(jù)數(shù)據(jù)變動(dòng)對總量核查結(jié)果的影響程度，將存在異常的列為重點(diǎn)監(jiān)測企業(yè)。

主動(dòng)性報(bào)告

1.貿(mào)易主體不一致業(yè)務(wù)報(bào)告 2.差額業(yè)務(wù)報(bào)告 3.其他特殊交易報(bào)告 非現(xiàn)場監(jiān)測與分析

外匯局依托監(jiān)測系統(tǒng)按月對企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行現(xiàn)場核查。非現(xiàn)場核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近12個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支、貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù)。

外匯局結(jié)合其貿(mào)易信貸報(bào)告等信息，對企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行時(shí)間差等必要調(diào)整，通過計(jì)算總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo)，衡量企業(yè)一定時(shí)間內(nèi)資金流與貨物流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況，將總量核查指標(biāo)超過一定范圍的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測范圍?，F(xiàn)場核查

對核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè)，外匯局可實(shí)施現(xiàn)場核查： 1.任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上。2.任一總量核查指標(biāo)連續(xù)4個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值。3.預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%。4.1年期以上預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%。

5.來料加工工繳費(fèi)率大于30%。

6.轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%。

7.單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次。8.外匯局認(rèn)定的其他情況。

企業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)

A類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：核查期內(nèi)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定，且非現(xiàn)場或現(xiàn)場核查正常的。

B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在以下情況之一的企業(yè)，可列為B類企業(yè) 1.任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度50%以上,經(jīng)現(xiàn)場核查無合理解釋。

2.任一總量核查指標(biāo)連續(xù)4個(gè)核查期超過本地區(qū)指標(biāo)閾值,經(jīng)現(xiàn)場核查無合理解釋。

3.預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于25%,經(jīng)現(xiàn)場核查無合理解釋。4.年期以上預(yù)收、預(yù)付、延收、延付各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于10%,經(jīng)現(xiàn)場核查無合理解釋。

5.來料加工工繳費(fèi)率大于30%,經(jīng)現(xiàn)場核查無合理解釋。6.轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于20%,經(jīng)現(xiàn)場核查無合理解釋。

7.單筆退匯金額超過等值50萬美元且退匯筆數(shù)大于12次,經(jīng)現(xiàn)場核查無合理解釋。

8.未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù)。

9.未按規(guī)定辦理貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記。

10．現(xiàn)場核查時(shí)，未按規(guī)定時(shí)間和方式向外匯局報(bào)告或提供資料。

11.應(yīng)國家相關(guān)主管部門要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的。12.外匯局認(rèn)定的其他情況。

C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)：存在以下情況之一的企業(yè)，可列為C類企業(yè) 1.最近12個(gè)月內(nèi)嚴(yán)重違規(guī)受到外匯局處罰或司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查。2.阻撓或拒不接受現(xiàn)場核查，提供虛假材料。

3.B類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評估，相關(guān)情況仍符合列入B類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.因存在嚴(yán)重違規(guī)被海關(guān)、稅務(wù)等處罰。5.外匯局認(rèn)定的其他情況。分類管理措施

在分類監(jiān)管有效期內(nèi)，A類企業(yè)貿(mào)易外匯收支適用便利化的管理措施。對B、C類在單證審核、業(yè)務(wù)類型及辦理程序、結(jié)算方式等方面實(shí)施審慎監(jiān)管。

1.B類企業(yè)管理措施

（1）對于匯款方式結(jié)算的（預(yù)收、預(yù)付款除外），金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和合同；對以預(yù)收、預(yù)付款結(jié)算的，應(yīng)審核進(jìn)出口合同和發(fā)票；

（2）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查；超過可收、付匯額度的貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)，憑《登記表》辦理；（3）對于預(yù)收、預(yù)付及30天以上的延收、延付款，企業(yè)須按照規(guī)定向外匯局報(bào)送信息；

（4）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業(yè)務(wù)。2.C類企業(yè)管理措施

（1）逐筆到外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局辦理登記手續(xù)時(shí)，對企業(yè)以匯款方式結(jié)算的（預(yù)收、預(yù)付款除外）,審核相應(yīng)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn)出口合同;以預(yù)收、預(yù)付款結(jié)算的，審核進(jìn)出口合同和發(fā)票；

（2）對于預(yù)收、預(yù)付及30天以上的延收、延付款，企業(yè)須按照規(guī)定向外匯局報(bào)送信息；

（3）不得辦理90天（不含）以上的延期收、付款業(yè)務(wù)。分類監(jiān)管的有效期為1年。

第五篇：外匯管理歷史沿革

外匯管理歷史沿革

改革開放前，我國實(shí)行嚴(yán)格外匯集中計(jì)劃管理，國家對外貿(mào)和外匯實(shí)行統(tǒng)一經(jīng)營，外匯收支實(shí)行指令性計(jì)劃管理。所有外匯收入必須售給國家，用匯實(shí)行計(jì)劃分配；對外基本不舉借外債，不接受外國來華投資；人民幣匯率僅作為核算工具。改革開放后，我國外匯管理體制根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)體制改革的根本要求，沿著逐步縮小指令性計(jì)劃、不斷培育和增強(qiáng)市場機(jī)制在配置外匯資源中的基礎(chǔ)性作用的方向轉(zhuǎn)變。經(jīng)過30多年的努力，初步建立起了適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求的外匯管理體制。1978年以來，外匯管理體制改革大致經(jīng)歷三個(gè)重要階段。

第一階段（1978-1993年），外匯管理體制改革起步。這一階段以增強(qiáng)企業(yè)外匯自主權(quán)、實(shí)行匯率雙軌制為特征。1978年召開的黨的十一屆三中全會(huì)正式宣布我國開始實(shí)行改革開放的總方針。在涉外經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，過去外匯統(tǒng)收統(tǒng)支的體制逐步松動(dòng)，出口企業(yè)開始擁有一定的外匯自主權(quán)。為調(diào)動(dòng)出口企業(yè)創(chuàng)匯的積極性，確保有限的外匯資源集中用于國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)，從1979年開始實(shí)行外匯留成辦法，在外匯集中管理、統(tǒng)一平衡、保證重點(diǎn)的同時(shí)，適當(dāng)留給創(chuàng)匯的地方和企業(yè)一定比例的外匯，并允許持有留成外匯的單位把多余的外匯額度轉(zhuǎn)讓給缺匯的單位，官方匯率與調(diào)劑市場匯率雙重匯率制度并存?？偟目矗@一階段，外匯管理體制處于由計(jì)劃體制開始向市場調(diào)節(jié)的轉(zhuǎn)變過程，計(jì)劃配置外匯資源仍居于主導(dǎo)地位，但市場機(jī)制萌生和不斷發(fā)育，對于促進(jìn)吸引外資、鼓勵(lì)出口創(chuàng)匯、支持國內(nèi)經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)揮了積極作用。

第二階段（1994-2000年），社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的外匯管理體制框架初步確定。1994年初，國家對外匯體制進(jìn)行了重大改革，取消外匯留成制度，實(shí)行銀行結(jié)售匯制度，實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度，建立統(tǒng)一規(guī)范的外匯市場。此后，進(jìn)一步改進(jìn)外匯管理體制，1996年全部取消了所有經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移的限制，實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。1997年，亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，給中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展與金融穩(wěn)定造成嚴(yán)重沖擊。為防止危機(jī)進(jìn)一步蔓延，保持國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展，我國做出人民幣不貶值的承諾，并重點(diǎn)加強(qiáng)資本流出的管制，成功抵御了亞洲金融危機(jī)的沖擊?？傮w來看，這一階段，我國初步確立了適合國情、與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的外匯管理制度框架，外匯供求的市場基礎(chǔ)不斷擴(kuò)大，奠定了市場機(jī)制配置外匯資源的基礎(chǔ)性地位。

第三階段（2001年以來），以市場調(diào)節(jié)為主的外匯管理體制進(jìn)一步完善。2001年底加入世界貿(mào)易組織以來，我國加速融入全球經(jīng)濟(jì)，對外開放進(jìn)一步擴(kuò)大，國際收支持續(xù)大額順差，對國民經(jīng)濟(jì)影響日益增強(qiáng)。適應(yīng)新形勢新挑戰(zhàn)，外匯管理體制改革向縱深推進(jìn)，積極促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，穩(wěn)步推進(jìn)資本項(xiàng)目可兌換，加強(qiáng)跨境資金流動(dòng)管理，健全國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測，完善外匯儲(chǔ)備經(jīng)營管理。伴隨著入世后外匯儲(chǔ)備規(guī)模的較快增長，2001年，外匯儲(chǔ)備經(jīng)營以規(guī)范化、專業(yè)化和國際化為目標(biāo)，建立了投資基準(zhǔn)經(jīng)營管理模式和風(fēng)險(xiǎn)管理框架，完善了大規(guī)模外匯儲(chǔ)備經(jīng)營管理的體制機(jī)制。2005年7月啟動(dòng)的人民幣匯率形成機(jī)制改革為深化外匯管理體制改革注入新的活力。企業(yè)和個(gè)人持有和使用外匯的政策更加便利，外匯市場加快發(fā)展。與此同時(shí)，外匯管理方式加快從重點(diǎn)管外匯流出轉(zhuǎn)為流出入均衡管理，逐步建立起資本流動(dòng)雙向均衡管理的制度框架，在2008年新修訂的《外匯管理?xiàng)l例》確立了均衡監(jiān)管思路，并在行政法規(guī)層面明確取消了強(qiáng)制結(jié)售匯制度。2008年9月國際金融危機(jī)全面爆發(fā)以來，及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急機(jī)制，做好國際收支逆轉(zhuǎn)的應(yīng)急預(yù)案，積極防范金融風(fēng)險(xiǎn)，確保了外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的總體安全，頂住了國際金融危機(jī)的沖擊。2009年以來，針對跨境資金流向復(fù)雜和規(guī)模增大、市場主體便利化需求不斷增長的現(xiàn)實(shí)，外匯管理加快了理念和方式的“五個(gè)轉(zhuǎn)變”，即從重審批轉(zhuǎn)變?yōu)橹乇O(jiān)測分析、從重事前監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閺?qiáng)調(diào)事后管理、從重行為管理轉(zhuǎn)變?yōu)楦訌?qiáng)調(diào)主體管理、從“有罪假設(shè)”轉(zhuǎn)變到“無罪假設(shè)”、從“正面清單”（法無明文授權(quán)不可為）轉(zhuǎn)變到“負(fù)面清單”（法無明文禁止即可為）?？傮w來看，這一階段，外匯管理體制改革進(jìn)一步深化，外匯管理的理念和方式加快轉(zhuǎn)變，市場配置外匯資源的作用不斷增強(qiáng)，對于促進(jìn)外貿(mào)持續(xù)快速發(fā)展、引導(dǎo)資本有序雙向流動(dòng)、充分利用兩個(gè)市場兩種資源、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展等發(fā)揮了積極的作用。