第一篇：我國外匯管理體制改革

我國外匯管理體制改革

摘要： 隨著我國經(jīng)濟(jì)在世界經(jīng)濟(jì)地位的不斷提高、融入世界經(jīng)濟(jì)程度的不斷加深,外匯管理體制又面臨許多新問題，而外匯管理體制的改革對于外匯工作的發(fā)展具有十分重要的意義。本文對我國外匯管理體制的相關(guān)問題進(jìn)行分析,旨在提高外匯管理的效率,進(jìn)一步推動(dòng)外匯管理體制改革，促進(jìn)我國對外貿(mào)易工作的順利開展，從而推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)的不斷持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵字：外匯管理 體制改革 發(fā)展演變

我國外匯管理體制改革經(jīng)歷了三十年的歷程,改革的成就有目共睹。但是,隨著我國經(jīng)濟(jì)在世界經(jīng)濟(jì)地位的不斷提高,隨著我國經(jīng)濟(jì)融入世界經(jīng)濟(jì)程度的加深,外匯管理體制改革又面臨著許多新的問題?？偨Y(jié)我國外匯管理體制三十年來所走過的路程和取得的成果,分析外匯管理體制在新形勢下所面臨的挑戰(zhàn),對進(jìn)一步推動(dòng)外匯管理體制改革,實(shí)現(xiàn)資本賬戶可兌換的長遠(yuǎn)目標(biāo),具有十分重要的意義。

一、我國外匯管理體制改革的發(fā)展歷程

新中國成立后,由于外匯資源短缺,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低。同時(shí),為適應(yīng)高度集中的指令性計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和進(jìn)口替代性貿(mào)易戰(zhàn)略,我國對外匯實(shí)行了高度集中的分配管理體制,集中所有有限的外匯資源,實(shí)行統(tǒng)一管理,采用指令性行政分配方式投入到經(jīng)濟(jì)建設(shè)最需要的地方。改革開放三十多年來,我國外匯管理體制適應(yīng)了我國經(jīng)濟(jì)體制改革開放的整體目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)金融全球化的趨勢,為穩(wěn)定我國的國際資本流動(dòng)、配合并促進(jìn)其他領(lǐng)域的改革、提高我國對外開放水平發(fā)揮了重要作用。歸納起來,我國的外匯管理體制改革可以劃分為三個(gè)階段:第一階段1978-1993年;第二階段1994-2001年;第三階段2002年至今。

（一）、外匯管理體制改革初級(jí)階段（1978-1993）在這一階段，我國外匯管理體制改革的目標(biāo)之一是實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目的可兌換,為對外貿(mào)易開放提供保障。對于經(jīng)常項(xiàng)目,我國的資本管制政策主要體現(xiàn)為強(qiáng)制結(jié)匯制度、外匯留成制度和雙重匯率制度。強(qiáng)制結(jié)匯制度和外匯留成制度是針對中資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目交易的資本管制政策。外匯留成是一種使用外匯的權(quán)利,以額度的形式表示,在使用時(shí)用人民幣配成現(xiàn)匯。中資企業(yè)的貿(mào)易及非貿(mào)易外匯收入必須按照法律規(guī)定進(jìn)行結(jié)匯,其出口外匯收入賣給國家后,國家按規(guī)定比例給與出口企業(yè)外匯留成額度。用匯時(shí),單位用人民幣配以額度,按國家公布的外匯牌價(jià)購買現(xiàn)匯,對外進(jìn)行支付。

雙重匯率制度是這一階段我國對經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)行的另一項(xiàng)資本管制政策。1979年8月國務(wù)院決定,除繼續(xù)保留公布牌價(jià)外,還制定內(nèi)部結(jié)算匯率。1981年正式實(shí)行貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià),適用于進(jìn)出口貿(mào)易外匯的結(jié)算,匯率為1美元兌218元人民幣。從1981-1984年,貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià)格沒有變動(dòng),同時(shí)公布的牌價(jià)主要適用于非貿(mào)易外匯的兌換和結(jié)算,匯率為1美元兌115元人民幣。1985年1月1日,我國取消貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià),進(jìn)出口貿(mào)易外匯按官方匯率1美元兌218元人民幣結(jié)算。1985-1990年,我國多次大幅調(diào)整匯率,由1985年1月1日的1美元兌218元人民幣,逐步調(diào)整至1990年11月17日的1美元兌5122元人民幣(其中兩次大調(diào)整分別是: 1986年7月5日,人民幣兌美元匯率從3120元調(diào)至3170元,貶值1518%;1989年12月16日,人民幣匯率從1美元兌3172元調(diào)至4172元,貶值2112%。),到1993年底,官方匯率調(diào)至1美元兌5172元人民幣。由于外匯調(diào)劑市場的存在, 1985-1993年,我國實(shí)行的仍然是雙重匯率制度,官方匯率與調(diào)劑匯率并存。例如, 1993年底,我國外匯調(diào)劑市場匯率為1美元兌8172元人民幣

（二）、外匯管理體制改革推進(jìn)階段（1994-2001）

這一階段，我國實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換,建立了資本市場和全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場,實(shí)現(xiàn)了匯率并軌,加入了世界貿(mào)易組織,正式融入了經(jīng)濟(jì)全球化的大潮。1996年,我國實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目的完全可兌換,使對外貿(mào)易暢通無阻。但是,我國的經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)際上仍然存在外匯管制,體現(xiàn)為銀行結(jié)售匯制度。例如,我國對中資企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行強(qiáng)制限額結(jié)匯制度,除按國家規(guī)定的比例開立外匯賬戶保留以外,必須賣給外匯指定銀行,這一措施實(shí)為限額結(jié)匯管制,屬匯兌管制;對外商投資企業(yè)實(shí)行的是意愿結(jié)匯制度,但不允許外商投資企業(yè)在外匯指定銀行辦理結(jié)售匯(也屬匯兌管制),外商投資企業(yè)要賣出外匯或者購匯都必須在外匯調(diào)劑中心進(jìn)行。

在經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)可兌換的同時(shí),我國對資本項(xiàng)目的交易和匯兌實(shí)行了嚴(yán)格控制,一是除國務(wù)院另有規(guī)定外,所有資本項(xiàng)目外匯收入均須調(diào)回境內(nèi);二是境內(nèi)機(jī)構(gòu)(包括外商投資企業(yè))的資本項(xiàng)目外匯收入均應(yīng)在銀行開立外匯專用賬戶,經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后才能結(jié)匯;三是資本項(xiàng)目下的購匯和對外支付都須經(jīng)過外匯管理部門的核準(zhǔn),持核準(zhǔn)件方可在外匯指定銀行辦理購付匯。

實(shí)行匯率并軌。1993年12月31日的官方匯率是1美元兌518元人民幣,而調(diào)劑市場匯率為1美元兌8172元人民幣左右。1994年1月1日實(shí)行匯率并軌,人民幣對美元匯率為1美元兌8170元人民幣。利用統(tǒng)一的銀行間外匯市場,實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

（三）、外匯管理體制改革的完善階段（2002年至今）

這一階段，我國對資本管制的思路進(jìn)行了調(diào)整。在前兩個(gè)階段,我國強(qiáng)制結(jié)匯的管制思路主要是基于我國外匯儲(chǔ)備短缺的事實(shí)。在第三階段,我國的外匯儲(chǔ)備規(guī)模已改變了短缺的狀態(tài),不僅如此,通過外匯占款而產(chǎn)生的基礎(chǔ)貨幣的擴(kuò)張壓力越來越大。因此,在這一階段,我國一是轉(zhuǎn)變了長期以來形成的外匯流入越多越好的觀念,加強(qiáng)了對外匯流入的監(jiān)測與管理;二是轉(zhuǎn)變外匯流出越少越好的觀念,逐步建立正常的、合理的、可控的流出機(jī)制。在經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯方面,逐步向意愿結(jié)匯制度過渡。到2007年8月,我國外匯局取消了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額管理,境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身經(jīng)營需要,自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入。以此為標(biāo)志,我國自1994年以來沿襲了13年的強(qiáng)制結(jié)匯制度,淡出了歷史舞臺(tái),被意愿結(jié)匯制度所取代。

對于資本和金融項(xiàng)目，逐步完善并適度放松了資本項(xiàng)目外匯管制。首先,有選擇、分步驟地開放證券投資,拓寬資金流出流入渠道,如2002年,我國推出了合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)制度,允許合格境外投資機(jī)構(gòu)投資于境內(nèi)證券市場上包括股票、債券和基金等民幣標(biāo)價(jià)的金融工具。2007年6月,推出合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資制度(QDII)。其次,陸續(xù)出臺(tái)了一系列放松資本流出的管制措施,如簡化境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的各種手續(xù)、放寬購匯限制、放寬境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外證券投資和代客理財(cái)?shù)认拗?、?shí)施/走出去0戰(zhàn)略,成立國家投資公司、實(shí)行境內(nèi)個(gè)人對外證券投資試點(diǎn)等。再次,對短期資本流動(dòng),尤其是/熱錢0投機(jī)活動(dòng)進(jìn)行抑制,如加強(qiáng)外資對房地產(chǎn)業(yè)投資的審批和監(jiān)管、大幅度核減中外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的短期外債余額指標(biāo)等。

對于人民幣匯率的形成，進(jìn)一步改進(jìn)人民幣匯率形成機(jī)制。2005年7月21日,人民幣不再單一釘住美元,開始實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一攬子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度,美元兌人民幣匯率由1美元兌812765調(diào)整為1美元兌換8111元人民幣,人民幣對美元升值約2101%。銀行間一攬子貨幣兌人民幣的每日收市價(jià),作為翌日買賣中間價(jià),上下波幅013%。

二、我國外匯管理體制演變的方式、路徑及其特點(diǎn)

1、國家對匯率的干預(yù)。雖然改革后的制度在對匯率的管理上有所放松，匯率隨著市場供求關(guān)系的變化而上下浮動(dòng)，但政府仍可根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行管理，政府仍發(fā)揮著主導(dǎo)作用。

2、中國外匯管理法規(guī)“位卑權(quán)重”。中國外匯管理法規(guī)從一開始就以國家行政管理機(jī)關(guān)(包括國務(wù)院、中國人民銀行、國家外匯管理局)制定的行政法規(guī)和部門規(guī)章的形式出現(xiàn)，而不是以國家立法機(jī)關(guān)通過法律的形式出現(xiàn)。導(dǎo)致中國在外匯管理這一領(lǐng)域只由一部行政法規(guī)《外匯管理?xiàng)l例》調(diào)整，一切外匯管理活動(dòng)都以其為準(zhǔn)則。

三、我國外匯管理體制的現(xiàn)行框架

根據(jù)《經(jīng)濟(jì)法》中的我國外匯管理制度的基本框架的概述

我國從建國以來一直實(shí)行外匯管制。建國初期，基于我國國力較弱以及當(dāng)時(shí)所處的嚴(yán)峻的國際國內(nèi)形勢，我國實(shí)行比較嚴(yán)格的外匯管理制度。隨著改革開放和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國順勢頒布了一系列的外匯管理新法規(guī)，形成了以《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》為主，包括其它外匯管理法規(guī)、行政規(guī)章和其它規(guī)范性文件的相對完善的外匯管理法律體系，標(biāo)志著我國外匯管理進(jìn)入了一個(gè)新時(shí)期。目前，我國外匯管理的職能部門是國家外匯管理局及其分局。

1、外匯管理的對象是境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動(dòng)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等，外國駐華外交領(lǐng)事機(jī)構(gòu)和國際組織駐華代表機(jī)構(gòu)除外。境內(nèi)個(gè)人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。

2、經(jīng)常項(xiàng)目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

3、資本項(xiàng)目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

4、國家對外債實(shí)行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機(jī)關(guān)辦理外債登記。

5、提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請，由外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機(jī)關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。但是，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的，不適用上述規(guī)定。

6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請，外匯管理機(jī)關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負(fù)債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定。

7、資本項(xiàng)目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。

8、依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)購匯匯出。

9、人民幣匯率實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

四、我國外匯管理體制發(fā)展方向及演變趨勢

我國外匯管理體制發(fā)展方向及演變趨勢主要受到兩個(gè)因素的影響:一是包括金融全球化的發(fā)展趨勢以及以國際貨幣基金組織為主要代表的國際經(jīng)濟(jì)組織的政策傾向等在內(nèi)的國際因素;二是包括我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性調(diào)整、資本市場的完善和人民幣匯率形成機(jī)制改革等在內(nèi)的國內(nèi)因素。

目前,我國在貿(mào)易領(lǐng)域已基本融入世界體系,并發(fā)揮著重要作用,但在資本活動(dòng)領(lǐng)域,我國還存在很大的空間?？梢钥隙ǖ氖?在經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢下,我國的資本管制不是長久之計(jì),正確的選擇應(yīng)當(dāng)是,在現(xiàn)有資本管制框架下研究并推動(dòng)資本賬戶的穩(wěn)步開放;但是,在近幾年,甚至十幾年,我國的資本管制仍然需要為經(jīng)濟(jì)改革保駕護(hù)航。可以預(yù)見的是,未來我國的外匯管理體制將繼續(xù)堅(jiān)持國內(nèi)經(jīng)濟(jì)體制改革和經(jīng)濟(jì)金融全球化的方向,圍繞我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展所面臨的主要矛盾進(jìn)行調(diào)整和決策,穩(wěn)步推進(jìn)人民幣資本賬戶的可兌換,為國際貨幣金融體系的完善做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

由此，我國外匯管理體制的演變趨勢

1、實(shí)現(xiàn)人民幣資本項(xiàng)目可兌換和人民幣匯率制度采用浮動(dòng)匯率制。根據(jù)克魯格曼“三元悖論”，即在開放經(jīng)濟(jì)條件下，貨幣政策的獨(dú)立性、匯率的穩(wěn)定性和資本自由流動(dòng)三個(gè)目標(biāo)不可能同時(shí)實(shí)現(xiàn)，各國只能選擇其中對自己有利的兩個(gè)目標(biāo)。綜合中國的現(xiàn)實(shí)情況，中國資本市場終究會(huì)完全開放也會(huì)長期擁有獨(dú)立自主貨幣政策選擇相應(yīng)的浮動(dòng)匯率制度可行。

2、合理利用外匯儲(chǔ)備。到國外投資、用儲(chǔ)備換技術(shù)、關(guān)注環(huán)境變化，加強(qiáng)企業(yè)社會(huì)責(zé)任;調(diào)整外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)的幣種結(jié)構(gòu)，減持美元儲(chǔ)備，增持歐元、馬克等貨幣資產(chǎn);轉(zhuǎn)變引進(jìn)外資理念，注重成本效益分析。

3、逐步確立由強(qiáng)制結(jié)匯制向意愿結(jié)匯制的轉(zhuǎn)變。意愿結(jié)售匯下，易于增強(qiáng)企業(yè)和個(gè)人自主創(chuàng)匯的積極性。

4、積極培育和發(fā)展外匯市場，堅(jiān)持依法行政，進(jìn)一步整頓和規(guī)范外匯市場秩序以及完善外匯風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測與化解機(jī)制。

5、建立外匯管理制度法律體系。參考別國相關(guān)法律的優(yōu)點(diǎn)，寫出自己的法律，與世界接軌，促進(jìn)中國外匯制度的發(fā)展。

五、結(jié)語

隨著我國在國際經(jīng)濟(jì)格局中占據(jù)的地位越來越重要，我國的外匯管理體制也不斷實(shí)現(xiàn)改革，越來越適合當(dāng)前我國的對外貿(mào)易格局。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國面臨的國際貿(mào)易形勢更加嚴(yán)峻。因此對于外匯管理體制也要不斷加強(qiáng)改革，為我國的對外貿(mào)易發(fā)展提供必要的理論依據(jù)，為適應(yīng)全球金融自由化和經(jīng)濟(jì)全球化提供必要的手段方式。

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第二篇：我國外匯體制改革的進(jìn)程

我國外匯體制改革的進(jìn)程

在以江澤民同志為核心的黨中央領(lǐng)導(dǎo)下，我國改革開放和主義現(xiàn)代化建設(shè)取得了輝煌成就。這一時(shí)期，伴隨著體制改革的深化和對外開放的進(jìn)一步擴(kuò)大，我國外匯體制改革也邁出了重大步伐，取得了顯著成效。其間可分為三個(gè)階段：

第一階段為1989－1993年，重點(diǎn)是貫徹黨中央、國務(wù)院宏觀調(diào)控的總體部署，整頓外匯管理秩序，積極探索外匯管理體制改革思路。

第二階段為1994－1996年，主要是按照黨中央部署，對外匯管理體制進(jìn)行根本性改革，實(shí)現(xiàn)了匯率并軌，實(shí)行銀行結(jié)售匯制，從人民幣經(jīng)常項(xiàng)目有條件可兌換順利過渡到人民幣經(jīng)常項(xiàng)目完全可兌換。

第三階段是1997年以來的5年，為應(yīng)對亞洲金融危機(jī)的沖擊和加入世界貿(mào)易的挑戰(zhàn)，適應(yīng)我國進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放和建設(shè)有中國特色社會(huì)主義的新形勢，外匯管理不斷完善經(jīng)常項(xiàng)目管理手段，調(diào)整資本項(xiàng)目管理政策。到目前，已建立起適合我國當(dāng)前實(shí)際的外匯管理體制框架，形成了以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制，實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，資本項(xiàng)目部分可兌換。這對于保持國際收支平衡，維護(hù)人民幣匯率穩(wěn)定，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康，起到了重要的作用。十三年來外匯體制改革的主要方面： 第一，由與市場共同配置外匯資源的方式，轉(zhuǎn)變?yōu)檎暧^

調(diào)控下市場配置起基礎(chǔ)性作用的方式。1979－1993年期間，我國實(shí)行外匯留成制度，在外匯由國家集中管理、統(tǒng)一平衡、保證重點(diǎn)的前提下，適當(dāng)留給創(chuàng)匯企業(yè)、部門和地方一定比例的外匯，逐步由改革開放以前統(tǒng)收統(tǒng)支、高度集中的外匯管理體制，過渡到計(jì)劃與市場相結(jié)合的雙軌制體制。1994年外匯體制改革邁出重大步伐，取消了實(shí)行15年的外匯留成制度和40多年的外匯上繳制度，取消了用匯的指令性計(jì)劃，實(shí)行銀行結(jié)售匯制。對中資企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，實(shí)行強(qiáng)制結(jié)匯。從1997年10月起，為方便企業(yè)經(jīng)營，開始允許具備一定條件的中資企業(yè)開立外匯賬戶，保留一定限額外匯收入，由強(qiáng)制結(jié)售匯逐步過渡為部分強(qiáng)制結(jié)售匯。

第二，從人民幣完全不可兌換過渡為人民幣經(jīng)常項(xiàng)目完全可兌換。1994年以前，人民幣完全不可兌換，所有用匯都必須經(jīng)過行政部門審批。盡管當(dāng)時(shí)存在外匯調(diào)劑市場，可滿足部分計(jì)劃外的用匯需求，但仍受調(diào)劑用匯指導(dǎo)序列的限制。1994年取消了經(jīng)常項(xiàng)目對外付匯的大部分匯兌限制，實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目有條件可兌換；1996年又順利實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目完全可兌換。這是我國外匯體制改革進(jìn)程中的一個(gè)重大突破。正如前國際貨幣基金組織總裁康德蘇先生所說的：“這是中國在歷史性變革和果斷融入世界經(jīng)濟(jì)進(jìn)程中的又一個(gè)里程碑，實(shí)現(xiàn)經(jīng)常項(xiàng)目可兌換，將進(jìn)一步加強(qiáng)國內(nèi)、國際對中國改革光明前景的信心”。

第三，從外匯調(diào)劑市場發(fā)展成為全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場。1994年以前，各地均設(shè)有外匯調(diào)劑中心。這對于調(diào)劑外匯余缺、提高外匯資金使用，起到了積極作用。但由于市場分割，外匯資金橫向流通不暢，匯率不一。1994年，建立了全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場，使外匯資金在全國范圍內(nèi)流通，大大優(yōu)化了外匯資金的配置效率，而且奠定了人民幣單一匯率的市場基礎(chǔ)。

第四，人民幣匯率由官方定價(jià)和市場調(diào)劑價(jià)并存的雙重匯率制，轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌龉┣鬄榛A(chǔ)的單一的有管理的浮動(dòng)匯率制。1988年外匯調(diào)劑中心公開市場業(yè)務(wù)開辦以后，形成了外匯調(diào)劑市場匯率，與官方匯率并存。由于官方匯率與調(diào)劑匯率差價(jià)較大，加劇了不公平競爭，在一定程度上影響了金融外匯秩序的穩(wěn)定。1994年1月1日起，成功地實(shí)現(xiàn)了人民幣官方匯率與調(diào)劑市場匯率并軌，實(shí)行了以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

第五，與我國擴(kuò)大對外開放相適應(yīng)，逐步推進(jìn)資本項(xiàng)目對外開放。改革開放以來，我國堅(jiān)持積極、合理、有效地利用外資，循序漸進(jìn)地開放資本項(xiàng)目交易，在鼓勵(lì)外商來華直接投資、規(guī)范外債管理制度、建立外債監(jiān)測體系以及完善境外投資外匯管理等方面都取得了很大進(jìn)展。目前，我國已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了人民幣資本項(xiàng)目部分可兌換。對照國際貨幣基金組織確定的資本項(xiàng)下43個(gè)交易項(xiàng)目，我國完全可兌換和基本可兌換（經(jīng)登記或核準(zhǔn)）的有12項(xiàng)，占28%；有限制的16項(xiàng)，占37%；暫時(shí)禁止的有1

5項(xiàng)，占35%。

浮動(dòng)匯率的類型

人浮動(dòng)匯率是固定匯率的對稱。根據(jù)市場供求關(guān)系而自由漲跌，貨幣當(dāng)局不進(jìn)行干涉的匯率。在浮動(dòng)匯率下，金平價(jià)已失去實(shí)際意義，官方匯率也只起某種參考作用。就浮動(dòng)形式而言，如果政府對匯率波動(dòng)不加干預(yù)，完全聽任供求關(guān)系決定匯率，稱為自由浮動(dòng)或清潔浮動(dòng)。但是，各國政府為了維持匯率的穩(wěn)定，或出于某種政治及經(jīng)濟(jì)目的，要使匯率上升或下降，都或多或少地對匯率的波動(dòng)采取干預(yù)措施。這種浮動(dòng)匯率在國際上通稱為管理浮動(dòng)或骯臟浮動(dòng)。1973年固定匯率制瓦解后，西方國家普遍實(shí)行浮動(dòng)匯率制。

1、按照政府對匯率是否干預(yù)，分為自由浮動(dòng)匯率和管理浮動(dòng)匯率

自由浮動(dòng)匯率是指政府對外匯市場不加任何干預(yù) , 完全聽任外匯市場供求力量的對比自發(fā)地決定本國貨幣對外國貨幣的匯率。這種浮動(dòng)也稱清潔浮動(dòng)。

管理浮動(dòng)匯率是指政府對外匯市場進(jìn)行公開或不公開的干預(yù)以影響外匯供求關(guān)系 , 使匯率向有利于自己的方向變動(dòng)。這種浮動(dòng)也稱骯臟浮動(dòng)。

2、按照匯率的浮動(dòng)方式，可分為單獨(dú)浮動(dòng)、聯(lián)合浮動(dòng)、釘住浮動(dòng)和聯(lián)系匯率制 單獨(dú)浮動(dòng)是指一國貨幣不與任何國家貨幣發(fā)生固定聯(lián)系 , 其匯率根據(jù)外匯市場供求變化而自動(dòng)調(diào)整。如美元、日元、加拿大元、澳大利亞元和少數(shù)發(fā)展中國家的貨幣采取單獨(dú)浮動(dòng)。

聯(lián)合浮動(dòng)又稱共同浮動(dòng) , 是指國家集團(tuán)在成員國之間實(shí)行固定匯率 , 同時(shí)對非成員國貨幣采取共同浮動(dòng)的方法。如在歐元推出之前歐洲貨幣體系成員國實(shí)行聯(lián)合浮動(dòng)。

釘住浮動(dòng)匯率制度是指一國貨幣與外幣保持固定比價(jià)關(guān)系 , 隨外幣的浮動(dòng)而浮動(dòng)。依據(jù)釘住貨幣種類不同，分為釘住單一貨幣和釘住合成貨幣兩種。釘住單一貨幣浮動(dòng)是一些國家由于歷史上的原因 , 對外經(jīng)濟(jì)往來主要集中于某一發(fā)達(dá)國家、或主要使用某種外幣，這些國家使本幣匯率釘住該國貨幣變動(dòng)。釘住合成貨幣是指一些國家為了擺脫本幣受某一種貨幣支配的狀況 , 將本幣與一籃子貨幣掛鉤。一籃子貨幣或是復(fù)合貨幣單位、或是以貿(mào)易額為權(quán)數(shù)計(jì)算出來的貨幣籃子（籃子貨幣是由與該國經(jīng)濟(jì)聯(lián)系最為密切的國家的貨幣組成的）。

聯(lián)系匯率是特殊釘住匯率制 , 最典型的是港元聯(lián)系匯率制。

第三篇：我國外匯管理體制改革的回顧與展望.doc

我國外匯管理體制改革的回顧與展望

我國外匯管理體制改革經(jīng)歷了三十年的歷程,改革的成就有目共睹。但是,隨著我國經(jīng)濟(jì)在世界經(jīng)濟(jì)地位的不斷提高,隨著我國經(jīng)濟(jì)融入世界經(jīng)濟(jì)程度的加深, 外匯管理體制改革又面臨著許多新的問題?？偨Y(jié)我國外匯管理體制三十年來所走過的路程和取得的成果,分析外匯管理體制在新形勢下所面臨的挑戰(zhàn),對進(jìn)一步推動(dòng)外匯管理體制改革,實(shí)現(xiàn)資本賬戶可兌換的長遠(yuǎn)目標(biāo),具有十分重要的意義。

一、我國外匯管理體制改革的回顧

新中國成立后至改革開放前,由于外匯資源短缺,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低,同時(shí),為適應(yīng)高度集中的指令性計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和進(jìn)口替代性貿(mào)易戰(zhàn)略,我國對外匯實(shí)行了高度集中的分配管理體制,集中所有有限的外匯資源,實(shí)行統(tǒng)一管理,采用指令性行政分配方式投入到經(jīng)濟(jì)建設(shè)最需要的地方。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的發(fā)展,計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下實(shí)行的、高度集中的外匯管理體制已經(jīng)不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要,改革原有 的外匯管理體制勢在必行。概括起來,我國外匯管理體制改革可以分為三個(gè)階段:第一階段結(jié)束了由國家壟斷的外匯管理體制,實(shí)行了以外匯上繳和外匯留成制度為基礎(chǔ)的計(jì)劃與市場相結(jié)合的管理體制;第二階段進(jìn)行了進(jìn)一步的市場化外匯管理體制改革,取消了外匯上繳和外匯留成制度,實(shí)行了銀行結(jié)售匯制度;第三階段進(jìn)一步完善了市場化外匯管理體制改革,改進(jìn)并取消了強(qiáng)制結(jié)匯制度,開始實(shí)行意愿結(jié)售匯制度。

(一)外匯管理體制改革的初級(jí)階段(1978—1993年)十一屆三中全會(huì)后,為配合整體經(jīng)濟(jì)改革和對外開放政策,以及外貿(mào)體制改革中的下放外貿(mào)經(jīng)營權(quán),實(shí)行經(jīng)營承包責(zé)任制,實(shí)行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧經(jīng)營方式,我國外匯管理體制進(jìn)行了以“減少行政干預(yù),增加市場調(diào)節(jié)”為主線的改革。改革主要圍繞四個(gè)方面進(jìn)行:一是不斷放松直至取消經(jīng)常項(xiàng)目的匯兌限制;二是逐步培育和發(fā)展外匯市場;三是逐步使人民幣匯率形成市場化;四是不斷完善和開放資 本項(xiàng)目的外匯管理。具體的改革措施包括: 1·實(shí)行外匯留成制度

出口企業(yè)將出口外匯收入賣給國家后,國家按規(guī)定比例給出口企業(yè)和地方外匯留成額度。用匯時(shí),企業(yè)用人民幣配以額度,按國家公布的外匯牌價(jià)購買現(xiàn)匯,對外進(jìn)行支付。值得注意的是,外匯留成制度只適用于中資企業(yè),主要是配合對中資企業(yè)貿(mào)易及非貿(mào)易外匯收入的強(qiáng)制結(jié)匯制度。對外商投資企業(yè),實(shí)行意愿結(jié)匯制度。

2·建立和發(fā)展外匯調(diào)劑市場外匯留成制度的實(shí)施,調(diào)動(dòng)了企業(yè)和地方進(jìn)出口貿(mào)易的積極性,但在具體實(shí)行過程中也出現(xiàn)了一些問題,如外匯額度與實(shí)體需求相分離。為了滿足企業(yè)相互之間外匯余缺調(diào)劑的客觀需要, 1980年我國政府推出外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)。

3·改革人民幣匯率制度 1979年8月我國國務(wù)院開始改革匯率制度,除繼續(xù)保留公布牌價(jià)外,另外制定內(nèi)部結(jié)算匯率。1981年正式實(shí)行貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià), 1美元兌2·8元人民幣,適用于進(jìn)出口貿(mào)易外匯的結(jié)算。從1981—1984年,貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià)格沒有變動(dòng)。同時(shí)繼續(xù)公布牌價(jià), 1美元兌1·5元人民幣,主要適用于非貿(mào)易外匯的兌換和結(jié)算。1985年1月1日取消貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價(jià),進(jìn)出口貿(mào)易外匯按官方匯率1美元兌2·8元人民幣結(jié)算。1985—1990年,我國多次大幅調(diào)整匯率,實(shí)行人民幣逐漸貶值政策,由1985年1月1日的1美元兌2·8元人民幣,逐步調(diào)整至1990年11月17日的1美元兌5·22元人民幣。1990年11月17日到1993年年底,官方匯率調(diào)至1美元兌5·72元人民幣。由于外匯留成制度和調(diào)劑市場的存在, 1985—1993年,我國實(shí)行的仍然是雙重匯率,官方匯率與調(diào)劑市場匯率并存。1993年年底,外匯調(diào)劑市場匯率為1美元兌8·72元人民幣。

(二)我國外匯管理體制改革的推進(jìn)階段(1994—2001年)1993年11月中共中央《關(guān)于建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決議》提出,“改革外匯管理體制,建立以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動(dòng)匯率制度和統(tǒng)一規(guī)范的外匯市場,逐步使人民幣成為可兌換貨幣”。我國從1993年下半年開始了進(jìn)一步市場化的外匯管理體制改革。與建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng),借鑒國際經(jīng)驗(yàn),確定了人民幣完全可兌換為外匯管理體制改革的長遠(yuǎn)目標(biāo),人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換為階段性目標(biāo)。

1·取消外匯上繳和外匯留成制度,取消外匯收支指令性計(jì)劃,實(shí)行銀行結(jié)售匯制度1994年,作為實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換的重要步驟,我國取消了實(shí)行了15年的外匯留成制度,實(shí)行了銀行結(jié)售匯制度。同時(shí),為配合銀行結(jié)售匯制度,對中資企業(yè)實(shí)行外匯賬戶限額管理,限額以內(nèi)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯,限額以外的實(shí)行強(qiáng)制結(jié)匯。1997—2001年,對中資企業(yè)的外匯賬戶限額按企業(yè)上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的15%核定。1994年,對外商投資企業(yè)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入實(shí)行意愿結(jié)匯制度,但不允許外商投資企業(yè)在外匯指定銀行辦理結(jié)售匯,外商投資企業(yè)要賣出外匯或者購匯都必須在外匯調(diào)劑中心進(jìn)行。1996年7月1日,我國陸續(xù)推出了外商投資企業(yè)銀行結(jié)售匯,實(shí)行限額結(jié)匯制度。1996年12月1日,我國不再對經(jīng)常性國際交易支付和轉(zhuǎn)移,包括所有無形貿(mào)易的支付和轉(zhuǎn)移實(shí)行限制,實(shí)現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項(xiàng)目的完全可兌換。

2·加強(qiáng)對資本項(xiàng)目的外匯管理在經(jīng)常項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)可兌換的同時(shí),我國對資本項(xiàng)目的交易和匯兌實(shí)行了嚴(yán)格控制,一是除國務(wù)院另有規(guī)定外,所有資本項(xiàng)目外匯收入均須調(diào)回境內(nèi);二是境內(nèi)機(jī)構(gòu)(包括外商投資企業(yè))的資本項(xiàng)目外匯收入均應(yīng)在銀行開立外匯專用賬戶,經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)后才能結(jié)匯;三是資本項(xiàng)目下的購匯和對外支付都須經(jīng)過外匯管理部門的核準(zhǔn),持核準(zhǔn)件方可在外匯指定銀行辦理購付匯。

3·建立全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場 中資銀行及其授權(quán)分行、外資金融機(jī)構(gòu)和少量經(jīng)授權(quán)的非銀行金融機(jī)構(gòu)等會(huì)員能夠參與外匯市場的交易。對外匯指定銀行實(shí)行外匯周轉(zhuǎn)余額限額管理,外匯指定銀行持有的結(jié)售周轉(zhuǎn)外匯余額超過其限額比例部分必須在銀行間外匯市場上賣出。交易方式采取分別報(bào)價(jià)、撮合成交,由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)按照價(jià)格優(yōu)先和時(shí)間優(yōu)先的原則對各種報(bào)價(jià)進(jìn)行匹配。

4·進(jìn)一步改革匯率制度

首先,實(shí)行匯率并軌。1993年12月31日的官方匯率是1美元兌5·8元人民幣,而調(diào)劑市場匯率為1美元兌8·72元人民幣左右。1994年1月1日實(shí)行匯率并軌,人民幣對美元匯率為1美元兌8·70元人民幣。其次,利用統(tǒng)一的銀行間外匯市場,實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)的、單一的、有管理的浮動(dòng)匯率制度。

(三)我國外匯管理體制改革的完善階段(2002年至今)2001年年底,我國加入了世界貿(mào)易組織,推動(dòng)了我國外匯管理體制的進(jìn)一步改革。這一階段我國外匯管理體制改革做出了以下思路調(diào)整:一是轉(zhuǎn)變長期以來形成的外匯流入越多越好的觀念,加強(qiáng)對外匯流入的監(jiān)測與管理;二是轉(zhuǎn)變外匯流出越少越好的觀念,逐步建立正常的、合理的、可控的流出機(jī)制;三是進(jìn)一步樹立市場機(jī)制觀念,用符合市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行規(guī)律的方法和手段實(shí)現(xiàn)外匯管理的目標(biāo)。1·進(jìn)一步改進(jìn)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理(1)進(jìn)一步改革外匯賬戶限額管理。2002年,外匯賬戶限額從15%提高到20%。2003年,對國際承包工程、國際海運(yùn)和國際招標(biāo)等項(xiàng)下的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理限額,從20%提高到100%。2004年,對上經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出占外匯收入的比例為80%(含80%)以上的,其限額提高到50%,對外匯支出占外匯收入的比例為 80%以下的,其限額提高到30%。2005年,擴(kuò)大了按實(shí)際外匯收入100%核定經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額的企業(yè)范圍,同時(shí),外匯支出占外匯收入的比例在80%以下的,其限額由30%提高到50%,外匯支出占比在80%以上的,由50%提高到80%。2006年,外匯賬戶限額統(tǒng)一調(diào)整為按上經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入的80%與經(jīng)常項(xiàng)目外匯支出的50%之和確定。2007年8月,取消了經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶限額管理,境內(nèi)機(jī)構(gòu)可根據(jù)自身經(jīng)營需要,自行保留其經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,以此為標(biāo)志,我國自1994年沿襲13年的強(qiáng)制結(jié)匯制度,淡出了歷史舞臺(tái),被意愿結(jié)匯制度所取代。

(2)加強(qiáng)和改進(jìn)了對外匯資金流入和結(jié)匯的管理。加強(qiáng)對經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支進(jìn)行真實(shí)性審核,嚴(yán)格監(jiān)控多收匯企業(yè)的貨物貿(mào)易外匯收支行為。

(3)進(jìn)一步簡化了進(jìn)出口核銷管理,加大了貿(mào)易便利化程度。2·完善并適度放松了資本項(xiàng)目外匯管制 首先,有選擇、分步驟地開放證券投資,拓寬資金流出流入渠道,如2002年,我國推出了合格境外機(jī)構(gòu)投資者(QFII)制度,允許合格境外投資機(jī)構(gòu)投資于境內(nèi)證券市場上包括股票、債券和基金等人民幣標(biāo)價(jià)的金融工具。2007年6月,推出合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資制度(QDII)。其次,陸續(xù)出臺(tái)了一系列放松資本流出的管制措施,如簡化境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的各種手續(xù)、放寬購匯限制、放寬境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外證券投資和代客理財(cái)?shù)认拗啤?shí)施“走出去”戰(zhàn)略,成立國家投資公司、實(shí)行境內(nèi)個(gè)人對外證券投資試點(diǎn)等。再次,對短期資本流動(dòng),尤其是“熱錢”投機(jī)活動(dòng)進(jìn)行抑制,如加強(qiáng)外資對房地產(chǎn)業(yè)投資的審批和監(jiān)管、大幅度核減中外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的短期外債余額指標(biāo)等。

3·進(jìn)一步完善外匯市場

在市場主體方面,銀行間外匯市場會(huì)員擴(kuò)大到非銀行金融機(jī)構(gòu)和大型非金融企業(yè)。對外匯指定銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸的涵蓋范圍擴(kuò)展為外匯指定銀行持有的因人民幣與外幣間交易而形成的外匯頭寸,并實(shí)行結(jié)售匯頭寸綜合管理。交易方式 由競價(jià)方式增加到競價(jià)方式和詢價(jià)方式并用。此外,通過以下方面的改革,外匯市場效率得以提高:降低交易手續(xù)費(fèi)、引入做市商制度、改變標(biāo)準(zhǔn)交割時(shí)間,與國際接軌,延長交易時(shí)間、采用遠(yuǎn)期交易/掉期交易主協(xié)議的做法、統(tǒng)一內(nèi)外資銀行遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和結(jié)售匯限額核定標(biāo)準(zhǔn)、遠(yuǎn)期結(jié)售匯定價(jià)由一價(jià)變?yōu)槎鄡r(jià)。

4·進(jìn)一步改進(jìn)人民幣匯率形成機(jī)制

2005年7月21日,人民幣不再單一釘住美元,開始實(shí)行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一攬子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動(dòng)匯率制度,美元兌人民幣匯率由1美元兌8·2765調(diào)整為1美元兌換8·11元人民幣,人民幣對美元升值約2·01%。銀行間一攬子貨幣兌人民幣的每日收市價(jià),作為翌日買賣中間價(jià),上下波幅0·3%。

二、外匯管理體制改革對我國對外貿(mào)易的影響

我國外匯管理體制改革以來,人民幣經(jīng)常項(xiàng)目分步驟實(shí)現(xiàn)了可兌換,資本項(xiàng)目可兌換程度逐步提高,人民幣匯率形成機(jī)制日益市場化,外匯市場逐步建立并取得長足發(fā)展,外匯儲(chǔ)備經(jīng)營管理體制日益完善。我國外匯管理體制改革取得的突破性進(jìn)展對于我國對外貿(mào)易體制改革和對外貿(mào)易的發(fā)展起了積極的作用。

(一)外匯管理體制改革促進(jìn)了我國對外貿(mào)易的增長 1·外匯管理體制改革促進(jìn)了我國對外貿(mào)易總量的增長

1978年,我國進(jìn)出口貿(mào)易總額為206·4億美元, 1981年為440·22億美元,三年來增長了113%, 1993年為1957·03億美元,2001年為5096·51億美元, 2006年為17603·97億美元,是1978年的85倍, 2007年為21738·3億美元,是1978年的105倍。

2·外匯管理體制改革總體上促進(jìn)了我國貿(mào)易順差的增長 1978年,我國對外貿(mào)易為逆差11·4億美元, 1981年為逆差800萬美元,三年來逆差減少了99%,1984年、1987年、1988年、1989年均為逆差年,分別為12·71億、37·79億、77·59億和66·02億美元, 1990—1992年每年均實(shí)現(xiàn)了順差,分別為87·46億、80·52億和43·55億美元, 1993年為逆差122·15億美元, 1994年實(shí)現(xiàn)順差53·92億美元,此后每年持續(xù)順差, 2006年和2007年分別為1774·75億和2622億美元。

(二)外匯管理體制改革促進(jìn)了我國外匯儲(chǔ)備的增長

改革開放以來,我國外匯儲(chǔ)備總體保持穩(wěn)定增長、近幾年大幅增長的態(tài)勢。從1979—1988年改革開放的第一個(gè)十年比新中國成立至改革開放前的29年,外匯儲(chǔ)備增長了113·3%, 1989—1998年第二個(gè)十年比第一個(gè)十年增長了258·3%, 1999—2007年第三個(gè)九年比第二個(gè)十年增長了877%,增長速度可謂驚人。2003年增長突破1000億美元, 2004—2006年每年增長突破2000億美元, 2007年增長突破4000億美元,達(dá)到15282·49億美元,具體見表1。

三、現(xiàn)行外匯管理體制存在的問題

(一)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理與經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的不適應(yīng)性

我國現(xiàn)行經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理主要包括對經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、貿(mào)易外匯、服務(wù)貿(mào)易外匯、個(gè)人外匯、外幣現(xiàn)鈔和外幣計(jì)價(jià)等方面的管理。對經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理的目的,一是配合整體經(jīng)濟(jì)改革和發(fā)展的需要,如為了改變外匯儲(chǔ)備短缺狀況,對企業(yè)外匯收入實(shí)行強(qiáng)制結(jié)匯;為了鼓勵(lì)出口,對企業(yè)出口進(jìn)行考核并獎(jiǎng)勵(lì);為了擴(kuò)大貿(mào)易便利化程度,不斷提高企業(yè)外匯賬戶結(jié)匯限額等。二是引導(dǎo)資金有序流動(dòng),如對經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和資本項(xiàng)目外匯賬戶實(shí)行分開管理、對經(jīng)常項(xiàng)目貿(mào)易外匯收入進(jìn)行真實(shí)性審核、對進(jìn)出口實(shí)行核銷管理等。現(xiàn)行經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理與經(jīng)濟(jì)均衡發(fā)展的不適應(yīng)性主要體現(xiàn)在以下方面: 1·強(qiáng)制結(jié)匯導(dǎo)致的負(fù)面影響短期內(nèi)難以消化,不利于對經(jīng)濟(jì)失衡的調(diào)整

從1994—2007年沿襲了13年的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入強(qiáng)制結(jié)匯制度,在解決了我國外匯短缺的同時(shí),卻未免矯枉過正,使外匯儲(chǔ)備急劇增長,進(jìn)而使中央銀行基礎(chǔ)貨幣投放的結(jié)構(gòu)發(fā)生改變,外匯占款成為基礎(chǔ)貨幣投放的主要渠道,成為我國近幾年通貨膨脹壓力逐漸增大的制度根源。

1994年,我國外匯儲(chǔ)備從1993年年末的223·9億美元增加到1994年年末的529·2億美元,全年外匯儲(chǔ)備增加300多億美元,為此投放基礎(chǔ)貨幣近3000多億元人民幣。1994年因外匯占款導(dǎo)致的基礎(chǔ)貨幣投放是當(dāng)年通貨膨脹的重要原因, 1994年,消費(fèi)物價(jià)指數(shù)上漲24%。近年來,外匯占款存量占基礎(chǔ)貨幣存量的比例不斷提高,2006年達(dá)到108·49%,而外匯占款增量占基礎(chǔ)貨幣增量的比例,在2001年、2003年就超出了100%,2004年、2005年超過200%。我國中央銀行的通貨膨脹目標(biāo)定位為3%, 2007年3—8月, CPI指數(shù)分別為3·3%、3%、3·4%、4·4%、5·6%、6·5%, 2008年一季度,CPI指數(shù)達(dá)到8%。

雖然從2005年開始外匯管理部門實(shí)質(zhì)性轉(zhuǎn)向意愿結(jié)匯制度的研究和試點(diǎn),乃至2007年8月宣布境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以自行保留經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入,但經(jīng)濟(jì)失衡的矛盾已經(jīng)積累到了相當(dāng)?shù)某潭?。對于緩解失?實(shí)行意愿結(jié)匯這一政策的效果還難以斷定,因?yàn)閷?qiáng)制結(jié)匯制度下對沖外匯占款在貨幣增發(fā)總量中的比重有多大還難以判斷。不過可以斷定的是,在人民幣兌美元升值預(yù)期不變的情況下,兌付壓力還有一個(gè)逐漸減緩的過程。此外,諸如2007年取消出口收匯考核、調(diào)減出口退稅等減弱出口刺激的做法,對于緩解經(jīng)濟(jì)失衡也似乎是杯水車薪。2·在引導(dǎo)資金有序流動(dòng)方面還存在薄弱環(huán)節(jié)

目前,經(jīng)常賬戶資金流動(dòng)和資本賬戶資金流動(dòng)管理的閘門只有真實(shí)性審核制度,而這一制度還存在許多漏洞,如對服務(wù)貿(mào)易、非貿(mào)易外匯資金流入的真實(shí)性審核制度缺失,資本項(xiàng)目資金容易混入經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯,為此經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目的外匯管理效率降低。

(二)資本項(xiàng)目管制政策存在薄弱環(huán)節(jié)

1·資本流入管制趨松的態(tài)勢不利于我國資本賬戶失衡的改善

近幾年,我國外匯管理部門為了緩解國際收支雙順差的壓力,對資本賬戶政策進(jìn)行了調(diào)整,放松了對資本流出的限制,但同時(shí)對資本流入的管制也進(jìn)一步放松,如擴(kuò)大合格境外機(jī)構(gòu)投資者主體資格的范圍和投資額度、簡化外商投資項(xiàng)目資本金結(jié)匯管理、取消外商對部分開放行業(yè)境內(nèi)企業(yè)的并購限制、允許外資對國內(nèi)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資等。這種趨松的資本流入管制措施會(huì)抵消旨在減少資本項(xiàng)目順差的資本流出措施的效果,不利于對熱錢流入的抑制,從而不利于資本賬戶失衡的改善。

2·資本項(xiàng)目外匯賬戶管理存在漏洞,導(dǎo)致資本賬戶資金混入經(jīng)常項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)匯

3·現(xiàn)行資本賬戶外匯管理基本采用行政審批、額度等手段,經(jīng)濟(jì)手段很少采用,管制的成本增大,管制的效率降低

4·統(tǒng)計(jì)信息不夠透明,國內(nèi)外對我國資本賬戶開放度的判斷不一國內(nèi)有代表性的判斷認(rèn)為我國有一半的資本項(xiàng)目交易已經(jīng)基本不受限制或有較少限制,人民幣資本項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了部分可兌換,而根據(jù)IMF2007年《匯兌安排與匯兌限制年報(bào)》,我國包括資本市場工具等13種資本賬戶交易都表現(xiàn)為管制狀態(tài)。該年報(bào)所提供的成員國資本項(xiàng)目的管制信息是國外學(xué)者分析判斷成員國資本賬戶開放程度的重要信息來源之一。如果按照國際貨幣基金組織學(xué)者M(jìn)iniane的計(jì)算方法,我國2006年的資本管制程度指數(shù)為0·929,比1998—2003年的0·857略有上升。(三)外匯市場和人民幣匯率形成機(jī)制還不夠完善 目前,我國外匯市場是銀行間外匯市場。從1994年建立至今接近15年,外匯市場的交易主體還有很大限制,外匯市場只是作為中央銀行實(shí)行外匯干預(yù),穩(wěn)定匯率的主要場所。由于我國的利率形成機(jī)制尚未完全市場化,資本賬戶尚未實(shí)行自由兌換,因此,外匯供求主要來自經(jīng)營性的交易結(jié)售匯,資本流動(dòng)的利率彈性很小,外匯市場不具備“利率—資本流動(dòng)—匯率”的利率匯率聯(lián)動(dòng)機(jī)制。(四)巨額外匯儲(chǔ)備對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展已構(gòu)成一定負(fù)面影響

對于最優(yōu)國際儲(chǔ)備規(guī)模,國際主流觀點(diǎn)強(qiáng)調(diào)國際儲(chǔ)備在緩解國際支付困難方面的功能,重視持有國際儲(chǔ)備的機(jī)會(huì)成本。然而,這一主流觀點(diǎn)與發(fā)展中國家實(shí)踐存在巨大反差。資本高度流動(dòng)所帶來的貨幣危機(jī)隱患使發(fā)展中國家國際儲(chǔ)備功 能發(fā)生了重大改變。國際儲(chǔ)備對發(fā)展中國家穩(wěn)定匯率具有重要作用。對我國而言,除了穩(wěn)定匯率以外,經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求不足的矛盾和脆弱的銀行體系,都使得外匯儲(chǔ)備具有不可替代的作用。但是,由于我國外匯儲(chǔ)備主要以美元資產(chǎn)持有,隨著美元貶值以及進(jìn)一步的貶值預(yù)期,我國外匯儲(chǔ)備資產(chǎn)縮水必須高度重視。

四、完善我國現(xiàn)行外匯管理體制的思路

第一,要改革經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理,鼓勵(lì)民間自行保留外匯,加大真實(shí)性審核的力度,逐步實(shí)現(xiàn)從藏匯于國向藏匯于民的轉(zhuǎn)變,減緩人民幣升值壓力,改善國際收支平衡。值得注意的是,改善國際收支平衡不能光靠外匯管理政策,而應(yīng)當(dāng)有其他經(jīng)濟(jì)政策的配合,如產(chǎn)業(yè)政策、貿(mào)易政策、稅收政策等。

第二,要加強(qiáng)資本項(xiàng)目管制政策的調(diào)整,控制資本流入放松的步伐,合理把握資本流出放松的節(jié)奏,使之有利于國際收支的平衡;加強(qiáng)資本項(xiàng)目外匯賬戶管理,堵塞資本項(xiàng)目資金混入經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)匯的渠道;積極推進(jìn)經(jīng)濟(jì)手段管理方式的使用,提高管制效率;加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)信息的透明度,加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)工作方面與國際組織的協(xié)調(diào),盡量避免國內(nèi)外對我國資本項(xiàng)目開放程度判斷的不一致性。第三,繼續(xù)完善外匯市場和人民幣匯率形成機(jī)制,主要包括增強(qiáng)企業(yè)在外匯零售市場的主體作用,提高乃至取消外匯指定銀行的外匯周轉(zhuǎn)余額限制,進(jìn)一步加大外匯指定銀行在銀行間外匯市場的主體作用,賦予外匯市場一級(jí)做市商更寬裕的定價(jià)空間,活躍人民幣衍生產(chǎn) 品的交易,放松外匯實(shí)需原則,取消對零售市場匯價(jià)波動(dòng)和交易額度的管制,活躍外匯零售市場的發(fā)展。

第四,進(jìn)一步改善外匯儲(chǔ)備經(jīng)營管理。對外匯儲(chǔ)備的持有和經(jīng)營必須兼顧保障經(jīng)濟(jì)安全和減少機(jī)會(huì)成本。據(jù)悉, 2007年9月,中國投資公司正式成立,作為一種國有主權(quán)財(cái)富基金掌管經(jīng)營我國的外匯儲(chǔ)備。成立后,公司購買了美國私人股份公司黑石集團(tuán)10%的股份。黑石集團(tuán)在美國掛牌交易時(shí)股價(jià)震蕩,中國投資公司投資損失達(dá)50億美元。因此,謹(jǐn)慎經(jīng)營外匯儲(chǔ)備是當(dāng)務(wù)之急。

總結(jié)以上思路,我國外匯管理體制改革將繼續(xù)堅(jiān)持改革和開放的方向。一方面,將繼續(xù)有序推進(jìn)人民幣資本項(xiàng)目可兌換;另一方面,外匯管理和資本管制政策將繼續(xù)調(diào)整以緩解經(jīng)濟(jì)內(nèi)外失衡,促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。在具體政策上,改變匯藏于國的外匯資產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)、保證外匯資金流動(dòng)的合理性和有序性是改革的重點(diǎn),而是否能夠減輕貨幣政策壓力、緩解經(jīng)濟(jì)失衡的結(jié)構(gòu)性因素、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的改善,將成為外匯資金合理有序流動(dòng)的關(guān)鍵。責(zé)任編輯:王錦紅)

肖鳳娟副教授(作者單位:中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院;

國際貿(mào)易 2008年 第7期

第四篇：我國農(nóng)村信用合作社管理體制改革研究~

我國農(nóng)村信用合作社管理體制改革

農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)計(jì)必須通過改革產(chǎn)權(quán)模式，明晰產(chǎn)權(quán)，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)村信用社健全完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，形成相互制衡、相互監(jiān)督的內(nèi)部制約體系，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，逐步走向自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自我發(fā)展的良性軌道。具體而言，本文提出如下建議：

以完善法人治理為重點(diǎn)，著力提高信用社科學(xué)決策能力。以明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系為抓手，激活信用社發(fā)展動(dòng)力 是合理選擇產(chǎn)權(quán)制度。要充分結(jié)合本地實(shí)際，因地制宜選擇既符合本地區(qū)、本部門實(shí)際情況，又符合國家規(guī)定的組織形式；其次要把明晰產(chǎn)權(quán)與完善法人治理結(jié)構(gòu)、落實(shí)內(nèi)部管理責(zé)任緊密結(jié)合起來，建立一套決策、管理、監(jiān)督相互制衡以及激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制。二是加快對農(nóng)村信用社現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)的清理和處置工作。農(nóng)村信用社要加強(qiáng)對股本金的管理和規(guī)范，必須采取積極有效的措施，吸引個(gè)體經(jīng)營大戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等愿意“理事”、能夠管理的投資人入股投資，來擴(kuò)大投資股的比例，以確保股本金的真實(shí)、穩(wěn)定和股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性，努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多樣化和投資主體多元化。以效益為中心，努力提升信用社經(jīng)營能力 改革后，農(nóng)村信用社應(yīng)盡快適應(yīng)統(tǒng)一法人體制的要求,樹立和落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀，以優(yōu)化 資源配置為切入點(diǎn)，充分調(diào)動(dòng)一切積極因素，把規(guī)模、效益、質(zhì)量、安全相統(tǒng)一的經(jīng)營管理目標(biāo)落實(shí)到實(shí)踐之中，切實(shí)推進(jìn)經(jīng)營機(jī)制和管理方式的創(chuàng)新。

以管理為核心，增強(qiáng)信用社抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力統(tǒng)一法人以后，基層農(nóng)村信用社要全面推行授權(quán)授信管理。不斷完善審計(jì)監(jiān)督職能，強(qiáng)化事前、事中、事后監(jiān)督。要按照市場經(jīng)濟(jì)原則和有效管理的要求，整合理資源，增強(qiáng)信用社抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。明晰產(chǎn)權(quán)，實(shí)行股份制 實(shí)行股份制是農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的內(nèi)在需求。首先，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使城鄉(xiāng)差別逐步縮小，城鄉(xiāng)一體化的經(jīng)濟(jì)格局客觀上要求農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展適應(yīng)這種變化。其次，“三農(nóng)”內(nèi)涵的變化，使農(nóng)村信用社的支農(nóng)性質(zhì)發(fā)生了飛躍，金融服務(wù)的需求層次有了較大的提高。信用社如果停留在合作制基礎(chǔ)上止步不前，業(yè)務(wù)功能將大打折扣，將面臨失去市場的危險(xiǎn)。第三，以縣為單位實(shí)行統(tǒng)一法人為農(nóng)村信用社提供了股份制經(jīng)營的基礎(chǔ)。過去基層社的獨(dú)立法人體制，其經(jīng)營規(guī)模小，服務(wù)領(lǐng)域窄，管理層次低，資本金不足，很難實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的股份制改造?？h(市)聯(lián)社實(shí)行統(tǒng)一法人后，實(shí)行股份制，明晰產(chǎn)權(quán)，落實(shí)經(jīng)營責(zé)任，將有利于農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展。第四，國有商業(yè)銀行進(jìn)入城市開展業(yè)務(wù)。支農(nóng)任務(wù)落在了農(nóng)村信用社肩上。如果農(nóng)村信用社堅(jiān)持合作制性質(zhì)，將會(huì)出現(xiàn)理論與實(shí)踐相結(jié)合過程中的嚴(yán)重錯(cuò)位 一是完善社員代表大會(huì)制度,切實(shí)保障社員的民主管理權(quán)。二是充分發(fā)揮理事會(huì)職能作用。聯(lián)社要結(jié)合信息披露等有關(guān)規(guī)定，注重加強(qiáng)對外部理事金融業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)的培訓(xùn)，更好地發(fā)揮理事會(huì)議事和決策作用。三是強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的職能。監(jiān)事會(huì)直接對社員代表大會(huì)負(fù)責(zé)，依法對理事長、主任的履職行為進(jìn)行監(jiān)督。四是管理人員實(shí)行招聘制。五是制定嚴(yán)格的職責(zé)

分工制度。在完善法人治理結(jié)構(gòu)過程中，嚴(yán)格界定“三會(huì)”的職責(zé)，真正實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)的分離，明確業(yè)務(wù)分工，形成職責(zé)明確、分工合理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督制約的機(jī)制。我國農(nóng)村信用社經(jīng)過近50年的曲折發(fā)展 ,已成長為資產(chǎn)、負(fù)債及其職工規(guī)模僅次于四大國有銀行的“合作”金融組織 ,不少地區(qū)的農(nóng)村信用社規(guī)模已超過了當(dāng)?shù)貒秀y行的規(guī)模 ,如廣東順德市農(nóng)村信用社合作聯(lián)社的儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)已占據(jù)全市 80 %的市場份額 ,成為推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要支柱。但是 ,由于農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、法律地位一直未能很好地界定 ,導(dǎo)致農(nóng)村信用社經(jīng)營體制的不順 ,從而嚴(yán)重制約了農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展 ,出現(xiàn)了許多自身難以克服的矛盾與問題。

一、我國農(nóng)村信用社管理體制的歷史背景

近年來,隨著我國農(nóng)村金融體制的不斷完善,作為農(nóng)村金融主力軍的農(nóng)村信用社在新的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢下,進(jìn)行了一系列改革,業(yè)務(wù)也進(jìn)一步拓展,支農(nóng)作用明顯增強(qiáng)。但管理體制的滯后等帶來的問題,使農(nóng)村信用社不能適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和多元化,多層次農(nóng)村金融的需求。改革開放以后,我國農(nóng)村金融體系幾經(jīng)變遷,1996年農(nóng)村信用合作社從“農(nóng)業(yè)銀行”脫鉤以后,恢復(fù)了其合作金融的地位,在農(nóng)村金融體系的制度安排上形成了現(xiàn)行的以農(nóng)村合作金融為主體,政策性銀行、國有商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社分工協(xié)作的格局。

1、合作制產(chǎn)生的歷史背景。農(nóng)村信用社應(yīng)立足于“三農(nóng)”不是憑空定論，而是有著真切樸實(shí)的歷史根源的。中國民間有古訓(xùn)叫做“翻身不忘本”，官方也有名言叫作“富而思源”。農(nóng)村信用社雖已成就農(nóng)金巨頭并統(tǒng)領(lǐng)農(nóng)村金融市場，但其原身胎生于“三農(nóng)”，本質(zhì)上與“三農(nóng)”共承相同的血脈。中國是一個(gè)網(wǎng)狀的農(nóng)業(yè)大國。經(jīng)濟(jì)底子薄弱，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)粗放而不完善。新中國成立以來的相當(dāng)長的一段時(shí)期，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)框架定格為“一體兩翼”。即農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作是主體，供銷合作、信用合作是兩翼。由此可見，合作金融是合作經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我國社會(huì)主義初級(jí)階段的典型股份制也即合作制金融組織。其股東也即社員都是土生土長的農(nóng)民兄弟。股金自然不是“官方”的資本。

2、合作制確定的市場定位。20世紀(jì)50年代初，中國社會(huì)主義社會(huì)生產(chǎn)力水平偏低，最廣大農(nóng)民太需要通過資金互助，以期實(shí)現(xiàn)合作化農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，推動(dòng)社會(huì)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展。于是，黨和政府從融通區(qū)域社會(huì)資金、防止民間高利貸剝削的宏觀計(jì)劃出發(fā)，領(lǐng)導(dǎo)人民群眾組建合作金融組織，發(fā)揮調(diào)節(jié)資金余缺的互助服務(wù)功能，共同建設(shè)好社會(huì)主義計(jì)劃經(jīng)濟(jì)。至此，由農(nóng)民自愿入股組成，由入股社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的，具有一級(jí)法人資格的合作金融機(jī)構(gòu)即為農(nóng)村信用合作社。因其充分體現(xiàn)組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性且不以盈利為最大目的，而被認(rèn)定為社會(huì)主義勞動(dòng)群眾集體所有制，至此，服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位便確立起來。

3、合作制運(yùn)行的歷史進(jìn)程。1951年至1959年，農(nóng)村信用社資本由農(nóng)民入股，干部由社員選舉，信貸為社員提供，合作制性質(zhì)明顯，是扶持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的重要金融力量。1959年至1980年，由于極左路線影響，農(nóng)村信用社先后下放給人民公社、生產(chǎn)大隊(duì)管理，后來交

給貧下中農(nóng)操作，成為基層社隊(duì)的金融工具。1980年至1996年，農(nóng)村信用社由農(nóng)業(yè)銀行管理，合作制“三性”基本恢復(fù)，期間設(shè)立了縣級(jí)聯(lián)社，但實(shí)際上成了國家銀行的基層機(jī)構(gòu)，走上了“官辦”的道路。1996年底，農(nóng)村信用社與農(nóng)行脫鉤，由人行監(jiān)管?，F(xiàn)又進(jìn)行新一輪改革。

農(nóng)村信用社在曲折中發(fā)展，與“三農(nóng)”有扯不斷的淵緣。即使其管理體制和經(jīng)營機(jī)制多變，但合作制性質(zhì)不變，客戶群體不變，最廣大的信用合作伙伴始終是縱橫在農(nóng)村經(jīng)營著農(nóng)業(yè)的農(nóng)民。因此，農(nóng)村信用社從歷史發(fā)展的角度看，應(yīng)該立足于“三農(nóng)”。

二、目前農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的不足本段層次混亂整理

中國人民銀行制定的《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》中明確指出：農(nóng)村信用社是由社員人股組成，實(shí)行社員民主管理，主要為社員提供服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。社員以其出資額為限承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和民事責(zé)任，這些規(guī)定表明農(nóng)村信用社在法律上屬于集體所有，即為全體社員共同所有，其產(chǎn)權(quán)屬于公共產(chǎn)權(quán)，但其產(chǎn)權(quán)制度以及相應(yīng)法律關(guān)系卻是模糊的，農(nóng)村信用社實(shí)際上處于所有者缺位狀態(tài)，主要表現(xiàn)在：

（一）法人治理結(jié)構(gòu)尚需進(jìn)一步完善

1.理事會(huì)職能作用發(fā)揮不夠充分

其一，理事議事能力不足。目前農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事會(huì)成員中除保留2-3名職工理事外，另增選了7名非職工理事，主要以個(gè)體私營主及行政村干部為主。參事議事能力尚有差距。其二，認(rèn)識(shí)不夠到位。有的職工理解統(tǒng)一法人僅僅是換了塊牌子而已，對參與民主管理，正確行使權(quán)力缺乏主動(dòng)性，“內(nèi)部人”控制的現(xiàn)象依然比較突出。

2.決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)界定模糊

一方面，省聯(lián)社與各縣（市）理事長簽訂的目標(biāo)責(zé)任書，有些內(nèi)容和條款完全是經(jīng)營管理方面的，但責(zé)任之下，讓理事長置身經(jīng)營之外顯然不太可能；另一方面，聯(lián)社自身管理中也確有沿襲過去的所謂傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)和老方法，經(jīng)營管理中的大小事情，習(xí)慣上仍由一把手定奪，使得身兼黨委書記的理事長在實(shí)際工作中既抓決策，也還得抓經(jīng)營上的事情。

（二）監(jiān)事會(huì)職能作用脆弱

目前，從監(jiān)事會(huì)運(yùn)作情況看，由于沒有具體的操作指引，一些聯(lián)社的監(jiān)事會(huì)主要是通報(bào)監(jiān)審工作情況，并沒有完全按監(jiān)事會(huì)的職能實(shí)施對聯(lián)社業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)和社務(wù)情況的全面有效監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)會(huì)議成了稽核檢查工作匯報(bào)會(huì)。在監(jiān)事會(huì)組成人員中，外部監(jiān)事占多數(shù)。而外部監(jiān)事由于金融理論和銀行業(yè)務(wù)知識(shí)相對貧乏，無力發(fā)揮其監(jiān)事的作用。

（1）產(chǎn)權(quán)關(guān)系未能完全明晰理事會(huì)職能作用發(fā)揮不夠充分。其一，理事議事能力不足。目前農(nóng)村信用合作聯(lián)社理事會(huì)成員中除保留2-3名職工理事外，另增選了7名非職工理事，主要以個(gè)體私營主及行政村干部為主。參事議事能力尚有差距。其二，認(rèn)識(shí)不夠到位。有的職工理解統(tǒng)一法人僅僅是換了塊牌子而已，對參與民主管理，正確行使權(quán)力缺乏主動(dòng)性，“內(nèi)

部人”控制的現(xiàn)象依然比較突出。

（2）決策權(quán)與經(jīng)營權(quán)界定模糊。一方面，省聯(lián)社與各縣（市）理事長簽訂的目標(biāo)責(zé)任書，有些內(nèi)容和條款完全是經(jīng)營管理方面的，但責(zé)任之下，讓理事長置身經(jīng)營之外顯然不太可能；另一方面，聯(lián)社自身管理中也確有沿襲過去的所謂傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)和老方法，經(jīng)營管理中的大小事情，習(xí)慣上仍由一把手定奪，使得身兼黨委書記的理事長在實(shí)際工作中既抓決策，也還得抓經(jīng)營上的事情。

（三）監(jiān)事會(huì)職能作用脆弱

目前，從監(jiān)事會(huì)運(yùn)作情況看，由于沒有具體的操作指引，一些聯(lián)社的監(jiān)事會(huì)主要是通報(bào)監(jiān)審工作情況，并沒有完全按監(jiān)事會(huì)的職能實(shí)施對聯(lián)社業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)和社務(wù)情況的全面有效監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)會(huì)議成了稽核檢查工作匯報(bào)會(huì)。在監(jiān)事會(huì)組成人員中，外部監(jiān)事占多數(shù)。而外部監(jiān)事由于金融理論和銀行業(yè)務(wù)知識(shí)相對貧乏，無力發(fā)揮其監(jiān)事的作用。

（四）產(chǎn)權(quán)關(guān)系未能完全明晰

產(chǎn)權(quán)關(guān)系未能完全明晰，主要表現(xiàn)在股本金的穩(wěn)定性較差，資格股所占比例太大，而投資股所占比例太小，產(chǎn)權(quán)的明晰性依然不清。

（五）信息披露和風(fēng)險(xiǎn)提示不夠

由于受經(jīng)營理念和實(shí)際經(jīng)營業(yè)績不景氣的制約，信用社執(zhí)行信息披露制度，對公眾公開披露自身經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營活動(dòng)時(shí)，其實(shí)施起來效果還是存在不明顯、不意愿的特征。

（六）經(jīng)營機(jī)制轉(zhuǎn)換不明顯

從已過渡到統(tǒng)一法人的通道農(nóng)村信用社看，大多遵循的還是以往的管理經(jīng)營模式，缺乏應(yīng)有的網(wǎng)點(diǎn)整合、成本核算、企業(yè)化績效考核手段和方法，尤其是信貸方面，更是依賴基層信用社作為前沿陣地，與改革前沒有大的區(qū)別，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評價(jià)體系、嚴(yán)格的審貸分離制度和賞罰分明的信貸

產(chǎn)權(quán)關(guān)系未能完全明晰，主要表現(xiàn)在股本金的穩(wěn)定性較差，資格股所占比例太大，而投資股所占比例太小，產(chǎn)權(quán)的明晰性依然不清。

三、對農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革的幾點(diǎn)建議

農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度的設(shè)計(jì)必須通過改革產(chǎn)權(quán)模式，明晰產(chǎn)權(quán)，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)村信用社健全完善自身的法人治理結(jié)構(gòu)，形成相互制衡、相互監(jiān)督的內(nèi)部制約體系，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換，逐步走向自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自我發(fā)展的良性軌道。具體而言，本文提出如下建議：

（一）以完善法人治理為重點(diǎn)，著力提高信用社科學(xué)決策能力一是完善社員代表大會(huì)制度,切實(shí)保障社員的民主管理權(quán)。

二是充分發(fā)揮理事會(huì)職能作用。聯(lián)社要結(jié)合信息披露等有關(guān)規(guī)定，注重加強(qiáng)對外部理事金融業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)的培訓(xùn)，更好地發(fā)揮理事會(huì)議事和決策作用。

三是強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的職能。監(jiān)事會(huì)直接對社員代表大會(huì)負(fù)責(zé)，依法對理事長、主任的履職行為進(jìn)行監(jiān)督。

四是管理人員實(shí)行招聘制。五是制定嚴(yán)格的職責(zé)分工制度。在完善法人治理結(jié)構(gòu)過程中，嚴(yán)格界定“三會(huì)”的職責(zé)，真正實(shí)現(xiàn)決策權(quán)、經(jīng)營權(quán)、監(jiān)督權(quán)的分離，明確業(yè)務(wù)分工，形成職責(zé)明確、分工合理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、相互監(jiān)督制約的機(jī)制。

（二）以明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系為抓手，激活信用社發(fā)展動(dòng)力

一是合理選擇產(chǎn)權(quán)制度。要充分結(jié)合本地實(shí)際，因地制宜選擇既符合本地區(qū)、本部門實(shí)際情況，又符合國家規(guī)定的組織形式；其次要把明晰產(chǎn)權(quán)與完善法人治理結(jié)構(gòu)、落實(shí)內(nèi)部管理責(zé)任緊密結(jié)合起來，建立一套決策、管理、監(jiān)督相互制衡以及激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營機(jī)制。

二是加快對農(nóng)村信用社現(xiàn)有產(chǎn)權(quán)的清理和處置工作。農(nóng)村信用社要加強(qiáng)對股本金的管理和規(guī)范，必須采取積極有效的措施，吸引個(gè)體經(jīng)營大戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等愿意“理事”、能夠管理的投資人入股投資，來擴(kuò)大投資股的比例，以確保股本金的真實(shí)、穩(wěn)定和股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性，努力實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多樣化和投資主體多元化。

(三)以效益為中心，努力提升信用社經(jīng)營能力

改革后，農(nóng)村信用社應(yīng)盡快適應(yīng)統(tǒng)一法人體制的要求,樹立和落實(shí)科學(xué)的發(fā)展觀，以優(yōu)化資源配置為切入點(diǎn)，充分調(diào)動(dòng)一切積極因素，把規(guī)模、效益、質(zhì)量、安全相統(tǒng)一的經(jīng)營管理目標(biāo)落實(shí)到實(shí)踐之中，切實(shí)推進(jìn)經(jīng)營機(jī)制和管理方式的創(chuàng)新。

(四)以管理為核心，增強(qiáng)信用社抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力

統(tǒng)一法人以后，基層農(nóng)村信用社要全面推行授權(quán)授信管理。不斷完善審計(jì)監(jiān)督職能，強(qiáng)化事前、事中、事后監(jiān)督。要按照市場經(jīng)濟(jì)原則和有效管理的要求，整合理資源，增強(qiáng)信用社抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

(五)明晰產(chǎn)權(quán)，實(shí)行股份制

實(shí)行股份制是農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的內(nèi)在需求。首先，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使城鄉(xiāng)差別逐步縮小，城鄉(xiāng)一體化的經(jīng)濟(jì)格局客觀上要求農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展適應(yīng)這種變化。其次，“三農(nóng)”內(nèi)涵的變化，使農(nóng)村信用社的支農(nóng)性質(zhì)發(fā)生了飛躍，金融服務(wù)的需求層次有了較大的提高。信用社如果停留在合作制基礎(chǔ)上止步不前，業(yè)務(wù)功能將大打折扣，將面臨失去市場的危險(xiǎn)。第三，以縣為單位實(shí)行統(tǒng)一法人為農(nóng)村信用社提供了股份制經(jīng)營的基礎(chǔ)。過去基層社的獨(dú)立法人體制，其經(jīng)營規(guī)模小，服務(wù)領(lǐng)域窄，管理層次低，資本金不足，很難實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)的股份制改造。縣(市)聯(lián)社實(shí)行統(tǒng)一法人后，實(shí)行股份制，明晰產(chǎn)權(quán)，落實(shí)經(jīng)營責(zé)

任，將有利于農(nóng)村信用社的改革與發(fā)展。第四，國有商業(yè)銀行進(jìn)入城市開展業(yè)務(wù)。支農(nóng)任務(wù)落在了農(nóng)村信用社肩上。如果農(nóng)村信用社堅(jiān)持合作制性質(zhì)，將會(huì)出現(xiàn)理論與實(shí)踐相結(jié)合過程中的嚴(yán)重錯(cuò)位。

第五篇：我國社區(qū)管理體制改革的必要性

美國城市社區(qū)沒有政府基層組織或派出機(jī)構(gòu)，實(shí)行高度民主自治，依靠社區(qū)居民自由組合，民主選舉產(chǎn)生的社團(tuán)組織。在制定社區(qū)發(fā)展規(guī)劃時(shí)美國政府特別強(qiáng)調(diào)人與環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展，其對城市建設(shè)中滿足社區(qū)居民的要求，保證居民生活質(zhì)量的部分考慮得非常細(xì)致周到，從而保證了周圍環(huán)境不被破壞。因此，美國社區(qū)管理基本是政府規(guī)劃、指導(dǎo)、資助，社區(qū)組織具體實(shí)施的運(yùn)作方式。

美國非營利組織在社區(qū)中發(fā)展的因素可以看出其在社區(qū)管理中的主要作用:一是推進(jìn)社區(qū)服務(wù)體系的完善和健全，滿足社區(qū)公民的公共服務(wù)需求；二是彌補(bǔ)政府社會(huì)管理和公共服務(wù)的不足，緩和政府和公眾的矛盾；三是通過提供大量社區(qū)就業(yè)崗位，促進(jìn)社會(huì)就業(yè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定；四是通過從事社區(qū)建設(shè)活動(dòng)，增強(qiáng)社區(qū)居民的參與意識(shí)和解決實(shí)際問題的能力，使社區(qū)建設(shè)從整體上得到加強(qiáng)。

社區(qū)居民也可以建立獨(dú)立的自治組織或者參加社團(tuán)來表達(dá)自己的利益訴求，影響社區(qū)董事會(huì)以及地方政府的決策。社區(qū)居民既可以通過社區(qū)選舉或政黨選舉來間接影響社區(qū)的公共事務(wù)，也可以通過社區(qū)全民公決或者社區(qū)聽證會(huì)來直接決定社區(qū)的公共政策。

我國社區(qū)管理體制改革的必要性：我國社區(qū)管理體制改革是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的必然要求；我國社區(qū)管理體制的改革市政府職能轉(zhuǎn)變的必然結(jié)果；完善社區(qū)管理體制改革是克服目前社區(qū)管理中存在的問題的客觀需要；

我國社區(qū)管理體制改革的具體措施；推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)管理重心下移，實(shí)現(xiàn)“小政府、大社會(huì)”的管理框架；科學(xué)構(gòu)建社區(qū)管理運(yùn)作體系；加強(qiáng)制度建設(shè)，完善有關(guān)社區(qū)管理的管理?xiàng)l例和規(guī)章制度，將社區(qū)各系統(tǒng)的運(yùn)作和管理逐步納入法治化軌道；加強(qiáng)社區(qū)管理隊(duì)伍的建設(shè)，提高社區(qū)管理隊(duì)伍的素質(zhì)；建立行政、經(jīng)濟(jì)、法律、思想教育等手段并舉和組織、動(dòng)員等具體方法協(xié)調(diào)的運(yùn)作機(jī)制。