第一篇：5.10：企業(yè)收到發(fā)票后要注意要哪些事項解析

5.10：企業(yè)收到發(fā)票后要注意要哪些事項?

發(fā)票是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實性的證明之一，表明了雙方的權(quán)利義務(wù)。企業(yè)與境內(nèi)其他公司或機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來，如需向?qū)Ψ街Ц兑欢铐棧瑧?yīng)向其索取相應(yīng)證

明憑證，最常見的憑證就是對方開具的有效發(fā)票或財政監(jiān)制的行政事業(yè)收據(jù)。

5.10.1、常見的發(fā)票包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅納稅人使用的普通發(fā)票，營業(yè)稅納稅人使用的普通發(fā)票和

專用發(fā)票等。

1、增值稅發(fā)票：增值稅是一種流轉(zhuǎn)稅，購貨方可以用取得的專用發(fā)票進(jìn)項稅抵扣產(chǎn)品賣出的銷項稅。所以原材料國內(nèi)采購、與生產(chǎn)活動密相關(guān)的其他采買（包括實驗耗材）、對機(jī)器設(shè)備的修

理、安裝業(yè)務(wù)一般應(yīng)要求對方開具增值稅專用發(fā)票。何謂與生產(chǎn)活動有關(guān)，例如：同樣是打印耗材，用在辦公室是不能抵扣的，開普通發(fā)票就可以了；如果是用于車間的生產(chǎn)記錄打印，在財務(wù)是記入制造費用，在稅務(wù)上是可以抵扣的，所以可以要

求對方開專用發(fā)票。購進(jìn)固定資產(chǎn)目前是不能作進(jìn)項抵扣的。其他用于辦公室、食堂的日常購買開普通發(fā)票就可以了。

2、營業(yè)稅發(fā)票：交通運輸業(yè)、建筑安裝、金融保險業(yè)、郵電通信業(yè)、文化體育業(yè)、服務(wù)業(yè)。其中比較多種類的發(fā)票是定額的，比如餐飲發(fā)票。建筑工程、安裝工程的服務(wù)商如果注冊地是中山以外地市，必須到我公司所在地地方稅務(wù)局代開營業(yè)稅發(fā)票，否則公司可能承擔(dān)額外稅款。

3、專業(yè)發(fā)票：一

般都出現(xiàn)在（國有）壟斷行業(yè)中，如火車票、電子客票。

4、行政事業(yè)收據(jù)：政府機(jī)關(guān)等行政單位是非營業(yè)性機(jī)構(gòu)，收費一般提供的行政事業(yè)收據(jù)。

5.10.2、企業(yè)取得

發(fā)票需要審核以下內(nèi)容：

1、發(fā)票一定要開具您公司的單位全稱；不得以簡稱或其他文字、符號等代替付款單位全稱。報銷單位必須與發(fā)票填寫的付款單位全稱相一致；

2、發(fā)票上的采購

或服務(wù)數(shù)量應(yīng)列示清楚；

3、購買煙酒及其他禮品等屬于個人消費類的,入賬時,需繳納個人所得稅的。

4、發(fā)票的開具時間最遲需為記賬當(dāng)年；

5、發(fā)票發(fā)生的成本確實與公司的正常經(jīng)營有關(guān)；

6、發(fā)票需加蓋開票單位的發(fā)票專用章。

7、所開具的發(fā)票是否按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋出具單位財務(wù)印章或者發(fā)票專用章。

8、開具的發(fā)票金額大小寫必須一致，金額發(fā)生錯誤時必須重

開。

5.10.3、原始憑證取得、填制的注意事項

原始憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，具有法律效力的書面證明；是確認(rèn)計量收人、成本和費用的基本依據(jù)。原始憑證的取得和填制，應(yīng)做到“九注

意”：

一注意“簽章”。簽章是原始憑證的重要內(nèi)容，未加蓋有效簽章的原始憑證是無效憑證。一般來說，從外單位取得的原始憑證應(yīng)加蓋填制單位公章(行政章、財務(wù)章、發(fā)票專用章或業(yè)務(wù)專用章有一即可)；從個人

處取得的原始憑證，應(yīng)有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，應(yīng)由經(jīng)辦人員簽名或蓋章，對外提供的原始憑證應(yīng)加蓋本單位公章。

二注意“套寫”。多聯(lián)式發(fā)票或收據(jù)應(yīng)使用雙面復(fù)寫紙(本身具備復(fù)寫功能的除外)

套寫，只能用其中一聯(lián)作為報銷憑證和收入憑證。作廢時，應(yīng)按聯(lián)次粘貼在一起，加蓋作廢戳記，不得撕毀。

三注意“抬頭”?！疤ь^”是原始憑證接收單位名稱，一定要填寫清楚、完整，不得使用簡稱，更不得空白。

四注意“有效期”。

只有在有效期內(nèi)開具和取得的票據(jù)才是合法和有效的，否則就是廢票?，F(xiàn)行版本的定額發(fā)票、手寫發(fā)票和機(jī)打發(fā)票一般都標(biāo)明了有效期，如“在2012年底前開具有效”的字樣。

五注意“退回處理”。發(fā)生非銷售收款

退款時，如果收款收據(jù)已經(jīng)入賬，則應(yīng)取得退款人收據(jù)，不得以原收據(jù)聯(lián)作為款項退回的證明。發(fā)生銷售退回，填制退貨發(fā)票時，應(yīng)取得退貨驗收入庫證明；退款時，則應(yīng)取得退貨方收款證明或者匯款銀行的款項匯出憑證，不得以退貨發(fā)票代替

收據(jù)。

六注意“借據(jù)處理”。借出款項的借款借據(jù)凡是已經(jīng)作為附件記賬的，收回借款時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借據(jù)。

七注意“批準(zhǔn)文件”。凡須經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始

憑證。批準(zhǔn)文件如需單獨保管的，應(yīng)在記賬憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、批準(zhǔn)日期、批準(zhǔn)文號。

八注意“錯票更正”。原始憑證內(nèi)容發(fā)生差錯，應(yīng)由原開具單位另開或在原票上更正，并在更正處簽章，不得涂改、挖補(bǔ)。

九注意“丟失處理”。原始憑證丟失的，應(yīng)取得原開具單位或個人出具的載明丟失憑證號碼、金額和業(yè)務(wù)內(nèi)容的證明，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，才可代作原始憑證。諸如車、船票等丟失后確實無法取得證明材料的，由當(dāng)事人寫明詳細(xì)情況，由

本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

第二篇：發(fā)票收到證明

發(fā)票收到證明

今收到市場部送交東明石化原料發(fā)票8份，總金額為8468114.4元，總噸位為1426.32噸，開票日期為5月9日至5月22日，請簽收，簽收人：

市場部2013年5月28

第三篇：收到增值稅發(fā)票注意事項（模版）

收到增值稅發(fā)票注意事項

收到增值稅專用發(fā)票請注意以下事項:

1．請將增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)一起交給財務(wù)（特別強(qiáng)調(diào)的是增值稅發(fā)票聯(lián)粘貼在報銷單后面，抵扣聯(lián)一定要單獨交給財務(wù)，發(fā)票必須保持絕對的干凈、整潔，完整）如果有銷貨清單的，請將銷貨清單兩聯(lián)及發(fā)票兩聯(lián)一起交給財務(wù)，不得私自扣留，除了以上外，發(fā)票后面要付入庫單，若送貨單位給予送貨單，也應(yīng)一起附在報銷單后面作為報銷依據(jù)

2．認(rèn)真核對單位名稱、稅號、地址（營業(yè)執(zhí)照上面的地址為準(zhǔn)）、開戶行賬號以及貨物名稱、數(shù)量、單價，特別強(qiáng)調(diào)的是，很多單位開票不寫規(guī)格型號，這是不完整的，如果沒有，也必須在規(guī)格型號寫無。

3．由于增值稅發(fā)票必須在6個月內(nèi)抵扣，加之若發(fā)票出現(xiàn)問題，對方單位跨月作廢相當(dāng)麻煩，故收到發(fā)票后第一時間必須寄回公司，財務(wù)部會及時處理，否則會帶來不必要的麻煩。

4．收到發(fā)票后，要看密碼區(qū)里的字符，是否超過了密碼區(qū)的方框線，超過或者壓線，該發(fā)票拒收，并及時告知對方

一、票據(jù)整理

1、按照票據(jù)的日期順序整理

2、購進(jìn)貨物

（1）商品：附入庫單，收到發(fā)票后用鉛筆在右上角標(biāo)上“W”

（2）自用：不附入庫單,收到發(fā)票后用鉛筆在右上角標(biāo)上“自用”

3、銷售貨物

（1）商品：附出庫單（單價----進(jìn)價）月末要附“本月出庫明細(xì)表”

二、工資表

1、工資表要員工簽字

2、工資要算準(zhǔn)確，有社保的用戶把個人社保部分體現(xiàn)出來

三、工商、稅務(wù)部門

1、法人一定要保持電話暢通，自己懂得的就說，不明白的稍后再說

2、法人電話變更要及時變更稅務(wù)，專管員若聯(lián)系不上法人，會給協(xié)查

3、工商和稅務(wù)會跟個人信用掛鉤

四、其他問題

工作中，有問題直接跟會計聯(lián)系，會計有不方便的時候，敬請諒解！

第四篇：企業(yè)網(wǎng)站運營要注意的事項

企業(yè)網(wǎng)站運營要注意的事項！

2007年7月27日

一、注意事項

1、設(shè)計：不必漂亮，一定要好看實用，要找到的東西方便找到，不要太多圖片，因為影響速度，行業(yè)網(wǎng)站要的是知識不是更多的圖片（設(shè)計行業(yè)網(wǎng)站除外）。http://，人人都知道的網(wǎng)站，它并不漂亮，但是非常實用，要找的一下就找到。

2、程序：主要是安全，安全，一定要安全，因為我們靠的就是數(shù)據(jù)，被我偷了或黑了是一件很不光彩的事情。這個就不舉例了，我怕本站的黑客拿人家網(wǎng)站練習(xí)手。

3、數(shù)據(jù)量：數(shù)據(jù)才是硬道理，有了數(shù)據(jù)量才有流量，有了流量才有潛在客戶。做的要簡潔，但是數(shù)據(jù)量大，所以大家喜歡。

4、實體：行業(yè)網(wǎng)站最好有實體，至少在這個行業(yè)需要專業(yè)，我認(rèn)識中國物流網(wǎng)，他被物流行業(yè)認(rèn)為是專家，其實他之前對物流并不懂，現(xiàn)在可以給物流集團(tuán)公司做巡講。這就是魅力。

5、務(wù)實：錢砸出來的網(wǎng)站不一定是盈利的，畢境中國沒有幾個像阿里巴巴一樣用錢砸出淘寶。省錢才是硬道理，盡量利用手上的一切資源吧！

6、相關(guān)行業(yè)的技術(shù)、查詢知識一定要豐富，這樣才能留住人。

二、需要準(zhǔn)備的：

1、策劃人才1人：不多，一個就夠，把大方向和方案做出來，然后就是監(jiān)督技術(shù)和市場人員了。

2、技術(shù)人員3人左右：前臺精品1人，后臺精品2人，前后臺都會的一般精品的，前后臺都會的這個人可以兼主管。

3、公關(guān)人員1人：主要負(fù)責(zé)與傳統(tǒng)和外圍的公關(guān)

4、編輯人員3人：不超過5人，一定不要超過5人，采編軟件不防試試，雖然數(shù)據(jù)不太準(zhǔn)確，不過畢境比自己填省時間，大不了一個一個的檢查。

5、老大1人：主持大局的，哪位請假了就頂上去。

6、市場人員5人以內(nèi)：其實這個大概是一年以后的事情吧，因為賣網(wǎng)站會員或廣告的前提是：效果，剛制作出的網(wǎng)站就急及盈利，可能多少會有不負(fù)責(zé)的閑疑。

三、需要注意的：

1、效率提高的前提下人性化

2、域名的注冊一定要慎重。

3、不要總改版，改版會對自己的形象打折扣，改版可以減少各大網(wǎng)站的搜錄，改版還浪費人力資源

以上方案由（指紋膜http:///）站長原創(chuàng)，轉(zhuǎn)載請保留原始鏈接

第五篇：收到和開具增值稅發(fā)票注意事項

收到增值稅發(fā)票注意事項

收到增值稅專用發(fā)票請注意以下事項:

1．請將增值稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)一起交給財務(wù)（特別強(qiáng)調(diào)的是增值稅發(fā)票聯(lián)粘貼在報銷單后面，抵扣聯(lián)一定要單獨交給財務(wù)，發(fā)票必須保持絕對的干凈、整潔，完整）如果有銷貨清單的，請將銷貨清單兩聯(lián)及發(fā)票兩聯(lián)一起交給財務(wù)，不得私自扣留，除了以上外，發(fā)票后面要付入庫單，若送貨單位給予送貨單，也應(yīng)一起附在報銷單后面作為報銷依據(jù)

2．認(rèn)真核對單位名稱、稅號、地址（營業(yè)執(zhí)照上面的地址為準(zhǔn)）、開戶行賬號以及貨物名稱、數(shù)量、單價，特別強(qiáng)調(diào)的是，很多單位開票不寫規(guī)格型號，這是不完整的，如果沒有，也必須在規(guī)格型號寫無。

3．由于增值稅發(fā)票必須在6個月內(nèi)抵扣，加之若發(fā)票出現(xiàn)問題，對方單位跨月作廢相當(dāng)麻煩，故收到發(fā)票后第一時間必須寄回公司，財務(wù)部會及時處理，否則會帶來不必要的麻煩。

4．收到發(fā)票后，要看密碼區(qū)里的字符，是否超過了密碼區(qū)的方框線，超過或者壓線，該發(fā)票拒收，并及時告知對方。工商、稅務(wù)部門

1、法人一定要保持電話暢通，自己懂得的就說，不明白的稍后再說

2、法人電話變更要及時變更稅務(wù)，專管員若聯(lián)系不上法人，會給協(xié)查

3、工商和稅務(wù)會跟個人信用掛鉤 開具增值稅發(fā)票時需要對方提供資料：

1.營業(yè)執(zhí)照（正本副本均可，主要查看對方的有效期）

2.增值稅一般納稅人認(rèn)定證書（因為我們不可以給不是一般納稅人的企業(yè)開增值稅專用發(fā)票，那樣對方也無法抵扣）

3.對方的開票信息（包括單位名稱，稅號，開戶行，地址，這個信息必須是稅務(wù)局認(rèn)定的那個。）