第一篇：進(jìn)一步完善我國勞動(dòng)合同法律制度的思考(論文)

關(guān)于進(jìn)一步完善我國勞動(dòng)合同法律制度的思考

班 級(jí)

11春法本 學(xué) 號(hào)

姓 名

指導(dǎo)老師

關(guān)于進(jìn)一步完善我國勞動(dòng)合同法律制度的思考

論文提綱

一、勞動(dòng)合同制度的概述

（一）勞動(dòng)合同的概述

（二）勞動(dòng)合同的訂立

（三）勞動(dòng)合同制度

二、我國勞動(dòng)合同法律制度的現(xiàn)狀 好的方面：

（一）對(duì)立的勞資雇傭關(guān)系改善(二)勞動(dòng)者法律意識(shí)普遍增強(qiáng)

(三)勞動(dòng)合同切實(shí)維護(hù)和保障了勞動(dòng)者的合法權(quán)益(四)勞動(dòng)合同簽訂率明顯提升

（五）完善的法律制度為勞動(dòng)者提供了平等就業(yè)保障

（六）勞動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)體系日趨完善 需要完善的方面：

(一)《勞動(dòng)合同法》先天性不足。(二)現(xiàn)實(shí)中的勞動(dòng)關(guān)系情況復(fù)雜

（三）政府勞動(dòng)監(jiān)察部門執(zhí)法監(jiān)管不到位(四)簽訂勞動(dòng)合同時(shí)的人為故意(五)未形成完善的制度配套體系

（六）《勞動(dòng)合同法》被勞資雙方接受的程度有待進(jìn)一步加強(qiáng)

（七）第三產(chǎn)業(yè)中的執(zhí)行力度不足

三、完善我國勞動(dòng)合同法律制度的幾點(diǎn)措施

（一）加強(qiáng)政府監(jiān)督、引導(dǎo)，使《勞動(dòng)合同法》能夠有效的貫徹落實(shí)

（二）大力做好《勞動(dòng)合同法》的宣傳普及工作

（三）建立管理信息公開披露制度，完善勞動(dòng)合同審查備案制度

（四）進(jìn)一步營造社會(huì)環(huán)境

（五）充分發(fā)揮工會(huì)在簽訂、履行勞動(dòng)合同時(shí)的指導(dǎo)、監(jiān)督作用

（六）保護(hù)事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系

（七）就勞動(dòng)合同制度本身而言，制度本身應(yīng)與現(xiàn)實(shí)契合

（八）深入調(diào)查研究，修改和完善相關(guān)配套制度及辦法關(guān)于進(jìn)一步完善我國勞動(dòng)合同法律制度的思考

內(nèi)容摘要：自改革開放以來 ,我國勞動(dòng)關(guān)系發(fā)生了很大的變化，尤其是自2008年1月1日《勞動(dòng)合同法》施行以來，我國的勞動(dòng)社會(huì)法律關(guān)系法制化進(jìn)程得到明顯的改善，社會(huì)輿論方面也得到了明顯的好轉(zhuǎn)，勞動(dòng)合同糾紛也明顯減少。但是在建立現(xiàn)代企業(yè)制度的過程中 ,有許多用人單位和勞動(dòng)者仍不善于運(yùn)用法律手段調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系 ,為此 ,本文就如何進(jìn)一步完善我國的勞動(dòng)合同制度提出了一些法律思考。關(guān)鍵詞：勞動(dòng)合同制度 現(xiàn)狀

完善措施

自改革開放以來 ,我國勞動(dòng)法律關(guān)系發(fā)生了很大的變化。隨著我國利益結(jié)構(gòu)和的社會(huì)結(jié)構(gòu)深刻變化，尤其是《勞動(dòng)合同法》頒布實(shí)施以來，,勞動(dòng)合同作為調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系的法律文件 ,在勞動(dòng)管理中的作用越來越重要，勞動(dòng)合同的有效實(shí)際履行直接影響著勞動(dòng)關(guān)系的穩(wěn)定。建立統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的勞動(dòng)力市場和工資宏觀調(diào)控體系，充分發(fā)揮就業(yè)政策和公共財(cái)政政策效應(yīng)，逐步完善企業(yè)勞動(dòng)用工制度，依法維護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)益，已經(jīng)成為社會(huì)廣泛關(guān)注的問題。

一、勞動(dòng)合同制度的概述

（一）勞動(dòng)合同的概述

所謂的勞動(dòng)合同就是用人單位與勞動(dòng)者為確立勞動(dòng)關(guān)系、明確彼此權(quán)利義務(wù)、支付和取得勞動(dòng)報(bào)酬所達(dá)成的書面協(xié)議。用人一方是指國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)組織、民辦非企業(yè)組織以及國家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織、社會(huì)團(tuán)體；勞動(dòng)者一方是指年滿16周歲以上的公民個(gè)人。勞動(dòng)合同書應(yīng)當(dāng)包括勞動(dòng)合同期限、工作內(nèi)容、勞動(dòng)保護(hù)和勞動(dòng)條件、勞動(dòng)報(bào)酬、勞動(dòng)紀(jì)律、勞動(dòng)合同解除終止、違反勞動(dòng)合同的責(zé)任的條件七個(gè)方面內(nèi)容，除以上七個(gè)方面外，雙方當(dāng)事人可以在勞動(dòng)合同中協(xié)商議定有關(guān)條款，但不得違反法律、法規(guī)的規(guī)定。

（二）勞動(dòng)合同的訂立

勞動(dòng)合同的訂立，是勞動(dòng)者與用人單位之間為建立勞動(dòng)關(guān)系，依法就雙方的權(quán)利義務(wù)協(xié)商一致，設(shè)立勞動(dòng)合同關(guān)系的法律行為。

從法學(xué)理論上講，勞動(dòng)合同訂立就是勞動(dòng)者和用人單位就其間勞動(dòng)權(quán)利和義務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)商的、最終形成協(xié)議的過程。勞動(dòng)合同的訂立是勞動(dòng)合同制度的起點(diǎn)，無論是對(duì)勞動(dòng)者還是用人單位，都是一個(gè)重要的具有法律意義的活動(dòng)。充分重視并慎重對(duì)待勞動(dòng)合同的訂立，是建立合法有序的勞動(dòng)關(guān)系、減少勞動(dòng)爭議的重要條件。它的訂立應(yīng)遵循合法原則、公平原則、平等自愿原則、協(xié)商一致原則、誠實(shí)信用原則、依法訂立原則。

（三）勞動(dòng)合同制度

專門規(guī)范勞動(dòng)合同的制度，稱為勞動(dòng)合同制度。勞動(dòng)合同與每一個(gè)勞動(dòng)者息息相關(guān)，是每一個(gè)勞動(dòng)者與用人單位發(fā)生勞動(dòng)關(guān)系是必須簽署的協(xié)議。勞動(dòng)合同的內(nèi)容包括勞動(dòng)者與用人單位權(quán)利和義務(wù)、勞動(dòng)合同的訂立、履行、變更、解除和終止等內(nèi)容。

我國的勞動(dòng)合同制度在實(shí)施過程中，通過不斷的完善勞動(dòng)合同條款，擴(kuò)大宣傳、普法力度，現(xiàn)如今已被各企事業(yè)單位所知曉和認(rèn)可。用人單位與勞動(dòng)者發(fā)生勞動(dòng)關(guān)系時(shí)，應(yīng)該訂立書面勞動(dòng)合同，合同中應(yīng)表明固定勞動(dòng)期限、工資支付標(biāo)準(zhǔn)、方式等與勞動(dòng)雙方權(quán)利和義務(wù)相關(guān)內(nèi)容，如是無固定期限或以完成一定的工作為期限的勞動(dòng)合同，應(yīng)在合同中載明相關(guān)事項(xiàng)。動(dòng)合同制度的實(shí)行，明確了雙方的權(quán)利和義務(wù)，也保障了雙方的合法權(quán)益。

二、勞動(dòng)合同法律制度的現(xiàn)狀

隨著依法執(zhí)政科學(xué)理念的增強(qiáng)，在各級(jí)政府的高度關(guān)注下，如今我國的勞動(dòng)社會(huì)法律關(guān)系法制化進(jìn)程得到明顯的改善，社會(huì)輿論方面也得到了明顯的好轉(zhuǎn)，勞動(dòng)合同糾紛也少了很多，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）對(duì)立的勞資雇傭關(guān)系改善

《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施，增強(qiáng)了勞動(dòng)合同程序上的簽訂、變更、延期等規(guī)范性，轉(zhuǎn)變了企業(yè)固有的用人模式和傳統(tǒng)的用人觀念，有了勞動(dòng)合同，既約束了資方，又約束著勞動(dòng)者，勞動(dòng)關(guān)系和諧穩(wěn)定成效顯現(xiàn)。關(guān)系改善，使勞動(dòng)者價(jià)值得到彰顯，對(duì)企業(yè)的認(rèn)同度增強(qiáng)，同時(shí)工作主動(dòng)性、創(chuàng)造性增強(qiáng)。隨著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益的提升，無形中自己的薪金待遇水平也會(huì)提高。

(二)勞動(dòng)者法律意識(shí)普遍增強(qiáng)

通過政府組織的宣傳和培訓(xùn)，《勞動(dòng)合同法》實(shí)施使企業(yè)和勞動(dòng)者法制意識(shí)增強(qiáng)。企業(yè)方守法意識(shí)增強(qiáng)，與勞動(dòng)者簽訂書面勞動(dòng)合同已成為了一種自覺行為，傳統(tǒng)口頭承諾用工方式大幅減少。勞動(dòng)者法律意識(shí)明顯增強(qiáng)，有的地方甚至農(nóng)民工都把用人單位是否按《勞動(dòng)合同法》相關(guān)規(guī)定保障其應(yīng)有的權(quán)利作為就業(yè)的前提條件。與此同時(shí)，全社會(huì)對(duì)《勞動(dòng)合同法》內(nèi)容知曉率提升，對(duì)勞資雙方權(quán)利和義務(wù)的關(guān)注度也有了很大提升。

(三)勞動(dòng)合同切實(shí)維護(hù)和保障了勞動(dòng)者的合法權(quán)益

在勞動(dòng)保障等相關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)法監(jiān)察下，大多數(shù)用人單位的用工行為依法規(guī)范，程序正當(dāng)。勞動(dòng)者的工作環(huán)境也明顯改善。譬如規(guī)定在高溫天氣企業(yè)要發(fā)給勞動(dòng)者適當(dāng)?shù)母邷匮a(bǔ)助費(fèi)用，超過規(guī)定的最高氣溫，停止戶外作業(yè)。對(duì)于農(nóng)民工的保護(hù)措施和力度也加大，如農(nóng)民工勞動(dòng)合同簽訂率有較大提高，工資拖欠現(xiàn)象減少，參加工傷和大病保險(xiǎn)的人數(shù)越來越多。

(四)勞動(dòng)合同簽訂率明顯提升

近年來各個(gè)單位到勞動(dòng)部門備案的合同數(shù)量越來越多，不論是民營企業(yè)還是國有企業(yè)，事業(yè)單位，只要是聘用人員，首先必須要按照《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定簽訂勞動(dòng)合同，社保部門也將勞動(dòng)合同書納入企事業(yè)單位職工參保必須提供的證明材料之一。

（五）完善的法律制度為勞動(dòng)者提供了平等就業(yè)保障

中國是人口大國，勞動(dòng)立法必須將勞動(dòng)者的就業(yè)作為立法重點(diǎn)?！吨腥A人民共和國憲法》和《勞動(dòng)法》以及《中華人民共和國婦女權(quán)益保障法》等對(duì)勞動(dòng)者的就業(yè)特別是婦女就業(yè)做了規(guī)定，內(nèi)容包括：國家保障勞動(dòng)者有平等就業(yè)的機(jī)會(huì)；保護(hù)婦女享有與男子平等的勞動(dòng)權(quán)利；實(shí)行男女同工同酬；保障婦女在特殊期間內(nèi)受到特殊保護(hù)；用人單位不得隨意解除勞動(dòng)合同等。這些規(guī)定對(duì)于勞動(dòng)者的平等就業(yè)、就業(yè)保障，特別是自主擇業(yè)給予了保障。

（六）勞動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)體系日趨完善

目前，我國《勞動(dòng)法》中詳細(xì)規(guī)定了有關(guān)工時(shí)、休息休假、工資、禁止使用童工、女職工和未成年工的特殊勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)定額、職業(yè)安全衛(wèi)生等方面勞動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)體系，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展適時(shí)調(diào)整。《勞動(dòng)法》、《職工帶薪年休假條例》《最低工資規(guī)定》、《工資支付暫行規(guī)定》等法律規(guī)章，對(duì)規(guī)范工資分配行為作出了明確規(guī)定，全國已基本建立了最低工資制度。

雖然我國勞動(dòng)合同法律制度日趨完善，但也還存在以下方面的問題(一)《勞動(dòng)合同法》先天性不足。

就《勞動(dòng)合同法》本身而言，有些條款過于原則、不夠明確，有些條款存有缺陷或漏洞。比如，《勞動(dòng)合同法》第八條規(guī)定，用人單位招用勞動(dòng)者時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者一些有關(guān)即將從事工作的相關(guān)內(nèi)容，勞動(dòng)者本人也需向用人單位提供其本人的一些相關(guān)情況，但是該條卻沒規(guī)定以何種形式告知，真實(shí)性如何鑒別，這就導(dǎo)致了以后產(chǎn)生糾紛時(shí)，難以確定誰是誰非。又如，《勞動(dòng)合同法》第三十九條第一款規(guī)定在試用期間被證明不符合錄用條件的，用人單位可以解除勞動(dòng)合同?！秳趧?dòng)合同法》卻沒有明確給出哪些情形不符合錄用條件，企業(yè)如何證明被錄用的人員在試用期間不符合錄用條件，這就導(dǎo)致了許多企業(yè)，為了節(jié)省工資成本，不停的招人，規(guī)定試用期，試用期滿后再以各種理由辭退新招錄人員。

(二)現(xiàn)實(shí)中的勞動(dòng)關(guān)系情況復(fù)雜

雖然我國《勞動(dòng)法》第16條第二款明確規(guī)定建立勞動(dòng)關(guān)系應(yīng)訂立勞動(dòng)合同。第19條又特別強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)合同應(yīng)當(dāng)以書面形式訂立。只有書面勞動(dòng)合同才是雙方當(dāng)事人建立勞動(dòng)關(guān)系的唯一合法形式。但在實(shí)踐中，沒有書面勞動(dòng)合同的事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系卻大量存在，這種事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系主要表現(xiàn)為以下幾種情況:

1、從未簽訂勞動(dòng)合同。如一些加工企業(yè)，為趕制訂單，在短時(shí)間內(nèi)會(huì)招收大量的臨時(shí)工，這些臨時(shí)工根本不會(huì)簽訂合同，訂單結(jié)束后就會(huì)離開，這種現(xiàn)象在服裝織造行業(yè)最為常見。

2、一些勞動(dòng)者與企業(yè)合同期滿后，沒有與企業(yè)續(xù)簽勞動(dòng)合同，但是其仍在該企業(yè)工作。

3、有些企業(yè)則在試用期內(nèi)不與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，與勞動(dòng)者口頭約定試用期滿后再簽訂勞動(dòng)合同，勞動(dòng)者為了得到工作機(jī)會(huì)，也只能答應(yīng)，試用期滿后，企業(yè)再以各種理由辭退該勞動(dòng)者。

4、雙重勞動(dòng)關(guān)系，即在原勞動(dòng)關(guān)系未解除前，勞動(dòng)者未經(jīng)原用人單位同意，在其他用人單位實(shí)際就業(yè)。主要有兼職、退休人員被返聘到原用人單位或被聘用到其他用人單位、下崗再就業(yè)三種情況。事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系是一種無法律保障的勞動(dòng)關(guān)系，是一種極不穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系，由于雙方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)未以“勞動(dòng)合同”的形式加以明確規(guī)定，往往導(dǎo)致合同糾紛頻發(fā)，給雙方當(dāng)事人乃至第三人都帶來一定程度的傷害。由于無憑無據(jù)，這類勞動(dòng)爭議案件，往成為勞動(dòng)爭議處理機(jī)關(guān)的棘手案件。

（三）政府勞動(dòng)監(jiān)察部門執(zhí)法監(jiān)管不到位

隨著《勞動(dòng)合同法》的貫徹實(shí)施，勞動(dòng)者依法維權(quán)意識(shí)增強(qiáng)，勞動(dòng)糾紛案件越來越多。這種形勢(shì)下，勞動(dòng)監(jiān)察部門承擔(dān)的職責(zé)越來越重要，這也是《勞動(dòng)合同法》真正執(zhí)行到位的重要保障。但從目前各級(jí)勞動(dòng)監(jiān)察部門看，監(jiān)察網(wǎng)絡(luò)不夠健全，執(zhí)法力量普遍不足。由于監(jiān)察力量的不足，形成了一種有告訴才有監(jiān)察的現(xiàn)象。社會(huì)上普遍存在著用人單位不給員工簽訂勞動(dòng)合同，沒有人去查處;違法用工等損害勞動(dòng)者權(quán)益問題，沒有相關(guān)部門去問津;不為職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)，也沒有有關(guān)部門按《勞動(dòng)合同法》和《社會(huì)保險(xiǎn)條例》給予處罰。這些問題的存在，使得這部法律在實(shí)際執(zhí)行中大打折扣，沒有起到應(yīng)有的作用。

(四)簽訂勞動(dòng)合同時(shí)的人為故意 有些用工單位利用《勞動(dòng)合同法》的漏洞，采取一些規(guī)避的措施和做法，例如采取業(yè)務(wù)外包的方式來規(guī)避法律責(zé)任和無固定期限勞動(dòng)合同等等。

(五)未形成完善的制度配套體系

比如在社會(huì)保險(xiǎn)方面，《勞動(dòng)合同法》雖進(jìn)一步強(qiáng)化了社會(huì)保險(xiǎn)制度，但由于現(xiàn)行的社會(huì)保險(xiǎn)制度不夠完善，跨地區(qū)自由轉(zhuǎn)移接續(xù)受限制，勞動(dòng)者跨地區(qū)流動(dòng)時(shí)，只能帶走個(gè)人承擔(dān)部分，而不能帶走用人單位繳納部分，這樣就影響勞動(dòng)者參保積極性，也使《勞動(dòng)合同法》的立法意圖落不到實(shí)處。又如，勞動(dòng)保護(hù)、年休假等配套制度尚未健全，影響勞動(dòng)合同的簽定和履行，在我國企業(yè)中能夠履行年休假政策的少之又少，勞動(dòng)者該有的休息權(quán)利被剝奪，勞動(dòng)監(jiān)察部門很少問津。國務(wù)院出臺(tái)的《勞動(dòng)合同法實(shí)施條例》雖然對(duì)一些條款進(jìn)行了明確，但仍有一些規(guī)定需要進(jìn)一步明確?！秳趧?dòng)法》中規(guī)定工會(huì)是勞動(dòng)者維護(hù)合法權(quán)利的組織，但是在實(shí)際操作中，一些企業(yè)特別是一些私營企業(yè)，工會(huì)的負(fù)責(zé)人往往是企業(yè)的一些高管或者是老板的親信，他們最終只會(huì)維護(hù)企業(yè)雇主的利益，工會(huì)的真正職能沒有發(fā)揮出來。

（六）《勞動(dòng)合同法》被勞資雙方接受的程度有待進(jìn)一步加強(qiáng)

從企業(yè)角度看，一些企業(yè)認(rèn)為《勞動(dòng)合同法》的頒布實(shí)施后，各企業(yè)增加了不少運(yùn)行成本，因此存在規(guī)避《勞動(dòng)合同法》的情況。比如，對(duì)于要求給職工購買社會(huì)保險(xiǎn)方面更嚴(yán)格了，錄用人員必須繳納社會(huì)保險(xiǎn)，企業(yè)必須定期給職工體檢，職業(yè)病排查和醫(yī)治工作由企業(yè)負(fù)責(zé)。企業(yè)與勞動(dòng)者簽訂合同時(shí)，合同的內(nèi)容也規(guī)定的不夠細(xì)致，往往只規(guī)定工資，對(duì)于加班工資、年休假、年工資漲幅幅度等方面很少提及。從勞動(dòng)者角度看，有的勞動(dòng)者本人不愿意簽訂勞動(dòng)合同，認(rèn)為勞動(dòng)合同簽訂后，對(duì)于自己再擇業(yè)方面有限制，束縛了自己自由擇業(yè)，如果突然離開，企業(yè)會(huì)追究自己責(zé)任，特別是一些技術(shù)人員和企業(yè)的高級(jí)管理人員。

（七）第三產(chǎn)業(yè)中的執(zhí)行力度不足

在第三產(chǎn)業(yè)相關(guān)行業(yè)中，由于大部分對(duì)年齡有要求，趨向于就業(yè)年輕化，因此人員流動(dòng)性大，很少有人去簽訂勞動(dòng)合同。即使簽訂了勞動(dòng)合同，也是一紙空文，很少有人能按合同上規(guī)定的去履行，企業(yè)方面該給勞動(dòng)者的福利待遇，一般也是一年兌現(xiàn)一次；勞動(dòng)者方面也是想走就走，不會(huì)按照合同規(guī)定提前告之企業(yè)。

三、完善我國勞動(dòng)合同法律制度的幾點(diǎn)措施

(一)加強(qiáng)政府監(jiān)督、引導(dǎo)，使《勞動(dòng)合同法》能夠有效的貫徹落實(shí)?！秳趧?dòng)合同法》的貫徹實(shí)施，政府引導(dǎo)是關(guān)鍵，應(yīng)重視發(fā)揮政府在《勞動(dòng)合同法》實(shí)施過程中的積極作用。各級(jí)政府要把《勞動(dòng)合同法》的貫徹實(shí)施列入重要議事日程，將考核《勞動(dòng)合同法》的貫徹實(shí)施同考核經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及其他考核指標(biāo)一樣，作為考核各級(jí)政府的重要指標(biāo)。同時(shí)，政府要把企業(yè)貫徹執(zhí)行《勞動(dòng)合同法》情況列到對(duì)企業(yè)的獎(jiǎng)懲中，對(duì)貫徹執(zhí)行好的可以給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助，執(zhí)行不力將予以一定數(shù)額的罰款。對(duì)于政府機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的聘用人員制度和輔助用工這一塊更要加強(qiáng)監(jiān)督，以身作則，給各個(gè)企業(yè)做好表率示范。政府對(duì)不簽訂勞動(dòng)合同的行為主要通過機(jī)制引導(dǎo)加以解決，但對(duì)情節(jié)惡劣的可以予以必要的行政處罰。各級(jí)政府要加強(qiáng)勞動(dòng)關(guān)系三方協(xié)商機(jī)制建設(shè)，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)和工會(huì)組織的重要作用，配合各級(jí)人大加強(qiáng)勞動(dòng)執(zhí)法檢查和法制監(jiān)督；建立和完善勞動(dòng)爭議仲裁和勞動(dòng)監(jiān)察執(zhí)法工作，特別是對(duì)全部和部分無效的勞動(dòng)合同，明確進(jìn)行裁定、撤銷和變更的權(quán)限和程序，督促企業(yè)認(rèn)真貫徹落實(shí)整改措施并及時(shí)報(bào)送情況，以維護(hù)勞動(dòng)執(zhí)法檢查和勞動(dòng)監(jiān)察的權(quán)威性和公平性。

（二）大力做好《勞動(dòng)合同法》的宣傳普及工作。繼續(xù)把《勞動(dòng)合同法》納入到“六五”普法宣傳教育內(nèi)容，充分利用廣播、電視、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體，堅(jiān)持開展形式多樣的《勞動(dòng)合同法》宣傳活動(dòng)。由勞動(dòng)部門牽頭，舉辦企業(yè)、事業(yè)單位職工崗前學(xué)習(xí)培訓(xùn)班，加強(qiáng)廣大職工對(duì)《勞動(dòng)合同法》的了解，經(jīng)常在街頭設(shè)置咨詢服務(wù)臺(tái)，通過居委會(huì)發(fā)放普法知識(shí)手冊(cè)等方式，廣泛宣傳勞動(dòng)合同法律知識(shí)，增強(qiáng)宣傳工作的針對(duì)性和實(shí)效性。當(dāng)前，重點(diǎn)要加強(qiáng)對(duì)民營企業(yè)和個(gè)體工商戶的培訓(xùn)，引導(dǎo)他們轉(zhuǎn)變勞動(dòng)用工觀念，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任意識(shí)；加強(qiáng)對(duì)勞動(dòng)者的教育培訓(xùn)，提高他們依法維權(quán)的意識(shí)和能力，通過合法、正當(dāng)渠道維護(hù)權(quán)利、反映訴求。

（三）建立管理信息公開披露制度，完善勞動(dòng)合同審查備案制度。各級(jí)政府要科學(xué)制定和合理解釋勞動(dòng)就業(yè)政策，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展空間和提高勞動(dòng)者就業(yè)率，逐步完善以社會(huì)保險(xiǎn)制度為核心的社會(huì)保障體系，優(yōu)化勞動(dòng)力市場調(diào)控手段和人力資源配置方式，建立勞動(dòng)管理信息的公開披露制度，加強(qiáng)勞動(dòng)合同規(guī)范管理和公共就業(yè)服務(wù)；建立嚴(yán)格的企業(yè)勞動(dòng)合同審查備案制度，積極探索合理降低企業(yè)簽訂勞動(dòng)合同的制度成本，規(guī)范勞動(dòng)合同簽訂、流轉(zhuǎn)和公示及生效流程，保障企業(yè)和職工履行勞動(dòng)合同約定的權(quán)利和義務(wù)。

（四）進(jìn)一步營造社會(huì)環(huán)境。要深入開展學(xué)習(xí)《勞動(dòng)合同法》的宣傳教育活動(dòng)，建議企業(yè)認(rèn)真貫徹社會(huì)責(zé)任和自覺執(zhí)行的法定義務(wù)，加快地方性立法以不斷增強(qiáng)可操作性；要加快社會(huì)事務(wù)管理和公共服務(wù)體系建設(shè)的步伐，各級(jí)政府部門和工會(huì)要重視職工信訪工作，提高行政復(fù)議和信訪辦理的績效考核，完善“首問負(fù)責(zé)制”和群眾滿意度測(cè)評(píng)制度，引導(dǎo)新聞媒體和職工加強(qiáng)社會(huì)輿論監(jiān)督，共同營造共建共享和諧勞動(dòng)關(guān)系的社會(huì)環(huán)境和工作氛圍。

（五）充分發(fā)揮工會(huì)在簽訂、履行勞動(dòng)合同時(shí)的指導(dǎo)、監(jiān)督作用。要求用人單位與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同時(shí)，必須有工會(huì)在場，通過工會(huì)協(xié)調(diào)用人單位與勞動(dòng)者之間實(shí)力懸殊的情況，使雙方保持力量均衡，打破用人單位簽約時(shí)的絕對(duì)權(quán)利，真正做到平等、自愿，從而充分保護(hù)勞動(dòng)者的合法權(quán)益。在簽訂勞動(dòng)合同后，要求用人單位將勞動(dòng)合同送至上級(jí)工會(huì)備案，以發(fā)揮工會(huì)監(jiān)督勞動(dòng)合同履行的職能。

（六）保護(hù)事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系。對(duì)于事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系不能簡單地認(rèn)定為無效勞動(dòng)合同，否則對(duì)穩(wěn)定勞動(dòng)關(guān)系和保護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)利十分不利。根據(jù)事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系與勞動(dòng)合同兩者意思表示的合意性、內(nèi)容的法定性、已經(jīng)履行部分處理方式一致等因素。在處理這類爭議時(shí)，首先應(yīng)督促雙方當(dāng)事人依照法律、法規(guī)的規(guī)定簽訂、續(xù)訂或終止勞動(dòng)合同。同時(shí)要根據(jù)具體情況區(qū)分雙方當(dāng)事人在形成事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系過程中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。在此基礎(chǔ)上，予以妥善處理。事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系爭議處理中舉證責(zé)任的承擔(dān)。傳統(tǒng)的誰主張誰舉證的證據(jù)制度已無法適應(yīng)勞動(dòng)爭議訴訟的需要，因此有必要在事實(shí)勞動(dòng)爭議案件中采用新的舉證規(guī)則：一是舉證責(zé)任倒置方法。二是適用推定原則，即勞動(dòng)合同沒有簽訂，應(yīng)推定為用人單位負(fù)主要責(zé)任。

（七）就勞動(dòng)合同制度本身而言，制度本身應(yīng)與現(xiàn)實(shí)契合。政府對(duì)最低工資的干預(yù)，以及資方對(duì)這一干預(yù)的服從，是為了減少貧窮并使勞方收入達(dá)到生存費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，最低工資的規(guī)定，也是為了維持公眾的購買力，以便使國家從經(jīng)濟(jì)滑坡中走出來。(八)深入調(diào)查研究，修改和完善相關(guān)配套制度及辦法。通過對(duì)《勞動(dòng)合同法》實(shí)施情況的調(diào)查研究，盡快制定和完善與《勞動(dòng)合同法》相配套的制度措施和辦法，進(jìn)一步明確和統(tǒng)一用人單位和勞動(dòng)者各自的權(quán)力與義務(wù)。立法部門通過收集社會(huì)各方面的意見和建議，分析研究《勞動(dòng)合同法》 在實(shí)施過程中遇到的各種問題，加強(qiáng)與《勞動(dòng)合同法》相關(guān)的立法和司法解釋等工作，使《勞動(dòng)合同法》在實(shí)施過程中更具有操作性。

參考文獻(xiàn)：

1、賈俊玲主編，《勞動(dòng)法學(xué)》，中共廣播電視大學(xué)出版社，2010年7月第2版

2、《中華人民共和國勞動(dòng)法》1994年7月5日第八屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議通過

3、《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》2007年6月29日第十屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十八次會(huì)議通過

4、呂敏關(guān)于《勞動(dòng)合同法》存在問題的思考 消費(fèi)導(dǎo)刊 2008年第12期

5、十堰市勞動(dòng)保障網(wǎng)：（http://ldj.shiyan.gov.cn/news_view.asp?newsid=670）

6、百度百科（http://baike.baidu.com/view/949803.htm）

第二篇：完善我國慈善捐助法律制度的幾點(diǎn)思考

完善我國慈善捐助法律制度的幾點(diǎn)思考

陳 穎（法學(xué)，03法本2，03024222）

指導(dǎo)老師：方益權(quán)

摘 要：近年來，我國慈善捐助事業(yè)發(fā)展較快，相關(guān)法律法規(guī)也有出臺(tái)。但與發(fā)達(dá)國家相比，法律規(guī)范仍不夠完善，特別是存在公民慈善意識(shí)淡薄、慈善捐助主體缺位、捐助對(duì)象分散、監(jiān)管不到位、現(xiàn)有相關(guān)法律法規(guī)原則性過強(qiáng)等問題。本文從分析慈善捐助的概念出發(fā)，分析了我國慈善捐助存在的問題，并結(jié)合國外相關(guān)的理論成果和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提出了完善我國慈善捐助法律制度的意見：（1）引導(dǎo)、激發(fā)公民的慈善意識(shí)；（2）明確慈善組織獨(dú)立法人地位；（3）制定《慈善捐助事業(yè)法》及配套法規(guī)和實(shí)施細(xì)則，為慈善事業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的法制環(huán)境；（4）完善慈善捐助的監(jiān)管機(jī)制。

關(guān)鍵字：慈善捐助；慈善意識(shí)；慈善組織；監(jiān)管機(jī)制

Abstract：In recent years, the enterprise of charitable donates develop quickly in our country, and the related laws and regulations have appeared.But compares with the developed country, The legal standard Still not perfect, Specially there are a lot of problems , such as the citizen is weak sense of charity, the main body of charitable donates is vacancy, the object of donates is disperse, the supervising and managing does not arrive, the principle of existing correlation laws and regulations sense is excessively strong, and so on.This article begins with analyzing the concept of charitable donates, analyzes the problems of charitable donates in our country, and unite overseas correlation theory and the experience, then proposes the opinion to consummate the legal system of charitable donate in our country:(1)Guiding and stimulating citizen's charitable consciousness;(2)making clear the independent status of legal-person about the charitable organization;(3)enacting “ Enterprise of Charitable Donates Law” and the necessary laws and regulations and the implementation regulations, in order to create good legal system environment for philanthropy development;(4)consummating supervising and managing mechanism of donates charitable Keyword：Charitable donates;Charitable consciousness;Charitable organization;Supervising and managing mechanism

目 錄

摘要??????????????????????????????（1）關(guān)鍵詞?????????????????????????????（1）英文摘要和關(guān)鍵詞????????????????????????（1）

一、慈善捐助概述????????????????????????（3）

（一）慈善捐助的概念及特點(diǎn)???????????????????（3）

（二）慈善捐助的法律屬性????????????????????（3）

二、我國慈善捐助事業(yè)存在的問題?????????????????（3）

（一）我國公民慈善意識(shí)淡薄???????????????????（3）

（二）慈善捐助主體缺位，政府充當(dāng)運(yùn)動(dòng)員、裁判的雙重角色?????（3）

（三）捐助實(shí)施主體多、對(duì)象分散，善款利用率低??????????（4）

（四）善款流向監(jiān)管制度缺失，物非其用??????????????（4）

（五）現(xiàn)有相關(guān)法律、法規(guī)原則性強(qiáng)，可執(zhí)行性弱??????????（5）

三、國內(nèi)外慈善捐助體制的比較??????????????????（5）

（一）國內(nèi)外慈善組織的發(fā)展現(xiàn)狀?????????????????（5）

（二）國內(nèi)外慈善組織的監(jiān)督管理?????????????????（5）

（三）國內(nèi)外慈善捐助優(yōu)惠政策比較????????????????（6）

四、完善我國慈善捐助制度的構(gòu)想?????????????????（7）

（一）加強(qiáng)慈善捐助宣傳，引導(dǎo)、激發(fā)公民慈善意識(shí)?????????（7）

（二）完善慈善捐助的優(yōu)惠政策??????????????????（7）

（三）明確慈善組織獨(dú)立法人地位?????????????????（7）

（四）制定《慈善捐助事業(yè)法》及配套法規(guī)和實(shí)施細(xì)則為慈善事業(yè)的發(fā)展創(chuàng)

造良好的法制環(huán)境?????????????????????（8）

（五）完善慈善捐助的監(jiān)管機(jī)制??????????????????（9）致謝 ?????????????????????????????（9）注釋??????????????????????????????（10）參考文獻(xiàn)????????????????????????????（10）

一、慈善捐助概述

（一）慈善捐助的概念及特點(diǎn)

慈善捐助是個(gè)人或群體基于人道主義精神通過某種途徑自愿地向特定組織機(jī)構(gòu)及個(gè)人提供無償?shù)木戎霸男袨?。這些援助包括資金、勞務(wù)和實(shí)物等。中華慈善總會(huì)會(huì)長崔乃夫認(rèn)為，慈善捐助就是互助，就是人幫人 的活動(dòng)，即一部份人幫助另一部分人，反過來又是那一部分人幫助這一部分人的活動(dòng)。本文所稱的慈善捐助是指個(gè)人或群體通過提供資金的方式為他人或社會(huì)提供無償幫助的行為，它是慈善事業(yè)的一個(gè)重要組成部分。

慈善捐助有三個(gè)特點(diǎn)：自愿性和無償性，慈善捐助應(yīng)出于捐助人自己的意愿，而不得攤派或變相攤派；其無償性表現(xiàn)在捐助人不能通過捐助行為而獲得利益，受助人也無需為其接受幫助而負(fù)有任何義務(wù)。公益性，慈善捐助的目的是用于公益事業(yè)，其受益人是不特定的人。

（二）慈善捐助的法律屬性

現(xiàn)實(shí)生活中存在著“一對(duì)一”的捐助，這種行為的屬性與贈(zèng)與行為相類似，可以視為特殊的捐助行為。然而慈善捐助并不同于民法上的一般贈(zèng)與行為。一般的贈(zèng)與行為是贈(zèng)與人有贈(zèng)與的意思表示和贈(zèng)與行為，受助人接受贈(zèng)與即可發(fā)生法律效力，它是一種個(gè)別人私下的進(jìn)行的民事法律行為。慈善捐助則是捐助人為了特定的目的，向不特定的群體發(fā)起募捐，并由受助人接受捐助的行為。由于慈善捐助有發(fā)起人這一中介方的介入，使得其具有某種“公行為”色彩，本質(zhì)上屬于一種社會(huì)性的“公民事行為”。而且，慈善捐助存在著多重法律關(guān)系，如發(fā)起人與捐助人，捐助人與受助人，發(fā)起人與受助人等。因此，慈善捐助很難完全用民法中的一般贈(zèng)與法律規(guī)范來調(diào)整，必須通過進(jìn)一步立法，使慈善捐助納入法律的規(guī)范，從而使慈善事業(yè)更好更健康地發(fā)展。

1二、我國慈善捐助事業(yè)存在的問題

中華民族素有樂善好施、濟(jì)世為懷的美德。改革開放以來，慈善作為一項(xiàng)事業(yè)在當(dāng)代中國發(fā)展起來，并發(fā)揮著獨(dú)特的功能和作用。但是我國慈善捐助事業(yè)的發(fā)展還處于起步階段，和西方發(fā)達(dá)國家相比，還存在許多問題，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：

（一）我國公民慈善意識(shí)淡薄

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國每年有近6000萬以上的災(zāi)民需要救濟(jì)，有2200多萬城市人口生活在低保線上，有7500多萬農(nóng)村絕對(duì)貧困人口和低收入人口需要救助。而且有6000萬殘疾人需要社會(huì)提供特別的幫助。面對(duì)如此巨大的慈善需求，我國富人卻少有善舉。資料顯示，2003年的100位“福布斯”中國富豪，七成沒上2004年“慈善榜”。國內(nèi)工商注冊(cè)登記的企業(yè)超過1000萬家，有過捐助記錄的不超過10萬家，即只有1%的企業(yè)曾經(jīng)參與慈善捐助。截至2004年底，我國慈善機(jī)構(gòu)獲得捐助總額約50億元，僅相當(dāng)于中國同年GDP的0.05%，而美國同類數(shù)字為2.17%，2英國為0.88%，加拿大為0.77%。

在我國，很多人不了解慈善捐助，更不了解其對(duì)社會(huì)民生的重要性，對(duì)慈善組織的運(yùn)行等具體問題更是沒有一點(diǎn)認(rèn)知。在許多人看來，慈善捐助是政府的事，與普通百姓無關(guān)，更有人認(rèn)為慈善捐助是富人應(yīng)做的事。這樣的基本理解促使很多人不會(huì)也不愿參與到慈善捐助這項(xiàng)事業(yè)中來，阻礙了我國慈善捐助事業(yè)的發(fā)展。美國人均收入是我們的38倍，其人均捐助金額卻相當(dāng)于我們的1000倍。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國約有85%的捐款來自普通百姓，約有10%的捐款來自公司企業(yè)，另有5%來自大型基金會(huì)。這些數(shù)字就很客觀地說明了這個(gè)問題。

（二）慈善捐助主體缺位，政府充當(dāng)運(yùn)動(dòng)員、裁判的雙重角色

隨著我國慈善捐助事業(yè)的不斷發(fā)展，慈善組織逐漸在慈善捐助中發(fā)揮重要的中介作用。但是，由于我國的慈善捐助事業(yè)起步較晚，并且其發(fā)展初期正處于我國社會(huì)形態(tài)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，出于快速地推動(dòng)其發(fā)展的角度考慮，政府支持投入力度大或者說是全盤操控、拔苗助長，及政府角色轉(zhuǎn)換與經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)的滯后，導(dǎo)致政府盲目的在慈善捐助中充當(dāng)主要角色，沖淡了慈善捐助事業(yè)的社會(huì)公益性：既組織、參與慈善捐助，又管理慈善捐助事業(yè)。

成立于1994年的中華慈善總會(huì)就是一個(gè)具有政府背景的慈善組織，各級(jí)慈善機(jī)構(gòu)是事業(yè)性編制，專職工作人員的編制和工資由國家編委核定國家財(cái)政負(fù)擔(dān)，同時(shí)在基層縣(市)、鄉(xiāng)(區(qū)、鎮(zhèn)、街道)的慈善組織完全依附于

3行政機(jī)構(gòu)“它與政府部門一套人馬，兩塊牌子，其行政化或官方性占主導(dǎo)地位”“據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，慈善總會(huì)在全國各地分設(shè)了各級(jí)慈善機(jī)構(gòu)，截至2001年底，全國共建立各級(jí)慈善組織413個(gè)”其中，省級(jí)慈善會(huì)(基金會(huì))41個(gè)，地級(jí)慈善會(huì)61個(gè)，縣級(jí)慈善會(huì)71個(gè)，鄉(xiāng)級(jí)慈善會(huì)240個(gè)。“中華慈善總會(huì)自成立至2001年年底，累計(jì)募集4財(cái)物9.8億元人民幣”同樣，在各省、市級(jí)組織中，也有地方政府背景的慈善組織。這與我們通常所理解的慈 1 鄭功成．論慈善事業(yè)[J].中國社會(huì)工作,1997,03． 王金濤、張澤偉、季明．慈善業(yè)何時(shí)跳出窘境[J]．瞭望新聞周刊,2006,11,02． 3 于學(xué)廉．中國慈善事業(yè)研究報(bào)告[J],中華慈善年鑒,2001：30． 4 于學(xué)廉．中國慈善事業(yè)研究報(bào)告[J],中華慈善年鑒,2001：1．

善組織的民間特性是很不一樣的，與國際上通行的對(duì)于非營利組織的理解也存在較大的區(qū)別。不可否認(rèn)的是，這些慈善組織在慈善捐助中發(fā)揮了重要的作用。政府向慈善組織直接投入大量的資金，開展慈善救濟(jì)活動(dòng)，幫助各類困難群體。但是由于政府的干預(yù)，也產(chǎn)生了許多問題，甚至阻礙了慈善捐助事業(yè)的發(fā)展。

吉利集團(tuán)控股集團(tuán)董事長李書福從事慈善活動(dòng)中就遭遇過許多令人生氣的事。有些受資助的學(xué)生竟是地方領(lǐng)導(dǎo)之子，有些家里根本不窮。為了避免出現(xiàn)這種情況，他決定繞過地方政府，親自去證實(shí)窮孩子，再?zèng)Q定資助，結(jié)果，尋1000個(gè)窮孩子就花掉了200萬（見4月16日《人民日?qǐng)?bào)·華東新聞》）。為何做善事都要花如此昂貴的成本呢？本來這筆錢完全可以省下來去幫助更多需要幫助的人！排在胡潤榜首位的余彭年至今仍對(duì)當(dāng)年捐助給某地醫(yī)院的救護(hù)車輛被當(dāng)作領(lǐng)導(dǎo)“座駕”而耿耿于懷，無奈之下，年過八旬的他只好事必躬親。（見4月16日《南方都市報(bào)》）。慈善捐助本是一件讓人欣喜的事，然而在現(xiàn)實(shí)生活中卻出現(xiàn)了如此尷尬的局面，很容易地就挫傷了大眾的公益積極性。

再者，我國的慈善資金大部分來自政府，這就無法達(dá)到“眾人拾柴火焰高”的社會(huì)效果，限制了慈善公益作用的發(fā)揮。中華慈善總會(huì)副會(huì)長徐永光披露過一組數(shù)據(jù)：“我國國內(nèi)工商注冊(cè)登記的企業(yè)超過1000萬家，但有過捐助記錄的不超過10萬家，99%的企業(yè)從來沒有參與過捐助；2002年，中國私人捐助人均只有0.92元人民幣，不到當(dāng)年GDP的萬分之一?！倍鞣絿壹敖?jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)慈善資金的絕大部分來自私人，如美國捐款的88%來自個(gè)人，中國香港則占到70%。因此，為了促進(jìn)我國慈善捐助事業(yè)的發(fā)展，政府應(yīng)該轉(zhuǎn)換自己的角色。

(三)捐助實(shí)施主體多，對(duì)象分散，善款利用率低

目前，我國接受捐助的主體除了民政部門外，還有一些相關(guān)政府機(jī)構(gòu)、各種公益社會(huì)性團(tuán)體、基層組織、報(bào)刊雜志或個(gè)人等。如此繁多的捐助主體，既沒有相應(yīng)的法律政策進(jìn)行規(guī)范，也沒有一個(gè)統(tǒng)一的主管單位進(jìn)行管理，這使得慈善捐助所得的資金過于分散，不利于資金的有效利用。而且，慈善資金分散于多個(gè)部門，增加了流通環(huán)節(jié)，為資金的流失提供了條件，加大了監(jiān)管難度。

在現(xiàn)實(shí)生活中，我們經(jīng)常可以看到媒體報(bào)道某某得了嚴(yán)重的疾病而無錢治療或生活極其貧困，然后號(hào)召大家捐助，于是媒體就成了實(shí)施慈善的機(jī)構(gòu)。當(dāng)媒體籌集了資金之后，關(guān)于這筆捐助資金的實(shí)施情況就沒有后文了，因而公眾無法有效地實(shí)施監(jiān)督，對(duì)于多出的錢如何處理也無從知曉。曾經(jīng)有位大學(xué)生在論壇上貼了“賣身救母”的帖子后，其人民幣賬號(hào)得到至少10萬元的捐款，還不算外幣和郵匯。結(jié)果，對(duì)于其家庭背景、對(duì)捐款的利用問題引發(fā)了一場揪辯。中央電視臺(tái)就報(bào)道過兩起事件：一是某姑娘的疑難病癥治好了后還剩幾萬塊錢，跟保管所捐款項(xiàng)的醫(yī)院打官司；二是三個(gè)成績優(yōu)秀的姐妹母亡父病不得不輟學(xué)，得了捐款之后不但她們都能夠上學(xué)了，而且吃穿比同學(xué)好，她們的父親還有錢打麻將。

這些現(xiàn)象都嚴(yán)重挫傷了一般大眾的社會(huì)公益心，反映出我國慈善捐助對(duì)象缺乏統(tǒng)一性的弊端。慈善捐助對(duì)象繁多，對(duì)象選擇沒有組織目的性，促使慈善捐助不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目的，缺少對(duì)捐助資金的有效監(jiān)管，使慈善捐助事業(yè)出現(xiàn)亂局。

（四）善款流向監(jiān)管制度缺失，物非其用

慈善捐助通常有慈善組織的介入，他們扮演著勸捐人的角色，通過各種方式向社會(huì)發(fā)起募捐。但是，由于我國目前還缺乏相關(guān)監(jiān)督機(jī)制，對(duì)慈善組織監(jiān)督不到位，使得部分捐助資金沒有發(fā)放到符合捐助人意愿的受助人手中，而作他用。

中國社會(huì)科學(xué)院法學(xué)研究所研究員吳玉章講述了最近發(fā)生的一件事，某個(gè)慈善組織捐助給復(fù)旦大學(xué)哲學(xué)系的6一筆款項(xiàng)，經(jīng)過某些環(huán)節(jié)，被轉(zhuǎn)給了該大學(xué)法學(xué)院。雖然這筆資金是被用于教育，但是捐助人的原意明明是捐給哲學(xué)系的，結(jié)果卻給了法學(xué)院。這實(shí)質(zhì)上已經(jīng)違背了捐助人的真實(shí)意愿，無法實(shí)現(xiàn)捐助人真正的捐助目的。如果我國的慈善捐助資金得不到有效的監(jiān)管，不能按照捐助人的意思利用資金的話，那么這必然會(huì)挫敗人們捐助的積極性，阻礙我國慈善捐助事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（五）現(xiàn)有相關(guān)法律、法規(guī)原則性強(qiáng)，可執(zhí)行性弱 法律滯后是制約我國慈善事業(yè)發(fā)展的根本原因。目前,我國與慈善捐助事業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)主要有：《公益事業(yè)捐助法》、《紅十字會(huì)法》、《社團(tuán)登記管理?xiàng)l例》、《基金會(huì)登記管理?xiàng)l例》、《企業(yè)所得稅法》以及《個(gè)人所得稅條例實(shí)施細(xì)則》。雖然我國也試圖用法律來規(guī)范慈善捐助事業(yè)，但是由于這些法律中大部分都是原則性的規(guī)定，5 賽拉蒙(萊斯特·賽拉蒙,1998),指出了6個(gè)鑒定非營利組織的特征,從而成為該領(lǐng)域較為權(quán)威的定義：

1、正規(guī)性

2、私立性

3、非利潤分配性

4、自我控制性

5、志愿性

6、公共利益性． 王亦君.我國慈善事業(yè)法律亟待完善.中國青年報(bào),2005-11-22(003)．

5很難在實(shí)踐中予以實(shí)施。而且我國還缺少一部關(guān)于慈善捐助的基礎(chǔ)性法律，現(xiàn)存法律還尚未形成一個(gè)完整的法律體系，所以我國的慈善捐助法律體制有待完善與發(fā)展。

上述問題已經(jīng)嚴(yán)重阻礙了我國慈善捐助事業(yè)的發(fā)展。因此，我們必須通過對(duì)法律進(jìn)行創(chuàng)立、修改來完善慈善捐助制度，進(jìn)而使更多的人參與到這項(xiàng)陽光事業(yè)中來，使慈善捐助事業(yè)真正成為社會(huì)的第三次分配，使更多的人得到這項(xiàng)事業(yè)的幫助。

三、國內(nèi)外慈善捐助體制的比較

（一）國內(nèi)外慈善組織的發(fā)展現(xiàn)狀

慈善組織在慈善捐助中是一個(gè)非常重要的主體，是慈善捐助活動(dòng)的策劃者、實(shí)施者、協(xié)調(diào)者。慈善捐助行為的起止點(diǎn)是捐助人和受助人，而慈善組織則在這兩者之間起著橋梁的作用。現(xiàn)代意義上的慈善捐助事業(yè)應(yīng)該由專門的慈善組織進(jìn)行組織、協(xié)調(diào)，只有這樣才能促進(jìn)慈善捐助事業(yè)的發(fā)展，使其制度化、規(guī)范化。NGO(“Non-governmental organization”的首字母縮寫)是慈善事業(yè)的主體，成為溝通政府與捐助人、受捐助人之間的橋梁，如美國的聯(lián)合勸募者協(xié)會(huì)、基金組織，香港的香港公益金等。發(fā)達(dá)的NGO不僅能彌補(bǔ)政府功能的不足，完善官方已經(jīng)建立的救助體系，還能發(fā)揮政府所不能起的作用。在美國，非營利慈善組織致力的一些專項(xiàng)領(lǐng)域可以不需要向任何政府部門登記或由政府批準(zhǔn)，而政府的監(jiān)督也不得干擾慈善組織的管理方式、人員編制及財(cái)務(wù)運(yùn)作等，正體現(xiàn)了美國的慈善機(jī)構(gòu)獨(dú)立于政府之外。這種獨(dú)立性表明慈善機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自己制定的規(guī)章制度進(jìn)行運(yùn)作，而不受政府的影響。與其形成鮮明對(duì)比的是，在我國，慈善組織的建立、運(yùn)作、管理，無不受到政府的干涉和制約，這嚴(yán)重阻礙了我國慈善捐助事業(yè)的發(fā)展。

美國是世界上慈善捐助事業(yè)最發(fā)達(dá)的國家，其慈善組織的相關(guān)制度亦相當(dāng)完善。全美國有各類基金會(huì)近4萬個(gè)，擁有資產(chǎn)約1,900億元，其中1,740億美元為7,300家較大的基金會(huì)所有。而根據(jù)我國民政事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)報(bào)告，截止2004年底，全國共登記的基金會(huì)936個(gè)，其中，在國家民政部門登記的基金會(huì)僅有84個(gè)。7另一方面，美國非營利性慈善組織掌握的資金總額僅在1998年就達(dá)到6214億美元，相當(dāng)于美國國內(nèi)GDP的9%。相比之下，我國的慈善組織獲得的捐助總額截止2004年底約50億元人民幣，僅相當(dāng)于中國2004年GDP的0.05%。

（二）國內(nèi)外慈善組織的監(jiān)督管理

1、國內(nèi)外監(jiān)管機(jī)制比較

監(jiān)督管理是一種約束，有約束、有限制的自由才是真正的自由，才能使權(quán)利、義務(wù)更為明確。任何組織或企業(yè)，只有在完善的自律和他律的情況下，才能不斷地發(fā)展。慈善組織作為一個(gè)社會(huì)的公共組織，關(guān)系著很多人的利益，更需要有完善的監(jiān)督機(jī)制。我國的《社團(tuán)登記管理?xiàng)l例》規(guī)定，民政部門、業(yè)務(wù)主管部門、行政部門、審計(jì)機(jī)關(guān)為社團(tuán)的官方監(jiān)督部門。但是由于監(jiān)督主體多元化，職責(zé)分工不明確，結(jié)果導(dǎo)致監(jiān)督主體互相扯皮、互相推諉，產(chǎn)生形式上大家集體監(jiān)督，而實(shí)踐中無人監(jiān)督的局面。再加上我國的慈善組織與政府之間存在著千絲萬縷的關(guān)系，以致監(jiān)管部門想監(jiān)管也無法監(jiān)管。

美國的慈善組織則有著一套完善的監(jiān)管機(jī)制。美國的基金會(huì)有著悠久的歷史，其之所以能不斷地發(fā)展和完善，并在慈善捐助事業(yè)中發(fā)揮著巨大的作用，正是因?yàn)槊绹⒘送晟频谋O(jiān)管機(jī)制。這種機(jī)制主要包括五方面：(1)法律保證。美國法律確立了基金會(huì)非營利機(jī)構(gòu)的資格，并可享受免稅的優(yōu)惠，因而基金會(huì)一成立，其資產(chǎn)就具有公共性質(zhì)。在美國，州政府慈善事業(yè)募集基金的法律規(guī)定了兩個(gè)目的：一是保證募集到的資金根據(jù)捐助者的意向用于慈善目的；二是保證公眾能夠?qū)κ褂镁柚囊恍Q定得到準(zhǔn)確和可靠的信息。(2)政府監(jiān)管。政府有關(guān)部門(主要是國稅局、州檢察長辦公室等)依法對(duì)基金會(huì)進(jìn)行管理。(3)社會(huì)監(jiān)督。包括社會(huì)輿論、民間評(píng)估機(jī)構(gòu)及公民個(gè)人監(jiān)督等。美國的基金會(huì)受到公眾的廣泛關(guān)注和嚴(yán)格監(jiān)督。(4)內(nèi)部監(jiān)控。美國基金會(huì)大多由高層次的專業(yè)人員管理，其內(nèi)部有較完善的制度，特別是資助的申請(qǐng)、撥付及運(yùn)營費(fèi)用的預(yù)算、核銷都有一套嚴(yán)格的程序。(5)服務(wù)體系。美國基金會(huì)發(fā)展時(shí)間長、數(shù)量多，因而形成了較完善的服務(wù)體系。如各種基金會(huì)的聯(lián)合組織、專門研究

8機(jī)構(gòu)，免費(fèi)向需要者提供有關(guān)基金會(huì)的各類信息和資料等。

除以上一般監(jiān)管外，美國的稅務(wù)局還通過三種方式來監(jiān)督慈善機(jī)構(gòu)的動(dòng)作，一是慈善機(jī)構(gòu)提供的報(bào)表，包括收支明細(xì)賬，其付給董事、執(zhí)行官、骨干雇員和五個(gè)收入最高的員工的薪酬等等；二是通過審計(jì)慈善機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況，審計(jì)對(duì)象每年會(huì)有不同側(cè)重；三是通過評(píng)估對(duì)違規(guī)的慈善機(jī)構(gòu)給予處罰或罰金，最嚴(yán)厲的處罰為取消一個(gè)組織的免稅資格。7 徐麟．中國慈善事業(yè)發(fā)展研究[M].北京,中國社會(huì)出版社,2005． 姚儉建.JanetCollin.美國慈善事業(yè)的現(xiàn)狀分析:一種比較視角.上海交通大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版),2003,1．

2、國內(nèi)外財(cái)務(wù)管理制度比較

廣州的龍輝先生準(zhǔn)備給希望工程捐款20萬元，在西藏那木措天湖旁邊建立一座希望小學(xué)。他對(duì)希望工程提供的捐款范本提出質(zhì)疑，認(rèn)為原有協(xié)議沒有保護(hù)捐款人的權(quán)益。龍輝說，他主要是想監(jiān)督捐款的使用。2003年5月28日，龍輝與廣東省青基會(huì)雙方到市公證處簽訂協(xié)議，并作了法律公證。這是我國實(shí)施希望工程有史以來的第一次。那么他為什么要公證呢？原因就在于我國的慈善組織存在著信息不透明、善款運(yùn)作的不規(guī)范、公眾不了解慈善組織的各種相關(guān)信息等問題。慈善組織的財(cái)務(wù)非公開性，很容易使善款不能善用。

在美國大多數(shù)州，首席檢察官有權(quán)監(jiān)督和管理慈善機(jī)構(gòu)，對(duì)其活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范，而慈善機(jī)構(gòu)必須經(jīng)常性地報(bào)告其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，如果慈善機(jī)構(gòu)的董事未能履行其職責(zé)，州首席檢察官有權(quán)迫使該董事從他們的私人資產(chǎn)中劃撥出足夠的資金對(duì)慈善機(jī)構(gòu)遭受的損失給予賠償。

美國的法律還規(guī)定基金會(huì)每年只能用去當(dāng)年資產(chǎn)的5%，所以，他們要經(jīng)常向國會(huì)去報(bào)賬。1969年的稅法規(guī)定他們每年要向稅務(wù)局作報(bào)告，陳述他們要做哪些項(xiàng)目，需要多少錢，資產(chǎn)是多少。因此他們每年都有年鑒，在9網(wǎng)上也可以查到，所以任何一個(gè)公民都可以去查賬。這樣的監(jiān)督體制就具有很高的透明度，從而使捐助者對(duì)自己的權(quán)利和義務(wù)有一個(gè)透徹的了解，有利于提高公民參與慈善捐助的積極性，也減少了慈善捐助事業(yè)中的腐敗現(xiàn)象。

（三）國內(nèi)外慈善捐助優(yōu)惠政策比較

在很多西方國家，政府都會(huì)通過免稅政策鼓勵(lì)捐助。在美國，以現(xiàn)金及產(chǎn)生一般收入或短期資本所得的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行捐助的，最大扣除限額為納稅人調(diào)整后毛所得的50%；以產(chǎn)生長期資本所得的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行捐助且以捐助時(shí)的公平市價(jià)作為捐助數(shù)額的，最大扣除限額為調(diào)整后毛所得的30%，選擇把捐助額減少為財(cái)產(chǎn)調(diào)整基值的，最大扣除限額為調(diào)整后毛所得的50%。美國聯(lián)邦公司所得稅法對(duì)公司捐助的限制規(guī)定與對(duì)個(gè)人捐助的限制規(guī)定原理基本相同。公司每年可以扣除的慈善捐助額為按不考慮慈善捐助扣除、凈經(jīng)營虧損結(jié)轉(zhuǎn)、資本利虧結(jié)轉(zhuǎn)或收受股息的扣除時(shí)所計(jì)算的應(yīng)稅所得的10%，超過限額部分的捐助可以向前結(jié)轉(zhuǎn)5年，結(jié)轉(zhuǎn)來的捐助要優(yōu)先于當(dāng)年捐助的扣除。

英國個(gè)人所得稅按應(yīng)稅所得乘以相應(yīng)的法定稅率來確定，實(shí)行超額累進(jìn)稅率制。2002到2003個(gè)人所得稅率就分成三個(gè)等級(jí)，按照收人水平分別為10%的起始稅率、22%的基本稅率和40%的較高稅率。個(gè)人捐助的稅收優(yōu)惠就是捐助款項(xiàng)按照較低的所得稅基本稅率納稅，并且慈善團(tuán)體可以從國內(nèi)稅務(wù)局獲得這部分稅收返還。另外，進(jìn)一步的修改還使得捐助人獲得了按10%的起始稅率納稅的稅收優(yōu)惠。而且，慈善團(tuán)體從免稅納稅人的捐助款中獲得的稅收返還，免稅的納稅人可以要求慈善團(tuán)體償還這些稅款。如果捐助人是企業(yè)，可以將向慈善團(tuán)體

10捐助的全部款項(xiàng)從應(yīng)稅所得中扣除 新加坡實(shí)行按照捐款數(shù)的200%進(jìn)行稅前扣除。

和這些國家相比，我國的稅收扣除標(biāo)準(zhǔn)明顯偏低。我國現(xiàn)行的《企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，企業(yè)所得稅的納稅人用于公益、救濟(jì)性的捐助，在納稅所得額 3%以內(nèi)的部分，才準(zhǔn)予免除；《個(gè)人所得稅法》也規(guī)定，個(gè)人向慈善公益組織的捐助，沒有超過應(yīng)納稅額的30%的部分，可以免除。結(jié)果，捐的款越多，納的稅也就越多。再者，慈善捐助免稅程序太過復(fù)雜。民政部司長王振耀曾做過一次試驗(yàn)，他通過中華慈善總會(huì)為慈善事業(yè)捐款500元，按規(guī)定可以享受稅收抵扣款50元，但是為此卻需要辦理十道手續(xù)，耗費(fèi)約兩個(gè)月。做好事還要多納稅，外加繁瑣的程序，這都挫傷了公眾的積極性。

通過以上幾點(diǎn)比較，可見我國現(xiàn)行的法律制度構(gòu)架明顯抑制人們參與慈善捐助的積極性，因此改革和完善慈善捐助事業(yè)的法制環(huán)境必須盡快提上議事日程。

四、完善我國慈善捐助制度的構(gòu)想

（一）加強(qiáng)慈善捐助宣傳，引導(dǎo)、激發(fā)公民慈善意識(shí) 公民的慈善意識(shí)是發(fā)展我國慈善捐助事業(yè)的內(nèi)在因素，對(duì)其是否參與慈善捐助活動(dòng)起著決定性的作用。所以，國家應(yīng)通過各種方式來提高公民的慈善意識(shí)。筆者認(rèn)為，立法機(jī)關(guān)可以制定一部《慈善捐助宣傳法》，通過法律來規(guī)范慈善捐助的各項(xiàng)宣傳活動(dòng)并保證其有效實(shí)行。在這部法律中規(guī)定開展慈善捐助宣傳活動(dòng)的預(yù)期目的、活動(dòng)的形式以及具體實(shí)施活動(dòng)的一系列步驟，包括活動(dòng)的策劃、向有關(guān)部門申請(qǐng)的手續(xù)等，從而使各項(xiàng)宣傳活動(dòng)有計(jì)劃、有規(guī)范地進(jìn)行。

1、美德需要引導(dǎo)，沒有出生就高尚的人，這就需要政府進(jìn)行積極地引導(dǎo)，重新喚起人們內(nèi)心深處的那份善 9 許琳、張暉.關(guān)于我國公民慈善意識(shí)的調(diào)查[J].南京社會(huì)科學(xué),2004,5：92． 利昂·E·愛力合、靳東升、卡拉·W ·西蒙.世界銀行報(bào)告：中國非贏利組適用稅法研究.http//www.Chinanpo.gov.CTI,2005-l1-25．

心。我們可以建立這樣的激勵(lì)方式，如記錄每個(gè)公民或企業(yè)參與慈善捐助的金額，并按照金額來劃分等級(jí)，對(duì)達(dá)到一定等級(jí)的捐助者予以公布（當(dāng)然要經(jīng)過捐助者的同意）。

2、我們還應(yīng)充分發(fā)揮媒體的宣傳、教育作用。通過媒體可以報(bào)道慈善家的在慈善在慈善事業(yè)中作出的貢獻(xiàn)、成功舉辦的慈善活動(dòng)以及慈善捐助中的一些典型的感人故事，向公民宣傳慈善捐助的意義。并且，國家應(yīng)當(dāng)規(guī)定商業(yè)廣告與公益廣告的比例，提倡盡可能多的公益宣傳，盡量遏止趨利性因素。

（二）完善慈善捐助的優(yōu)惠政策

2007年3月16日第十屆全國人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過的《企業(yè)所得稅法》第九條對(duì)慈善捐助的免稅制度作了重大修改，規(guī)定“企業(yè)發(fā)生的公益性捐助支出，在利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除?！焙驮瓉淼囊?guī)定相比，這無疑極大地鼓勵(lì)了企業(yè)參與慈善活動(dòng)的積極性，為慈善捐助事業(yè)的發(fā)展提供了更廣闊的空間。但是，該法律沒有規(guī)定關(guān)于慈善組織應(yīng)當(dāng)享有的免稅政策。雖然財(cái)政部、國家稅務(wù)總局曾下發(fā)文件，批準(zhǔn)企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和個(gè)人等社會(huì)力量通過中華慈善總會(huì)、中國紅十字會(huì)等社會(huì)團(tuán)體進(jìn)行公益、救濟(jì)性捐助，可以在所得稅稅前全額扣除。但是對(duì)于這項(xiàng)事業(yè)來說，僅僅只有向幾個(gè)慈善組織捐助才享有免稅政策是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。要想發(fā)展慈善捐助事業(yè)，就必須擴(kuò)大免稅的范圍，使更多的企業(yè)享受優(yōu)惠政策，使更多的企業(yè)參與到這項(xiàng)事業(yè)中來。除此之外，這部法律沒有涉及個(gè)人慈善捐助的稅收優(yōu)惠問題。筆者認(rèn)為，對(duì)于個(gè)人的慈善捐助，法律規(guī)定給予免稅更有利于提高公眾參加慈善捐助的積極性。在這些的基礎(chǔ)上，還應(yīng)當(dāng)充分簡化免稅程序，從事實(shí)上讓人們感受到慈善捐助不單單是一個(gè)我為人人的過程。

（三）明確慈善組織獨(dú)立法人地位

在現(xiàn)代慈善捐助事業(yè)中，政府起的作用只是通過立法和稅收優(yōu)惠政策來保護(hù)、監(jiān)督和促進(jìn)慈善組織的發(fā)展。因此，要發(fā)展我國的慈善捐助事業(yè)，我們必需轉(zhuǎn)換政府的角色，使慈善組織脫離政府的管理，確立獨(dú)立的法人地位。

首先，政府應(yīng)逐漸淡出組織、參與慈善捐助的活動(dòng)，作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，讓慈善捐助事業(yè)成為一項(xiàng)真正的社會(huì)性事業(yè)。對(duì)于慈善組織的人員編制問題，政府不應(yīng)當(dāng)委派人員任職。慈善機(jī)構(gòu)的董事應(yīng)由有選舉權(quán)的會(huì)員投票選舉，得票多者當(dāng)選。慈善機(jī)構(gòu)的其他職員則通過招聘的方式予以選用。

其次，政府應(yīng)從宏觀上管理慈善捐助事。政府應(yīng)從微觀具體操作換到宏觀監(jiān)管，并建立相關(guān)的監(jiān)督體制等等，以促進(jìn)慈善捐助事業(yè)的發(fā)展。

最后，確立慈善組織的獨(dú)立法人地位。“Non-governmental organization”翻譯為中文是“非政府組織”，是指獨(dú)立于政府之外，不以營利為目的的組織。慈善機(jī)構(gòu)要走向市場化、國際化，則必須建立NGO式樣的慈善機(jī)構(gòu)，脫離政府的主管。許多國家的法律都將法人分為社團(tuán)法人和財(cái)團(tuán)法人，公司屬于社團(tuán)法人，而慈善組織則屬于財(cái)團(tuán)法人。由于我國現(xiàn)行法律只有“非營利法人”，而沒有財(cái)團(tuán)法人，致使慈善組織的獨(dú)立法人地位難以得到確立。因而，立法機(jī)關(guān)應(yīng)加快法律的修改，規(guī)定財(cái)團(tuán)法人的相關(guān)問題明確其法律屬性，為慈善組織確立獨(dú)立法人地位提供法律上的依據(jù)。

（四）制定《慈善捐助事業(yè)法》及配套法規(guī)和實(shí)施細(xì)則為慈善事業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的法制環(huán)境

1、制定《慈善捐助事業(yè)法》 制定《慈善捐助事業(yè)法》作為慈善捐助事業(yè)的基礎(chǔ)性法律。這部法律應(yīng)系統(tǒng)地規(guī)定慈善捐助事業(yè)的立法宗旨、立法依據(jù)、基本原則；慈善組織設(shè)立的條件及法律地位；慈善業(yè)務(wù)的范圍、種類、運(yùn)作程序、救助的條件；捐助人的權(quán)利與義務(wù)；慈善財(cái)務(wù)管理制度；監(jiān)督管理機(jī)制；法律責(zé)任，等等，使慈善捐助的各項(xiàng)問題都有法可依，促進(jìn)慈善捐助事業(yè)法律體制更加系統(tǒng)化，更加規(guī)范地發(fā)展這項(xiàng)事業(yè)。

《慈善捐助事業(yè)法》應(yīng)吸取我國已有的法律經(jīng)驗(yàn)，既有原則性規(guī)范，又能在微觀上具體實(shí)施。比如，《中華人民共和國公益事業(yè)捐助法》第七條規(guī)定，公益性社會(huì)團(tuán)體受贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)及其增值為社會(huì)公共財(cái)產(chǎn)，受國家法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵占、挪用和損毀。它只規(guī)定任何單位和個(gè)人不得侵占、挪用和損毀，但是如果侵占、挪用或者損毀了怎么辦呢？該如何彌補(bǔ)，該追究誰的責(zé)任，法律均沒有規(guī)定，這就很難解決實(shí)踐中出現(xiàn)的問題。所以，《慈善捐助事業(yè)法》的規(guī)范應(yīng)該更加具體化，細(xì)則化，特別是慈善捐助各主體的權(quán)利、義務(wù)問題、慈善財(cái)務(wù)管理中的責(zé)任問題。比如慈善組織與捐助者、受助者都應(yīng)當(dāng)簽訂協(xié)議，明確各方的權(quán)利與義務(wù)，包括慈善組織應(yīng)按照捐助者的意愿使用善款，向捐助者反饋善款使用的情況，當(dāng)受助者不按協(xié)議使用善款時(shí)有收回善款的權(quán)利，捐助者有查詢善款使用的權(quán)利，受助者應(yīng)按照協(xié)議規(guī)定使用善款，等等。

2、制定《慈善捐助事業(yè)法》配套法規(guī)和實(shí)施細(xì)則

政府應(yīng)根據(jù)《慈善捐助事業(yè)法》在現(xiàn)實(shí)生活中實(shí)施情況的需要，建立一套完善的實(shí)施細(xì)則，使有關(guān)部門在執(zhí)法中有法可依。如制定《財(cái)務(wù)管理制度》、《接受捐助實(shí)施辦法》等規(guī)范性文件。通過這些規(guī)范性文件，明確規(guī)定哪些主體可以向社會(huì)募捐，哪些主體可以接受捐助，哪些主體可以作為受益對(duì)象，在追究相關(guān)主體的責(zé)任時(shí)，應(yīng)明確其應(yīng)承擔(dān)什么責(zé)任，由誰來追究以及追究的程序等等問題，以便在執(zhí)法中各個(gè)問題都能找到相關(guān)的法律依據(jù)。

為了明確慈善捐助法律關(guān)系各方的權(quán)利、義務(wù)，法律可以規(guī)定當(dāng)事人可以通過簽訂合同的方式確立各自的權(quán)利和義務(wù)，如果受助人沒有按照捐助人的捐助目的使用善款，那么其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，慈善組織可以收回善款，并要求其承擔(dān)一定的責(zé)任。如果慈善組織將慈善資金挪威它用，甚至侵占或貪污，那么除了對(duì)慈善組織進(jìn)行罰款外，還應(yīng)追求其負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任。對(duì)于此類問題，只有法律對(duì)其進(jìn)行明確的規(guī)定，慈善捐助制度才能更規(guī)范，更法制化。

3、明確慈善活動(dòng)開展的拘束性規(guī)定

慈善活動(dòng)是慈善捐助事業(yè)的一個(gè)重要組成部分，是籌集善款的一個(gè)重要途徑，因此，對(duì)慈善活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范的法律規(guī)范就顯得尤為重要。政府可以在《慈善捐助事業(yè)法》這部基礎(chǔ)性法律中或者專門制定一部《慈善捐助活動(dòng)法》規(guī)定慈善活動(dòng)的各項(xiàng)內(nèi)容。慈善組織應(yīng)按照法律規(guī)定的要求策劃慈善活動(dòng)，并報(bào)有關(guān)部門備案；在活動(dòng)開展過程中，對(duì)活動(dòng)的各項(xiàng)指標(biāo)作出評(píng)估；活動(dòng)結(jié)束后，慈善組織應(yīng)作出慈善報(bào)告，并將相關(guān)信息向社會(huì)公布。如果慈善組織活動(dòng)偏離了真正的目的，相關(guān)部門也應(yīng)如實(shí)曝光，并要求予以改正，拒不改正的給予相映處罰。

（五）完善慈善捐助的監(jiān)管機(jī)制

中華慈善總會(huì)前會(huì)長閻明復(fù)同志說過：“慈善機(jī)構(gòu)必須具有良好的信譽(yù)和社會(huì)公信度，才能生存、發(fā)展、壯

11大，才能夠不負(fù)公眾的希望，履行慈善事業(yè)賦予的崇高而又神圣的職責(zé)?！倍岣叽壬平M織的公信力，則必須加強(qiáng)對(duì)慈善組織的監(jiān)督管理，使其能夠按照捐助者的意愿，善款善用。完善的監(jiān)督機(jī)制應(yīng)該由各方面的監(jiān)督組成，包括內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督，即所謂的自律與他律。

1、內(nèi)部監(jiān)督設(shè)置

慈善組織內(nèi)部制定一套嚴(yán)格的程序：相對(duì)捐助方來說，應(yīng)有捐助者向慈善組織捐款的手續(xù)、慈善組織向捐助者反饋善款使用情況等；相對(duì)受助方來說，應(yīng)制定申請(qǐng)資助的程序、受助者匯報(bào)使用善款的情況等等。雖然慈善捐助是無償性的，但是為了善款能夠按照捐助者的意思使用，筆者認(rèn)為有必要在捐助者與慈善組織之間、受助者與慈善組織之間以及捐助者與受助者之間應(yīng)以合同的形式確立各方的權(quán)利、義務(wù)。

設(shè)立專門的資金管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)善款的撥付、運(yùn)營和核算，并設(shè)立一套嚴(yán)格的核銷程序。同時(shí)，設(shè)立監(jiān)事會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)資金的籌集、管理、使用等進(jìn)行監(jiān)督，向捐助人說明善款的使用狀況和監(jiān)督辦法。

2、外部監(jiān)督設(shè)置（1）政府監(jiān)督

建立一個(gè)專門管理慈善組織的機(jī)構(gòu)，其責(zé)任是監(jiān)管慈善組織的善款利用情況。慈善組織須定期向該機(jī)構(gòu)報(bào)告組織的運(yùn)營情況，包括捐款情況、資金的利用狀況以及向捐助人反饋信息等。同時(shí)，該機(jī)構(gòu)也有權(quán)利主動(dòng)對(duì)慈善組織的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營情況進(jìn)行審查、監(jiān)督。

（2）社會(huì)監(jiān)督

社會(huì)輿論的監(jiān)督具有巨大的約束力。作為一個(gè)民間的社會(huì)性組織，其財(cái)務(wù)狀況關(guān)系到捐助者與受助者的利益，也關(guān)系到慈善捐助這項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。為了提高社會(huì)信譽(yù)和公信力，慈善組織應(yīng)按照捐助人的意愿制定預(yù)決算，并將善款的使用情況定期公布于眾，提高慈善財(cái)務(wù)的透明度，便于接受廣大民眾與媒體的監(jiān)督。

建立民間專門評(píng)估機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)制定衡量慈善組織好壞的標(biāo)準(zhǔn)，包括慈善活動(dòng)的開展情況、反饋給捐助人的信息、受助者的反映、善款使用、報(bào)告、預(yù)決算等。評(píng)估機(jī)構(gòu)定期對(duì)慈善機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果向社會(huì)公布。

結(jié)語：慈善捐助事業(yè)可以反映一個(gè)國家和一個(gè)民族的文明程度。慈善捐助本身的價(jià)值和意義并不僅在于錢這一數(shù)字本身，而是據(jù)此樹立標(biāo)識(shí)和人們的基本道德、價(jià)值觀。只有當(dāng)慈善捐助成為社會(huì)主流意識(shí)，國家建立起完善的法律機(jī)制，無論窮人、富人，都能實(shí)施慈善捐助并受惠于此的時(shí)候，中國慈善捐助事業(yè)才算揭開了本來的應(yīng)有面目。

姚儉建、Janet Collins.美國慈善事業(yè)的現(xiàn)狀分析:一種比較視角[J].上海交通大學(xué)學(xué)報(bào)(哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版),2003,1：16．

致謝：在完成這篇論文的過程中，我的指導(dǎo)老師方益權(quán)教授給了我很大的幫助。這篇論文從創(chuàng)意、提出研究思路和寫作提綱，到最后的完稿，他都悉心指導(dǎo)，并給出建設(shè)性的建議。如果沒有方益權(quán)教授的指導(dǎo)，我的論文不能完成得這么好，所以在此深表謝意。同時(shí)，在我寫作過程中，我還得到許多人的關(guān)心、支持和幫助，感謝所有幫助過我的朋友們！

參考文獻(xiàn)：

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第三篇：我國房地產(chǎn)法律制度的完善淺議

我國房地產(chǎn)法律制度的完善淺議

所謂商品房預(yù)售,是指房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將正在建設(shè)中的房屋預(yù)先出售給承購人,由承購人支付定金或房價(jià)款的行為。我國的商品房預(yù)售制度是從上個(gè)世紀(jì)九十年代初開始逐步建立的。十多年的發(fā)展表明,這項(xiàng)制度對(duì)培育我國房地產(chǎn)市場、推動(dòng)房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到了重要的歷史性作用。然而,商品房預(yù)售制度在實(shí)施過程中也產(chǎn)生了大量的道德風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。2005年8月15日,中國人民銀行發(fā)布的《2004中國房地產(chǎn)金融報(bào)告》稱:“很多市場風(fēng)險(xiǎn)和交易問題都源于商品房的預(yù)售制度。目前經(jīng)營良好的房地產(chǎn)商已經(jīng)積累了一定的實(shí)力,可以考慮取消現(xiàn)行的房屋預(yù)售制度,改期房銷售為現(xiàn)房銷售。”8月19日,最早在是否取消預(yù)售制度方面存在爭議的深圳市馬上表態(tài),目前不會(huì)取消房地產(chǎn)的預(yù)售制度。8月24日,建設(shè)部新聞發(fā)言人又明確指出,國家近期內(nèi)不會(huì)取消商品房的預(yù)售制度。中國商品房預(yù)售制度的存與廢一時(shí)成為實(shí)務(wù)界和學(xué)術(shù)界所熱烈討論的焦點(diǎn)話題。

我們認(rèn)為,實(shí)現(xiàn)商品房預(yù)售制度的調(diào)整在客觀上需要三個(gè)條件:首先,現(xiàn)行法律文本與社會(huì)秩序有難以克服的缺位和缺陷;其次,為制度的調(diào)整找到足以令人信服的理論依據(jù);再次,在現(xiàn)實(shí)社會(huì)資源中能夠?qū)ふ业阶阋蕴娲撝贫劝l(fā)揮作用的新的調(diào)整手段。而這三者的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)是否具備值得我們認(rèn)真思考。

一、商品房預(yù)售制度考察:文本與實(shí)踐

房產(chǎn)預(yù)售制度起源于上個(gè)世紀(jì)五、六十年代的香港,當(dāng)時(shí)香港住房嚴(yán)重不足,需求龐大。霍英東成立的立信置業(yè)有限公司,一改當(dāng)時(shí)的現(xiàn)樓銷售政策,提出“預(yù)售樓花”,并提倡分期付款。隨后其他地產(chǎn)商紛紛效尤,成為香港房地產(chǎn)市場的一大經(jīng)營特色。從1955年到1965年十年間,香港地產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展。炒樓花也因此被國外部分媒體稱為“中國人的第五大發(fā)明”,并波及東南亞地區(qū)。而我國大陸房地產(chǎn)法律制度的復(fù)興從1979年改革開放之后才開始。奧斯丁認(rèn)為,法律最重要的目的是研究有關(guān)實(shí)際存在的由人制定的法(positive law)。1988年全國人大通過“憲法修正案”規(guī)定,土地的使用權(quán)可以依照法律規(guī)定轉(zhuǎn)讓。從此,土地有償、有期限使用制度得以建立。同年全國人大通過新《中華人民共和國土地管理法》。此后,我國房地產(chǎn)立法地位不僅提高,房地產(chǎn)法調(diào)整的對(duì)象和范圍也不斷擴(kuò)大,從開始時(shí)的房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、私房買賣、租賃擴(kuò)展到房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、房地產(chǎn)交易、抵押以及房地產(chǎn)使用、消費(fèi)等新的領(lǐng)域。但是由于商品房需求的普遍性和生產(chǎn)周期的長期性,處于起步階段的房地產(chǎn)企業(yè)普遍面臨開發(fā)資金短缺的問題。為解決房地產(chǎn)開發(fā)商先期工程建設(shè)資金不足、降低房地產(chǎn)業(yè)門檻、增加商品房供應(yīng)以活躍房地產(chǎn)市場, 1994年7月第八屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第八次會(huì)議通過《中華人民共和國城市房地產(chǎn)管理法》。這部全面規(guī)范城市房地產(chǎn)開發(fā)的法律借鑒了香港的房地產(chǎn)開發(fā)模式,正式確立了商品房預(yù)售制度。此后國務(wù)院《城市房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營管理?xiàng)l例》、建設(shè)部《城市商品房預(yù)售管理辦法》、《城市房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理規(guī)定》等,均對(duì)這一制度做了相應(yīng)具體的規(guī)定。由于這些法律、行政法規(guī)、規(guī)章中關(guān)于預(yù)售制度的規(guī)定較為零散,我們對(duì)其進(jìn)行歸納分析,認(rèn)為目前我國商品房預(yù)售制度的文本內(nèi)容主要包括以下幾個(gè)方面:(一)商品房預(yù)售歸口管理制度。2004年7月20日建設(shè)部修正的《城市商品房預(yù)售管理辦法》第4條規(guī)定:國務(wù)院建設(shè)行政主管部門歸口管理全國城市商品房預(yù)售管理;省、自治區(qū)建設(shè)行政主管部門歸口管理本行政區(qū)域內(nèi)城市商品房預(yù)售管理;市、縣人民政府建設(shè)行政主管部門或房地產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)城市商品房預(yù)售管理。

(二)商品房預(yù)售條件法定制度。出于對(duì)《城市房地產(chǎn)管理法》第44條的細(xì)化, 2004年修正的《城市商品房預(yù)售管理辦法》第5條規(guī)定商品房預(yù)售應(yīng)當(dāng)符合下列條件:一是已交付全部土地使用權(quán)出讓金,取得土地使用權(quán)證書;二是持有建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證;三是按提供預(yù)售的商品房計(jì)算,投入開發(fā)建設(shè)的資金達(dá)到工程建設(shè)總投資的25%以上,并已經(jīng)確定施工進(jìn)度和竣工交付日期。

(三)商品房預(yù)售許可證制度。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)要進(jìn)行商品房預(yù)售,應(yīng)當(dāng)向房地產(chǎn)管理部門申請(qǐng)預(yù)售許可,取得《商品房預(yù)售許可證》。未取得《商品房預(yù)售許可證》的,不得進(jìn)行商品房預(yù)售。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)申請(qǐng)辦理商品房預(yù)售登記,應(yīng)當(dāng)提交土地使用權(quán)證書、建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、營業(yè)執(zhí)照和資質(zhì)等級(jí)證書、工程施工合同、預(yù)售商品房分層平面圖、商品房預(yù)售方案。房地產(chǎn)開發(fā)主管部門應(yīng)當(dāng)自收到商品房預(yù)售申請(qǐng)之日起10日內(nèi),作出同意預(yù)售或者不同意預(yù)售的答復(fù)。同意預(yù)售的,應(yīng)當(dāng)核發(fā)商品房預(yù)售許可證明;不同意預(yù)售的,應(yīng)當(dāng)說明理由。

(四)商品房預(yù)售廣告限制制度?！冻鞘蟹康禺a(chǎn)開發(fā)經(jīng)營管理?xiàng)l例》第26條規(guī)定:房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得進(jìn)行虛假廣告宣傳,商品房預(yù)售廣告中應(yīng)當(dāng)載明《商品房預(yù)售許可證》的文號(hào)。此外,《城市商品房銷售管理辦法》第23、42條規(guī)定房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)在訂立商品房買賣合同之前向買受人明示《城市商品房預(yù)售管理辦法》和《商品房買賣合同示范文本》。否則處以警告,責(zé)令限期改正,并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

(五)商品房預(yù)售合同登記備案制度?！冻鞘猩唐贩款A(yù)售管理辦法》第10條規(guī)定:商品房預(yù)售,開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)與承購人簽訂商品房預(yù)售合同。開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)自簽約之日起30日內(nèi),向房地產(chǎn)管理部門和市、縣人民政府土地管理部門辦理商品房預(yù)售合同登記備案手續(xù)。房地產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù),逐步推行商品房預(yù)售合同網(wǎng)上登記備案。商品房預(yù)售合同登記備案手續(xù)可以委托代理人辦理。委托代理人辦理的,應(yīng)當(dāng)有書面委托書。

(六)商品房預(yù)售款專用制度。《城市房地產(chǎn)管理法》第44條第2款規(guī)定:商品房預(yù)售所得款項(xiàng),必須用于有關(guān)的工程建設(shè)。《城市商品房預(yù)售管理辦法》第11條進(jìn)一步進(jìn)行授權(quán)性規(guī)定:商品房預(yù)售款監(jiān)管的具體辦法,由房地產(chǎn)管理部門制定。也就是說在工程竣工前,預(yù)售款必須用于相應(yīng)樓盤的工程建設(shè)。

(七)預(yù)售商品房權(quán)屬登記制度?！冻鞘猩唐贩款A(yù)售管理辦法》第12條規(guī)定:預(yù)售的商品房交付使用之日起90日內(nèi),承購人應(yīng)當(dāng)依法到房地產(chǎn)管理部門和市、縣人民政府土地管理部門辦理權(quán)屬登記手續(xù)。開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助,并提供必要的證明文件。由于開發(fā)企業(yè)的原因,承購人未能在房屋交付使用之日起90日內(nèi)取得房屋權(quán)屬證書的,除開發(fā)企業(yè)和承購人有特殊約定外,開發(fā)企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。

以上七項(xiàng)具體制度共同構(gòu)成了我國現(xiàn)行商品房預(yù)售的法律規(guī)則和行為模式。經(jīng)過十幾年的發(fā)展,目前各大主要城市的商品房預(yù)售比例普遍都在80%左右,部分城市甚至高達(dá)90%以上。預(yù)售已經(jīng)成為商品房銷售的主要方式。國家統(tǒng)計(jì)局的資料顯示:“2004年房地產(chǎn)開發(fā)資金共籌措17168.8億元,定金和預(yù)收款達(dá)到7395.3億元,比上年增長44.4%,占房地產(chǎn)開發(fā)資金的43.1%,成為房地產(chǎn)開發(fā)的第一大資金來源。企業(yè)自籌資金占房地產(chǎn)開發(fā)資金的30.8%,其中大約有70%是來自于個(gè)人按揭貸款,房屋定金和預(yù)收款中也有

30%的資金是來自于銀行貸款,加上開發(fā)貸款也占到總開發(fā)資金的18.4%,房地產(chǎn)開發(fā)中使用銀行貸款的總比重實(shí)際已經(jīng)達(dá)到了52%以上。”①我國房地產(chǎn)業(yè)也仰仗預(yù)售這一扶持性政策,迅速完成了資本原始積累。

同時(shí)我們也觀察到:房地產(chǎn)商在房產(chǎn)預(yù)售中的經(jīng)驗(yàn)法則是把預(yù)售作為融資和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。一方面由于商品房貸款規(guī)模過于龐大,使銀行存在的隱性金融風(fēng)險(xiǎn)逐年提高,另一方面由于現(xiàn)階段我國的商品房預(yù)售及相關(guān)法律制度尚不健全,整個(gè)社會(huì)還缺乏行之有效的誠信約束機(jī)制,實(shí)踐中開發(fā)商濫用其優(yōu)勢(shì)地位損害購房者利益進(jìn)行重復(fù)買賣和抵押的情況屢見不鮮,嚴(yán)重?fù)p害預(yù)購人的合法權(quán)益,破壞房地產(chǎn)市場的正常交易秩序;作為房地產(chǎn)開發(fā)的管理主體———政府,則為了規(guī)范房產(chǎn)預(yù)售行為、遏制房價(jià)過快增長,采用政府規(guī)章的形式,嚴(yán)格商品房預(yù)售許可管理,完善房地產(chǎn)市場信息系統(tǒng),提高房產(chǎn)交易成本,以期打擊投機(jī)需求、維護(hù)房價(jià)穩(wěn)定;作為預(yù)售商品房的購買者的經(jīng)驗(yàn)法則則是在神秘、緊張的市場氛圍下,要么排隊(duì)購房,要么持幣觀望。市場參與各方的經(jīng)驗(yàn)法則,引發(fā)了學(xué)界對(duì)預(yù)售制度的探討和反思。

二、商品房預(yù)售制度存與廢:兩種對(duì)立的觀點(diǎn)

通過前文對(duì)我國商品房預(yù)售制度的法律文本和實(shí)施現(xiàn)狀的分析,我們不難看出預(yù)售制度是我國商品房銷售的法定方式之一,隨意廢止是不行的。同時(shí)預(yù)售在實(shí)際操作中也是問題多多。因此商品房預(yù)售制度的存與廢,不僅是一個(gè)嚴(yán)肅的立法問題,而且也是事關(guān)房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展、國民生活質(zhì)量改善的宏觀、中觀、微觀的問題。我們必須謹(jǐn)慎地參照現(xiàn)有的學(xué)術(shù)資源,進(jìn)行橫向的比較分析: 首先,商品房預(yù)售制度保留論:認(rèn)為目前應(yīng)當(dāng)保持商品房預(yù)售政策的穩(wěn)定和連續(xù)。因?yàn)橐皇悄壳皣覟樯唐贩款A(yù)售所設(shè)置的門檻并不低。要取得房產(chǎn)預(yù)售證,需投入人力、物力。并且開始預(yù)售只是獲取現(xiàn)金流的開始,離投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)還相差很遠(yuǎn),開發(fā)商還要防范和控制各種風(fēng)險(xiǎn),協(xié)調(diào)各方利益;二是取消預(yù)售、筑高門檻,把中小開發(fā)商清出市場,不利于房地產(chǎn)市場的公平競爭和健康發(fā)展;三是目前的房產(chǎn)糾紛不能都算在預(yù)售制度頭上,主要是預(yù)售制度的相關(guān)配套制度沒有跟進(jìn),應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)售的有效監(jiān)管。

其次,商品房預(yù)售制度廢除論:②政府制定和調(diào)整房地產(chǎn)政策是由房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和主要矛盾決定的,任何政策的穩(wěn)定和連續(xù)都是相對(duì)的。房地產(chǎn)起步階段為培育市場,制定寬松的預(yù)售政策,有利于擴(kuò)大投資規(guī)模、縮短生產(chǎn)周期、增加市場供應(yīng)。但當(dāng)市場出現(xiàn)供過于求就要適當(dāng)調(diào)整政策,提高準(zhǔn)入條件,控制投資規(guī)模。在目前商品房空置率連年上升的背景下,取消預(yù)售制度是必要的。因?yàn)?商品房預(yù)售制的基本特點(diǎn)是為開發(fā)商賣期房。其正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要建立在兩個(gè)基礎(chǔ)之上:其一,商品住宅市場出現(xiàn)供不應(yīng)求現(xiàn)象;其二,社會(huì)信用體系完備而有效。③但是,由于國內(nèi)對(duì)商品房預(yù)售制缺乏相應(yīng)的管制而導(dǎo)致許多法律糾紛。同時(shí),它不僅大大降低了房地產(chǎn)行業(yè)的入市門檻,也使國家行政的、經(jīng)濟(jì)的制約手段相形見絀,削弱了政府行政的和經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控措施的影響力度。

“法律三度說”認(rèn)為,法律必須具備時(shí)間度(Dimension ofTime)、空間度(the Scope ofValidity)和事實(shí)度(Dimension ofPoint)。④這是研究法律的三個(gè)非常基本的維度,我們同樣可以用它來衡量商品房預(yù)售法律制度。我們應(yīng)當(dāng)正視社會(huì)分化導(dǎo)致共識(shí)分野對(duì)法律的影響。雖然目前少有從法律角度分析商品房預(yù)售制度存與廢的文章,但現(xiàn)有的無論是商品房預(yù)售制度保留論還是商品房預(yù)售制度廢除論都是值得我們正視和思考的。從“事實(shí)度”上講: 2005年是我國房地產(chǎn)業(yè)的政策調(diào)整年,中央政府采取了一系列“組合拳”式的政策來遏制投機(jī),防止房價(jià)過快增長。然而事實(shí)是, 2005年中國各大城市的房價(jià)仍然以較高速度增長,同時(shí)房屋空置率加大。通過前文對(duì)預(yù)售制度運(yùn)行實(shí)踐的梳理,也可以看出:現(xiàn)行房地產(chǎn)法律秩序有難以克服的缺陷。這些不可以不說是對(duì)現(xiàn)行房地產(chǎn)法律行為模式需要修改發(fā)出的一個(gè)明確信號(hào)。我們認(rèn)為房地產(chǎn)銷售模式的構(gòu)建直接影響到整個(gè)房地產(chǎn)業(yè)的制度安排和戰(zhàn)略規(guī)劃。面對(duì)目前房地產(chǎn)業(yè)浪費(fèi)嚴(yán)重,快速制造賣期房,供求結(jié)構(gòu)不合理,質(zhì)量不能保證的自殺式經(jīng)營、自殺式增長態(tài)勢(shì),必須重新從法制角度審視商品房預(yù)售法律制度本身的“事實(shí)”:

(一)預(yù)售制度“先天不足”

1.監(jiān)管的單一:我國立法確立的是國務(wù)院建設(shè)行政主管部門和地方各級(jí)建設(shè)、房產(chǎn)管理部門歸口管理全國城市商品房預(yù)售。管理的內(nèi)容是以行政許可的方式審查預(yù)售的條件,頒發(fā)許可證。然而對(duì)未建成房屋銷售行政許可的書面審查在房地產(chǎn)會(huì)計(jì)、審計(jì)信用機(jī)制尚未建立的條件下幾乎沒有發(fā)揮應(yīng)有的把關(guān)作用。并且政府主管部門在預(yù)售過程中對(duì)預(yù)售合同的強(qiáng)制登記、預(yù)售廣告的發(fā)布監(jiān)管、資金的監(jiān)管都是行政靜態(tài)的、事后的管理,缺乏動(dòng)態(tài)的、事前的防范,也沒有引入金融監(jiān)管、房產(chǎn)律師監(jiān)管等市場條件下行之有效的監(jiān)管手段。

2.性質(zhì)的混淆:預(yù)售合同成立時(shí)標(biāo)的物尚不存在,房地產(chǎn)商轉(zhuǎn)讓的是即將在約定日期交付的房地產(chǎn)所有權(quán)還是按照合同要求進(jìn)行修建的房屋及相應(yīng)的土地所有權(quán),現(xiàn)行法律并沒有明確,那么預(yù)售合同是買賣合同還是加工承攬合同的性質(zhì)混淆。⑤而對(duì)預(yù)售合同性質(zhì)的混淆,又直接導(dǎo)致了預(yù)售合同登記備案的性質(zhì)不清。合同登記是物權(quán)登記還是債權(quán)登記,其法律效力如何?可否對(duì)抗后來的購買者或者銀行、建筑商行使的抵押權(quán)等等問題,都成了法律文本本身無法明確的問題。

3.諸法的沖突:預(yù)售合同性質(zhì)的不明確,也使得在預(yù)售商品房的再次轉(zhuǎn)讓在法律的適用上面臨沖突。預(yù)售商品房是尚未竣工的期待物?！冻鞘蟹康禺a(chǎn)管理法》第45條規(guī)定:“商品房預(yù)售的,商品房預(yù)購人將未竣工的預(yù)售商品房再行轉(zhuǎn)讓的問題,由國務(wù)院規(guī)定。”但至今為止,國務(wù)院關(guān)于該問題的規(guī)定一直未出臺(tái)。各地就此問題的規(guī)定也各異,有的地方未作任何規(guī)定,有的地方允許再轉(zhuǎn)讓,有的地方禁止轉(zhuǎn)讓。有的地方還對(duì)預(yù)售對(duì)象細(xì)分:預(yù)售商品住房應(yīng)當(dāng)在竣工取得房產(chǎn)證后才能轉(zhuǎn)讓,而商品住房之外的其他商品房預(yù)購人則可以再轉(zhuǎn)讓。⑥于法無據(jù)的預(yù)售商品房的轉(zhuǎn)讓在適用《民法通則》、《合同法》以及最高院相關(guān)司法解釋時(shí),面臨是適用物權(quán)法還是適用債權(quán)法的沖突。而預(yù)售合同的登記是只有行政意義還是兼具民商法上的意義這一根本問題上的模糊不清,也使商品房預(yù)售備案登記在法律適用上面臨沖突。4.疊架的無狀:預(yù)售商品房的具體運(yùn)行中,從預(yù)售人資格的申請(qǐng)、房屋的設(shè)計(jì)、建材的供應(yīng),到房屋的建造、竣工交付、房屋產(chǎn)權(quán)登記的辦理等一系列環(huán)節(jié)中,任何一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)誤差,都可能導(dǎo)致預(yù)售行為不能履行或不能完全履行。相對(duì)于其他買賣來說,預(yù)售商品房涉及的法律關(guān)系更為復(fù)雜。然而以《城市房地產(chǎn)管理法》第4章“房地產(chǎn)交易”第2節(jié)“房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”中兩條關(guān)于預(yù)售商品房的規(guī)定為依據(jù),行政法規(guī)、相關(guān)部委規(guī)章、各地方法規(guī)、規(guī)章共同構(gòu)建的房地產(chǎn)預(yù)售法律制度,是作為房地產(chǎn)現(xiàn)售法律制度的補(bǔ)充而規(guī)定的。沒有系統(tǒng)的制度統(tǒng)籌,預(yù)售的“重條件與輕程序”⑦進(jìn)一步使預(yù)售法律文本支零破碎,缺乏確實(shí)的操作性和明確的預(yù)期。

(二)預(yù)售制度“后天異化”

商品房預(yù)售法律制度在“監(jiān)管單

一、性質(zhì)混淆、諸法沖突、疊架無狀”等四個(gè)方面的固有缺陷,導(dǎo)致該項(xiàng)制度異化: 1.競爭不充分:從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看,市場的競爭狀態(tài)可以分為競爭不足、競爭均衡和競爭過渡。我國國有土地使用權(quán)出讓采取掛牌交易制度,沒有市場化。而房產(chǎn)進(jìn)入市場則由政府職能部門通過行政許可進(jìn)行資源分配。由此導(dǎo)致開發(fā)商不惜高成本購買土地,然后快速制造,通過預(yù)售制度賣期房,提前回籠資金,把高房價(jià)拋給購房者。加之房地產(chǎn)特有的空間固定性、異質(zhì)性、需求普遍性,使得在商品房銷售領(lǐng)域競爭并不充分。質(zhì)次價(jià)高的商品房仍然有市場,我國房地產(chǎn)業(yè)呈現(xiàn)不平等競爭和低效率競爭態(tài)勢(shì)。

2.權(quán)利不對(duì)等:商品房建設(shè)過程就是商品的制造過程,市場的參與方的權(quán)利應(yīng)該是對(duì)等的。然而預(yù)售過程中開發(fā)商利用政策、信息、資金、技術(shù)等優(yōu)勢(shì),混淆房地產(chǎn)領(lǐng)域中投資與消費(fèi)的界限,通過預(yù)售中隱瞞期房本身的合法性與質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、模糊售樓承諾與售樓廣告的法律效力、單方對(duì)房屋設(shè)計(jì)作出重大調(diào)整、單方對(duì)預(yù)售房屋土地設(shè)定抵押等方法,將自己投資的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到普通購房者身上。而購房者權(quán)利的實(shí)現(xiàn)則完全處于被動(dòng)地位,法律給予的救濟(jì)又由于前文所談及的“預(yù)售制度性質(zhì)的混淆”,而顯得蒼白無力。3.信息不公開:房產(chǎn)預(yù)售中參與方有開發(fā)商、政府、銀行、保險(xiǎn)公司、預(yù)購人。預(yù)售關(guān)系也十分復(fù)雜,包括預(yù)售合同關(guān)系,預(yù)售貸款關(guān)系,預(yù)售轉(zhuǎn)讓關(guān)系,預(yù)售行政管理關(guān)系。在預(yù)售制度安排下,交易雙方的“標(biāo)的物”(商品房)并不存在。消費(fèi)者在一無實(shí)物可視,二無證據(jù)可查的條件下參與交易,一切都由開發(fā)商說了算。加上我們的信息公開機(jī)制建設(shè)嚴(yán)重滯后,預(yù)售制度下的商品房交易是在完全的信息不對(duì)稱條件下發(fā)生的。雖然從2005年開始著手建立房地產(chǎn)市場信息網(wǎng),但仍然不能滿足市場透明交易的需求。加之政府監(jiān)管缺乏聯(lián)動(dòng),助長了開發(fā)商種種違法、違規(guī)、欺詐行為的發(fā)生,也為開發(fā)商囤積土地、哄抬房價(jià)、制造市場緊張氣氛創(chuàng)造了條件。

4.融資不主動(dòng):房地產(chǎn)業(yè)是資金密集性產(chǎn)業(yè)。預(yù)售制度從香港引進(jìn)的初衷之一就是為開發(fā)商新開融資渠道,緩解資金瓶頸,扶持房地產(chǎn)業(yè)快速、健康發(fā)展。然而,目前預(yù)售已經(jīng)被開發(fā)商作為融資和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。施工建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)和資金成本被過渡轉(zhuǎn)嫁給購房者,同時(shí)借助抵押貸款、按揭、流動(dòng)資金貸款,把開發(fā)項(xiàng)目龐大的債務(wù)負(fù)擔(dān)最終都落在銀行身上,使商品房的開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)幾乎全部轉(zhuǎn)嫁給了銀行。⑧而真正通過給予房產(chǎn)企業(yè)長遠(yuǎn)、可持續(xù)支撐的房產(chǎn)證券、債券等融資方式,則被認(rèn)為資金成本過高而放棄。

預(yù)售制度“先天不足”注定了該制度“后天異化”。預(yù)售中誠信缺乏,廣大購房者群體利益的被漠視以及我國金融風(fēng)險(xiǎn)的加大是競爭不充分、權(quán)利不對(duì)等、信息不公開、融資不主動(dòng)的具體表現(xiàn)形式。商品房預(yù)售制度基本上是消費(fèi)者利益隨時(shí)受到侵害、房地產(chǎn)開發(fā)商獲得暴利、銀行承擔(dān)金融風(fēng)險(xiǎn)的癥結(jié)之所在。它作為一項(xiàng)法律制度,缺陷和缺位并存,并且自身難以克服。

三、商品房銷售制度未來:均衡與和諧

既然預(yù)售制度先天不足,后天異化,那么進(jìn)行制度的調(diào)整能找到足以令人信服的理論依據(jù)嗎?并且在現(xiàn)實(shí)社會(huì)資源中能夠?qū)ふ业阶阋蕴娲唐贩款A(yù)售機(jī)制發(fā)揮作用的新的調(diào)整手段嗎?對(duì)此我們還必須從價(jià)值理性的高度,重新審視現(xiàn)有的房地產(chǎn)銷售模式,尤其是商品房預(yù)售制度。如果說預(yù)售制度是市場蕭條時(shí)期的靈丹妙藥,那么在市場繁榮時(shí)期它則是引發(fā)高燒的催化劑。中國房地產(chǎn)業(yè)要決勝未來,必須從利益平衡和社會(huì)和諧的角度探討均衡與和諧機(jī)制的建立。

其一,從國家的政治訴求上看:黨的十六屆三中全會(huì)通過的《關(guān)于完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》強(qiáng)調(diào)以人為本,樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)和人的全面發(fā)展。國家主席胡錦濤具體闡述了“以人為本”的含義:就是要以實(shí)現(xiàn)人的全面發(fā)展為目標(biāo),從人民群眾的根本利益出發(fā)謀發(fā)展,不斷滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)文化需要,切實(shí)保障人民群眾的經(jīng)濟(jì)、政治和文化權(quán)益,讓發(fā)展的成果惠及全體人民。2006年3月5日,國務(wù)院總理溫家寶在第十屆全國人民代表大會(huì)第四次會(huì)議作政府工作報(bào)告時(shí)再次強(qiáng)調(diào),要繼續(xù)解決部分城市房地產(chǎn)投資規(guī)模過大和房價(jià)上漲過快的問題,著力調(diào)整住房供應(yīng)結(jié)構(gòu),促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。從政治上講,人們對(duì)房地產(chǎn)發(fā)展和商品房買賣有穩(wěn)定的預(yù)期在社會(huì)變遷中具有重大意義。在政府正式出臺(tái)預(yù)售制度去留的文件之前,各方基于維護(hù)既得利益的格局而有不同的聲音是正常的。開發(fā)商在近幾年來一系列的宏觀調(diào)控措施面前與中央政府逆向預(yù)期,惡意炒作,不斷拉高房價(jià)也是國家規(guī)則體系沒有給開發(fā)商、銀行以及購房者一個(gè)明確預(yù)期的必然結(jié)果。其實(shí),商品房預(yù)售制度的存與廢實(shí)質(zhì)上講就是確立新理念、構(gòu)建新有序的關(guān)鍵性抉擇。社會(huì)財(cái)富的分配形式與結(jié)構(gòu)的變更是蘊(yùn)含在該項(xiàng)制度去留背后的真諦。政策決策者和房產(chǎn)立法者必須找到這根風(fēng)險(xiǎn)鏈條的卡口,把政策的支撐點(diǎn)從傾向于開發(fā)商轉(zhuǎn)向處于嚴(yán)重弱勢(shì)的普通購房人,從而回應(yīng)國家力求建設(shè)和諧社會(huì)的信號(hào)。

其二,從國家的法治訴求上看:經(jīng)濟(jì)法律應(yīng)該能夠?qū)ι鐣?huì)環(huán)境中的各種變化作出積極回應(yīng)。⑨房地產(chǎn)法作為“回應(yīng)性”更敏銳、與政治的聯(lián)系更緊密的單行法,應(yīng)該與社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的變化同步,有時(shí)甚至超前于社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系的變化。當(dāng)我們對(duì)房屋買賣法律關(guān)系模式進(jìn)行構(gòu)建時(shí),涉及對(duì)當(dāng)事人各自合法利益的考量、對(duì)第三人合法利益的考量以及公共政策的考量,○10經(jīng)濟(jì)法的實(shí)質(zhì)正義價(jià)值觀及其以社會(huì)為本位,決定了它不能只強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)的、局部的效益,而應(yīng)該是“實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益統(tǒng)一的法。”○11因此,作為經(jīng)濟(jì)法部門法的房地產(chǎn)法不能囿于特定行業(yè)、特定事件或特定當(dāng)事人的公平、公正或效率,而必須在立法中體現(xiàn)維護(hù)公平競爭原則、責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一原則、平衡協(xié)調(diào)原則,從大系統(tǒng)的角度來考慮公平、公正和效率的實(shí)現(xiàn)。房地產(chǎn)法制所確立的經(jīng)濟(jì)秩序應(yīng)是全方位地兼顧政治、經(jīng)濟(jì)、人口、資源、文化等的協(xié)調(diào)和共同發(fā)展的秩序。而現(xiàn)行商品房預(yù)售

制度的構(gòu)建,顯然不能“形成國民經(jīng)濟(jì)支柱產(chǎn)業(yè)”和“全面提高居民居住質(zhì)量”二者兼顧。公正的法律機(jī)制在預(yù)售制度中的體現(xiàn)是有限的。

因此,從價(jià)值理性的高度看,基于房地產(chǎn)銷售制度對(duì)國家政治愿望和法治愿望的回應(yīng)性,失衡的預(yù)售制度與國家宏觀調(diào)控的目標(biāo)不一致,與國家構(gòu)建民主法治、公平正義的目標(biāo)也不一致。取消商品房預(yù)售制度是回應(yīng)國家政治訴求和法治訴求的“必須”。

然而,我們也應(yīng)看到資金鏈?zhǔn)欠康禺a(chǎn)業(yè)的命脈,房地產(chǎn)企業(yè)以預(yù)售資金、銀行貸款、自有資金進(jìn)行開發(fā)建設(shè),其中預(yù)收資金所占比重近40%。如果取消預(yù)售制度,無異于切斷了開發(fā)企業(yè)重要的資金來源。我們認(rèn)為取消預(yù)售制度決不是矯枉過正,而是制度規(guī)則回歸正軌的所有進(jìn)程中的一個(gè)步驟。在平衡開發(fā)商、購房人、銀行、保險(xiǎn)公司利益的同時(shí),我國的房地產(chǎn)業(yè)仍然要發(fā)展。在預(yù)售制度融資功能的替代上,我們認(rèn)為可以在以下兩方面進(jìn)行相應(yīng)的制度設(shè)計(jì):(一)房地產(chǎn)資本市場市場化。市場化是資本市場的靈魂和其功能得以發(fā)揮的前提條件。房地產(chǎn)資本市場市場化,不僅能夠?qū)崿F(xiàn)房產(chǎn)公司資產(chǎn)的整體流動(dòng)性,而且能夠優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、改善公司治理。雖然短期會(huì)造成開發(fā)商資金成本的增加,但從長遠(yuǎn)上看,則為房地產(chǎn)行業(yè)“納優(yōu)汰劣”、提供旺盛經(jīng)營動(dòng)力提供了市場化的動(dòng)態(tài)調(diào)整。我國日益深化的金融體制改革,為取消商品房預(yù)售制后的開發(fā)商提供了各種融資渠道和融資工具。房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)將會(huì)面臨多種可供選擇的融資模式。商品房預(yù)售制度取消后所帶來的項(xiàng)目融資的困難,也必將由新興的房地產(chǎn)金融體系予以解決。

(二)商品房抵押貸款證券化。央行《2004年房地產(chǎn)金融報(bào)告》中統(tǒng)計(jì),截至2005年一季度中國內(nèi)地的房地產(chǎn)貸款余額已經(jīng)達(dá)到了27650.6億元,而預(yù)售商品房按揭貸款所占比重較大。這一方面加大了商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn),另一方面也限制了貸款機(jī)構(gòu)發(fā)放更多的資金以滿足房地產(chǎn)領(lǐng)域的融資需要。住房抵押貸款證券化,可以把銀行的住房信貸業(yè)務(wù)與證券市場聯(lián)系起來,由專門的機(jī)構(gòu)在證券市場上發(fā)行特種債券籌措資金,收購銀行等金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的住房抵押貸款,專門機(jī)構(gòu)可用借款人的還本付息款償付債券的本息。抵押貸款證券化不僅降低了房地產(chǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)向金融體系聚積的風(fēng)險(xiǎn),保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營,而且也能通過擴(kuò)大個(gè)人住房抵押貸款的資金來源,平抑部分因高房價(jià)而折損的民眾福祉。

總而言之,我國商品房銷售制度中關(guān)于預(yù)售法律制度的構(gòu)建,是基于房地產(chǎn)市場化早期房地產(chǎn)行業(yè)幼稚和開發(fā)商資金鏈脆弱而進(jìn)行的制度傾斜,是過渡時(shí)期的特殊做法。從本文對(duì)法律文本的梳理與實(shí)施現(xiàn)狀的分析來看,商品房預(yù)售制度“先天不足”、“后天異化”。從均衡與和諧的價(jià)值理性角度來看,商品房預(yù)售制度與我國當(dāng)前的“政治訴求”、“法治訴求”相違背。從制度功能的替代性上看,商品房預(yù)售制度的融資功能完全能夠通過“房地產(chǎn)資本市場市場化”和“商品房抵押貸款證券化”來替代。因此我們認(rèn)為,當(dāng)前全國范圍內(nèi),以立法的形式采取統(tǒng)一步驟取消商品房預(yù)售制度的時(shí)機(jī)已基本成熟。

注釋

①楊麗媼:《商品房預(yù)售:取消還是保留》,載《中國房地產(chǎn)信息》2005年第10期。

②關(guān)于商品房預(yù)售制度存與廢的爭論,幾年前就開始了:從交易角度,主張預(yù)售制度應(yīng)存在;而從公平和金融安全角度,主張預(yù)售制度應(yīng)取消。相關(guān)的文章可參見:沈正超、趙德和:《對(duì)調(diào)整商品房預(yù)售制度的思考和建議》,載《上海住宅》2000年第4期。張水榮:《應(yīng)保持商品房預(yù)售制度的穩(wěn)定與連續(xù)》,載《上海住宅》2000年第12期。劉繼峰:《取消商品房預(yù)售,動(dòng)了誰的奶酪》,載《建筑裝飾材料世界》2005年第9期。

③參見張夢(mèng):《商品房預(yù)售制度使命終結(jié)》,載《中國房地產(chǎn)信息》2005年第10期。

④參見蔡志方:《行政救濟(jì)與行政法學(xué)》,臺(tái)灣三民書局1993年版,第8頁。

⑤對(duì)預(yù)售合同性質(zhì)的界定是明確開發(fā)商、預(yù)購方以及其他預(yù)售關(guān)系參與人權(quán)利與義務(wù)的關(guān)鍵。相關(guān)觀點(diǎn)可參見陳耀東:《商品房買賣法律問題專論》,法律出版社2003年版,第53頁;金儉:《析商品房預(yù)售合同》,載《現(xiàn)代法學(xué)》1996年第1期;薛成有:《論商品房預(yù)售法律關(guān)系》,載《行政與法》2004年第1期。⑥參見滬發(fā)[2004]16號(hào):《上海市人民政府關(guān)于預(yù)售商品房轉(zhuǎn)讓問題的決定》。

⑦參見符啟林:《房地產(chǎn)法》,法律出版社1999年版,第153、154頁。

⑧參見易憲容:《預(yù)售制度背后的風(fēng)險(xiǎn)鏈條》,載《南風(fēng)窗》2005年10月1日出版。

⑨參見劉普生:《論經(jīng)濟(jì)法的回應(yīng)性》,載《法商研究》1999年第2期。

○10參見劉武元:《權(quán)屬登記與房地產(chǎn)買賣合同———對(duì)我國〈城市房地產(chǎn)管理法〉第37條立法的檢討》,載《經(jīng)濟(jì)法學(xué)、勞動(dòng)法學(xué)》2005年第1期。

○11孫國華:《法理學(xué)教程》,中國人民大學(xué)出版社1994年版,第108-109頁。

第四篇：完善我國新三板相關(guān)法律制度的建議論文

20xx年1月，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司正式揭牌運(yùn)營，標(biāo)志著新三板從個(gè)別試點(diǎn)全面轉(zhuǎn)向規(guī)范運(yùn)營。文章基于新三板最新的規(guī)則體系，結(jié)合實(shí)踐中的具體操作情況，對(duì)新規(guī)的掛牌條件進(jìn)行解讀，通過分析新三板業(yè)務(wù)規(guī)則待完善、資本市場結(jié)構(gòu)欠缺;轉(zhuǎn)板、退板機(jī)制的欠缺;做市商制度有待完善三個(gè)方面，指出了我國新三板制度亟待完善的問題。因?yàn)檗D(zhuǎn)板制度是連接多層次資本市場的重要橋梁，做市商制度能夠增加證券交易所的活躍程度，退市制度是保護(hù)投資者的必要途徑。所以根據(jù)這些現(xiàn)有問題，并結(jié)合中小微企業(yè)融資的特點(diǎn)，提出了我國新三板業(yè)務(wù)制度的改進(jìn)，轉(zhuǎn)板司法制度的優(yōu)化建議，做市商制度的完善，退市的相關(guān)建議等四個(gè)方面的建議。

一、我國新三板制度亟待解決的問題

1.我國資本市場結(jié)構(gòu)不科學(xué)

縱觀國外的資本市場，成熟的多層次資本市場，應(yīng)當(dāng)能夠同時(shí)為大、中、小型企業(yè)提供融資的平臺(tái)與股份交易服務(wù)，在市場規(guī)模上，就體現(xiàn)為“金子塔”結(jié)構(gòu)。而我國多層次資本市場地結(jié)構(gòu)缺陷呈現(xiàn)出倒金字塔的形狀。這種至上而下的發(fā)展思路和我國多層次市場本身的融資需要是十分矛盾的，大體可以概括為“重銀行融資，輕證券市場投融資;重間接融資，輕直接融資;重國債，輕企債;重股市，輕債市?！敝靼迨袌鲇捎谄湎忍靸?yōu)勢(shì)占領(lǐng)了大半個(gè)資本市場。中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板市場起步較晚，從企業(yè)數(shù)量和資產(chǎn)市值上來看，其影響力仍顯薄弱;三板市場和其他場外交易市場尚屬開放初期，并沒有走上全國統(tǒng)一開放的形態(tài)，其市場交易制度的優(yōu)化完善仍需時(shí)日。所以，我國現(xiàn)階段的資本市場的特點(diǎn)是結(jié)構(gòu)不科學(xué)，轉(zhuǎn)板退板缺乏應(yīng)然的可變性，企業(yè)上市融資效率低下，資金分配比較低，有悖于優(yōu)化市場資源與淡化風(fēng)險(xiǎn)的初衷。

2.轉(zhuǎn)板、退板機(jī)制的欠缺

現(xiàn)階段我國多層次資本市場框架已經(jīng)初步搭建完成，可是由于上述文章中的一些缺陷導(dǎo)致板塊之間呈現(xiàn)平行化，缺乏板塊間可流動(dòng)性和互動(dòng)。從國際資本市場發(fā)展史來看，多層次資本市場的構(gòu)建是適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的不同階段和投資者不同的收益風(fēng)險(xiǎn)偏好而自然演進(jìn)形成的，具有邏輯的層次性。必須在各個(gè)市場之間強(qiáng)化流通功效，使得企業(yè)在不同板塊間的流動(dòng)變成可能，這個(gè)流通能否成功的關(guān)鍵就是轉(zhuǎn)板、退板制度。所以，建立轉(zhuǎn)板制度，使不同層級(jí)的市場找到和自己相匹配的客體公司群，并讓公司能快速定期自己所應(yīng)處于的位置。新三板市場位于資本市場的最底層，必須具有培養(yǎng)企業(yè)向創(chuàng)業(yè)板、中小企業(yè)板上市的職能，也必須具有接納從主板退市公司，重新發(fā)現(xiàn)價(jià)格的職能。

3.做市商制度仍需改進(jìn)

新三板市場中做市商制度的建立，在為券商帶來新的業(yè)務(wù)的同時(shí)也能為他們擴(kuò)大利潤的來源，獲取試點(diǎn)的機(jī)會(huì)便成了部分券商努力的方向。當(dāng)前我國的做市商制度配套法律法規(guī)設(shè)置得并不完善，法律地位非常為模糊、權(quán)利義務(wù)極為不協(xié)調(diào)。實(shí)踐中，從我國銀行間債券市場、外匯市場的運(yùn)行情況來看，最為棘手的問題還是做市商權(quán)利義務(wù)關(guān)系的明確與保障問題。

二、我國新三板法律制度的完善建議

1.新三板業(yè)務(wù)制度的改進(jìn)

2011年，證監(jiān)會(huì)頒布了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則(試行)》作為綱領(lǐng)性文件，其他的規(guī)則根據(jù)其內(nèi)容和功能分為相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定和細(xì)則、交易結(jié)算、相關(guān)業(yè)務(wù)指引、收費(fèi)事宜、業(yè)務(wù)指南、兩網(wǎng)公司及退市公司等六大類?？墒菍?duì)轉(zhuǎn)板與做市商制度的規(guī)范仍不完善。根據(jù)規(guī)則，做市商制度的相關(guān)規(guī)則由主辦券商即取得從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格的證券公司制定，是否就能意味著不同的證券公司可以制定不同的交易標(biāo)準(zhǔn)，但是不同的標(biāo)準(zhǔn)則不利于新三板由區(qū)域性試點(diǎn)走向全國的統(tǒng)一化市場。所以，新三板的業(yè)務(wù)制度還有許多改進(jìn)的空間。

2.轉(zhuǎn)板制度的優(yōu)化建議

(1)完善新三板轉(zhuǎn)板制度的意義。新三板轉(zhuǎn)板指的是，在新三板市場掛牌的企業(yè)，符合各種上市條件后，直接進(jìn)入主板中小板或創(chuàng)業(yè)板上市。轉(zhuǎn)板制度包括升板制度和降板制度。降板是指某些較高層次的企業(yè)，當(dāng)企業(yè)運(yùn)行發(fā)展一段時(shí)間后不符合所在板塊的要求時(shí)，強(qiáng)制其降入至另一板塊。降板制度可以在資本市場形成良好的優(yōu)勝劣汰秩序，優(yōu)化資源配置。轉(zhuǎn)板是指某些企業(yè)發(fā)展以后能夠滿足較高的市場競爭力時(shí)，通過申請(qǐng)，進(jìn)入更層次資本市場融資的制度。升板制度可以滿足企業(yè)發(fā)展的要求，又能増強(qiáng)市場的互動(dòng)與可流動(dòng)性。

(2)轉(zhuǎn)板制度的完善方案。從前提條件來看，公司直接轉(zhuǎn)板的前提條件是該公司必須是公眾公司。從條件設(shè)定方面看，可以參考發(fā)達(dá)資本市場多采用股本、財(cái)務(wù)、公司人數(shù)和股價(jià)等方面的指標(biāo)為依據(jù)與參考，只有在企業(yè)滿足定量的指標(biāo)后，方可向上一級(jí)資本市場晉升。具體指標(biāo)，可以參照主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板的準(zhǔn)入要求，這樣的標(biāo)準(zhǔn)使得每一層次資本市場的水平相同，也更顯公平。

3.做市商制度的完善

(1)各方權(quán)利義務(wù)的平衡。做市商制度想要順利的運(yùn)行就必須首先規(guī)范平衡交易雙方的權(quán)利與義務(wù)，因?yàn)闄?quán)利義務(wù)的失衡會(huì)挫傷市場交易一方的積極性，影響市場地持續(xù)發(fā)展。比如銀行間存在的債券交易權(quán)利義務(wù)的不對(duì)等，做市商積極性將會(huì)受到挫傷，交易過程中會(huì)受到許多不合理義務(wù)的限制。因此，權(quán)利義務(wù)的權(quán)衡對(duì)保持與提高做市商的做市積極性，具有十分積極的現(xiàn)實(shí)意義。我們必須首先在制度規(guī)范層面進(jìn)行綜合考量：

①設(shè)置合理價(jià)差。從提高交易的成功率的方面來看，做市商的報(bào)價(jià)應(yīng)該盡力接近于最優(yōu)報(bào)價(jià);從市場的健康穩(wěn)定的方面來看，應(yīng)該對(duì)價(jià)差進(jìn)行合理地限制;從達(dá)成市場資源配置最佳的角度來看，對(duì)價(jià)差應(yīng)該持放任態(tài)度?？墒?，作為一項(xiàng)新運(yùn)行的規(guī)范，在其運(yùn)行的初期階段，為了維護(hù)市場地穩(wěn)定發(fā)展，對(duì)價(jià)差必須控制在合理的限制范圍之內(nèi)。

②引進(jìn)即時(shí)成交系統(tǒng)。臺(tái)灣興柜市場值得借鑒：“系統(tǒng)對(duì)于符合報(bào)價(jià)的申報(bào)會(huì)向推薦證券商發(fā)出提示。當(dāng)證券自營商或經(jīng)紀(jì)商提交的一千股以上一萬股以下的申報(bào)，推薦證券商在30秒內(nèi)未點(diǎn)選成交的，系統(tǒng)將協(xié)助自動(dòng)點(diǎn)選成交。對(duì)于買賣價(jià)格符合推薦證券商報(bào)價(jià)的申報(bào)，推薦證券商須在五分鐘內(nèi)點(diǎn)選成交;若申報(bào)的價(jià)格在合理的價(jià)差范圍內(nèi)，推薦證券商也必須點(diǎn)選成交。臺(tái)灣興柜市場的議價(jià)點(diǎn)選系統(tǒng)對(duì)于確保做市商即時(shí)成交有著十分積極的作用。新三板在引入做市商制度時(shí)，上述制度有著將強(qiáng)的參考價(jià)值。

③明確做市權(quán)利補(bǔ)償機(jī)制。新三板市場中引入做市商制度的早期，由于我國金融市場缺乏一套行之有效的運(yùn)行機(jī)制與一系列的配套規(guī)范，那么便可以通過政策的傾斜，在其他方面給予做市商一定的補(bǔ)償，以維護(hù)做市商的合理訴求以及其做市積極性。可以對(duì)做市商給予做市費(fèi)用的減免與其他的政策優(yōu)惠。

(2)健全做市商退出機(jī)制。做市商退市制度是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的手段。美國納斯達(dá)克市場形成了以自愿和強(qiáng)制退市相結(jié)合的退市制度，規(guī)定了自愿退出做市制度，即要求做市商向交易市場運(yùn)營中心提交書面申請(qǐng)，經(jīng)查明并非逃避做事義務(wù)的情況下，經(jīng)批準(zhǔn)可以退市。據(jù)此，筆者建議，新三板做市商退市前，應(yīng)當(dāng)提交書面申請(qǐng)，然后，相關(guān)監(jiān)管部門對(duì)其退市的理由給予論證，在排除其并非有意逃避做市義務(wù)的情況下，可以準(zhǔn)許其自愿退出做市。

4.退市的相關(guān)建議

(1)市場主導(dǎo)退市標(biāo)準(zhǔn)。創(chuàng)新型企業(yè)是新三板的主要服務(wù)對(duì)象，創(chuàng)新型企業(yè)的特質(zhì)決定了其高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)的功能。關(guān)于退市的標(biāo)準(zhǔn)，我們可以考察美國NASDAQ的退市制度。美國納斯達(dá)克市場規(guī)定，退市以股票的最低價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)，如果股票的最低買價(jià)不足一美元，可能就面臨退市的風(fēng)險(xiǎn)，但這種低于一美元的狀態(tài)若連續(xù)在30個(gè)交易日中維持，將被認(rèn)為該股票在納斯達(dá)克市場的流通性能低，納斯達(dá)克運(yùn)營商將會(huì)發(fā)出虧損的警告，若企業(yè)在發(fā)出警告的90天后，能無法改變現(xiàn)狀扭轉(zhuǎn)局面，將面臨退市的防線。在NASDAQ市場上，退市是一種正常而頻發(fā)的市場行為。

對(duì)于我國新三板的啟示就是，可以完全參照此類規(guī)定，予以企業(yè)的收盤價(jià)和交易量某個(gè)固定最低值，規(guī)定在某一時(shí)間內(nèi)持續(xù)最低值方可停止股票交易完成退市行為。若某一新三板公司在規(guī)定期限內(nèi)無法達(dá)到股價(jià)和交易量的最低數(shù)值，就可以推定市場對(duì)其失去信心，就可以被判斷其為應(yīng)該退市的公司。至于具體參數(shù)和程序?qū)徍?，我們可以立足于中國市場的具體情況及相關(guān)政策，進(jìn)行明晰的區(qū)分和理性的界定。

(2)重組上市的規(guī)范化。相對(duì)于直接退市，我國的傳統(tǒng)做法更偏向于重整后重新上市，給企業(yè)重生的機(jī)會(huì)也把不利影響降到最低。對(duì)于新三板市場而言，利用市場的自凈能力，通過大量交易從而實(shí)現(xiàn)優(yōu)勝劣汰才是某種意義上的成功。否則虧損上市公司通過資產(chǎn)重組的方式不斷處于上市、暫停、上市、暫停的節(jié)奏之下，永遠(yuǎn)立足股票市場破壞了市場的良性競爭因此，在確立新三板的新制度的時(shí)機(jī)下，應(yīng)大量借鑒我國主板、創(chuàng)業(yè)板的發(fā)展所經(jīng)歷的教訓(xùn)，強(qiáng)化嚴(yán)格、規(guī)范的退市機(jī)制，鼓勵(lì)和支持快速直接的退市規(guī)范。

但徒法不足以自行，退市制度必須要有相應(yīng)地制裁約束措施與監(jiān)督機(jī)制地制約，才能使退市制度在制定、運(yùn)營中真正發(fā)揮作用。此外必須重視兩個(gè)方面的：一方面要建立監(jiān)管單位的警示機(jī)制，對(duì)于經(jīng)營不善交易量極少的企業(yè)及時(shí)警告并限期整改，尤其是對(duì)借殼重組的行為給予堅(jiān)決地反對(duì)。另一方面是，交易所本身應(yīng)當(dāng)容許退市公司的申訴行為并積極設(shè)立相應(yīng)復(fù)審委員會(huì)，允許收到警告的企業(yè)進(jìn)行申訴，交易所自身的行為也應(yīng)當(dāng)受到相應(yīng)的監(jiān)督和規(guī)范。

第五篇：我國勞動(dòng)合同立法現(xiàn)狀及其完善

我國勞動(dòng)合同立法現(xiàn)狀及其完善

08413317謝志群

一、我國勞動(dòng)合同立法的現(xiàn)狀

(一)我國勞動(dòng)合同立法的抉擇困境

勞動(dòng)合同立法適當(dāng)與否，取決十對(duì)勞動(dòng)契約自由干預(yù)的限度，而我國現(xiàn)代勞動(dòng)契約自由干預(yù)限度如何，很大程度上又取決十這樣一個(gè)前提:即是否仍需要繼續(xù)以廉價(jià)勞動(dòng)力作為發(fā)展經(jīng)濟(jì)的條件之一。如果堅(jiān)持這一發(fā)展路徑，就豁床著我國勞土保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)仍要停留在原有水平上或有限地提高。況日，解決該問題不能逾越木國發(fā)展的內(nèi)在需要與國際竟?fàn)幮枰臐M足。在國內(nèi)，生活水平的提高、各種社會(huì)問題的解決都需要經(jīng)濟(jì)的支持;在國內(nèi)，我們既要發(fā)展經(jīng)濟(jì)，又要兼顧勞動(dòng)者一利益在國際上，既要考慮發(fā)達(dá)國家高勞動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)要求的敦促，又要考慮不發(fā)達(dá)國家以勞動(dòng)力成木參與竟?fàn)帉?duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展構(gòu)成的壓力。要兼顧這些因素并非易事，如何取其“利”，避其“害”，如何集所有的“利”十勞動(dòng)合同立法中，成為我國勞動(dòng)合同立法的抉擇難題。

這種狀況，使我們?cè)趧谕翗?biāo)準(zhǔn)上不能簡單地在倒退或趕上甚至超過發(fā)達(dá)國家之間做出選擇，但我們可以得出一個(gè)粗略的結(jié)論，即:在勞土標(biāo)準(zhǔn)上，我們既不能倒退又不能迅速趕上或超過西方發(fā)達(dá)國家。固守舊的低勞動(dòng)力標(biāo)準(zhǔn)，具有短期效應(yīng);走新路，向發(fā)達(dá)國家高勞動(dòng)力標(biāo)準(zhǔn)靠攏，又有風(fēng)險(xiǎn)。由此，我國只能在發(fā)展中國家低標(biāo)準(zhǔn)與發(fā)達(dá)國家高標(biāo)準(zhǔn)之間才找一個(gè)適度之點(diǎn)，即勞動(dòng)契約自由規(guī)制適度，唯此，我國勞動(dòng)合同立法才能平衡經(jīng)濟(jì)發(fā)展與勞動(dòng)者一利益保護(hù)的關(guān)系。

(二)我國勞動(dòng)合同制度中存在的問題

我國勞動(dòng)契約自由規(guī)制的典型代淤扮一一《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》(以下簡稱《勞動(dòng)合同法》)，其立法方向是正確的。在政治上，它是緩和社會(huì)矛盾、關(guān)注民生的最直觀、最有效的舉措之一，為我國各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供基礎(chǔ)保證摒棄了以往一味以低勞動(dòng)力成木取勝的經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略。但從實(shí)踐來看，它并非完美無缺，仍存在勞動(dòng)契約自由規(guī)制不適度等問題。具體表現(xiàn)在:

一、我國勞動(dòng)合同立法的現(xiàn)狀

(一)我國勞動(dòng)合同立法的抉擇困境

勞動(dòng)合同立法適當(dāng)與否，取決于對(duì)勞動(dòng)契約自由干預(yù)的限度，而我國現(xiàn)代勞動(dòng)契約自由干預(yù)限度如何，很大程度上又取決于這樣一個(gè)前提:即是否仍需要繼續(xù)以廉價(jià)勞動(dòng)力作為發(fā)展經(jīng)濟(jì)的條件之一。如果堅(jiān)持這一發(fā)展路徑，就意味著我國勞工保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)仍要停留在原有水平上或有限地提高。況且，解決該問題不能逾越本國發(fā)展的內(nèi)在需要與國際競爭需要的滿足。在國內(nèi)，生活水平的提高、各種社會(huì)問題的解決都需要經(jīng)濟(jì)的支持;在國際上，我們處于“上擠下壓”的中間位置。相對(duì)于發(fā)達(dá)國家而言，我們是以低勞動(dòng)力成本在競爭中取勝的，目前在高精尖的科技領(lǐng)域沒有競爭力，競爭優(yōu)勢(shì)在于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)的低勞動(dòng)力標(biāo)準(zhǔn)靠攏，又有風(fēng)險(xiǎn)，至少會(huì)在短期內(nèi)使其競爭力水平下降或難以提高。但如果能安全度過這一薄冰路段，那么，我們的發(fā)展就會(huì)登上一個(gè)新的臺(tái)階。由此，我國只能在發(fā)展中國家低標(biāo)準(zhǔn)與發(fā)達(dá)國家高標(biāo)準(zhǔn)之間尋找一個(gè)適度之點(diǎn)，即勞動(dòng)契約自由規(guī)制適度，唯此，我國勞動(dòng)合同立法才能平衡經(jīng)濟(jì)發(fā)展與勞動(dòng)者利益保護(hù)的關(guān)系。

(二)我國勞動(dòng)合同制度中存在的問題

我國勞動(dòng)契約自由規(guī)制的典型代表———《中華人民共和國勞動(dòng)合同法》(以下簡稱《勞動(dòng)合同法》)，其立法方向是正確的。在政治上，它是緩和社會(huì)矛盾、和諧社會(huì)、關(guān)注民生的最直觀、最有效的舉措之一，為我國各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供基礎(chǔ)保證在經(jīng)濟(jì)上，它摒棄了以往一

味以低勞動(dòng)力成本取勝的經(jīng)濟(jì)發(fā)展策略。但從實(shí)踐來看，它并非完美無缺，仍存在勞動(dòng)契約自由規(guī)制不適度等問題。具體表現(xiàn)在:

1．勞動(dòng)合同制度或曰勞動(dòng)契約自由制度實(shí)施效率低下。資方不履行工作環(huán)境、法定工時(shí)、最低工資標(biāo)準(zhǔn)要求等義務(wù)，在我國許多公司、企業(yè)或其它用人單位中是一種常態(tài)。

2．現(xiàn)有勞動(dòng)合同制度或曰勞動(dòng)契約自由制度設(shè)計(jì)本身有缺陷。這種制度本身的缺陷，降低了該制度的權(quán)威性，也因此增加了該制度踐行于實(shí)踐中的難度，以致立法目標(biāo)全部或部分落空。換言之，制度本身的缺陷導(dǎo)致了制度實(shí)施效率的低下。

具體體現(xiàn)在:

其一，“視為訂立無固定期限勞動(dòng)合同”這一威脅，對(duì)于短期用工難于適用，而且即使對(duì)于一年以上的用工，也可以通過期日的規(guī)避來擺脫威脅，即可在用工之日起滿一年的當(dāng)日之前的任何日期內(nèi)補(bǔ)訂書面勞動(dòng)合同或解除勞動(dòng)關(guān)系。如屬前者，還算是達(dá)到了立法目的，如屬后者，則可能是對(duì)勞動(dòng)者就業(yè)機(jī)會(huì)的損害。

其二，依我國《勞動(dòng)合同法》第7條、第10條第3款的規(guī)定，雖然要求建立勞動(dòng)關(guān)系應(yīng)當(dāng)訂立書面勞動(dòng)合同，但同時(shí)又規(guī)定勞動(dòng)關(guān)系是自用工之日起確立的，而不是自書面勞動(dòng)合同成立或生效之日確立。可見，這種勞動(dòng)合同書面形式的強(qiáng)烈要求，不是“效力性”的，而是“保護(hù)性”的。勞動(dòng)合同的書面形式不是勞動(dòng)關(guān)系產(chǎn)生的效力性條件，它只是保護(hù)勞動(dòng)關(guān)系的一個(gè)證據(jù)上的支持?！捌跫s采取書面形式還是口頭形式或其它默示形式，只是在證明契約關(guān)系是否存在的舉證上有難易之分，而不是契約本身存在著優(yōu)劣的差別”。由此，如果沒有訂立書面勞動(dòng)合同，那么不訂立書面勞動(dòng)合同的后果———支付雙倍工資或視為無固定期限勞動(dòng)合同———欲對(duì)資方實(shí)際發(fā)生作用，還需要?jiǎng)诜脚e證證明與該資方存在勞動(dòng)關(guān)系，而這對(duì)勞方來說并非是舉手之勞的事情。

二、我國勞動(dòng)合同立法的完善

我國勞動(dòng)合同立法的上述現(xiàn)狀，筆者一認(rèn)為可從外在和內(nèi)在兩個(gè)視角加以改善。就外在視角而言，是指勞動(dòng)合同立法應(yīng)適當(dāng)，要眼界向遠(yuǎn)、向外伸展。眼界放遠(yuǎn)，就是力爭成為自己命運(yùn)的創(chuàng)造者一，避免短期內(nèi)成為自己觀念的俘虜;眼界向外，則是指不僅勞動(dòng)合同制度本身設(shè)計(jì)需考慮經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)信用機(jī)制、社會(huì)保障體制等現(xiàn)實(shí)與未來，而且即使是完美的勞動(dòng)合同制度，它要施行于實(shí)踐之中也不能缺少這些機(jī)制的協(xié)同。就內(nèi)在視角而言，是指各勞動(dòng)合同制度本身及彼此之間協(xié)調(diào)、照應(yīng)，通過勞動(dòng)合同制度的內(nèi)在完善，從而達(dá)到目標(biāo)的最高效實(shí)現(xiàn)。

(一)外在視角

就外在視角而言，具體應(yīng)著眼于以下兩點(diǎn):

1．協(xié)調(diào)、助益于《勞動(dòng)合同法》實(shí)施的法律體系。勞動(dòng)合同糾紛解決費(fèi)時(shí)、費(fèi)力、成本高昂。勞方與資方相比，處于弱勢(shì)的勞方往往因難以承受這沉重的糾紛代價(jià)而不得不妥協(xié)退讓，這無疑助長了作為強(qiáng)者的資方恣意妄為地違反勞動(dòng)合同制度的行為。要走出勞動(dòng)合同糾紛解決成本高昂的困境，首要的是建立合理或傾斜于勞動(dòng)者的糾紛解決機(jī)制。具體可采取 以下措施:規(guī)定律師費(fèi)由敗訴方負(fù)擔(dān)，以此減輕勞方的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)與思想顧慮，并調(diào)動(dòng)律師辦理該類糾紛案件的積極性;完善調(diào)解、仲裁解決糾紛機(jī)制，真正發(fā)揮其作用，并在人員素質(zhì)、構(gòu)成、經(jīng)費(fèi)來源等方面要給予支持，并同時(shí)增加救濟(jì)途徑;綜合協(xié)調(diào)無固定勞動(dòng)合同制度的就業(yè)目標(biāo)。無固定期限勞動(dòng)合同制度對(duì)充分就業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的作用大小，關(guān)鍵在于該制度適當(dāng)與否———無固定期限勞動(dòng)合同制度既要有利于就業(yè)安定，又要有利于充分就業(yè)，而且充分就業(yè)應(yīng)是就業(yè)數(shù)量與質(zhì)量綜合判斷的結(jié)果。然而，當(dāng)前我們所謂的就業(yè)安定，其實(shí)只保障了一部分在崗人員的就業(yè)質(zhì)量，而且又是以其他部分人員持久失業(yè)為代價(jià)，這種對(duì)“輪流失業(yè)”局面的破壞，可能會(huì)造成“就業(yè)機(jī)會(huì)”的兩極分化，進(jìn)而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)、社會(huì)地位的兩極化，亦是對(duì)社會(huì)向上、向下流動(dòng)激勵(lì)的阻滯，以致使人對(duì)未來絕望，社會(huì)動(dòng)蕩不安因此成為必然。

當(dāng)然，這是以就業(yè)崗位資源稀缺為前提的。由此看來，試圖僅以現(xiàn)有無固定期限勞動(dòng)合同制度保證就業(yè)安定———而且只能是部分人的就業(yè)安定的方式來擺脫就業(yè)困境及因此所致危害是不現(xiàn)實(shí)的，它把過重的責(zé)任推給了企業(yè)，阻滯了公司、企業(yè)或其它用人單位的發(fā)展活力，并造成勞動(dòng)者就業(yè)機(jī)會(huì)的不公平。因此，無固定期限勞動(dòng)合同制度就業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)應(yīng)是一個(gè)制度綜合協(xié)調(diào)的過程。

2．實(shí)施強(qiáng)制性的外在補(bǔ)足?！艾F(xiàn)存制度的低效率表明政府機(jī)制的缺乏而不是決心的缺乏”。立法機(jī)制不足，主要表現(xiàn)為政府監(jiān)督監(jiān)察不足。諸如由于勞動(dòng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)落后、勞動(dòng)執(zhí)法者責(zé)任感不強(qiáng)等原因致使勞動(dòng)監(jiān)督檢查不到位;地方政府在觀念、行動(dòng)上漠視法律、無視科學(xué)發(fā)展觀、著意于掠奪式經(jīng)濟(jì)發(fā)展觀等現(xiàn)象的盛行;對(duì)保護(hù)勞動(dòng)者權(quán)益的行為百般壓制等。若要改變這種現(xiàn)狀，就需要加強(qiáng)政府監(jiān)督監(jiān)察，提高勞動(dòng)執(zhí)法隊(duì)伍的業(yè)務(wù)水平及責(zé)任感，加強(qiáng)相應(yīng)的理念，重視法律，規(guī)范相應(yīng)的制度。尤其值得一提的是信訪制度，它本是解決勞資不公問題的最后一個(gè)監(jiān)督通道，但一些地方政府或司法工作部門在最高首府設(shè)立“接訪”辦事處，實(shí)為“截訪”，直接意圖是將民之怨、民之不滿無法上傳，以滿足政府及官員們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定的政績要求。這種現(xiàn)象在《勞動(dòng)合同法》出臺(tái)后雖有緩和，但因其根深蒂固性，仍在繼續(xù)，如此以來，信訪制度雖對(duì)法的實(shí)施或執(zhí)法者嚴(yán)格依法執(zhí)法有督促作用，但仍是打了折的。這種折扣的形成，一方是由于多種原因而形成的“浩浩蕩蕩”的上訪隊(duì)伍的不斷上訪，另一方是執(zhí)法者不惜每年投入大量的人力、物力、財(cái)力去完成“截訪”這一“政治性任務(wù)”的竭力抵抗，兩相抵抗耗費(fèi)了各方的力量，使我國法的執(zhí)行成本高昂，但法的實(shí)效卻未能因此得以充分發(fā)揮。這也需要加強(qiáng)有效政府監(jiān)督機(jī)制，科學(xué)實(shí)施政府職能觀，適當(dāng)干預(yù)公司、企業(yè)行為，正確理解“法治”的含義，不僅要“有法”而且要重視“法的正當(dāng)性”，實(shí)施強(qiáng)制性的外在補(bǔ)足，促進(jìn)我國勞動(dòng)合同制度的有效實(shí)施。

(二)內(nèi)在視角

就內(nèi)在視角而言，應(yīng)著眼于以下方面:72政法論叢2011年

1．將各勞動(dòng)合同制度彼此間的抵補(bǔ)作用納入各勞動(dòng)合同制度設(shè)計(jì)考量之中。具體而言: 第一，確立勞動(dòng)契約自由合理限度的客觀機(jī)制。

政府、勞方、資方三方協(xié)商和集體合同制度是使勞資雙方權(quán)利義務(wù)合理分配的行之有效的機(jī)制，而在我國，這一機(jī)制的作用并沒有發(fā)揮出來。這首先是勞動(dòng)者組織———工會(huì)缺位或制度存在不足所致，特別是工會(huì)獨(dú)立性問題。三方協(xié)商和集體合同制度是政府、勞、資三方及勞資之間在主體勢(shì)力近于平等之下所進(jìn)行的協(xié)商，加之由于各方的共同制約、妥協(xié)作用以及 它們各自的組織性，所以，對(duì)勞動(dòng)契約自由在勞資雙方之間分配的限度以及其與社會(huì)的契合性，更能近于合理，它是保障勞資雙方間個(gè)別勞動(dòng)契約自由合理限度的客觀基準(zhǔn)。其次，在理論與立法上，如何處理勞動(dòng)契約與民事契約的關(guān)系也制約著勞動(dòng)契約自由的合理限度。

第二，就無固定期限勞動(dòng)合同制度而言，它受到同為勞動(dòng)合同制度的非全日制、勞務(wù)派遣制度的抵銷。非全日制、勞務(wù)派遣等靈活就業(yè)形式，其臨時(shí)性、可兼職的特點(diǎn)，雖然符合部分勞動(dòng)者的需要與意愿，但其更利于資方而不是勞方的缺陷卻是顯而易見。具體表現(xiàn)為:在非典型雇傭關(guān)系下，絕大多數(shù)勞動(dòng)者無從獲得無固定期限勞動(dòng)合同簽訂的機(jī)會(huì)，因?yàn)樗呐R時(shí)性、非連續(xù)性無法滿足無固定期限勞動(dòng)合同訂立所要求的期間條件的限制;而且非典型雇傭關(guān)系本身的不穩(wěn)定性及其制度化沖抵或毀滅了無固定期限勞動(dòng)合同制度對(duì)穩(wěn)定勞動(dòng)關(guān)系目標(biāo)的追求與實(shí)現(xiàn)。因?yàn)榉堑湫凸蛡蜿P(guān)系及其制度化不僅使職業(yè)安定受到威脅，也使勞動(dòng)者社會(huì)保障權(quán)益難以實(shí)現(xiàn)，勞工以團(tuán)體力量維權(quán)亦難以落實(shí)。這些無疑弱化了對(duì)勞動(dòng)者權(quán)益的保護(hù)，同時(shí)，使企業(yè)擺脫了其更多的社會(huì)責(zé)任。雖然在一定程度上，非典型雇傭關(guān)系有利于勞動(dòng)者“促進(jìn)就業(yè)”，然而，這種對(duì)就業(yè)的促進(jìn)也僅限于數(shù)量上的，它更可能是以更多利益的失去為代價(jià)換得了那已被“抽了油”的就業(yè)機(jī)會(huì)。通過以上分析，我們可以得出這樣的結(jié)論:我國《勞動(dòng)合同法》對(duì)非全日制用工、勞務(wù)派遣用工的制度化順應(yīng)了世界用工形式的變化，但在同一部法律之中又規(guī)定了與此相左的用工形式———無固定期限勞動(dòng)合同用工形式，進(jìn)而使無固定期限勞動(dòng)合同的立法宗旨只能獲得部分實(shí)現(xiàn)。既然當(dāng)下無固定期限勞動(dòng)合同與非典型勞動(dòng)合同各有其存在的合理性，我們難以做出非此即彼的選擇，盡管后者妨礙了前者目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，那就只能在完善各自的同時(shí)，盡力克服各自的缺陷，使其彼此協(xié)同，共同服務(wù)經(jīng)濟(jì)，維護(hù)勞方利益，和諧勞資關(guān)系。這一方面是因?yàn)槲覈胤ㄒ庾R(shí)淡薄，勞務(wù)派遣等靈活用工形式為資方留下了更多的違法空間;另一方面是因?yàn)槲覈?jīng)濟(jì)基礎(chǔ)還不夠堅(jiān)實(shí)，更多勞動(dòng)者沒有或不能成為資本的參與者，勞資間平衡易于斷裂或勞資差距大，因此勞資平衡的實(shí)現(xiàn)需要更大的努力。具體到立法上，就是加強(qiáng)規(guī)制，例如，規(guī)定“勞務(wù)派遣必須具備特定的、合理的理由”

2．就勞動(dòng)合同制度本身而言，制度本身應(yīng)與現(xiàn)實(shí)契合。政府對(duì)最低工資的干預(yù)，以及資方對(duì)這一干預(yù)的服從，是為了減少貧窮并使勞方收入達(dá)到生存費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，最低工資的規(guī)定，也是為了維持公眾的購買力，以便使國家從經(jīng)濟(jì)滑坡中走出來。

在大陸，可以肯定地說，目前企業(yè)的存活期間總體水平只會(huì)低于臺(tái)灣。由此可見，無固定期限勞動(dòng)合同制度可適用空間極為有限。我國這種公司、企業(yè)或其它用人單位規(guī)模、壽命的現(xiàn)實(shí)，制約了無固定期限勞動(dòng)合同對(duì)穩(wěn)定勞動(dòng)關(guān)系的追求，意味著以無固定期限勞動(dòng)合同治愈失序狀態(tài)這一期望的落第1期李敏華:我國勞動(dòng)合同立法現(xiàn)狀及其完善。公司、企業(yè)存活的短期性，使勞動(dòng)者不得不隨之不斷流動(dòng)，即使謀得的確定，也只是相對(duì)意義上的。我國公司、企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與職業(yè)自由機(jī)制，注定了我國當(dāng)前的勞動(dòng)者較發(fā)達(dá)國家與地區(qū)以及非市場化國家中的勞動(dòng)者有更多的不確定性。針對(duì)這種現(xiàn)狀，應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大無固定期限勞動(dòng)合同制度的適用空間，落實(shí)無固定期限勞動(dòng)合同治愈失序狀態(tài)的期望，科學(xué)調(diào)整公司、企業(yè)存活的期限，使公司、企業(yè)的發(fā)展與職業(yè)自由機(jī)制有機(jī)結(jié)合，在公司、企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展的同時(shí)，使勞動(dòng)者也得到有力保障。

總之，對(duì)于處于弱勢(shì)的勞動(dòng)者的保護(hù)及其效果，不應(yīng)局限于也不意味著給予其更多的權(quán)利或傾斜就是更好的保護(hù)，而是在于所給予的權(quán)利或傾斜的適度性以及實(shí)施限度如何。而這種適度性的把握，無論是在內(nèi)在的視角、還是外在的視角下，都要以系統(tǒng)的視野來對(duì)待。