第一篇：中小企業(yè)界定標準、概念和小企業(yè)的特點和作用

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中小企業(yè)界定標準、概念和小企業(yè)的特點和作用

一、中小企業(yè)的概念和界定標準

近年來，中小企業(yè)在世界各國迅猛地發(fā)展起來，越來越表現(xiàn)出驚人的活力和強大的生命力，在世界各國的經濟發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用，小企業(yè)得到各國政府的廣泛關注，已成為一個世界性的課題。那么，什么是真正意義上的小企業(yè)呢？理論上講，小型企業(yè)是指勞動力、勞動手段或勞動對象在企業(yè)中的集中程度較低，或者生產和交易數(shù)量規(guī)模較小的企業(yè)。無論是發(fā)達國家還是發(fā)展中國家，都存在大、中、小三種企業(yè)類型的劃分，但在確定大中小的標準上，應當使用一個相對性原則，即企業(yè)所處的地域、行業(yè)和時間的不同，劃分的標準就不同。美國和英國在定義小企業(yè)時，既有定性標準又有定量標準；有些國家則直接采用定量標準來定義小企業(yè)，如日本、德國、意大利等；我國在2002年6月29日召開的第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議上通過的《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》中對中小企業(yè)概念重新作了界定，即：在中華人民共和國境內依法設立的有利于滿足社會需要，增加就業(yè)，符合國家產業(yè)政策，生產經營規(guī)模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業(yè)。同時該法還規(guī)定，我國中小企業(yè)根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產總額等指標并結合行業(yè)特點來劃分。

由國家經貿委、國家計委、國家財政部、國家統(tǒng)計局共同研究制定新的大中小型企業(yè)劃分標準正式出臺。針對標準的出臺，《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》及新的《中小企業(yè)劃分標準》，不但包括了工業(yè)，而且進一步包括了第三產業(yè)(建筑業(yè)、交通運輸和郵政業(yè)、批發(fā)--------------------------精品

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和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè))，因此從法律角度上的確進一步明確了我國中小企業(yè)的法律地位，更加準確的界定了我國中小企業(yè)的范圍。工業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額為40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

建筑業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：對職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)600人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。批發(fā)和零售業(yè)，零售業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)500人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額1000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。批發(fā)業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)200人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

交通運輸和郵政業(yè)，交通運輸業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)500人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。郵政業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)1000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

住宿和餐飲業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)800人以--------------------------精品

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下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

二、中小企業(yè)的作用

小型企業(yè)由于其自身特點，在擴大就業(yè)，活躍城鄉(xiāng)經濟，滿足人民多樣化和個性化需求，進行科技創(chuàng)新，優(yōu)化產業(yè)結構，增加財政收入等方面發(fā)揮著不可替代的促進作用，除此之外，還要特別強調以下幾點：

1．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是市場力量演發(fā)的催化劑。在中國漸進式改革的過程中，市場力量的成長不是一步到位的，首先依靠的就是民營中小企業(yè)，因為民營中小企業(yè)符合比較優(yōu)勢，具有自生能力，起到了一種類似“鯰魚效應”的作用，使得整個中國經濟朝著社會主義市場經濟的方向演進。根據(jù)諾貝爾經濟學獎得主哈耶克的理論，這屬于一種擴展秩序。當然，這既符合中國漸進式改革的思路，也符合演進博弈論的規(guī)則。

2．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是培育企業(yè)家特別是創(chuàng)業(yè)型企業(yè)家的搖籃。中小企業(yè)的淘汰機制符合市場優(yōu)勝劣汰的法則，中小企業(yè)企業(yè)家在這個試錯過程中通過“學習效應”逐步獲得并提高其企業(yè)家能力，從而使得他們的人力資本得以不斷積累。這就是市場融資制度篩選企業(yè)家的機制。沒有創(chuàng)業(yè)型企業(yè)家就沒有把企業(yè)“做大”并同時“做強”的可能，毫無疑問，中國目前最需要的就是真正意義上的企業(yè)家特別是創(chuàng)業(yè)型企業(yè)家。

3．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是“創(chuàng)造性破壞”的主體。按照熊彼特的創(chuàng)新理論，生產力在創(chuàng)造性破壞中得以提高，新企業(yè)的發(fā)展是以老企業(yè)的毀滅為前提的。這有些類似于人們經常說的“置之死地而--------------------------精品

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后生”，也與經濟學上著名的“破窗”原理異曲同工如出一轍。中小企業(yè)“內憂外患”的環(huán)境以及“為數(shù)眾多”的特點決定了中小企業(yè)最有動力在既定約束條件下成為創(chuàng)新的主體。美國曾經經歷過的新經濟已經為這一點作了很好的證明。

4．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是融資制度創(chuàng)新的載體。我們前一段時間熱烈討論中小企業(yè)融資難的問題，卻往往忽視了中小企業(yè)本身就存在的高風險。與那些成熟的大企業(yè)不同，中小企業(yè)本來就需要在融資制度上進行創(chuàng)新。當銀行的債務融資制度不能發(fā)揮作用時，中小企業(yè)應該尋求新的出路，這個時候就產生了對創(chuàng)業(yè)資本融資制度的需求。

5．中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)是民族經濟的晴雨表。加入WTO后，中國的中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)將面臨著強大的競爭壓力，它們一方面要克服自身的制約因素，一方面要應對外資企業(yè)的挑戰(zhàn)。中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)能夠在多大程度上取得成功是一個關系到中華民族經濟的重要問題。我們把太多的希望放在了中小企業(yè)的身上，所以政府也一直努力為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造比較好的制度環(huán)境，盡管有些方面并不盡如人意。近年來，中國的中小企業(yè)特別是民營中小企業(yè)有了較大的發(fā)展，已成為中國經濟發(fā)展過程中的一個亮點。

三、中小企業(yè)的主要特點與發(fā)展策略

1．投資主體和所有制結構多元，非國有企業(yè)為主體，決定了當前中小企業(yè)工作要以發(fā)展為重點。中小企業(yè)特別是非國有企業(yè)在自身快速發(fā)展的同時，還積極投身國有企業(yè)的改革和調整，使改革前單一所--------------------------精品

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有制結構狀況有了根本性改變。以工業(yè)企業(yè)為例，在獨立核算的中小工業(yè)企業(yè)中，國有企業(yè)的戶數(shù)、資產總額和工業(yè)總產值僅占總數(shù)的14.85％、38.5％和22.8％，即85％的中小企業(yè)均是非國有企業(yè)。另據(jù)調查，目前國有小企業(yè)改制面已近80％，余下20％大都是救不活、賣不掉、破不了的極度困難企業(yè)。應當說，中小企業(yè)的改革與發(fā)展同樣重要。但改革對象主要是國有小企業(yè)；而發(fā)展則要涵蓋城鄉(xiāng)各類所有制中小企業(yè)。因此，無論從中小企業(yè)的主體構成還是改革進程而言，當前，大力扶持中小企業(yè)發(fā)展應是中小企業(yè)工作的重點。

2．勞動密集度高，兩極分化突出，決定了當前中小企業(yè)發(fā)展重在“二次創(chuàng)業(yè)”。中小企業(yè)生存并發(fā)展于勞動密集型企業(yè)，就業(yè)容量和就業(yè)投資彈性均明顯高于大企業(yè)。據(jù)統(tǒng)計，目前中國大、中、型企業(yè)的資金有機構成之比分別為1.83：1.23：1；資金就業(yè)率之比為0.48：0.66：1，即中小企業(yè)比大企業(yè)單位資金安置勞動人數(shù)要高，有的要高出一倍，正因為如此，在前10年中國的工業(yè)化進程所以沒有出現(xiàn)嚴重的社會就業(yè)問題，中小企業(yè)功不可沒。但是，今天的市場背景變了，“賣方”市場變成了“買方”市場，總量需求不足與結構性供應不足共生，使中小企業(yè)遇到了前所未有的困境，即由勞動密集型帶來的就業(yè)優(yōu)勢將變?yōu)楦偁幜觿?。企業(yè)兩級分化，中小企業(yè)將首當其沖。為此，提高中小企業(yè)的有機構成和科技含量，實現(xiàn)“二次創(chuàng)業(yè)”是當前中小企業(yè)發(fā)展中的重中之重。

3．發(fā)展不平衡，優(yōu)勢地區(qū)集中，決定了當前中小企業(yè)推進要區(qū)別特點，先易后難，以點帶面。中國幅員遼闊，各地區(qū)中小企業(yè)分布與發(fā)展水平極不平衡。據(jù)有關數(shù)據(jù)，按照經濟地帶劃分，中小企業(yè)數(shù)量--------------------------精品

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東部、中部各占全國總量的42％，西部占15％；而相應的工業(yè)總產值東部占66％、中部占26％、西部僅占8％。這表明，在企業(yè)規(guī)模上，東部中小企業(yè)的平均產值規(guī)模大于中部和西部，大約是中部的2.5倍、西部的8倍。實踐也表明，選擇東部中小企業(yè)作業(yè)重點試區(qū)，就為試點的成功率奠定了良好的基礎。此外，中小企業(yè)還可劃分四大區(qū)，即東北地區(qū)、長江中下游地區(qū)、中西部地區(qū)和廣東、福建為代表的珠江三角洲地區(qū)。東北地區(qū)老工業(yè)城市居多，中小企業(yè)的所有制結構和產業(yè)結構都很重，應主要解決國有中小企業(yè)規(guī)范改制和與大型企業(yè)專業(yè)化分工及配套問題；長江中下游地區(qū)是中小企業(yè)的汪洋大海，江蘇以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為主，浙江以私營個體聞名，工作重點是規(guī)范引導、扶持發(fā)展；中西部地區(qū)資源豐富、中小企業(yè)欠發(fā)達，推進第三產業(yè)和科技環(huán)保型中小企業(yè)發(fā)展是重點；珠江三角洲地區(qū)中小企業(yè)區(qū)位優(yōu)勢明顯，可借助“老鄉(xiāng)”、“老外”發(fā)展中小企業(yè)的“兩岸三地大中華圈”。

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第二篇：公文的概念、特點、作用

公文的概念、特點、作用

一、公文的 概念

公文是公務文書的簡稱，它是黨政機關、企事業(yè)單位、法定團體等組織在公務活動中形成的具有法定效力和規(guī)范體式的書面材料。

二、公文的特點

1、權威性。首先，由法定的作者制成和發(fā)布；其次，無論是事實、數(shù)字還是各種意見、結論，一旦進入正式公文，就不能任意更改、解釋、否定。第三，公文是機關、團體、組織的喉舌、意圖，是其開展工作的依據(jù)。

2、規(guī)范性。公文的撰寫和處理，從起草到成文，到收發(fā)、傳遞、分辦、立卷、歸檔、銷毀等等，都有一套規(guī)范化的制度。另外，公文具有特定的體式。其文體、結構、用紙的尺寸、文件標記都有統(tǒng)一的規(guī)定。

3、工具性。公文是各機關、團體、組織在公務管理過程中最經常、最大量使用的一種工具。公務管理的方法很多，而最科學最正規(guī)的方法是利用公文。

三、公文的作用

1、頒布法規(guī)

《國家行政機關公文處理辦法》總則第二條在概述公文的作用時，強調公文“是依法行政和進行公務活動的重要工

具”?！吨袊伯a黨機關公文處理條例》也有類似的表述。對于行政公文來說，大到國家的憲法及刑法、民法、訴訟法等各種法律，小到辦理某一具體事務的規(guī)定、辦法，在制定出來后，都要通過行政公文予以頒布實施。對于黨的公文來說，條例、規(guī)定等就是用來發(fā)布黨內規(guī)章制度和行為規(guī)范的公文文種。行政法規(guī)一經發(fā)布，任何人都不得違反。黨的規(guī)章制度和行為規(guī)范，則對黨組織的所有成員都有約束作用?，F(xiàn)在，我們國家正在努力進行完善的法制建設，在人民群眾中也在開展深入的普法 教育，公文在這方面的作用正在日益強化。

2、指揮管理

黨政機關、企事業(yè)單位、群眾團體，都在特定的范圍內擔負著組織、指揮、管理的職責，而實施這些職責的基本工具，就是公文。在黨政公文中，命令、決定、決議、指示、批復等文種，就屬于指揮、管理性的下行公文。這些公文一經下發(fā)，下級機關必須執(zhí)行。大到國家機器的運轉，小到一個企事業(yè)單位內部工作有秩序的開展，都跟公文的指揮管理作用密切相關，離開了公文的這一作用，各方面的管理工作很可能陷入混亂狀態(tài)。因此，我們應該意識到，相當多的公文的起草、定稿過程，實質上就是管理工作的實施過程。

3、交流信息

公文還有一個重要的作用是交流信息。下行文中的公告、通告、公報、通知、通報，上行文中的報告、請示，還

有作為平行文的函，都有交流信息的基本功能。交流信息，一方面是上情下達，一方面是下情上達，另一方面是友鄰單位互通情報。有了公文作為信息流通的渠道，上下級機關都有可能做到耳聰目明，不至于閉目塞聽。

4、宣傳教育

決議、公報、公告、通報、會議紀要等文體，還有著很明顯的宣傳教育作用。針對現(xiàn)實生活中普遍存在的某一問題或認識的偏差，擺事實，講道理，進行啟發(fā)誘導，使大家明白應該確立什么立場，應該堅持什么原則，進而知道自己應該做什么、怎樣做。例如“文革”結束之后，黨內以及全國對于如何認識和評價“文革”意見不能統(tǒng)一，思想相對陷入混亂的時候，黨中央及時發(fā)布了重要文件《關于建國以來黨的若干歷史問題的決議》，通過大量的事實分析和嚴密論證，澄清了模糊認識，使全黨和全國的政治思想很快走向統(tǒng)一。

5、商洽協(xié)調

很多工作，單憑一個單位很難順利完成，往往需要相關單位給以配合、幫助。這樣，地區(qū)與地區(qū)、單位與單位、團體與團體之間，就需要加強聯(lián)系，互相協(xié)商，互相幫助，協(xié)調工作。公文實現(xiàn)這一功能的主要文種是“函”，它可以在沒有隸屬關系的機關之間起到溝通、協(xié)調的作用，使各個機關形成一個有機的整體，協(xié)同處理、協(xié)作完成某項公務。

6、憑證依據(jù)

公文還有明顯的憑證和依據(jù)作用。上級發(fā)布的下行文，是下級機關開展工作的依據(jù)；下級上報的公文，是上級決策的依據(jù)；一個機關自己制作的公文，是自己履行職能、開展工作的真實記錄和憑證。在日常工作中常會遇到這樣的情況：對一個具體的事務該如何處理沒有把握，就查找相關的公文，看上級或有關職能部門在這方面有哪些規(guī)定，然后按照規(guī)定行事。對某次會議的有關情況不夠了解，就查找那次會議的紀要，馬上即可獲得清晰可靠的材料。這些都是公文依據(jù)和憑證作用的具體表現(xiàn)。因此，許多重要的公文，都需要歸檔保存很長時間，以便需要時查找。

第三篇：工程造價的概念、特點及作用

工程造價的概念、特點及作用

一、工程造價的概念：

1.從投資者角度，是指建設一項工程預期開支或實際開支的全部固定資產投資費用

2.從市場交易的角度而言，是指建成一項工程，預計或實際在土地市場、設備市場、技術勞務市場以及工程承發(fā)包市場等交易活動中所形成的建筑安裝工程價格和建設工程總價格，一般認定為工程承發(fā)包價格，是最典型的價格形式。一般建筑安裝工程價格在項目固定資產中占有50%—60%的比例。

二、工程造價的特點：

工程造價具有大額性、個別性、動態(tài)性、層次性和兼容性等特點。

三、工程造價的作用：

1、是項目決策的依據(jù)。

2、是制定投資計劃和控制投資的依據(jù)。

3、是籌集建設資金的依據(jù)。

4、是評價投資效果的重要指標。

5、利益合理分配和調節(jié)產業(yè)結構的手段

第四篇：1.公文的特點、概念和作用

上編：公文寫作總論

第一章

公文的概念、特點和作用

第一節(jié)

公文的概念

《國家行政機關公文處理辦法》第二條：“行政機關的公文（包括電報，下同），是行政機關在行政管理過程中所形成的具有法定效力和規(guī)范體式的文書，是依法行政和進行公務活動的重要工具?！?這一定義，包含了以下三個方面的內容：

1．公文“是行政機關在行政管理過程中所形成的”。這是公文同一般文章不同的地方，是公文的顯著特點之一。公文不是誰都可以任意制發(fā)的，只有法定的作者才能制發(fā)公文。所謂法定的作者，就是指依法成立并能以自己的名義行使法定職權和承擔法定責任的機關、組織或代表機關組織的領導人。用領導人的名義發(fā)文，并不是以他個人的名義出現(xiàn)，而是作為他所在的機關的代表的身份來發(fā)文的。這是領導人行使自己法定職權的一種表現(xiàn)。必須說明的是，以領導人的名義發(fā)文，在個人名字前面應冠以機關的名稱與領導者的職務。一旦他不再擔任這一職務，也就失去了他法定作者的地位。

2．公文是“具有法定效力和規(guī)范體式的文書”。這是公文區(qū)別于其他文章和圖書資料的主要之點。公文的法定效力是由公文形成者的法定地位所決定的。公文的規(guī)范化格式，不僅增強了公文的權威性與有效性，也方便了公文的處理。

3．公文是“依法行政和進行公務活動的重要工具”。這是公文的基本作用。而《中國共產黨機關公文處理條例》則指明了公文的具體作用：公文“是傳達貫徹黨的路線、方針、政策，指導、布置和商洽工作，請示和答復問題，報告和交流情況的工具?！?同時，“依法行政和進行公務活動”，又是公文形成的條件。

第二節(jié) 公文的特點

一、政治性

歷史上，公文是統(tǒng)治階級通過國家執(zhí)政機關管理國家、施行階級統(tǒng)治的一種重要工具，是統(tǒng)治階級意志的體現(xiàn)。

現(xiàn)在，公文是各級黨政機關施行領導與管理，傳達貫徹黨和國家的方針、政策，辦理各項公務的重要工具，是黨和國家路線、方針、政策的具體體現(xiàn)，也是勞動人民根本利益的具體體現(xiàn)。

政治性對公文寫作提出了以下幾方面的要求：

１．公文內容要與我國的根本政治制度要求相一致，體現(xiàn)廣大人民群眾的利益和意志，有利于人民群眾參與管理國家事務。

2．公文內容要體現(xiàn)黨的領導原則，與黨和國家方針、政策的要求相一致，尤其要有利于社會主義市場經濟體制的建立和完善，使之成為推動社會主義民主政治和社會全面進步的工具。

3．公文內容要符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)及其他有關規(guī)定，如提出新的政策、規(guī)定等，要切實可行并加以說明。

4．下級機關的公文不能與上級機關的政令相抵觸。

二、權威性

國家行政機關是國家權力的執(zhí)行機關，依法行政是其貫徹依法治國方略的基本要求。公文是行政機關執(zhí)行國家權利的重要工具。

在法定的職權范圍內，公文具有很大的權威性，下級機關對于上級機關公文的指示精神，必須認真貫徹執(zhí)行。

權威性對公文寫作提出了以下兩方面的要求：

1． 須在職權范圍內制定公文，不得越權制定公文。

2．制發(fā)公文的過程必須符合法定的程序。如果制發(fā)規(guī)章制度、決議決定等規(guī)范性文件，必須在法定會議上以法定的程序通過才具有法律效力。

三、實用性

公文是人們在生產、工作、學習、生活實踐中，用來辦理實際事務、處理實際問題、有直接應用價值的一種工具性文章。它是在實際工作中形成，在實際工作中使用，為推動實際工作服務的。因此，要樹立為辦事而寫公文，為辦好事而寫公文的理念。

四、規(guī)范性

所謂規(guī)范性，就是從內容到形式都符合國家的規(guī)定標準。由于公文是黨和國家具體領導和管理政務的工具，是機關的喉舌，代表制發(fā)機關的法定權威。所以，制發(fā)公文是一件極其嚴肅的，具有重要政治意義的工作。

公文的規(guī)范性，主要體現(xiàn)為公文的制發(fā)和辦理必須經過規(guī)定的處理程序。例如公文的制發(fā)，必須經過起草、核稿、簽發(fā)的程序。經過機關領導人簽發(fā)的文稿才能繕印、用印和傳遞等。

公文的規(guī)范性，還包括文體、書面格式和版面形式的規(guī)范化等，我們可以把它叫作公文體式的規(guī)范化。公文體式的規(guī)范化，維護了公文的權威，有利于黨政機關處理公務，提高機關工作效能，從而保證公文的法定效力；同時也有利于文秘部門辦理公文，提高辦文效率。為了維護公文的嚴肅性、權威性和便于公文處理，黨和國家有關部門發(fā)布了關于公文處理的一系列法規(guī)性文件，對公文的體式作出了統(tǒng)一的規(guī)定，提出了統(tǒng)一的要求。各級黨政機關、社會團體、企事業(yè)單位都必須按照規(guī)定的體式制發(fā)公文，不能隨心所欲，另搞一套。

五、時效性

首先，公文的運行要講究實效；其次，公文的執(zhí)行要講求實效；再次，某一份公文只是在某一段時間內發(fā)揮作用。

公文的時效性對公文寫作提出了以下要求： １．要有強烈的時間觀念；

２．要充分考慮公文辦理的時間，確保公文順利辦理； ３．要及時處理失效公文。

第三節(jié)

公文的作用

一、規(guī)范約束作用

黨和國家以及各級權力機關所發(fā)布的各項命令、決定、決議和各種條例、章程、細則、規(guī)定等等，對各方面的工作和各種活動都起著規(guī)范和約束作用，要求人們必須嚴格遵守，堅決貫徹執(zhí)行。此外，部分通知、通告，對人們的行為也有規(guī)范和約束作用。

二、指揮指導作用

公文是聯(lián)系上下級機關、傳達領導指示、發(fā)揮指揮和指導作用的橋梁與紐帶。上級機關通過發(fā)布公文而向下級單位布置工作、提出要求和辦法、規(guī)定一些工作范圍和途徑，以實現(xiàn)對下級單位工作的指揮和指導。下行公文中，大部分都具有這種指揮和指導作用。這種指揮和指導作用包括兩個方面：一是上級機關發(fā)布的各項命令、決定、決議、通知、批復等等，要求下級單位嚴格執(zhí)行；二是有些公文發(fā)布的范圍較廣，只提出一些原則性的意見，要求下級單位根據(jù)具體情況參照執(zhí)行，具有較大的靈活性。事實上，指揮和指導這兩項作用在具體的公文中往往交織在一起，不易區(qū)分。但對下級單位來說，不管上級機關發(fā)布的公文是要求嚴格執(zhí)行還是參照執(zhí)行，都必須把它作為行動的依據(jù)，予以貫徹落實。

三、宣傳教育作用

公文大多具有宣傳教育作用。闡述路線、方針、政策的公文，表彰或懲戒性的命令、決定以及表揚或批評性的通報等公文，其宣傳教育作用更為巨大。中共中央、全國人大常委會和國務院等領導機關制發(fā)的方針政策性的重要文件，不僅是進行各種宣傳工作的重要依據(jù)，而且其本身就是很好的教材，具有強大的宣傳、鼓舞和教育作用。即使是一般領導機關制發(fā)的指導性公文，也具有一定的宣傳教育作用。正因為如此，所以黨和國家的各級領導機關，常常以發(fā)布公文作為對廣大干部和人民群眾進行宣傳教育工作的方式和手段之一，以動員、組織廣大干部和人民群眾去貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策，激發(fā)他們建設有中國特色的社會主義現(xiàn)代化的積極性；一些會議也常常 印發(fā)一些重要文件作為會議的學習材料，以提高與會者的認識，統(tǒng)一思想，協(xié)調行動；黨和國家的宣傳機構有時還將一些重要文件通過報刊等新聞媒介公布于眾，讓人們學習和了解，以使廣大干部和群眾認清形勢，明確方向，堅定信念，把貫徹執(zhí)行黨的基本路線，完成各項工作任務的要求，變成他們的自覺行動。

四、知照聯(lián)系作用

各級機關、各類社會團體或企事業(yè)單位的工作活動，往往需要同上下左右的機關單位發(fā)生聯(lián)系；為了協(xié)調行動，又往往需要相互交流信息、通報情況。而公文正是一種上傳下達、溝通上下左右之間的關系、聯(lián)系和辦理各種事項的有效工具。上級機關通過通知、決議、會議紀要等向下級傳達指示、指導工作，下級機關通過報告、請示等向上級反映情況、匯報工作、請求批準事項或解決問題的辦法。平級機關或不相隸屬的機關之間使用通知、函等相互交流信息、商洽工作、處理問題。至于公告、通告、通報等公文，更是起著重要的知照作用。

五、憑證依據(jù)作用

公文作為一種負有處理各種復雜公務、聯(lián)系工作事項職能的文本文件，必然具有憑證和依據(jù)的作用。無論是哪種公文，都是不同工作的不同依據(jù)，同時在某種條件下又可以作為某項工作的憑證。上級機關制發(fā)的各種公文，各下級機關都要根據(jù)自己工作的需要細心保存，以作為執(zhí)行的依據(jù)；平級機關或不相隸屬的機關因工作而通過公文進行聯(lián)系，公文就成為協(xié)調行動的依據(jù)；下級機關就某個重大問題或某項重要工作通過公文請示上級機關，公文就成為上級機關作出批復的依據(jù)。如果事后要檢查責任，解決糾紛，公文又會發(fā)揮憑證作用。再則，公文在實現(xiàn)了它的現(xiàn)實作用后，立卷歸檔，成為文書檔案，也可以對以前的工作起著記載、憑證作用。

第五篇：關于科技型中小企業(yè)界定標準的研究報告

關于科技型中小企業(yè)界定標準的研究報告

創(chuàng)新基金管理中心受理處

時間： 2013年12月21日 來源： 科技部火炬中心

科技型中小企業(yè)是國民經濟的重要組成部分，但是至今對于科技型中小企業(yè)尚無統(tǒng)一的定義，也尚未對科技型中小企業(yè)進行正式統(tǒng)計，這對于科技型中小企業(yè)的宏觀管理和發(fā)展政策研究多有不便。本文通過對國內外中小企業(yè)界定標準進行總結分析，并結合當前創(chuàng)新型中小企業(yè)的研究內容，依據(jù)創(chuàng)新基金多年管理的經驗，從實際出發(fā)探索性地提出具有可操作的、便于統(tǒng)計的科技型中小企業(yè)界定標準。

一、中小企業(yè)的界定標準

探討科技型中小企業(yè)，首先必須弄清楚中小企業(yè)的界定標準。中小企業(yè)是企業(yè)規(guī)模形態(tài)的概念，是相對于大企業(yè)比較而言的。對于中小企業(yè)的界定，目前世界各國（地區(qū)）所設定的參照系標準各不相同。通過介紹和比較各國（地區(qū)）不相同的中小企業(yè)界定標準以及世界主要國家（地區(qū)）的中小企業(yè)發(fā)展狀況，對分析我國中小企業(yè)的界定標準和中小企業(yè)的發(fā)展狀況，探討加快我國中小企業(yè)發(fā)展的意義和阻礙中小企業(yè)發(fā)展的主要因素等提供依據(jù)。

1、世界主要國家(地區(qū))中小企業(yè)界定標準及其發(fā)展

對于中小企業(yè)的界定，國際上所設定的參照系標準一般有三個因素：一是實收資本；二是企業(yè)職工人數(shù)；三是一定時期（通常為一年）的經營額。在這三個因素中，大多數(shù)國家只采用其中的兩項，個別國家三項都采用。而且即使是采用相同參照系標準的國家，不同國家所界定的標準也是不盡相同的。

美國中小企業(yè)的含義，一是指那些不要求具有較大規(guī)模的企業(yè)（包括經濟規(guī)模中性和規(guī)模不經濟產業(yè)，規(guī)模指標主要指企業(yè)人數(shù)）；二是指尚處于向較大規(guī)模方向發(fā)展過程中的中小型企業(yè)。美國有世界上首屈一指的大型企業(yè)，也有相當數(shù)量的中小企業(yè)。美國中小企業(yè)的劃分標準主要有兩種：第一種是由美國中小企業(yè)管理局頒發(fā)的，主要從數(shù)量上劃分中小企業(yè)，如20世紀80年代初制造業(yè)的數(shù)量界限是雇用人數(shù)不超過1500人。第二種是由美國經濟發(fā)展委員會頒布的，主要從質的方面劃分，規(guī)定任何企業(yè)只要符合下列四個標準中的兩個或兩個以上就屬中小企業(yè)。這四個標準是：（1）獨立經營，即企業(yè)主同時也是經理；（2）企業(yè)的資本是由一個人或少數(shù)幾個人提供的；（3）企業(yè)產品的銷售范圍主要是當?shù)?；?）和本行業(yè)的大企業(yè)相比企業(yè)規(guī)模較小。以上四個標準實際上是相互補充的作用。在近年美國中小企業(yè)管理局每年出版的《中小企業(yè)狀況》中，已使用更簡略的劃分標準，一般把雇員不超過500人、年營業(yè)額不超過600萬美元的企業(yè)稱為中小企業(yè)。另外美國還根據(jù)不同發(fā)展時期的情況和不同行業(yè)的經營特點，分門別類地對中小企業(yè)標準進行具體劃分。中小企業(yè)是美國充滿活力、成長最快的企業(yè)組織。

英國博爾頓委員會以三分法對中小企業(yè)所下的定義，從定性的角度比較科學地揭示了中小企業(yè)的實質。一是中小企業(yè)一般占有相關市場的較小部分。這就意味著中小企業(yè)對價格、產品數(shù)量或所處環(huán)境具有很小的影響力或根本就沒有影響力。但這并不排除中小企業(yè)可能在某個小型專業(yè)市場占有很大的份額。二是中小企業(yè)一般沒有任何定型的管理機構。也就是說，中小企業(yè)一般是由業(yè)主自已當經理，自已負責決策和管理。不過，隨著企業(yè)的發(fā)展，專業(yè)管理部門逐漸地部分或全部地取而代之。三是中小企業(yè)不受母公司的控制，也就是說中小企業(yè)有自己決策的自主權。當然，這也不是絕對的。從博爾頓委員會這三點定義中不難看出它對中小企業(yè)的定義，強調了中小企業(yè)的市場份額、人格化管理和獨立決策的性質。性質上的定義并不能代替量上的劃分，因此該委員會最初把制造業(yè)、零售業(yè)、批發(fā)業(yè)、建筑業(yè)、采礦業(yè)、汽車業(yè)、服務業(yè)、公路運輸業(yè)、飲食業(yè)等9個部門，規(guī)定為雇員不到200人為中小企業(yè)，后又改為不超過100人。在英國經濟學界，對中小企業(yè)又提出了另外的標準。例如，《小企業(yè)——金融與控制》一書的作者吉姆則認為，一個企業(yè)如果符合下列三個條件中的兩個就可以稱為中小企業(yè)。這三個條件是：（1）年營業(yè)額不超過100萬英鎊；（2）資產總負債不超過70萬英鎊；（3）平均每周雇員不超過50人。

在加拿大，制造業(yè)和零售業(yè)對于中小企業(yè)的劃分分別有不同的標準。制造業(yè)年銷售額低于200萬加元、雇員少于50人的企業(yè)為中小企業(yè)。零售業(yè)凈銷售額低于100萬加元、雇員不足50人的企業(yè)為中小企業(yè)。加拿大中小企業(yè)占全國企業(yè)規(guī)模的96%，中小企業(yè)的產值占全國國民生產總值的25%。中小企業(yè)的從業(yè)人員占全國職工總數(shù)的40%。

在德國，國家經濟部對企業(yè)規(guī)模的劃分標準，一般是按就業(yè)人數(shù)和年周轉額來加以劃分的。在工業(yè)部門中，職工人數(shù)在500人以下，年周轉額在1億馬克以下的企業(yè)為中小企業(yè)；在商業(yè)和其他服務性行業(yè)中，職工人數(shù)在50人以下，年周轉額在200萬馬克以下的為中小企業(yè)。

意大利是一個中小企業(yè)數(shù)量多、比重大，而政府也比較重視中小企業(yè)的國家，素有“中小企業(yè)王國”之稱。在意大利，對于中小企業(yè)在法律上沒有統(tǒng)一的規(guī)定，在統(tǒng)計上一般主要以企業(yè)雇員們多少作為企業(yè)規(guī)模的參照系標準。企業(yè)雇員在500人及以上的視為大企業(yè)，雇員在499人及以下的則視為中小企業(yè)；在中小企業(yè)中，一般又將雇員在100-499人之間的視為中型企業(yè)，而將雇員任99人及以下的視為小型企業(yè)。此外，手工業(yè)有時列入小型企業(yè)，有時則作為單獨一項列出。

法國政府規(guī)定雇員500人以下的企業(yè)為中小企業(yè)。據(jù)法國工業(yè)部的統(tǒng)計，1995年法國約有中小企業(yè)229萬家，其中20人以上的中小工業(yè)企業(yè)3.5萬家，從業(yè)人數(shù)占全國職工總數(shù)的50%；法國中小企業(yè)的附加值占全國企業(yè)附加值總額的57%，出口量占全國出口總量25%，企業(yè)投資占全國投資總額的1/3，營業(yè)額占40%，其中紡織品出口占70%以上。

日本的中小企業(yè)十分發(fā)達，而且在組織開展專業(yè)化協(xié)作方面有自己的特點、據(jù)日本1963年頒而的《中小企業(yè)基本法》規(guī)定，在工業(yè)、礦業(yè)、運輸業(yè)中，其資本額或出資額為1億日元以下，經常雇用人員為300人以下的企業(yè)為中小企業(yè)；商業(yè)零售業(yè)、服務業(yè)資本額或出資額為l000萬日元以下，經常雇用人員為50人以下的企業(yè)為中小企業(yè)；經營批發(fā)業(yè)3000萬日元以下的公司，經常雇員100人以下的企業(yè)為中小企業(yè)。

韓國，按照1986年的政策定義，以企業(yè)雇傭人數(shù)和擁有的資產額為標準來劃分規(guī)模，雇傭人數(shù)在300人以下的制造業(yè)、礦業(yè)和運輸業(yè)企業(yè)，200人以下的建筑業(yè)企業(yè)，20人以下的商業(yè)服務業(yè)企業(yè)，只要不是財閥所屬企業(yè)，均可視為中小企業(yè)。

中國臺灣地區(qū)，由臺灣“中華經濟研究院”在1996年所作的《中小企業(yè)認定標準之研究》的報告中，提出了臺灣中小企業(yè)界定的新標準：對于制造業(yè)、營造業(yè)、礦石及土石采礦業(yè)，規(guī)定實收資本額在新臺幣1億元以下或經常雇用員工人數(shù)300人以下的為中小企業(yè)；對于農林漁牧業(yè)、水電燃氣業(yè)、商品業(yè)運輸倉儲及通訊業(yè)、金融保險不動產業(yè)、工商服務業(yè)及個人服務業(yè)，規(guī)定前一年營業(yè)額在新臺幣15000萬元或經常雇傭員工人數(shù)100人以下為中小企業(yè)。

比較上述不同國家和地區(qū)對中小企業(yè)的定義，可以發(fā)現(xiàn)在中小企業(yè)界定標準中存在相對性的特點，主要表現(xiàn)在以下三個方面：

（1）地域的相對性。經濟規(guī)模大小不同的國家（地區(qū)）對中小企業(yè)規(guī)模的界定標準是不一樣的。在丹麥，從業(yè)人員200人以上的企業(yè)為大企業(yè)，而在美國的某些行業(yè)，如飛機制造業(yè)，從業(yè)人員在1000人到1500人之間的企業(yè)仍屬中小企業(yè)。丹麥400多家大企業(yè)，若以美國的標準衡量，則沒有一家是大企業(yè)。

（2）時間的相對性。各國(地區(qū))對中小企業(yè)的界定標準是隨著經濟發(fā)展、社會變化而不斷更改的。如韓國1966年制定的《中小企業(yè)基本法》將制造業(yè)、礦業(yè)、運輸及其他行業(yè)中從業(yè)人員枉200人以下或資產總額在5000萬韓圓以下的企業(yè)規(guī)定為中小企業(yè)。隨著從業(yè)人員數(shù)和資產總額的擴大，1976年重新將從業(yè)人員在800人以下或資產總額在5億韓圓以下的企業(yè)規(guī)定為中小企業(yè)。我國的中小企業(yè)界定標準也隨著經濟發(fā)展前后做過四次修改。

（3）行業(yè)的相對性。不同行業(yè)中小企業(yè)在從業(yè)人員、資產總額、銷售額等規(guī)模指標上存在較大差異。如日本，工礦業(yè)、運輸?shù)刃袠I(yè)規(guī)定從業(yè)人員300人以下的是中小企業(yè)，而對于批發(fā)業(yè)，規(guī)定從業(yè)人員100人以下的才是中小企業(yè)，零售業(yè)和服務業(yè)則規(guī)定從業(yè)人員不超過50人的企業(yè)才是中小企業(yè)。

由于中小企業(yè)的界定標準存在相對性的特點，因此在界定中小企業(yè)時，運用辯證的相對性原則比使用客觀規(guī)模指標更為重要。

2、我國在不同經濟時期對中小企業(yè)的界定及其發(fā)展

我國的中小企業(yè)劃分標準，自建國以來至《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》制定實施前曾做過四次更改：第一次是20世紀50年代，主要是以企業(yè)職工人數(shù)的多少，作為企業(yè)規(guī)模的劃分標準:職工在3000人以上的為大型企業(yè)，500-3000人之間為中型企業(yè)，500人以下為小型企業(yè)。第二次是1962年改為按固定資產價值數(shù)量作為劃分標準，第三次是1978年，國家計委發(fā)布《關于基本建設項目的大中型企業(yè)劃分標準的規(guī)定》，把劃分企業(yè)規(guī)模的標準改為“年綜合生產能力”。1984年，國務院《國營企業(yè)第二步利改稅試行辦法》對中國非工業(yè)企業(yè)的規(guī)模按照企業(yè)的固定資產原值和生產經營能力創(chuàng)立了劃分標準，主要涉及的行業(yè)有公交、零售、物資回收等國營小型企業(yè)。如規(guī)定京、津、滬三市固定資產原值不超過400萬元且年利潤不超過40萬元的屬國營小型公交企業(yè)，三市以外相應標準為固定資產原值300萬元以下和年利潤30萬元以下。第四次是1988年，對1978年標準進行修改和補充，重新發(fā)布了《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標準》，按不同行業(yè)的不同特點作了分別劃分，將企業(yè)規(guī)模分為特大型、大型（分為大

一、大二兩類）、中型（分為中

一、中二兩類）和小型四類六檔。當時中小企業(yè)一般指中二類和小型企業(yè)。具體規(guī)定為：凡產品比較單一的企業(yè)，如鋼鐵聯(lián)合企業(yè)、煉油廠、手表廠、水泥廠等按生產能力為標準劃分；一些企業(yè)，如發(fā)電廠、棉紡廠，習慣上以生產設備數(shù)量為標準劃分；對于產品相設備比較復雜的企業(yè)，以固定資產原值數(shù)量標準劃分。1992年又對1988年劃分標準作了補充。增加了對市政公用工業(yè)、輕工業(yè)、電子工業(yè)、醫(yī)藥工業(yè)和機械工業(yè)中的轎車制造企業(yè)的規(guī)模劃分標準。1999年再次修改，根據(jù)1999年11月國家統(tǒng)計局和原國家經貿委制定的我國企業(yè)類型劃分標準，將銷售收入和資產總額作為主要考察指標，分別為特大型、大型、中型、小型四類，資產總額和年銷售收入50億元以上為特大型企業(yè)，資產總額和年銷售收入5億元以上為大型企業(yè)，資產總額和年銷售收入5千萬元以上為中型企業(yè)，資產總額和年銷售收入5千萬元以下為小型企業(yè)，2000年中期又針對企業(yè)所處的不同行業(yè)，新的劃分標準又出臺了一些新的解釋。參與劃分的企業(yè)范圍原則上包括所有行業(yè)中各種所有制形式的工業(yè)企業(yè)。

第五次即最近一次對中小企業(yè)標準的制定。在多年中小企業(yè)發(fā)展的基礎上，為貫徹實施《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，2003年2月19日國家經濟貿易委員會、國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局聯(lián)合公布的《關于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規(guī)定的通知》（國經貿中小企[2003]143號）規(guī)定的。該《通知》指出，《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》中的中小企業(yè)標準上限即為大企業(yè)標準的下限，國家統(tǒng)計部門據(jù)此制訂大中小型企業(yè)的統(tǒng)計分類，并提供相應的統(tǒng)計數(shù)據(jù)；國務院有關部門據(jù)此進行相關數(shù)據(jù)分析，不再制訂與《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》不一致的企業(yè)劃分標準；對尚未確定企業(yè)劃型標準的服務行業(yè)，有關部門將根據(jù)2003年全國第三產業(yè)普查結果，共同提出企業(yè)劃型標準。中小企業(yè)標準根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產總額等指標，結合行業(yè)特點制定，該規(guī)定適用于工業(yè)、建筑業(yè)、交通運輸和郵政業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)。其中，工業(yè)包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃氣及水的生產和供應業(yè)。根據(jù)《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》，中小企業(yè)標準為：

工業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額為40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)300人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

建筑業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：對職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下，或資產總額40000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)600人及以上，銷售額3000萬元及以上，資產總額4000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

批發(fā)和零售業(yè)，零售業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件:職工人數(shù)500人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額1000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。批發(fā)業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件:職工人數(shù)200人以下，或銷售額30000萬元以下，其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)100人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

交通運輸和郵政業(yè)，交通運輸業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)3000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)500人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。郵政業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)1000人以下，或銷售額30000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

住宿和餐飲業(yè)，中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人數(shù)800人以下，或銷售額15000萬元以下。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù)400人及以上，銷售額3000萬元及以上；其余為小型企業(yè)。

國家統(tǒng)計部門大中小企業(yè)劃分標準

說明：

l、表中的“工業(yè)企業(yè)”包括采礦業(yè)、制造業(yè)、電力、燃氣及水的生產和供應業(yè)三個行業(yè)的企業(yè)。

2、職工人數(shù)以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的年末從業(yè)人員數(shù)代替；工業(yè)企業(yè)的銷售額以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的年產品銷售收人代替；建筑業(yè)企業(yè)的銷售額以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的年工程結算收入代替；批發(fā)和零售業(yè)的銷售額以現(xiàn)行報表制度中的年銷售額代替；交通運輸和郵政業(yè)、住宿和餐飲業(yè)企業(yè)的銷售額以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的年營業(yè)收入代替；資產總額以現(xiàn)行統(tǒng)計制度中的資產合計代替。

3、大型和中型企業(yè)須同時滿足所列各項條件的下限指標，否則下劃一檔，數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計局。

《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》的出臺，增強了《中小企業(yè)促進法》的可操作性，為今后更好地貫徹實施《中小企業(yè)促進法》，為各級政府、中小企業(yè)服務機構明確扶持和服務對象，為進一步制定和落實中小企業(yè)的各項優(yōu)惠政策，為中小企業(yè)自身定位與發(fā)展提供了標準依據(jù)。中小企業(yè)標準指標由以下要素構成：企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產總額，并結合行業(yè)特點。職工人數(shù)作為各行業(yè)中小企業(yè)標準均采用的指標，簡單明了，容易界定企業(yè)規(guī)模，可突出中小企業(yè)在解決就業(yè)和穩(wěn)定社會方面的重要作用，也與世界主要國家的通行做法一致，具有國際可比性。銷售額可以客觀反映企業(yè)在市場上的經營規(guī)模和市場競爭能力，也是我國現(xiàn)行統(tǒng)計指標中數(shù)據(jù)比較齊全的指標，將其作為中小企業(yè)標準的指標，比較符合我國企業(yè)實際，容易操作。資產總額可以從資源占用和生產要素投入的層面上反映企業(yè)規(guī)模。職工人數(shù)、銷售額、資產總額從不同的方面客觀反映了企業(yè)規(guī)模，采用這三個指標體現(xiàn)了標準的科學性和可操作性，也是各國和地區(qū)中小企業(yè)標準制定的主要指標。實踐表明，銷售額和資產總額在工業(yè)和建筑業(yè)還具有一定的關聯(lián)性。

結合行業(yè)特點，具體在《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》中，工業(yè)、建筑業(yè)采用了職工人數(shù)、銷售額和資產總額三項指標。批發(fā)和零售業(yè)、交通運輸和郵政業(yè)、住宿和餐飲業(yè)，因其行業(yè)企業(yè)的資產總額與銷售額的關聯(lián)度不大，資產總額不能客觀反映其經營規(guī)模，加之現(xiàn)有資產總額的統(tǒng)計數(shù)據(jù)不全，只采用了職工人數(shù)相銷售額兩個指標。

如果與國際比較可以看出，根據(jù)《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》劃分企業(yè)規(guī)模類型的結果與國外中小企業(yè)的相應比例基本一致。英國、法國中小企業(yè)戶數(shù)比例分別為99.8%、99.6%，美國、日本、德國的中小企業(yè)戶數(shù)比例也都花99%以上，我國這一比例為99.14%；APEC成員體中小企業(yè)銷售收入比例一般在60%~70%之間，我國這一比例為67.63%；APEC成員體中小企業(yè)職工人數(shù)比例一般在70%~80%之間，我國這一比例為78.99%。從總體上看，《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》既具有國際可比性，也充分考慮了我國國情。如果與現(xiàn)行工業(yè)企業(yè)劃分標準比較，不難看出，按照現(xiàn)行《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標準》，2001年全國規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)中，大、中、小型企業(yè)分別為8589戶、14398戶和148269戶，占全部規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)的比例分別為5.02%、8.41%和86.57%。按照《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》進行劃分，大企業(yè)減少了7122戶，中型企業(yè)和小型企業(yè)則分別增加了3477戶和3645戶，大、中、小型企業(yè)戶數(shù)分布比例變?yōu)?.86%、10.44%、88.70%。

二、國外創(chuàng)新型中小企業(yè)界定理論綜述

1、創(chuàng)新型中小企業(yè)的提出

源于熊彼特的創(chuàng)新理論經后人發(fā)展，宏觀層面衍生出國家創(chuàng)新體系學說，微觀層面開發(fā)出創(chuàng)新型中小企業(yè)概念，二者融合相生，即在國家創(chuàng)新體系下，國家政策如何支持培育創(chuàng)新型中小企業(yè)，有效地實行國家自主創(chuàng)新戰(zhàn)略，已成為世界經濟潮流前沿熱點。創(chuàng)新型國家所以能成為世界大局主導，國家創(chuàng)新體系是組織和機制基礎，實施自主創(chuàng)新戰(zhàn)略提高核心競爭力是根本途徑。關鍵在于擁有核心競爭力的創(chuàng)新型企業(yè)群，而創(chuàng)新型中小企業(yè)作為重要主體在其中處于“國之根”(Lee，2006)的地位，是競爭力源泉的重要組成部分(大田弘子，2004)，研發(fā)效率比大企業(yè)高幾倍甚至幾十倍，有不可替代的自主創(chuàng)新、社會效益和引領示范作用，世界95％的基礎創(chuàng)新，OECD國家50％的主要技術創(chuàng)新，EU尖端技術領域99％的專利，美國鋼鐵石油精品100％和鋁業(yè)8o％的技術創(chuàng)新，都是由創(chuàng)新型中小企業(yè)完成的(INNOBIZ，2005)，但創(chuàng)新型中小企業(yè)面對“市場失靈”具有低出生率高死亡率的致命弱點(格雷納，1992)，必須有政府相應的政策扶持，這已是被實踐證明了的世界性共識。

正是在這種背景下，我國開始建立以企業(yè)為主體、市場為導向、產學研結合的技術創(chuàng)新為重點的中國特色國家創(chuàng)新體系，提出提高自主創(chuàng)新能力建設創(chuàng)新型國家的重大戰(zhàn)略。作為響應，國家有關部委聯(lián)合開展的國家自主創(chuàng)新產品認定獎勵措施和創(chuàng)新型企業(yè)試點已初見成效。但也應看到當前我國具有自主創(chuàng)新技術國際競爭力的創(chuàng)新型企業(yè)不多，尤其創(chuàng)新型中小企業(yè)很少，而創(chuàng)新型中小企業(yè)的建設及其有特點、針對性的政策支持還沒有提上應有的日程。研究國外創(chuàng)新型中小企業(yè)的理論意義在于為開發(fā)出有中國特色定位的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念，進而制定認證指標和政策體系框架，提供文獻研究和借鑒，實際意義在于為政府將創(chuàng)新型中小企業(yè)從創(chuàng)新型企業(yè)總體和一般意義上的中小企業(yè)中劃分出來，做出有特點針對性政策扶持的決策和制度安排，解決國家創(chuàng)新體系在主體建設上創(chuàng)新型中小企業(yè)的缺位，提供實證基礎。

2、創(chuàng)新型中小企業(yè)界定理論綜述

國外對什么樣企業(yè)是創(chuàng)新型中小企業(yè)的說法，可由兩方面探究。從縱向看經歷了科技型中小企業(yè)、風險型中小企業(yè)、成長型中小企業(yè)到創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的動態(tài)發(fā)展。從橫向看OECD、EC、美國、日本和韓國對于創(chuàng)新型中小企業(yè)的說法和內涵靜態(tài)理解的有同有異?，F(xiàn)歸納使用較多的六種說法作為借鑒，選擇其中一種比較接近我們所理解的“innovativeSMEs”，可作為開發(fā)具有中國特色的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的基礎。

2.1基于技術創(chuàng)新成果角度界定的創(chuàng)新型中小企業(yè)(innovativeSMEs)。與一般中小企業(yè)相比其特征是新產品開發(fā)成果、專利、技術創(chuàng)新件數(shù)及其比率等技術創(chuàng)新活動的產出指標優(yōu)越(Kim等人，1993、Hicks和Hegd，2005)

這類似于OECD在對象區(qū)間中把以新的技術或較高級的技術改進產品或工藝的企業(yè)定義為創(chuàng)新型企業(yè)(OECD—Eurostat，1997)，意味著強調不僅要實行一系列技術創(chuàng)新活動，而且必須獲得成功并有創(chuàng)新成果的企業(yè)才有資格。為了彌補僅以專利等產出指標界定創(chuàng)新型中小企業(yè)的局限性，有的研究者開發(fā)出了新的產出指標，更有研究在技術創(chuàng)新努力必須是成功的假定前提下，加入技術創(chuàng)新活動的投入指標，諸如R&D投資，附設研發(fā)機構，與外部的研發(fā)協(xié)作，創(chuàng)新扶持政策的參與，技術人力教育背景等指標(Flor和Oltra，2004、Brouwer和Kleinkneeht，1996、Jacobsson等人，1996)。公開的專利不包括保密技術、著作權等技術創(chuàng)新成果，企業(yè)也都不想通過專利來保護很容易被模仿的工藝革新。為克服其缺點，有研究采用對象企業(yè)直接調研法。OECD(1997)開發(fā)設計并通過《奧斯陸手冊》提示了可信度較高的標準程式化的技術創(chuàng)新調查方法。Coombs等人(1996)通過分析貿易或技術刊物上發(fā)表的企業(yè)新產品資料，提出了測定技術創(chuàng)新結果文獻基準的創(chuàng)新產出指標，這種方法具有非研究者亦非企業(yè)立場即第三者客觀判斷的優(yōu)點。Khan和Manopichetwattana(1989)在界定創(chuàng)新型中小企業(yè)考慮到投人指標時，以技術創(chuàng)新活動的努力程度和經營者對創(chuàng)新成果的主觀判斷為標準，劃分出創(chuàng)新型(innovative)中小企業(yè)和非創(chuàng)新型(non-innovative)中小企業(yè)。Baldwin和Johnson(1996)以包括技術創(chuàng)新活動的投入和產出的技術創(chuàng)新(innovativeness)標準，進一步細分出更具有創(chuàng)新性(more-innovative)的中小企業(yè)和創(chuàng)新性較小(1ess-innovative)的中小企業(yè)。

國外關于創(chuàng)新型中小企業(yè)概念研究與相關文獻的歸納分類

2.2技術密集型中小企業(yè)(technology-basedSMEs)。是指爭取創(chuàng)業(yè)機會時以具備比較優(yōu)越的技術能力為基礎追求競爭優(yōu)勢的中小企業(yè)(Granstrand，1998)

由于技術密集型小企業(yè)也是以表現(xiàn)技術能力的研發(fā)人力或R&D投資比重等投人指標和專利、新產品等產出指標來判別的，在操作方面與上述創(chuàng)新型中小企業(yè)沒有明顯的區(qū)別。Giudici和Paleari(2000)指出，在屬于高技術產業(yè)的中小企業(yè)中至少具有以下特征之一的企業(yè)即可稱為技術密集型中小企業(yè)：在市場上展示具有技術創(chuàng)新的產品，銷售額占R&D投資比重超過10％，接受過高等教育的員工占30％以上，進入小規(guī)模創(chuàng)新企業(yè)園區(qū)或創(chuàng)業(yè)培育中心，與重要研究機構或大學共同研究，在相關部門具有技術領先地位。

2.3以新生技術為基礎的中小企業(yè)(newtechnology-basedSMEs)。它作為技術密集型中小企業(yè)最具代表性的形式。是大學及研究所為新技術實業(yè)轉化而設立的新生技術密集型中小企業(yè)

這就是熊彼特(1939)所謂的創(chuàng)業(yè)家創(chuàng)新的典型，又稱小規(guī)模的高成長企業(yè)(Khan和Manopichetwattana，1989)。Bollinger等人(1983)提出，少數(shù)核心創(chuàng)業(yè)者為開發(fā)技術上具有創(chuàng)新的設計，并將其商業(yè)化為主要動機，從而設立的不是大企業(yè)子公司或分支機構獨立的企業(yè)，叫作以新生技術為基礎的中小企業(yè)。理特管理顧問有限公司(ArthurD．Little)(1977)提出，以帶有很大技術風險的發(fā)明或技術創(chuàng)新為基礎創(chuàng)業(yè)，年齡不超過25年的獨立企業(yè)叫作以新生技術為基礎的中小企業(yè)。一般與這種嚴格標準相比較而言，在R&D投資率或科技人員比重高于平均水平的產業(yè)中，也使用包括年齡小的中小企業(yè)在內的高科技中小企業(yè)(high-technologySMEs)的概念(Storey和Tether，1998)。類似的概念還有諸如技術密集型風險(technology-basednew-venture)企業(yè)，包括在尖端產業(yè)接受風險創(chuàng)業(yè)基金的投資創(chuàng)業(yè)后不到12年，所有權和經營都獨立的企業(yè)(Kazanjian，1988、Kazanjian和Drazin，1989、1990)。另外，也有一部分學者按企業(yè)成長目標把以新生技術為基礎的中小企業(yè)分為兩種類型，一種是像美國的Microsoft和Intel等成長為大企業(yè)的“專業(yè)型”，一種是在部分技術領域具有專業(yè)化技術能力的“專業(yè)化的供給者型”，Tether(1997)將前者界定為以新生泛用技術為基礎的中小企業(yè)(new，generictechnology-basedfirms)，將后者界定為以新生目標市場專業(yè)技術為基礎的企業(yè)(new，nichemarket，specialisttechnology-basedfirm)。Fonte和Coombs(2001)通過對葡萄牙等國企業(yè)的研究發(fā)現(xiàn)，即使同稱是以新生技術為基礎的中小企業(yè)，在發(fā)達國家和發(fā)展中國家其特征和行為也大不相同，發(fā)展中國家或目標市場的以新生技術為基礎的企業(yè)隨著企業(yè)年齡的增加而趨成熟，能夠進化成為專業(yè)化技術為基礎的中小企業(yè)。Storev和Tether(1998)把歐洲與美國的新生技術為基礎的中小企業(yè)加以比較另有啟示，歐洲新生技術為基礎的中小企業(yè)不太多，創(chuàng)業(yè)者的學歷高，創(chuàng)業(yè)組織的人力資本較高，相應生存率也高，成長率雖比一般創(chuàng)業(yè)企業(yè)略高，但幾乎沒有如在美國那樣急速成長的新生技術基礎中小企業(yè)的案例。創(chuàng)業(yè)者受教育水準很高，有在大學或研究所工作經驗的相對較多，年齡分布多在30-50歲之間。但與美國相比風險投資能力較差，這是因為還沒有形成承受新技術創(chuàng)業(yè)危險負擔的文化，如法國、芬蘭那種政府代替風險投資而對初期創(chuàng)新進行研究基金或類似融資的補貼等支援，因而造成風險技術投資力量的不足，或如在美國那樣潛在力量很大的新技術創(chuàng)業(yè)模式或創(chuàng)業(yè)者相對不足。

2.4高技術中小企業(yè)“High-technology-basedSMEs”，意義是參與比其它產業(yè)R&D投資率或科技人員比重大的高技術產業(yè)(Hightechnologysector)競爭的中小企業(yè)(Shearman和Burell，1988、Butchart，1987)

Hung等人(2003)在以臺灣IC、計算機、光電子、通訊、精密儀器等高科技產業(yè)的企業(yè)為對象的研究中使用了高科技企業(yè)(High-technology-basedfirm)的說法。

2.5長期生存創(chuàng)新中小企業(yè)

即持續(xù)的創(chuàng)新者，(1ong-lived，highlyinnovativesmallfirm，serialinnovator)，從特點看是比通常的創(chuàng)業(yè)期企業(yè)壽命要長而企業(yè)規(guī)模持續(xù)在較小狀態(tài)(Hicks和Hedge2005)，是指能夠持續(xù)創(chuàng)出以專利之類的公示統(tǒng)計的創(chuàng)新成果而非創(chuàng)業(yè)期的中小企業(yè)，與通過初期產品市場化成功能夠成長為大企業(yè)的新生技術中小企業(yè)具有不同市場規(guī)模成為專業(yè)化技術供給者的情況很多。Tether(1997)把這種類型的中小企業(yè)稱為以新生目標市場專業(yè)技術為基礎的中小企業(yè)，Kim(1997)研究發(fā)現(xiàn)了在發(fā)展中國家中小企業(yè)中，經過對發(fā)達國家企業(yè)技術長期的追趕學習而專業(yè)化的中小企業(yè)，并稱其為動態(tài)傳統(tǒng)中小企業(yè)(traditionaldynamicsmallfirm)或以長期進化型技術為基礎的中小企業(yè)(1ong-evolvedtechnology-basedfirms)，即成熟技術基礎中小企業(yè)(maturedtechnology-basedfirm)在狹小的目標市場專業(yè)化形成為以新生技術為基礎的企業(yè)，以發(fā)展中國家為中心的一般中小企業(yè)有的隨著年齡增加而成熟轉化為創(chuàng)新型中小企業(yè)。

2.6創(chuàng)新戰(zhàn)略型中小企業(yè)(innovationtypeSMEs)。是以技術創(chuàng)新施行差別化戰(zhàn)略的中小企業(yè)，或意昧著在企業(yè)戰(zhàn)略層面中創(chuàng)新戰(zhàn)略所占比重高的中小企業(yè)

企業(yè)的戰(zhàn)略類型由事前象征與事后分類在諸多的研究中出現(xiàn)了追求創(chuàng)新的企業(yè)戰(zhàn)略。Miles等人(1978)以事前分析把企業(yè)的戰(zhàn)略類型分為防御型、探索型、分析型和反應型等四種，其中第二種探索型就是以技術創(chuàng)新開發(fā)新產品開拓新市場即創(chuàng)新型戰(zhàn)略企業(yè)。在Miller和Friesen(1984)以事后分類法導出過10種企業(yè)戰(zhàn)略類型中，適應2型(Slb)和目標市場創(chuàng)新型戰(zhàn)略有類似的特征。

綜上所述，創(chuàng)新型中小企業(yè)在概念上不僅可以多樣的形態(tài)來定義，而且同一概念創(chuàng)新型中小企業(yè)之中也存在互相區(qū)別的類型。而從動態(tài)看，冠之以創(chuàng)新的中小企業(yè)概念經過了自上世紀80年代以來的演進，趨向集中于上述第一種界定方法，但作為政策扶持對象風險創(chuàng)業(yè)類的中小企業(yè)也納入其中，統(tǒng)稱為創(chuàng)新型中小企業(yè)。例如日本和韓國較為一致最多使用的是“innovativeSMEs”概念，通常表達甚至在新聞媒體語境直接采用漢語字詞，日語和韓語原文中用“創(chuàng)造的中小企業(yè)”表達，而在日本和韓國的中文網上則用“創(chuàng)新型中小企業(yè)”的說法，依其學術文獻，“innovativeSMEs”即其所謂的“創(chuàng)新型中小企業(yè)”，范疇主要包括技術創(chuàng)新型中小企業(yè)(INNO-Biz)、高風險型(Venture)中小企業(yè)和經營管理創(chuàng)新的中小企業(yè)，但其政府法規(guī)文件規(guī)定扶持的創(chuàng)新型中小企業(yè)對象只限于前兩種，與我們理解和實際相近，所具有的可借鑒性更強。

3、啟示

(1)建設創(chuàng)新型中小企業(yè)在國家創(chuàng)新體系中是主體建設的基礎工程，而創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的界定在建設創(chuàng)新型中小企業(yè)這一系統(tǒng)工程中是首要工程，否則政策扶持等工程無從談起，所以受到國際學術界的高度重視。

(2)創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的產生與界定，與一個國家發(fā)展階段有內在本質的必然聯(lián)系。中國作為發(fā)展中國家，中小企業(yè)經過長期學習效應已經積聚了建設創(chuàng)新型中小企業(yè)的基礎，在當前從投資主導向創(chuàng)新主導經濟發(fā)展階段的結構轉型過程中，急需借鑒創(chuàng)新型國家經驗，開發(fā)出有中國特色的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念。

(3)在創(chuàng)新型中小企業(yè)概念界定的諸多角度和側重點中，最高層次是成功實現(xiàn)自主技術創(chuàng)新，最低層次包含一般經營管理的創(chuàng)新，而作為創(chuàng)新型戰(zhàn)略的政策扶持對象，應當界定為技術創(chuàng)新型企業(yè)和風險創(chuàng)業(yè)型企業(yè)構成的創(chuàng)新型中小企業(yè)。

(4)創(chuàng)新型中小企業(yè)概念的界定是一個揚棄進步的過程

作為政府支持企業(yè)技術創(chuàng)新的政策對象，我國也曾經使用高新技術企業(yè)、成長型企業(yè)、科技型中小企業(yè)等概念，也有學者提出技術創(chuàng)新型企業(yè)的概念。高新技術企業(yè)有技術含量不同行業(yè)區(qū)別的成分，高新技術中小企業(yè)政策更側重其高風險創(chuàng)業(yè)的扶持。作為我國政策扶持的成長型中小企業(yè)，是指在較長時期(如5年以上)內，具有持續(xù)挖掘未利用資源的能力，不同程度地表現(xiàn)出整體擴張的態(tài)勢，未來發(fā)展預期良好的中小企業(yè)，這里側重強調了企業(yè)生命周期和可持續(xù)發(fā)展的能力，而沒有側重強調使企業(yè)長壽和可持續(xù)發(fā)展的技術創(chuàng)新核心能力?？萍夹椭行∑髽I(yè)從概念上主要顯示了行業(yè)性質和角度的劃分，沒有強調內在的創(chuàng)新能動性，而且這類行業(yè)的中小企業(yè)不一定都創(chuàng)新。單一的技術創(chuàng)新型企業(yè)政策相對淡化了扶持風險創(chuàng)業(yè)的重要內容。上述中小企業(yè)的建設和扶持政策在不同的層面、角度和階段，對于我國企業(yè)尤其是中小企業(yè)發(fā)展起到了十分重要的作用，但在國家創(chuàng)新體系主體建設和自主創(chuàng)新國家戰(zhàn)略的要求下，要進一步發(fā)展、完善和創(chuàng)新。為此，科學技術部、國務院國資委、中華全國總工會三部委以《關于開展創(chuàng)新型企業(yè)試點工作的通知》提出了創(chuàng)新型企業(yè)的概念，是在技術創(chuàng)新、品牌創(chuàng)新、體制機制創(chuàng)新、經營管理創(chuàng)新、理念和文化創(chuàng)新等方面成效突出的企業(yè)，要同時具有自主知識產權的核心技術、持續(xù)創(chuàng)新能力、行業(yè)帶動性和自主品牌、較強的盈利能力和較高的管理水平、創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略和文化等5個條件。應當說這一創(chuàng)新型企業(yè)的概念涵蓋和政策措施的出臺適時且富有創(chuàng)新性，而首批創(chuàng)新型企業(yè)共103家的選出和各省市地方相應活動的展開，標志著創(chuàng)新型企業(yè)試點工作初見成效。但也應看到評選扶持創(chuàng)新型企業(yè)的認定條件，還沒有統(tǒng)一的細化，而且在規(guī)模限制上不分大中小企業(yè)有“一刀切”的弊端，從而也暴露出當前我國國家創(chuàng)新體系主體建設中創(chuàng)新型中小企業(yè)及其制度供給的缺位。所以，應梳理、比較和借鑒上述國外尤其是日韓經驗，揚棄、整合和提升國內相關概念和政策，并在現(xiàn)有的創(chuàng)新型企業(yè)概念的基礎上，按照國家創(chuàng)新戰(zhàn)略的要求，緊密結合國情實際，研究開發(fā)出具有中國特色的創(chuàng)新型中小企業(yè)概念，進而制定扶持政策，推進創(chuàng)新型中小企業(yè)建設工程。

三、科技型中小企業(yè)的界定

以下對科技型中小企業(yè)的界定標準進行了探討，希望對于促進科技型中小企業(yè)的發(fā)展，以及相關宏觀管理和理論研究起到拋磚引玉的作用。

1、國內外科技型中小企業(yè)定義簡述

1.1關于科技型企業(yè)的定義

科技型企業(yè)國際上通用的叫法是高技術企業(yè)(Hi-techenterprise)，是相對于一般企業(yè)而言的。目前，對于科技型企業(yè)(高技術企業(yè))有以下幾種定義：

(1)“判斷高技術企業(yè)的標準主要看企業(yè)的產品是否是高技術產品”。

(2)《科學美國人》雜志對高技術企業(yè)的定義是“一般需10％以上的高級工程師和科學家?！?/p>

(3)根據(jù)美國學者F．G．Doody和H．B．Mumtser的觀點，高技術企業(yè)可定義為是一類體現(xiàn)出高增長率、高額的研究與開發(fā)費用、高附加值、強烈的出口導向和高技能的勞務密集的生產技術的公司。

(4)美國學者德曼西斯庫(D．Dimancescu)在《高技術》雜志上指出：“對高技術企業(yè)的定義。“一是專業(yè)技術人員的比例高；二是銷售收入中用于‘研究與發(fā)展’的投資比例高?！?/p>

(5)在歐盟，對高技術企業(yè)的定義有狹義和廣義之分。狹義的定義有：Arthur．D．LitterGroup的定義，他們認為高技術企業(yè)是建立不足25年的獨立經營單位，這些企業(yè)以利用發(fā)明創(chuàng)造成果為基礎或以技術創(chuàng)新為基礎，并承擔技術風險。ShearmanandBurrell認為高技術企業(yè)是在新的產業(yè)中誕生的獨立的企業(yè)。廣義的定義為：所有在高技術產業(yè)中生產經營的新企業(yè)。

目前，發(fā)達國家普遍采用的方法，是在標準產業(yè)分類法產業(yè)統(tǒng)計基礎上，用R&D投入強度和專業(yè)科技人員占總就業(yè)人數(shù)的比值（科技人員密度），作為綜合指標來進行高技術產業(yè)的劃分：通常把兩項密度指標兩倍于全國制造業(yè)平均值的企業(yè)界定為科技型企業(yè)。

1.2我國有關科技型中小企業(yè)的界定

（1）關于科技型企業(yè)的定義

我國關于科技型企業(yè)以及在實踐中廣泛使用的與科技型企業(yè)有關的高新技術企業(yè)和民營科技企業(yè)的定義情況可概括如下。

①關于科技型企業(yè)。有學者認為科技型企業(yè)等同于高技術企業(yè)。陸立軍、盛世豪等著《科技型中小企業(yè)：環(huán)境與對策》一書中指出：科技型企業(yè)(高技術企業(yè))應是指那些研制、開發(fā)、生產、銷售高技術產品或大規(guī)模運用高技術的企業(yè)，它不同于一般企業(yè)的本質特點是在為社會提供產品或勞務的過程中涉及到的基于新興科學知識的技術含量比較高?！?/p>

②關于高新技術企業(yè)?？萍夹推髽I(yè)(高技術企業(yè))是根據(jù)產品的知識密集、技術密集程度、研發(fā)活動、經營規(guī)模、核算方式、企業(yè)家素質、科技活動人員比例、研發(fā)投入強度、技術性收入與高技術產值比例等主要指標的來認定的。

在我國實踐中高新技術企業(yè)除必須與高新技術或高新技術產品相聯(lián)系外，還必須滿足企業(yè)規(guī)模和經營期等條件的限定，即企業(yè)規(guī)模和經營期必須達到規(guī)定條件以上的企業(yè)才可能成為高新技術企業(yè)，而且還要求具有較高的管理水平和較好的經濟效益。

③關于民營科技企業(yè)。民營科技企業(yè)是以科技人員為主體組成，以發(fā)展科技產業(yè)為目標的非政府經營的科技型企業(yè)?？茖W技術部、國家經貿委1999年7月26日發(fā)布的《關于促進民營科技企業(yè)發(fā)展的若干意見》中指出：“民營科技企業(yè)包括國有、集體、股份制、股份合作制、私營、個體等多種經濟成份，基本特征是實行‘自籌資金、自愿組合、自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展’的經營機制，主要從事科技成果產業(yè)化以及技術開發(fā)、技術轉讓、技術咨詢、技術服務等活動?！?/p>

（2）關于中小企業(yè)的界定

2003年2月19日國家經貿委、財政部、國家統(tǒng)計局、國家計委聯(lián)合公布了新的《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》。工業(yè)中小型企業(yè)的條件為：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額3億元以下，或資產總額4億元以下。在新標準中把從業(yè)人員數(shù)量作為一條主要劃分依據(jù)是與此前劃分標準的最大不同，這也是國外十分強調的數(shù)量標準。

（3）關于科技型中小企業(yè)的界定

科技部于1999年設立了科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金，并首次定義了科技型中小企業(yè)。根據(jù)創(chuàng)新基金的定義，申請科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金的企業(yè)必須具備以下條件：在中國境內所在地工商行政管理機關依法登記注冊，具備企業(yè)法人資格；具有健全的財務管理制度；職工人數(shù)原則上不超過500人，其中具有大專以上學歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30％；應主要從事高新技術產品的研制、開發(fā)、生產和服務業(yè)務；企業(yè)負責人應當具有較強的創(chuàng)新意識、較高的市場開拓能力和經營管理水平。每年用于高新技術產品研究開發(fā)的經費不低于銷售額的3％，直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的l0％以上；對于已有主導產品并將逐步形成批量和已形成規(guī)模化生產的企業(yè)，必須有良好的經營業(yè)績。

2、對科技型中小企業(yè)界定標準的思考

由上述分析可知科技型中小企業(yè)是一個復合概念，是科技型企業(yè)的科技特性與企業(yè)規(guī)模特性的結合。在界定科技型中小企業(yè)時應該注意把握以下原則：

2.1標準既要有質的規(guī)定性，又要有量的標準，同時要遵循務實的原則。

質的規(guī)定性是回答何謂科技型中小企業(yè)的問題，量的規(guī)定性是通過指標數(shù)值來明確科技型中小企業(yè)的量化標準。所謂務實原則是指定義的界定標準要符合實際，標準尺度容易把握，可以得到相應的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

(1)對于質的規(guī)定性，即科技型中小企業(yè)的概念，需要明確科技型企業(yè)與高新技術企業(yè)的關系，以及科技型中小企業(yè)與民營科技企業(yè)的關系。

關于科技型企業(yè)與高新技術企業(yè)的關系，比照前述我國實踐中高新技術企業(yè)的認定條件和辦法，作為科技型企業(yè)不應有高新技術企業(yè)認定條件中對企業(yè)規(guī)模和經營期的限定，因此可以認為科技型企業(yè)范圍比目前我國實踐中高新技術企業(yè)范圍要寬，高新技術企業(yè)是達到一定規(guī)模和經營期限的科技型企業(yè)。

關于科技型中小企業(yè)與民營科技企業(yè)的關系：科技型中小企業(yè)與民營科技企業(yè)同屬于科技型企業(yè)。二者的差別在于：從企業(yè)規(guī)模上看，科技型中小企業(yè)不包括大型科技企業(yè)，而民營科技企業(yè)沒有這種限定；從經營機制上看，民營科技企業(yè)實行“自籌資金、自愿組合、自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發(fā)展”的經營機制，是非政府經營的科技型企業(yè)，而科技型中小企業(yè)在經營機制上沒有限制。但二者又很相近，我國的科技型中小企業(yè)大多數(shù)是由擁有科技成果的科技人員所創(chuàng)辦，因此在實際工作中，一般認為科技型中小企業(yè)是以科技人員為主體，以發(fā)展科技產業(yè)為目標的中小型科技企業(yè)，主要從事高新技術及其產品的研制、開發(fā)、生產、銷售和服務，具有明顯小型化的特點，其絕大多數(shù)(約90％以上)企業(yè)的從業(yè)人員在100人以下。

因此，對于科技型中小企業(yè)的定義，還需要仔細斟酌，謹慎提出比較穩(wěn)妥的概括性描述。為此我們暫且把它定義為：科技型中小企業(yè)是有較強的技術創(chuàng)新能力，主要從事高新技術及其產品的研制、開發(fā)、生產、銷售和服務的中小型企業(yè)。

（2）對于量的規(guī)定性，我們認為應考慮以下幾點：

①對于科技型企業(yè)的確定，可采用R&D投入強度、科技活動人員比例和直接從事研究開發(fā)科技人員比例三項指標作為定量標準。具體數(shù)字可根據(jù)2000年全國R&D資源清查數(shù)據(jù)和其他相關數(shù)據(jù)研究確定?？煽紤]將科技型中小企業(yè)每年R&D投入強度標準確定為2％以上，將科技人員比例標準確定為20％(或15％)以上，直接從事研究開發(fā)的科技人員比例標準確定為8％(或6％)以上。這些數(shù)量界限還有待于用實際數(shù)據(jù)作進一步論證。

②2003《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》采用了企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產總額三項指標作為劃分中小企業(yè)的依據(jù)，因此科技型中小企業(yè)的規(guī)模劃分也應圍繞此三項指標研究確定。

關于企業(yè)職工人數(shù)，在新的中小企業(yè)標準中工業(yè)中小型企業(yè)的條件為職工人數(shù)2000人以下。而科技型中小企業(yè)則明顯小型化，從業(yè)人員少則幾人、十幾人，絕大多數(shù)在100人以下。統(tǒng)計資料顯示，2001年末我國民營科技企業(yè)中長期從業(yè)人員在500人以下的企業(yè)占到98.14％。因此科技型中小企業(yè)職工人數(shù)標準可考慮確定為500人以下。這符合上述中小企業(yè)的現(xiàn)狀，也是與美、日、歐盟等國家中小企業(yè)職工人數(shù)標準吻合。這既符合我國目前經濟發(fā)展階段企業(yè)中從業(yè)人員相對較多的實際，也符合科技型企業(yè)具有的小型化、從業(yè)人員少的特點。

關于企業(yè)銷售額，在新的中小企業(yè)標準中工業(yè)中小型企業(yè)的條件為年銷售額3億元以下。統(tǒng)計資料顯示，2001年我國民營科技企業(yè)中全年總收入在1億元以下的企業(yè)占全部民營科技企業(yè)的97.40％，全年總收入在l0億元以下的企業(yè)比例為99.76％；2000年上述兩個比例分別為97.43％和99.78％。顯然若將中小企業(yè)標準定為1億元以下，則根據(jù)前述中小企業(yè)比例標準判斷顯得較低，若定為l0億元以下，則顯得過高，所以可考慮將科技型中小企業(yè)全年總收入標準確定為3億元以下。這符合與新的中小企業(yè)標準中工業(yè)中小型企業(yè)的條件年銷售額3億元以下相一致。因為在現(xiàn)階段科技型企業(yè)主要集中在第二產業(yè)，特別是制造業(yè)。

關于企業(yè)資產總額，在新的中小企業(yè)標準中工業(yè)中小型企業(yè)的條件為資產總額4億元以下。統(tǒng)計資料顯示，2001年末我國民營科技企業(yè)中資產總額在1億元以下的企業(yè)占全部民營科技企業(yè)的96.58％；2000和1999年末這個比例分別為為96.74％和97.22％。因此科技型中小企業(yè)資產總額界定標準可考慮至少確定為1億元以下．還可以適當提高。這是考慮到科技型中小企業(yè)具有知識密集、比較其他企業(yè)資本額相對較低的特點。

2.2界定標準要有靈活性

(1)將R&D投入強度、科技人員比例和直接從事研究開發(fā)的科技人員比例三項指標作為界定科技型企業(yè)的定量標準，我們認為在滿足第一項指標要求的同時還滿足后兩項指標要求的其中一項，就可以界定為科技型企業(yè)。

(2)新的中小企業(yè)標準中規(guī)定工業(yè)中小型企業(yè)的條件為：職工人數(shù)2000人以下，或銷售額3億元以下，或資產總額4億元以下。因此，我們認為以企業(yè)職工人數(shù)、全年總收入和資產總額三項指標作為界定科技型中小企業(yè)規(guī)模的定量標準，如果符合其中一項就可以界定為中小企業(yè)。

(3)由于我國幅員遼闊，東西部地區(qū)發(fā)展差距較大，對不同地區(qū)執(zhí)行界定標準時亦可輔之以一定百分比(如10％)的調整空間。

2.3界定標準要具有動態(tài)性

隨著經濟、社會的發(fā)展，企業(yè)資本額和銷售收入往往呈擴大趨勢，雇員人數(shù)也呈現(xiàn)出先上升、然后趨于穩(wěn)定（個別行業(yè)如高科技行業(yè)還有可能下降）的趨勢，因此中小企業(yè)的界定標準應該隨之做出動態(tài)調整。反映科技型企業(yè)屬性的R&D投入強度和從事研究與開發(fā)的科技活動人員的比重等標準會隨著企業(yè)成長過程中技術創(chuàng)新投入的增加，呈現(xiàn)上升的趨勢，所以反映科技型企業(yè)屬性的標準也應該進行動態(tài)的調整。

3、基于國辦【1999】47號文件修改完善科技型中小企業(yè)的界定標準

首先應結合中小企業(yè)標準指標的要素構成：企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產總額，并結合行業(yè)特點。其次，對于科技型企業(yè)發(fā)達國家普遍采用的方法，是在標準產業(yè)分類法產業(yè)統(tǒng)計基礎上，用R&D投入強度和專業(yè)科技人員占總就業(yè)人數(shù)的比值（科技人員密度），作為綜合指標來進行高技術產業(yè)的劃分：通常把兩項密度指標兩倍于全國制造業(yè)平均值的企業(yè)界定為科技型企業(yè)。

因此，依據(jù)《中華人民共和國科學技術進步法》和《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，參照《科學技術部、財政部關于科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定》，建議將科技型中小企業(yè)界定為：

1.在中華人民共和國境內工商行政管理機關依法登記注冊，具備法人資格的企業(yè)，具有健全的財務管理制度；

2.主要從事高新技術產品的研制、開發(fā)、生產或者服務業(yè)務；

3.職工人數(shù)原則上不超過500人；

4.全年銷售收入在3億元以下或資產總額在3億元以下；

5.具有大學以上學歷的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于30%，或直接從事研究開發(fā)的科技人員占職工總數(shù)的比例不低于10%；

6.近三年每年用于高新技術產品研究開發(fā)的經費不低于當年銷售額的3%。