第一篇：商業(yè)匯票貼現(xiàn)核算規(guī)定（最終版）

商業(yè)匯票貼現(xiàn)核算規(guī)定（試行）

一、基本規(guī)定

（一）本規(guī)定核算本行以直貼方式辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

（二）貼現(xiàn)和買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)分別通過“貼現(xiàn)”和“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”一級會計(jì)科目核算。

（三）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)又劃分為買斷式和回購式兩種。回購式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)按照“商業(yè)匯票回購核算規(guī)定”執(zhí)行。

二、會計(jì)科目設(shè)置

（一）“貼現(xiàn)”一級會計(jì)科目核算本行辦理票據(jù)貼現(xiàn)和買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)而取得的票據(jù)。

1．辦理貼現(xiàn)或買斷式轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)，收到票據(jù)實(shí)物時，按票面金額借記本科目，按實(shí)際支付金額貸記相關(guān)科目，按差額貸記“遞延收益”科目。

2．到期收到票據(jù)款項(xiàng)或票據(jù)款項(xiàng)已收妥，按實(shí)際收到金額借記相關(guān)科目，按貼現(xiàn)票據(jù)票面金額貸記本科目，按其差額貸記，“貼現(xiàn)利息收入”科目。

3．本科目按種類分申請單位設(shè)戶進(jìn)行明細(xì)核算。

（二）“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)”一級會計(jì)科目核算本行以買斷方式為其他金融機(jī)構(gòu)辦理未到期票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)。

1．辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時，按貼現(xiàn)票據(jù)金額借記本科目，按實(shí)際支付的金額貸記相關(guān)科目，按其差額貸記“遞延收益”科目。2．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)到期，應(yīng)按實(shí)際收到的金額借記“相關(guān)科目”按貼現(xiàn)的票面金額貸記本科目，按其差額貸記“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入”科目。

3．本科目按轉(zhuǎn)貼現(xiàn)類別分轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人進(jìn)行明細(xì)核算。

（三）“貼現(xiàn)利息收入”、“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入”科目核算本行辦理貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)而確認(rèn)的利息收入。確認(rèn)利息收入時，借記“遞延收益”貸記本科目，年末應(yīng)將本科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目。

（四）“轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出”科目核算本行與其他金融機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行買斷式轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生的利息支出。支付利息時，借記本科目，貸記相關(guān)科目，年末應(yīng)將本科目金額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”科目。

（五）“貼現(xiàn)票據(jù)”表外科目，核算本行辦理貼現(xiàn)和買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)而取得的貼現(xiàn)票據(jù)。受理貼現(xiàn)或買斷式轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)，收到票據(jù)實(shí)物時，按票面金額作收入登記，到期收到票據(jù)款項(xiàng)或票據(jù)款項(xiàng)已收妥，辦理買斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，轉(zhuǎn)出票據(jù)實(shí)物時，本科目按票面金額作付出登記。

（六）“買斷式賣出票據(jù)”表外科目，核算本行無購協(xié)議或約定情形下的再貼現(xiàn)和向其他金融機(jī)構(gòu)以買斷方式申請匯票轉(zhuǎn)現(xiàn)而轉(zhuǎn)出的貼現(xiàn)票據(jù)。轉(zhuǎn)出票據(jù)時，按票面金額作收入登記，轉(zhuǎn)出票據(jù)超過規(guī)定期限未收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行拒絕付款理由書和匯票時，或有負(fù)債義務(wù)終止時，本科目按票面金額作付出登記。

（七）“貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款”一級科目，核算本行辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)到期日由于承兌申請人賬戶資金不足而發(fā)生的尚未符合非應(yīng)計(jì)條件的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款。發(fā)生墊款時，借記本科目，貸記有關(guān)科目。收回墊款或轉(zhuǎn)出非應(yīng)計(jì)墊款時，借記有關(guān)科目，貸記本科目。

（八）“非應(yīng)計(jì)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款”二級科目核算本行按規(guī)定所結(jié)計(jì)的到利息不確認(rèn)為利息收入的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款。貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款符合非應(yīng)計(jì)條件時，轉(zhuǎn)入本科目核算，借記本科目，貸記有關(guān)科目，收回非應(yīng)計(jì)墊款本金或?qū)⒎菓?yīng)計(jì)墊款轉(zhuǎn)回時，借記相關(guān)科目，貸記本科目。

三、商業(yè)匯票貼現(xiàn)會計(jì)處理手續(xù)

（一）受理匯票貼現(xiàn)的處理。

按實(shí)付貼現(xiàn)金額辦理貼現(xiàn)，會計(jì)分錄：

借：貼現(xiàn)——貼現(xiàn)XX承兌匯票 XX申請貼現(xiàn)人戶

貸：XX存款 XX貼現(xiàn)申請人戶

貸：遞延收益——貼現(xiàn)遞延利息收入 XX戶 同時登記“商業(yè)匯票貼現(xiàn)登記薄”、表外科目明細(xì)帳。收入：貼現(xiàn)票據(jù) XX承兌匯票 XX申請人戶

（二）貼現(xiàn)存續(xù)期月末及到期或轉(zhuǎn)出時確認(rèn)貼現(xiàn)利息收入的處理。

1．將貼現(xiàn)遞延利息收入在貼現(xiàn)存續(xù)期月末逐筆按直線法攤銷，攤銷時，將有關(guān)遞延收益攤銷表（格式見附件1）作“遞延收益”，科目記賬憑證附件。會計(jì)分錄：

借：遞延收益——貼現(xiàn)遞延利息收入 XX戶 貸：貼現(xiàn)利息收入——貼現(xiàn)XX承兌匯票利息收入 XX戶

2．轉(zhuǎn)銷貼現(xiàn)賬戶余額時，將遞延收益余額一次性計(jì)入當(dāng)期損益。

（三）貼現(xiàn)到期收回和轉(zhuǎn)入墊款的處理。1．到期收回的處理。

在匯票到期前，匡算至付款人的郵程，按規(guī)定辦理匯票委托收款手續(xù)。收到款項(xiàng)劃回后。會計(jì)分錄：

借：存中央銀行準(zhǔn)備金存款 或：XX科目

貸：貼現(xiàn)——貼現(xiàn)XX承兌匯票

同時銷記“商業(yè)匯票貼現(xiàn)登記薄”，登記表外科目帳。付出：貼現(xiàn)票據(jù) 2．到期未收回的處理。

收到付款人開戶銀行或承兌銀行退回“委托收款憑證”、匯票和“拒絕付款理由書”或“未付票款通知書”后，分兩種情況處理：

（1）貼現(xiàn)申請人賬戶有足夠資金的，將已貼現(xiàn)金額從貼現(xiàn)申請人賬戶收取，填制特種轉(zhuǎn)賬借方憑證一式兩聯(lián)，在“轉(zhuǎn)賬原因”欄注明“未收到XX號匯票款，貼現(xiàn)款已從你賬戶收取”一聯(lián)作借方記賬憑證，另一聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”作扣款通知，隨同匯票和拒付理由書或未付款通知書交貼現(xiàn)申請人，貼現(xiàn)憑證作貼現(xiàn)科目貸方記賬憑證。會計(jì)分錄： 借：XX存款——XX貼同申請人戶

貸：貼現(xiàn)——貼現(xiàn)XX承兌匯票 XX申請貼現(xiàn)戶

同時銷記“商業(yè)匯票貼現(xiàn)登記薄”，登記表外科目帳。

付出：貼現(xiàn)票據(jù)——XX承兌匯票 XX申請人戶（2）貼現(xiàn)申請人的賬戶資金不足的，不足部分按逾期貸款的規(guī)定轉(zhuǎn)入墊款處理。會計(jì)分錄：

1）金額墊款

借：貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款——貼現(xiàn)XX承兌匯票墊款 XX申請貼現(xiàn)戶

貸：貼現(xiàn)——貼現(xiàn)XX承兌匯票 XX申請貼現(xiàn)戶 2）部分墊款

借：貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款——貼現(xiàn)XX承兌匯票墊款 XX貼現(xiàn)申請人戶

借：XX存款 XX貼現(xiàn)申請人戶

貸：貼現(xiàn)——貼現(xiàn)XX承兌匯票 XX貼現(xiàn)申請人戶 同時銷記“商業(yè)匯票貼現(xiàn)登記薄”和登記表外科目帳。

付出：貼現(xiàn)票據(jù)——XX申請人戶

3）對貼現(xiàn)墊款應(yīng)計(jì)提應(yīng)計(jì)收利息 計(jì)提應(yīng)計(jì)收利息時，會計(jì)分錄：

借：應(yīng)計(jì)收墊款利息——應(yīng)計(jì)收貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款利息

貸：貼現(xiàn)墊款利息收入——貼現(xiàn)XX承兌匯票墊款利息收入

（四）貼現(xiàn)墊款轉(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)貸款的處理。貼現(xiàn)墊款超過90天沒有收回符合非應(yīng)計(jì)貸款確認(rèn)條件的，按非應(yīng)計(jì)貸款規(guī)定轉(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)貸款核算。

1．轉(zhuǎn)銷已攤銷的利息收入和遞延收益時，將有關(guān)遞延收益攤銷表作“遞延收益”科目記賬證附件。會計(jì)分錄：

借：貼現(xiàn)利息收入——貼現(xiàn)XX承兌匯票利息收入

貸：遞延收益——貼現(xiàn)遞延利息收入 XX戶 2．同時，將已入賬的利息收入和應(yīng)計(jì)收墊款利息予以沖銷，會計(jì)分錄：

借：貼現(xiàn)墊款利息收入——貼現(xiàn)XX承兌匯票墊款利息收入

貸：應(yīng)計(jì)收墊款利息——應(yīng)計(jì)收貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款利息

3．以抵減遞延收益賬戶余額后的凈額計(jì)入非應(yīng)計(jì)墊款。會計(jì)分錄：

借：非應(yīng)計(jì)貸款——非應(yīng)計(jì)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款 XX戶

借：遞延收益——貼現(xiàn)遞延利息收入 XX戶

貸：貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款——貼現(xiàn)XX承兌匯票墊款 XX戶

四、買斷式轉(zhuǎn)出貼現(xiàn)的處理

（一）轉(zhuǎn)出票據(jù)的處理。

向其他商業(yè)銀行申請匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時，根據(jù)買斷協(xié)議轉(zhuǎn)出票據(jù)，收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行的收賬通知后作賬務(wù)處理。會計(jì)分錄：

借：存中央銀行準(zhǔn)備金存款

借：再貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息支出

貸：貼現(xiàn)——貼現(xiàn)XX承兌匯票 XX申請人貼現(xiàn)戶

或：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)XX承兌匯票 XX申請人戶 同時銷記“商業(yè)匯票貼現(xiàn)登記薄”，登記表外科目帳。

付出：貼現(xiàn)票據(jù) XX承兌匯票 XX申請人戶

收入：買斷式賣出票據(jù) XX承兌匯票 XX機(jī)構(gòu)戶

（二）匯票到期的處理。1．匯票到期，未收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行的拒付理由書和匯票時，或有負(fù)債義務(wù)終止，登記表外科目。

付出：買斷式賣出票據(jù) XX承兌匯票 XX機(jī)構(gòu)戶 2．匯票到期收到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)銀行發(fā)出的拒付款理由書和匯票時，對已轉(zhuǎn)貼現(xiàn)金額的收取，根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定主張票據(jù)權(quán)力并進(jìn)行違約追索。

五、買斷式轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)的處理

（一）受理匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的處理。其他商業(yè)銀行向本行申請匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時，根據(jù)買斷協(xié)議受理轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)按票面金額，以貼現(xiàn)憑證作賬務(wù)處理。買斷式轉(zhuǎn)入貼現(xiàn)，應(yīng)要求轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請人作背書轉(zhuǎn)讓。會計(jì)分錄：

借：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)XX承兌匯票 XX申請人貼現(xiàn)戶

貸：存中央銀行準(zhǔn)備金存款 或：XX科目

貸：遞延收益——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)遞延利息收入 XX戶 同時登記“商業(yè)匯票貼現(xiàn)登記薄”，登記表外科目帳。

收入：貼現(xiàn)票據(jù) XX承兌匯票 XX申請人戶

（二）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)存續(xù)期月末及到期或轉(zhuǎn)出時確認(rèn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入的處理。1．將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)遞延利息收入逐筆按直線法于受理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)日至到期日期間平均分?jǐn)?。月末攤銷時，有關(guān)遞延收益攤銷表作“遞延收益”科目記賬憑證附件。會計(jì)分錄：

借：遞延收益——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)遞延利息收入

貸：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)XX承兌匯票利息收入 2．轉(zhuǎn)銷轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賬戶余額時，將遞延收益余額一次性計(jì)入當(dāng)期損益。

（三）匯票到期收回和轉(zhuǎn)入墊款的處理。1．到期收回的處理：

在貼現(xiàn)到期前，匡算至付款人的郵程，按規(guī)定辦理匯票的委托收款手續(xù)，收到款項(xiàng)后，會計(jì)分錄：

借：存中央銀行準(zhǔn)備金存款 或：XX科目

貸：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)XX承兌匯票 XX貼現(xiàn)申請人戶

同時銷記“商業(yè)匯票登記薄”，登記表外科目帳。付出：貼現(xiàn)票據(jù) 2．到期未收回的處理。

收到付款人開戶行或承兌銀行退回“委托收款憑證”和匯票時，對已轉(zhuǎn)帖金額的收取，按照票據(jù)法的規(guī)定向其前手追索。

同時按未收回的金額轉(zhuǎn)入墊款核算，有關(guān)處理手續(xù)參照《貼現(xiàn)會計(jì)處理手續(xù)

（三）、2》。

（四）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款轉(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)墊款的處理。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款超過90天沒有收回符合非應(yīng)計(jì)貸款確認(rèn)條件的，按非應(yīng)計(jì)貸款規(guī)定轉(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)貸款核算。

1．轉(zhuǎn)銷已攤銷的利息收入和遞延收益時，將有關(guān)遞延收益攤銷表作“遞延收益”記賬憑證科目附件，會計(jì)分錄：

借：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)XX承兌匯票利息收入

貸：遞延收益——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)遞延利息收入

2．將已入賬的利息總收入和應(yīng)計(jì)收墊款利息予以沖銷。會計(jì)分錄：

借：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款利息收入——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)XX承兌匯票利息收入

貸：應(yīng)計(jì)收墊款利息收入——應(yīng)計(jì)收貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款利息

3．以抵減遞收益賬戶余額后的余額計(jì)入非應(yīng)計(jì)墊款，會計(jì)分錄：

借：非應(yīng)計(jì)貸款——非應(yīng)計(jì)貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼墊款

貸：貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)墊款——轉(zhuǎn)貼現(xiàn)XX承兌匯票墊款 XX戶

第二篇：商業(yè)匯票貼現(xiàn)合同

ABC(2012)1014-2

商業(yè)匯票貼現(xiàn)合同

合同編號：

尊敬的客戶：為了維護(hù)您的權(quán)益，請?jiān)诤炇鸨竞贤?，仔?xì)閱讀本合同各條款（特別是黑體字條款），關(guān)注您在合同中的權(quán)利、義務(wù)。如對本合同有任何疑問，請向貼現(xiàn)行咨詢。

申請人（全稱）：

貼現(xiàn)人（全稱）：

根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，訂立本合同。

第一條貼現(xiàn)人同意貼現(xiàn)編號為的《商業(yè)匯票貼現(xiàn)清單》所列商業(yè)匯票。

第二條下列條件未滿足的，貼現(xiàn)人有權(quán)拒絕本合同項(xiàng)下匯票的貼現(xiàn)：

1、申請人在貼現(xiàn)人處開立賬戶。

2、申請人按照貼現(xiàn)人要求提供有關(guān)文件、資料并辦妥相關(guān)手續(xù)。

3、本合同項(xiàng)下有抵押、質(zhì)押擔(dān)保的，有關(guān)登記及/或保險等法律手續(xù)已按貼現(xiàn)人要求辦妥，且該擔(dān)保、保險持續(xù)有效。本合同項(xiàng)下有保證擔(dān)保的，保證合同已簽訂并生效。

第三條 申請人承諾：

1、與出票人或直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，無任何虛假或欺詐情形，申請人對交易的合法性承擔(dān)責(zé)任。

2、向貼現(xiàn)人提供的所有票據(jù)、資料和憑證準(zhǔn)確、真實(shí)、完整、有效。

3、票據(jù)的取得無惡意或重大過失。

4、根據(jù)貼現(xiàn)人要求，提交真實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及所有開戶行的賬號、存款余額等資料。

5、承擔(dān)法律法規(guī)規(guī)定的其他義務(wù)。

第四條申請人違反上述任一承諾事項(xiàng)時，貼現(xiàn)人有權(quán)依法采取相關(guān)保全措施。

第五條匯票到期不獲付款的，貼現(xiàn)人可向申請人和其他票據(jù)債務(wù)人主張票據(jù)權(quán)利，追索票款及相關(guān)費(fèi)用。

第六條承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限及貼現(xiàn)利息的計(jì)算均另加3天的劃款日期。

第七條本合同項(xiàng)下的貼現(xiàn)款項(xiàng)及相關(guān)費(fèi)用的擔(dān)保方式為/，擔(dān)保合同另行簽訂。若采取最高額擔(dān)保方式的，擔(dān)保合同編號為/。1

第八條貼現(xiàn)人可依據(jù)貼現(xiàn)人按照法律法規(guī)確定的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容收取費(fèi)用，雙方另有約定的除外。貼現(xiàn)人依據(jù)法律法規(guī)調(diào)整費(fèi)用項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容的，公示后可不再另行通知申請人，法律法規(guī)另有規(guī)定或雙方另有約定的除外。

雙方為履行本合同需向第三方支付的費(fèi)用由雙方協(xié)商確定承擔(dān)。未協(xié)商或協(xié)商不成的，由雙方依據(jù)法律法規(guī)或按照公平原則承擔(dān)。

本合同所稱法律法規(guī)，包括中華人民共和國法律、行政法規(guī)、地方性法規(guī)、規(guī)章、司法解釋及其他具有法律效力的規(guī)定。

第九條爭議解決

本合同履行中發(fā)生爭議，可由雙方協(xié)商解決，也可按以下第1種方式解決：

1、訴訟。由貼現(xiàn)人住所地人民法院管轄。

2、仲裁。提交/（仲裁機(jī)構(gòu)全稱）按其仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。

在訴訟或仲裁期間，本合同不涉及爭議的條款仍須履行。

第十條 其他事項(xiàng)///

第十一條本合同自雙方簽字或蓋章之日起生效。

第十二條本合同一式 貳 份，雙方當(dāng)事人各一份，擔(dān)保人各/份，//份，效力相同。

申請人聲明：貼現(xiàn)人已依法向我方提示了相關(guān)條款（特別是黑體字條款），應(yīng)我方要求對相關(guān)條款的概念、內(nèi)容及法律效果做了說明，我方已經(jīng)知悉并理解上述條款。

申請人（簽章）貼現(xiàn)人（簽章）

法定代表人負(fù)責(zé)人

或授權(quán)代理人或授權(quán)代理人

簽約日期：年月日

簽約地點(diǎn)：

第三篇：商業(yè)匯票貼現(xiàn)合同

商業(yè)匯票貼現(xiàn)合同

編號： 本合同由以下各方在（合同簽訂地）簽訂：

貼現(xiàn)人（甲方）：廣發(fā)銀行股份有限公司 住所地： 郵編： 法定代表人/負(fù)責(zé)人： 職務(wù)： 電話： 傳真：

貼現(xiàn)申請人（乙方）： 住所地： 郵編： 法定代表人/負(fù)責(zé)人： 職務(wù)： 營業(yè)執(zhí)照號碼： 電話： 傳真： 基本戶/結(jié)算戶開戶行： 帳號：

甲、乙雙方依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》，中國人民銀行《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和其它有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，本著平等、自愿、誠實(shí)信用的原則，經(jīng)充分協(xié)商達(dá)成如下條款，以共同遵守執(zhí)行。

第一條 貼現(xiàn)匯票

一、乙方在本合同項(xiàng)下向甲方申請貼現(xiàn)的匯票共計(jì) 張，合計(jì)票面金額人民幣（大寫）元（小寫）元（附清單）。

二、每筆商業(yè)匯票的期限不得超過六個月。

第二條 貼現(xiàn)利率及利息的計(jì)收

一、貼現(xiàn)利率為月利率 ‰。（注：日利率=月利率/30）

二、貼現(xiàn)利息從貼現(xiàn)之日起按照票面金額和從貼現(xiàn)日至匯票到期日前1日（到期日若遇節(jié)假日則相應(yīng)順延并加計(jì)計(jì)息天數(shù)）的實(shí)際計(jì)息天數(shù)計(jì)收。承兌人在異地的，貼現(xiàn)利息的計(jì)息天數(shù)應(yīng)另加3天的劃款日期。

第三條 貼現(xiàn)金額

甲方同意就本合同第一條所列出的商業(yè)匯票在扣除貼現(xiàn)利息后向乙方提供貼現(xiàn)金額人民幣（大寫）

元（小寫）

元（貼現(xiàn)金額＝票面合計(jì)金額－貼現(xiàn)利息）。并于貼現(xiàn)日將上述貼現(xiàn)金額支付到下列乙方指定的銀行賬戶：

開戶行： 戶

名：

賬 號：

第四條 商業(yè)匯票的查詢

甲方貼現(xiàn)前，應(yīng)得到所貼現(xiàn)的商業(yè)匯票承兌人的確認(rèn)。甲方在承兌人確認(rèn)無誤的前提下才對申請貼現(xiàn)的匯票予以貼現(xiàn)。乙方應(yīng)對此履行一切必要的協(xié)助義務(wù)。

第五條 追索

一、甲方對乙方保有完全的無條件的追索權(quán)。如果匯票到期日未足額收回票款，甲方有權(quán)將未收回部分轉(zhuǎn)為逾期貸款，并從匯票到期日或提示付款日起按罰息利率計(jì)收利息，罰息利率 2

為本合同載明的貼現(xiàn)利率水平上加收 ％。

二、甲方在取得有關(guān)拒絕證明之日起三日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知乙方。乙方應(yīng)在收到甲方書面通知之日起三個工作日內(nèi)將下列款項(xiàng)支付到甲方指定帳戶。

1、拒絕付款的匯票金額。

2、匯票金額自到期日或提示付款日起至清償日止的利息及罰息。

3、甲方取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知的費(fèi)用。

三、甲方在收到乙方上述款項(xiàng)后通知乙方取回匯票原件及相關(guān)文件。

第六條 甲方的權(quán)利和義務(wù)

一、甲方有權(quán)隨時查詢、了解乙方的一切生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動以及相關(guān)購銷合同的執(zhí)行情況，及所涉及的重大法律糾紛的文件資料等。

二、甲方有權(quán)從乙方在廣發(fā)銀行及其任何分支機(jī)構(gòu)開立的賬戶上劃收乙方應(yīng)償付的匯票款、利息、罰息及其它從屬費(fèi)用。若乙方賬戶內(nèi)的幣種與其債務(wù)幣種不一致，甲方有權(quán)按當(dāng)日甲方現(xiàn)匯買入價折算成債務(wù)幣種以實(shí)現(xiàn)甲方的債權(quán)。

三、若乙方經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況惡化或發(fā)生任何其他可能對甲方債權(quán)不利的變化并危及甲方資金安全的情形，或遇匯票被掛失止付、公示催告或被有權(quán)機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)等保全或執(zhí)行措施等情形時，甲方有權(quán)終止本合同的履行并要求乙方提前歸還貼現(xiàn)款項(xiàng)贖回票據(jù)。乙方對此無異議。

四、甲方有權(quán)指定廣發(fā)銀行其他任何營業(yè)機(jī)構(gòu)為乙方辦理本合同項(xiàng)下的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第七條 乙方的權(quán)利和義務(wù)

一、配合甲方對其資金使用、經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動等方面進(jìn)行監(jiān)督，如實(shí)提交各種文件資料。

二、按甲方要求及時如實(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表資料，包括但不限于：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)狀況分析說明及有關(guān)附表、報(bào)表附注等。

三、積極協(xié)助甲方辦理匯票查詢。

四、若發(fā)生可能影響乙方或擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況和履約能力的情況，包括但不限于進(jìn)行任何形式的分立、合并、聯(lián)營、與外商合資、合作、承包經(jīng)營、重組、改制、計(jì)劃上市等經(jīng)營方式的變更，減少注冊資本、進(jìn)行重大資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓、承擔(dān)重大負(fù)債，或在抵押財(cái)產(chǎn)上設(shè)置新的重大負(fù)債、擔(dān)保物被查封，停業(yè)、歇業(yè)、解散、撤銷、（被）申請破產(chǎn)等，或涉入重大訴訟或仲裁案件，或經(jīng)營出現(xiàn)困難和財(cái)務(wù)狀況發(fā)生惡化，或乙方在其它合同項(xiàng)下發(fā)生違約事件，乙方應(yīng)立 3

即書面通知甲方；如乙方采取上述任何一種行為將對乙方的償債能力產(chǎn)生不利影響的，須事先征得甲方的同意。

五、承擔(dān)本合同項(xiàng)下有關(guān)費(fèi)用，包括但不限于公證費(fèi)、評估費(fèi)、保險費(fèi)、律師費(fèi)及由于乙方違約，甲方為實(shí)現(xiàn)債權(quán)所涉及的訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評估費(fèi)、拍賣費(fèi)、律師費(fèi)及有關(guān)稅費(fèi)等。

六、變更住所、通訊地址、營業(yè)范圍、法定代表人等重要工商登記事項(xiàng)的，應(yīng)在有關(guān)事項(xiàng)變更后7日內(nèi)書面通知甲方。

第八條 違約責(zé)任

本合同生效后，各方當(dāng)事人均應(yīng)履行本合同及其任一從屬合同所約定的義務(wù)及其在本合同中所作出的承諾與保證，任何一方不履行或不完全履行即構(gòu)成違約，由此導(dǎo)致對方的一切損失由違約方承擔(dān)。乙方違約的，甲方有權(quán)采取以下一項(xiàng)或幾項(xiàng)措施：

一、要求乙方限期糾正。

二、要求乙方提前贖回匯票，歸還貼現(xiàn)款項(xiàng)。

三、要求乙方提供甲方認(rèn)可的擔(dān)保。

四、每次以匯票金額的 % 對乙方收取違約金。

五、甲方認(rèn)為必要的其他措施。

第九條 擔(dān)保

一、對于本合同項(xiàng)下乙方對甲方的債務(wù)，甲乙雙方同意采用以下?lián)７绞剑?/p>

1、甲方與 簽訂編號為 的《 》（填擔(dān)保合同名稱）；

2、甲方與 簽訂編號為 的《 》（填擔(dān)保合同名稱）；

3、甲方與 簽訂編號為 的《 》（填擔(dān)保合同名稱）；

4、。

二、若乙方或擔(dān)保人發(fā)生甲方認(rèn)為可能影響其履約能力的事件，或擔(dān)保合同變?yōu)闊o效、被撤銷或解除，或乙方、擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)狀況惡化或涉入重大訴訟或仲裁案件，或因其他原因而可能影響其履約能力，或擔(dān)保人在擔(dān)保合同或與甲方之間的其他合同項(xiàng)下發(fā)生違約，或擔(dān)保財(cái)產(chǎn)貶值、毀損、滅失、被查封，致使擔(dān)保價值減弱或喪失時，甲方有權(quán)要求，且乙方有義務(wù)提供新 4 的擔(dān)保、更換保證人等。

第十條 公 證

雙方方同意并確認(rèn)：本合同若經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證為具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書的，債務(wù)人未能按期清償所欠甲方的債務(wù)本息和其他從屬費(fèi)用或乙方有違反本合同規(guī)定義務(wù)情形時，甲方有權(quán)根據(jù)本合同直接向有管轄權(quán)的人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行，乙方同意無條件地接受該強(qiáng)制執(zhí)行并放棄抗辯權(quán)。

第十一條 乙方承諾與保證

一、乙方保證其為依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，是合法的持票人，其向甲方提交的申請貼現(xiàn)的匯票具有真實(shí)合法和完整有效的交易背景及相關(guān)資料。

二、乙方保證本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金的用途合法，保證按所承諾的用途和時間使用資金并獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，保證按甲方的要求及時提供相關(guān)資料，并對其準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

三、乙方簽署和履行本協(xié)議已經(jīng)履行了必要和合法的內(nèi)部和外部的批準(zhǔn)和授權(quán)。

第十二條 信用信息授權(quán)

乙方授權(quán)甲方將其信用信息情況報(bào)送人民銀行征信中心（或其他法定金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)），并有權(quán)隨時向中國人民銀行征信中心（或其他法定金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)）查詢并使用乙方在中國人民銀行征信中心（或其他法定金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)）的信用信息資料。

第十三條 法律適用和爭議解決

一、本合同適用中華人民共和國法律。

二、履行本合同過程中若發(fā)生爭議，首先應(yīng)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可通過以下第 種方式解決：

1、在甲方所在地法院通過訴訟方式；

2、其他：。

第十四條 附 則

一、本合同項(xiàng)下《票據(jù)貼現(xiàn)申請書》、《貼現(xiàn)憑證》、《商業(yè)匯票貼現(xiàn)清單》、《催還款通知書》或其他債權(quán)債務(wù)憑證等為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

二、本合同自合同各方簽章之日起生效，至貼現(xiàn)款項(xiàng)本息及其一切相關(guān)費(fèi)用結(jié)清之日終止。

三、本合同一式 份，甲方執(zhí) 份，乙執(zhí) 份，具有同等法律效力。

第十五條 本合同項(xiàng)下甲方經(jīng)辦人為： 電話：

乙方經(jīng)辦人為： 電話：

第十六條 其他約定（空欄不足可另附頁）

______________________________________________________________ ______ ___ _。

合同各方簽章：

甲方：

乙方：

法定代表人/負(fù)責(zé)人 法定代表人/負(fù)責(zé)人 或委托代理人： 或委托代理人：

年 月 日 年 月 日

第四篇：商業(yè)匯票貼現(xiàn)合同示例

商業(yè)匯票貼現(xiàn)合同

編號：本合同由以下各方在（合同簽訂地）簽訂：

貼現(xiàn)人（甲方）：xx銀行股份有限公司

住所地：郵編：法定代表人/負(fù)責(zé)人：職務(wù)：電話：傳真：

貼現(xiàn)申請人（乙方）：住所地：郵編：法定代表人/負(fù)責(zé)人：職務(wù)：營業(yè)執(zhí)照號碼：電話：傳真：基本戶/結(jié)算戶開戶行：帳號：

甲、乙雙方依據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》，中國人民銀行《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》和其它有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，本著平等、自愿、誠實(shí)信用的原則，經(jīng)充分協(xié)商達(dá)成如下條款，以共同遵守執(zhí)行。

第一條貼現(xiàn)匯票

一、乙方在本合同項(xiàng)下向甲方申請貼現(xiàn)的匯票共計(jì)張，合計(jì)票面金額人民幣（大寫）元（小寫）元（附清單）。

二、每筆商業(yè)匯票的期限不得超過六個月。

第二條貼現(xiàn)利率及利息的計(jì)收

一、貼現(xiàn)利率為月利率‰。（注：日利率=月利率/30）

二、貼現(xiàn)利息從貼現(xiàn)之日起按照票面金額和從貼現(xiàn)日至匯票到期日前1日（到期日若遇節(jié)假日則相應(yīng)順延并加計(jì)計(jì)息天數(shù)）的實(shí)際計(jì)息天數(shù)計(jì)收。承兌人在異地的，貼現(xiàn)利息的計(jì)息天數(shù)應(yīng)另加3天的劃款日期。

第三條貼現(xiàn)金額

甲方同意就本合同第一條所列出的商業(yè)匯票在扣除貼現(xiàn)利息后向乙方提供貼現(xiàn)金額人民幣（大寫）元（小寫）元（貼現(xiàn)金額＝票面合計(jì)金額－貼現(xiàn)利息）。并于貼現(xiàn)日將上述貼現(xiàn)金額支付到下列乙方指定的銀行賬戶：

開戶行：

戶名：

賬 號：

第四條商業(yè)匯票的查詢

甲方貼現(xiàn)前，應(yīng)得到所貼現(xiàn)的商業(yè)匯票承兌人的確認(rèn)。甲方在承兌人確認(rèn)無誤的前提下才對申請貼現(xiàn)的匯票予以貼現(xiàn)。乙方應(yīng)對此履行一切必要的協(xié)助義務(wù)。

第五條追索

一、甲方對乙方保有完全的無條件的追索權(quán)。如果匯票到期日未足額收回票款，甲方有權(quán)將未收回部分轉(zhuǎn)為逾期貸款，并從匯票到期日或提示付款日起按罰息利率計(jì)收利息，罰息利率

為本合同載明的貼現(xiàn)利率水平上加收％。

二、甲方在取得有關(guān)拒絕證明之日起三日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知乙方。乙方應(yīng)在收到甲方書面通知之日起三個工作日內(nèi)將下列款項(xiàng)支付到甲方指定帳戶。

1、拒絕付款的匯票金額。

2、匯票金額自到期日或提示付款日起至清償日止的利息及罰息。

3、甲方取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知的費(fèi)用。

三、甲方在收到乙方上述款項(xiàng)后通知乙方取回匯票原件及相關(guān)文件。

第六條甲方的權(quán)利和義務(wù)

一、甲方有權(quán)隨時查詢、了解乙方的一切生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動以及相關(guān)購銷合同的執(zhí)行情況，及所涉及的重大法律糾紛的文件資料等。

二、甲方有權(quán)從乙方在xx銀行及其任何分支機(jī)構(gòu)開立的賬戶上劃收乙方應(yīng)償付的匯票款、利息、罰息及其它從屬費(fèi)用。若乙方賬戶內(nèi)的幣種與其債務(wù)幣種不一致，甲方有權(quán)按當(dāng)日甲方現(xiàn)匯買入價折算成債務(wù)幣種以實(shí)現(xiàn)甲方的債權(quán)。

三、若乙方經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況惡化或發(fā)生任何其他可能對甲方債權(quán)不利的變化并危及甲方資金安全的情形，或遇匯票被掛失止付、公示催告或被有權(quán)機(jī)關(guān)采取查封、凍結(jié)等保全或執(zhí)行措施等情形時，甲方有權(quán)終止本合同的履行并要求乙方提前歸還貼現(xiàn)款項(xiàng)贖回票據(jù)。乙方對此無異議。

四、甲方有權(quán)指定xx銀行其他任何營業(yè)機(jī)構(gòu)為乙方辦理本合同項(xiàng)下的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第七條乙方的權(quán)利和義務(wù)

一、配合甲方對其資金使用、經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動等方面進(jìn)行監(jiān)督，如實(shí)提交各種文件資料。

二、按甲方要求及時如實(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表資料，包括但不限于：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、財(cái)務(wù)狀況分析說明及有關(guān)附表、報(bào)表附注等。

三、積極協(xié)助甲方辦理匯票查詢。

四、若發(fā)生可能影響乙方或擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況和履約能力的情況，包括但不限于進(jìn)行任何形式的分立、合并、聯(lián)營、與外商合資、合作、承包經(jīng)營、重組、改制、計(jì)劃上市等經(jīng)營方式的變更，減少注冊資本、進(jìn)行重大資產(chǎn)或股權(quán)轉(zhuǎn)讓、承擔(dān)重大負(fù)債，或在抵押財(cái)產(chǎn)上設(shè)置新的重大負(fù)債、擔(dān)保物被查封，停業(yè)、歇業(yè)、解散、撤銷、（被）申請破產(chǎn)等，或涉入重大訴訟或仲裁案件，或經(jīng)營出現(xiàn)困難和財(cái)務(wù)狀況發(fā)生惡化，或乙方在其它合同項(xiàng)下發(fā)生違約事件，乙方應(yīng)立

即書面通知甲方；如乙方采取上述任何一種行為將對乙方的償債能力產(chǎn)生不利影響的，須事先征得甲方的同意。

五、承擔(dān)本合同項(xiàng)下有關(guān)費(fèi)用，包括但不限于公證費(fèi)、評估費(fèi)、保險費(fèi)、律師費(fèi)及由于乙方違約，甲方為實(shí)現(xiàn)債權(quán)所涉及的訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評估費(fèi)、拍賣費(fèi)、律師費(fèi)及有關(guān)稅費(fèi)等。

六、變更住所、通訊地址、營業(yè)范圍、法定代表人等重要工商登記事項(xiàng)的，應(yīng)在有關(guān)事項(xiàng)變更后7日內(nèi)書面通知甲方。

第八條違約責(zé)任

本合同生效后，各方當(dāng)事人均應(yīng)履行本合同及其任一從屬合同所約定的義務(wù)及其在本合同中所作出的承諾與保證，任何一方不履行或不完全履行即構(gòu)成違約，由此導(dǎo)致對方的一切損失由違約方承擔(dān)。乙方違約的，甲方有權(quán)采取以下一項(xiàng)或幾項(xiàng)措施：

一、要求乙方限期糾正。

二、要求乙方提前贖回匯票，歸還貼現(xiàn)款項(xiàng)。

三、要求乙方提供甲方認(rèn)可的擔(dān)保。

四、每次以匯票金額的% 對乙方收取違約金。

五、甲方認(rèn)為必要的其他措施。

第九條擔(dān)保

一、對于本合同項(xiàng)下乙方對甲方的債務(wù)，甲乙雙方同意采用以下?lián)７绞剑?/p>

1、甲方與簽訂編號為的《》（填擔(dān)保合同名稱）；

2、甲方與簽訂編號為的《》（填擔(dān)保合同名稱）；

3、甲方與簽訂編號為的《》（填擔(dān)保合同名稱）；

4、。

二、若乙方或擔(dān)保人發(fā)生甲方認(rèn)為可能影響其履約能力的事件，或擔(dān)保合同變?yōu)闊o效、被撤銷或解除，或乙方、擔(dān)保人經(jīng)濟(jì)狀況惡化或涉入重大訴訟或仲裁案件，或因其他原因而可能影響其履約能力，或擔(dān)保人在擔(dān)保合同或與甲方之間的其他合同項(xiàng)下發(fā)生違約，或擔(dān)保財(cái)產(chǎn)貶值、毀損、滅失、被查封，致使擔(dān)保價值減弱或喪失時，甲方有權(quán)要求，且乙方有義務(wù)提供新的擔(dān)保、更換保證人等。

第十條公證

雙方方同意并確認(rèn)：本合同若經(jīng)公證機(jī)關(guān)公證為具有強(qiáng)制執(zhí)行效力的債權(quán)文書的，債務(wù)人未能按期清償所欠甲方的債務(wù)本息和其他從屬費(fèi)用或乙方有違反本合同規(guī)定義務(wù)情形時，甲方有權(quán)根據(jù)本合同直接向有管轄權(quán)的人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行，乙方同意無條件地接受該強(qiáng)制執(zhí)行并放棄抗辯權(quán)。

第十一條乙方承諾與保證

一、乙方保證其為依法從事經(jīng)營活動的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織，是合法的持票人，其向甲方提交的申請貼現(xiàn)的匯票具有真實(shí)合法和完整有效的交易背景及相關(guān)資料。

二、乙方保證本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)資金的用途合法，保證按所承諾的用途和時間使用資金并獨(dú)立承擔(dān)責(zé)任，保證按甲方的要求及時提供相關(guān)資料，并對其準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

三、乙方簽署和履行本協(xié)議已經(jīng)履行了必要和合法的內(nèi)部和外部的批準(zhǔn)和授權(quán)。

第十二條 信用信息授權(quán)

乙方授權(quán)甲方將其信用信息情況報(bào)送人民銀行征信中心（或其他法定金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)），并有權(quán)隨時向中國人民銀行征信中心（或其他法定金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)）查詢并使用乙方在中國人民銀行征信中心（或其他法定金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)）的信用信息資料。

第十三條法律適用和爭議解決

一、本合同適用中華人民共和國法律。

二、履行本合同過程中若發(fā)生爭議，首先應(yīng)協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可通過以下第種方式解決：

1、在甲方所在地法院通過訴訟方式；

2、其他：。

第十四條附則

一、本合同項(xiàng)下《票據(jù)貼現(xiàn)申請書》、《貼現(xiàn)憑證》、《商業(yè)匯票貼現(xiàn)清單》、《催還款通知書》或其他債權(quán)債務(wù)憑證等為本合同不可分割的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

二、本合同自合同各方簽章之日起生效，至貼現(xiàn)款項(xiàng)本息及其一切相關(guān)費(fèi)用結(jié)清之日終止。

三、本合同一式份，甲方執(zhí)份，乙執(zhí)份，具有同等法律效力。

第十五條本合同項(xiàng)下甲方經(jīng)辦人為：電話：

乙方經(jīng)辦人為：電話：

第十六條其他約定（空欄不足可另附頁）____________________________________________________________________ ___ _。

合同各方簽章：

甲方：乙方：

法定代表人/負(fù)責(zé)人法定代表人/負(fù)責(zé)人或委托代理人：或委托代理人：

年月日年月日

第五篇：商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議

編號：（2011）年銀貼字第（）號

商業(yè)匯票貼現(xiàn)協(xié)議

貼現(xiàn)申請人（下稱甲方）：

法定代表人（或授權(quán)簽字人）：

企業(yè)（法人）營業(yè)執(zhí)照號碼：

開戶銀行：

帳號：

貼現(xiàn)人(下稱乙方)：中國銀行股份有限公司上海市青浦支行

法定代表人（或授權(quán)簽字人）：

甲乙雙方根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》和其它有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，本著平等、自愿、誠實(shí)、信用的原則，經(jīng)充分協(xié)商達(dá)一致，達(dá)成如下協(xié)議，以資共同遵照和履行。

第一條貼現(xiàn)金額

甲方提供商業(yè)匯票（大寫）張，合計(jì)票面金額人民幣（大寫），其中：銀行承兌匯票張，合計(jì)票面金額（大寫）；商業(yè)承兌匯票/ 張，合計(jì)票面金額（大寫）/，向乙方申請辦理貼現(xiàn)。

經(jīng)乙方審核，同意對上述商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)。

第二條甲乙雙方商定：

1、商業(yè)匯票貼現(xiàn)利率為％；

2、貼現(xiàn)期限從本協(xié)議生效之日起至票據(jù)到期日止。貼現(xiàn)之日為本協(xié)議生效之日。實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)息計(jì)算；期限最后一日是法定休假日的，以休假日的次日為最后一日；承兌人在異地的，貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天劃款日期。

3、本合同實(shí)付金額為（大寫），（小寫）。

第三條甲方的聲明和承諾

一、甲方是依據(jù)中華人民共和國法律登記注冊的企業(yè)法人或其他組織，具備所有進(jìn)行經(jīng)營活動必要的民事權(quán)利能力和民事行為能力，并已得到充分和合法的授權(quán)簽署和履行本協(xié)議。

二、甲方保證申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票及票據(jù)上的簽章真實(shí)、有效。甲方保證其商業(yè)匯票取得行為是合法、善意的。

三、甲方保證申請貼現(xiàn)的商業(yè)匯票的取得具有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，所提供的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票等相關(guān)資料真實(shí)、合法、完整、有效。

四、甲方自愿將本協(xié)議項(xiàng)下的商業(yè)匯票向乙方貼現(xiàn)，乙方一經(jīng)貼現(xiàn)，即擁有該匯票的一切票據(jù)權(quán)利。

第四條貼現(xiàn)資金的追索

無論何種原因?qū)е聟R票退票或乙方不能按時收到匯票款項(xiàng)的，乙方對甲方享有追索權(quán)，并有權(quán)自票據(jù)到期之日起就匯票未如期清償?shù)目铐?xiàng)按同期流動資金貸款利率計(jì)收利息。在此情況下，甲方同意乙方從甲方開立在乙方的賬戶中扣收未付的匯票金額及延誤收款期間的利息和有關(guān)費(fèi)用。

第五條協(xié)議的解除

無論何種原因?qū)е掳l(fā)生下述事件之一的，乙方有權(quán)解除本協(xié)議，并要求甲方立即返還

貼現(xiàn)資金、利息和有關(guān)費(fèi)用；在此情況下，甲方同意乙方從甲方開立在乙方的賬戶中扣劃上述款項(xiàng)：

一、甲方違反本協(xié)議的約定；

二、貼現(xiàn)商業(yè)匯票承兌人財(cái)務(wù)狀況惡化，將無力履行其付款義務(wù)；

三、承兌人被解散、撤消、關(guān)閉或發(fā)生破產(chǎn)；

四、承兌人主要財(cái)產(chǎn)發(fā)生毀損，或者被查封、扣壓、凍結(jié)、沒收、拍賣、變賣或征用。

五、承兌人涉及重大訴訟或仲裁案件，可能影響乙方的債權(quán)安全。

第六條協(xié)議附件

下列文件為協(xié)議的組成部分，與本協(xié)議具有同等效力。

一、貼現(xiàn)的商業(yè)匯票；

二、貼現(xiàn)憑證（代替貼現(xiàn)申請書）；

三、真實(shí)貿(mào)易背景資料；

四、/

第七條修改、補(bǔ)充和解除

本協(xié)議經(jīng)雙方同意，可進(jìn)行補(bǔ)充、修改或解除。本協(xié)議的任何補(bǔ)充和修改構(gòu)成本協(xié)議不可分割的一部分。

第八條法律適用、爭議解決及司法管轄

（一）對本協(xié)議的訂立、效力、解釋、履行及爭議解決適用中華人民共和國法律。

（二）在合同履行期間，凡因履行本合同所發(fā)生的或與本合同有關(guān)的一切爭議、糾紛，雙方可協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的，雙方中任何一方均可依法直接向乙方所在地人民法院起訴。

第九條 其他

本協(xié)議一式貳份，甲方執(zhí) 壹 份，乙方執(zhí)壹 份，均具有同等效力。本協(xié)議自甲乙雙方法定代表人或授權(quán)簽字人簽字并加蓋公章之日起生效。

貼現(xiàn)申請人：（公章）：貼現(xiàn)人：（公章）：

法定代表人（或授權(quán)簽字人）法定代表人（或授權(quán)簽字人）

年月日年月日