第一篇：總承包公司關(guān)于對重大財務(wù)事項報告制度的規(guī)定

關(guān)于對重大財務(wù)事項實施及時報告制度的規(guī)定

所屬各單位：

根據(jù)晉國資發(fā)〔2010〕8號《關(guān)于進一步明確重大財務(wù)事項報告制度的通知》，為了加強管理，進一步細化對重大財務(wù)事項報告制度的可操作性，公司結(jié)合單位近年來的實際情況作如下規(guī)定。

1、資金的籌集。無論對內(nèi)對外，無論什么形式，無論金額大小的一切借款事項，事前都必須書面報告，經(jīng)公司批準(zhǔn)后才能辦理。

2、對外投資和貸款。分公司無權(quán)決定對外投資；更無權(quán)私自決定借出公款。無論分公司成立的任何形式和任何性質(zhì)的法人單位，都必須事前向公司打報告進行請示。分公司在特殊情況、特定條件下借出公款，必須經(jīng)公司批準(zhǔn)后才能辦理。

3、重大經(jīng)營虧損。分公司月份利潤虧損30萬元以上，累計利潤虧50萬元以上；必須將虧損原因以正式文件的形式上報公司詳細說明。分公司所屬項目虧損（按責(zé)任成本考核），單一項目連續(xù)三個月虧損，必須及時上報公司進行書面說明；單一項目累計虧損額30萬元以上，必須及時上報公司進行書面說明。

4、資產(chǎn)損失及壞賬核銷。實物資產(chǎn)和債權(quán)性資產(chǎn)的損失及壞賬的核銷，必須以書面的形式上報公司批準(zhǔn)后才能進行。

5、分公司在財務(wù)管理、會計核算等方面結(jié)合自身的實際情 況制定的制度、辦法、補充規(guī)定等，必須向公司書面報告。

6、分公司涉及到擴大成本、費用開支范圍和提高成本、費用開支標(biāo)準(zhǔn)的事項，必須以書面的形式上報公司批準(zhǔn)后才能實施。

7、債務(wù)重組及清欠中的有關(guān)事宜。分公司的債權(quán)轉(zhuǎn)讓，委托清欠，以物抵賬（抵出和抵入）等較大事項的決策和處理，應(yīng)及時書面報告公司。

8、對外擔(dān)保事宜。分公司無權(quán)進行任何形式的對外擔(dān)保。

9、重大訴訟和仲裁事項。分公司如發(fā)生經(jīng)濟糾紛和有關(guān)訴訟、仲裁等事項，要及時和公司取得聯(lián)系，并向公司有關(guān)部門詳細匯報有關(guān)事宜。

10、分公司發(fā)生的對單位財務(wù)狀況有重大影響的其他事項。各單位要充分理解對重大財務(wù)事項實施及時報告制度的意義和重要性，加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，不斷提高職業(yè)判斷能力，將單位的實際工作水平和綜合管理能力上升到新的高度。

二〇一一年四月十二日

第二篇：財務(wù)保密事項規(guī)定

內(nèi)部資料，注意保密

財務(wù)人員保密事項暫行規(guī)定

一、對各公司的經(jīng)營狀況、會計報表嚴(yán)守秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得對內(nèi)對外交流、或以紙質(zhì)或電子檔形式對外發(fā)送。

二、公司每日的資金狀況除向指定領(lǐng)導(dǎo)報送外，不得向其他人泄漏。

三、公司的銷售目標(biāo)、銷售政策、核心競爭能力等相關(guān)信息不得對外透露，對內(nèi)部無關(guān)人員也不得交流。

四、公司內(nèi)部的財務(wù)處理方法及技巧嚴(yán)防對外擴散，除口頭內(nèi)部交流外，不得以紙質(zhì)或電子檔形式對其他部門或外部發(fā)送。

五、會計憑證、會計賬薄、會計數(shù)據(jù)、會計載體（包括財務(wù)軟件的備份軟盤、光盤、硬盤，稅控裝置等）相關(guān)資料嚴(yán)格保密。

六、所有對外報送資料必須經(jīng)總經(jīng)理或其他授權(quán)指定領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后才能報出。

七、所有涉及公司機密的資料不得隨意存放或丟棄，如需丟棄預(yù)先需將該資料粉碎。

八、加強對財務(wù)人員保密工作教育，提高保密意識。要求財務(wù)人員做到不該問的不問、不該做的不做、不該動的不動；對于非本人職責(zé)范圍內(nèi)的機密，不打聽、不猜測、不參與，并能及時制止小道消息的傳播。

九、違反保密要求的，公司按《保密協(xié)議》的條款進行處罰并追究當(dāng)事人的一切責(zé)任。

某有限公司

2012年1月1日

第三篇：集團公司重大財務(wù)事項報告制度

集團公司重大財務(wù)事項報告制度（通財[2006]195號）

來源： 未知

作者： 資產(chǎn)財務(wù)部

發(fā)布時間： 2008-6-19

第一章 總 則

第一條 為進一步完善集團財務(wù)管理，切實履行出資人職責(zé)，規(guī)范集團經(jīng)濟秩序，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》（國務(wù)院令第378號），結(jié)合集團實際情況，制訂《通號集團公司重大財務(wù)事項報告制度》（以下簡稱“本制度”）。

第二條 本制度適用于集團公司全資及控股子公司（以下簡稱“企業(yè)”）。

第三條 重大財務(wù)事項報告制度是指可能對企業(yè)財務(wù)產(chǎn)生重大影響的情形或事件出現(xiàn)時，按照本制度規(guī)定企業(yè)應(yīng)及時將相關(guān)事項向集團公司報告的制度。

第四條 企業(yè)重大財務(wù)事項報告義務(wù)人包括：

1．企業(yè)負責(zé)人（廠長、經(jīng)理）；

2．企業(yè)總會計師（或分管財務(wù)工作的負責(zé)人）；

3．企業(yè)會計機構(gòu)負責(zé)人；

4．集團公司派駐控股公司的董事、監(jiān)事和其他高級管理人員；

5．企業(yè)其他相關(guān)負責(zé)人。

第五條 集團公司受理和審議企業(yè)重大財務(wù)事項的人員，負有對外部保密的義務(wù)。

第六條 各企業(yè)應(yīng)按照本制度規(guī)定，落實重大財務(wù)事項報告責(zé)任，確保集團公司及時了解、知悉和掌握重大事項。

第二章 重大事項的范圍和內(nèi)容

第七條 企業(yè)重大財務(wù)事項報告分為請示和備案兩種情況。請示事項需經(jīng)集團公司批準(zhǔn)后實施。備案事項不需經(jīng)批準(zhǔn)，但集團公司對備案事項提出了不同意見的，企業(yè)應(yīng)按照集團公司意見對企業(yè)原擬方案進行相應(yīng)調(diào)整。

第八條 企業(yè)重大財務(wù)請示事項主要包括：

（一）財務(wù)預(yù)算以及預(yù)算的調(diào)整；

（二）財務(wù)報告和財務(wù)報告的調(diào)整事項；

（三）增加或減少注冊資本及非經(jīng)營損益所產(chǎn)生的所有者權(quán)益變動事項；

（四）大額減值準(zhǔn)備的提取和資產(chǎn)損失的核銷（存貨單項損失在5千元及以上、其他資產(chǎn)單項損失在5萬元及以上）；

（五）會計政策變更、會計估計變更、重要會計差錯更正、合并報表范圍和口徑變動；

（六）對外（包括對子公司）投資、擔(dān)保和借款；

（七）集團內(nèi)部交叉產(chǎn)品價格政策變動；

（八）重要資產(chǎn)（不動產(chǎn)、關(guān)鍵設(shè)備、生產(chǎn)線、重要知識產(chǎn)權(quán)和品牌）的處置；

（九）企業(yè)分立、合并、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、重組和改制；

（十）企業(yè)以財產(chǎn)進行抵押；

（十一）發(fā)行企業(yè)債券；

（十二）稅后利潤分配方案和彌補虧損方案；

（十三）修訂企業(yè)章程涉及注冊資本、股權(quán)比例、會計核算和財務(wù)管理、分配等條款發(fā)生變動；

（十四）企業(yè)財務(wù)舞弊案件的處理；

（十五）其它需要向出資人報告的事項。

第九條 企業(yè)財務(wù)備案事項包括：

（一）財務(wù)工作安排和總結(jié)；

（二）季度財務(wù)報告和財務(wù)分析；

（三）涉訟事項或因涉嫌違法違規(guī)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查，或者受到重大行政、刑事處罰并有可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生損失或賠償；

（四）企業(yè)出現(xiàn)突發(fā)事件（自然災(zāi)害、安全事故）；

（五）企業(yè)委托的資產(chǎn)評估事項；

（六）企業(yè)重要關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易；

（七）企業(yè)未清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)（指占企業(yè)負債總額10%及以上）；

（八）企業(yè)重大潛虧事項或重大或有財務(wù)事項（指占企業(yè)資產(chǎn)總額10%及以上）；

（九）企業(yè)資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)；

（十）企業(yè)財務(wù)負責(zé)人無法履行職責(zé)或者因涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機關(guān)調(diào)查；

（十一）企業(yè)外部股東發(fā)生重大變化（擬改制重組、被兼并、擬關(guān)閉或可能破產(chǎn)、股價發(fā)生重大波動）

（十二）企業(yè)外部經(jīng)濟環(huán)境和經(jīng)濟政策發(fā)生重大變化（原材料市場價格發(fā)生重大波動、地方政府或行業(yè)出臺新的政策對企業(yè)可能產(chǎn)生重大影響）

（十三）更換會計機構(gòu)負責(zé)人；

（十四）其他重大風(fēng)險情況。

第三章 重大事項內(nèi)部報告的程序

第十條 企業(yè)應(yīng)按照下述規(guī)定向集團公司報告重大財務(wù)事項：

（一）對于請示事項，企業(yè)應(yīng)在實施前以正式書面文件形式向集團公司提交報告，經(jīng)過批準(zhǔn)后實施。

（二）對于備案事項，除集團公司另有規(guī)定外，企業(yè)應(yīng)按以下原則報告：

1．企業(yè)總經(jīng)理辦公會（董事會、監(jiān)事會、股東會）就重大事項做出決議的，應(yīng)在決議后5日內(nèi)以文函形式向集團公司報告決議情況，并附相關(guān)決議文件；

2．企業(yè)就重大事項與有關(guān)當(dāng)事人簽署意向書、協(xié)議或合同的，應(yīng)在簽署后5日內(nèi)以文函形式向集團公司報告，并附相關(guān)協(xié)議文件；

3．重大事項獲得有關(guān)部門批準(zhǔn)或被否決的，應(yīng)在批準(zhǔn)或被否決后的5日內(nèi)向集團公司報告批準(zhǔn)或否決情況；

4．企業(yè)出現(xiàn)重大突發(fā)事項的，應(yīng)在知悉的當(dāng)日以電話、傳真或郵件等方式向集團公司及時報告事項的內(nèi)容、原因、可能產(chǎn)生的影響、企業(yè)擬采取的措施。緊急事項應(yīng)在知悉的當(dāng)時報告。并在之后隨時報告進展或變化情況，直至事項的解除。

（三）集團控股企業(yè)重大事項的報告責(zé)任和方式，按照集團公司《中國鐵路通信信號集團公司派出董事、監(jiān)事管理辦法》（通產(chǎn)權(quán)〔2006〕86號）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條 集團公司各職能部門按照職責(zé)分工受理企業(yè)財務(wù)重大事項報告。受理部門應(yīng)在收到報告后按職責(zé)權(quán)限及時予以處理。如認(rèn)為必要，可以要求企業(yè)補充報送有關(guān)詳細資料。

（一）對企業(yè)出現(xiàn)重大突發(fā)事項的，受理部門應(yīng)在知悉的當(dāng)日、緊急事項應(yīng)在知悉的當(dāng)時向主管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告，并同時告知其他相關(guān)部門；

（二）對企業(yè)上報的請示事項，受理部門應(yīng)在收到報告后5個工作日內(nèi)提出批復(fù)意見，提交主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理辦公會研究，經(jīng)批準(zhǔn)后及時批復(fù)企業(yè)；

（三）對企業(yè)上報的備案事項，受理部門應(yīng)在收到報告后5個工作日內(nèi)未提出不同意見，視為同意備案；

（四）應(yīng)會同其他部門共同處理的請示事項，各部門之間不得推諉。不論部門職責(zé)分工是否為主辦部門，收到企業(yè)報告的第一個部門即負有受理責(zé)任。應(yīng)向上一級領(lǐng)導(dǎo)報告的應(yīng)在當(dāng)日報告，應(yīng)轉(zhuǎn)入其他部門處理的應(yīng)在當(dāng)日與其他部門進行銜接。

第四章 責(zé)任與處罰

第十二條 企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度。對于不按本制度報告企業(yè)重大事項的，或故意漏報、瞞報重大財務(wù)事項的，集團公司將追究企業(yè)負責(zé)人和總會計師的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任及其他報告義務(wù)人的工作責(zé)任；對于造成重大經(jīng)濟損失或嚴(yán)重后果的，集團公司將依法追究企業(yè)負責(zé)人和總會計師及其他報告義務(wù)人的經(jīng)濟和法律責(zé)任。

第十三條 集團公司有關(guān)負責(zé)人和相關(guān)部門應(yīng)按照職責(zé)分工及時處理企業(yè)報告事項。對拖延不辦或越權(quán)指示、或違法干預(yù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，侵犯其合法權(quán)益，造成企業(yè)資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，集團公司依法追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第五章 附 則

第十四條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。本制度與集團公司過去的規(guī)定不一致的地方以本制度為準(zhǔn)。

第十五條 本制度由集團公司資產(chǎn)財務(wù)部負責(zé)解釋。

第四篇：總承包總結(jié)編制規(guī)定

工程總承包項目總結(jié)編制規(guī)定 目的

工程總承包項目總結(jié)是項目經(jīng)理按照合同要求向業(yè)主提交的項目最終完成報告，為了統(tǒng)一工程總承包項目總結(jié)內(nèi)容，提高編制水平，特編制此規(guī)定。適用范圍

本規(guī)定適用于EPC工程總承包項目總結(jié)的編制和管理。3 職責(zé)

3.1本規(guī)定由工程總承包分公司負責(zé)編制和管理，總承包項目部按照本規(guī)定編制項目總結(jié)。

3.2 工程總承包項目總結(jié)由項目經(jīng)理組織編制并審核，公司總工程師負責(zé)批準(zhǔn)，單位負責(zé)人負責(zé)簽發(fā)。

3.3 工程總承包項目總結(jié)應(yīng)與交工技術(shù)文件同時完成，并由項目文控人員按項目文件管理辦法登記和發(fā)送。

3.4 工程總承包項目總結(jié)應(yīng)在項目結(jié)束后整理、歸檔入庫。4 工程總承包總結(jié)編制要求

（封皮）

ⅩⅩⅩⅩⅩⅩ工程（宋體小二加粗）

工程總承包總結(jié)

（宋體小初加粗）

蘭州寰球工程公司（宋體四號加粗）

年 月 日

ⅩⅩⅩⅩ工程

工程總承包總結(jié)(宋體三號加粗)

編 制 人：（宋體四號加粗）

項目負責(zé)人：（宋體四號加粗）

技術(shù)負責(zé)人：（宋體四號加粗）

單位負責(zé)人：（宋體四號加粗）

年 月 日（工程總承包單位蓋章）

目錄（宋體四號）

第一章 概述

第一節(jié) 工程概況

第二節(jié) 總承包工作范圍和工作內(nèi)容 第三節(jié) 總承包工作分工

第四節(jié) 總承包商組織機構(gòu)和總承包工作管理原則 第二章 總承包目標(biāo)的實現(xiàn)

第一節(jié) 總承包項目目標(biāo)的實現(xiàn) 第二節(jié) 總承包主要經(jīng)濟技術(shù)數(shù)據(jù) 第三章 總承包商工作管理 第一節(jié) 總承包商綜合管理

第二節(jié) 設(shè)計管理

第三節(jié) 采購管理

第四節(jié) 施工管理 第四章 概算與決算

第五章 未完工程及遺留問題處理 第六章 結(jié)束語

(正文宋體四號)第一章 概 述

第一節(jié) 工程概況 1．項目建設(shè)目的和意義。

2．建設(shè)項目名稱、組成、建設(shè)地點、項目性質(zhì)、類別、規(guī)模、投資等。

3．項目建設(shè)主要工程實物量。4．項目主要技術(shù)特點和技術(shù)來源。5．原料及最終產(chǎn)品。

第二節(jié) 總承包工作范圍和工作內(nèi)容 1．總承包管理模式。

2．總承包工作范圍和工作內(nèi)容。3．與項目相關(guān)方的關(guān)系描述。第三節(jié) 總承包工作分工 1．總承包合同結(jié)構(gòu)和合同形式。2．各分承包商工作范圍描述。

第四節(jié) 總承包商組織機構(gòu)和總承包工作管理原則

第二章 總承包目標(biāo)的實現(xiàn)

第一節(jié) 總承包項目目標(biāo)的實現(xiàn) 1．質(zhì)量目標(biāo)（包括設(shè)計目標(biāo)、采購、施工質(zhì)量目標(biāo)、裝置工藝性能考核結(jié)果達標(biāo)率等）實現(xiàn)情況。

2．費用或投資控制目標(biāo)實現(xiàn)情況。

3．進度目標(biāo)實現(xiàn)情況：簡述總工期、主要里程碑控制點的實現(xiàn)情況。

4．HSE 目標(biāo)實現(xiàn)情況。

第二節(jié) 總承包主要經(jīng)濟技術(shù)數(shù)據(jù) 1．設(shè)計人工時投入和消耗情況。2．采購人工時投入和消耗情況。

3．施工人工時、施工機具設(shè)備資源投入情況。4．項目管理人工時投入和消耗情況。5．進度S 曲線。

第三章 總承包商工作管理

第一節(jié) 總承包商綜合管理

簡述總承包對設(shè)計、采購、施工的綜合協(xié)調(diào)和控制管理的措施、方法及取得的效果。

第二節(jié) 設(shè)計管理

1．簡述工程所采用的工藝技術(shù)與流程，著重闡明其特點及先進性。

2．簡述設(shè)計采用的“四新”情況及其效果，包括引進新技術(shù)和設(shè)備情況。

3．采用的自動化控制方式、特點及達到的水平。

4．平面及豎向布置在方便生產(chǎn)、滿足工藝流程、控制占地面積及總圖布置方面采取的措施。

5．說明輔助工程設(shè)計特點和作用。

6．說明有關(guān)環(huán)境保護、消防、抗震、災(zāi)害性地質(zhì)防治、水土保持、安全設(shè)施、職業(yè)病防護設(shè)施等方面的設(shè)計特點及達到的防護水平。

7．說明主要承擔(dān)設(shè)計的單位及其與其它設(shè)計單位相互之間的協(xié)作形式。

8．分別列出簽訂設(shè)計合同至完成全部設(shè)計起止時間及初步設(shè)計、施工圖設(shè)計等各階段的起止時間。

9．初步設(shè)計文件質(zhì)量情況，包括初步設(shè)計深度、有無重大設(shè)計變更、存在主要問題等情況。

10．施工圖質(zhì)量、存在主要問題及分析；施工圖錯、漏、碰、缺及設(shè)計變更、工程聯(lián)絡(luò)單、材料代用單情況及分析。

第三節(jié) 采購管理

1．簡述采購管理的工作程序和主要管理控制措施。

2．簡述重要設(shè)備的駐廠監(jiān)造情況和監(jiān)造管理措施，對監(jiān)造過程中有可能影響到設(shè)備質(zhì)量的問題和事件應(yīng)予以總結(jié)說明。

3．分別列出國內(nèi)、國外主要設(shè)備采購清單，包括供貨廠家、供貨周期等。

4．說明總承包商和施工承包商的材料供貨分工，并說明總承包商對施工承包商供應(yīng)主材的質(zhì)量控制措施和方法。

5．對主要供貨廠商供貨質(zhì)量、供貨周期、合同執(zhí)行情況、價格、技術(shù)服務(wù)的綜合評價。

6．特殊工具、隨機備品備件的供貨、移交情況。7．材質(zhì)證明文件和廠商文件歸檔情況說明。第四節(jié) 施工管理

1．簡述施工組織設(shè)計、主要技術(shù)措施編制、審批及執(zhí)行情況，取得的效果及水平。

2．施工新技術(shù)采用情況及效果，針對施工過程的特點、難點采取的技術(shù)措施及效果。

3．現(xiàn)場質(zhì)量保證體系建立、運行情況。

4．施工質(zhì)量管理措施（包括關(guān)鍵部位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制措施，如特殊材質(zhì)的焊接、大體積混凝土澆筑、大型設(shè)備吊裝，襯里施工等）。

5．質(zhì)量事故的處理及結(jié)果。6．工程質(zhì)量的驗收（評定）情況。7．施工文件及竣工圖的編制及組卷情況。

8．施工文件及竣工圖是否完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)，能否滿足改擴建及檢修的需要。

第四章 概算與決算

1．根據(jù)竣工決算從設(shè)計角度分析概算與決算差異及其原因。2．概算編制水平分析。

第五章 未完工程及遺留問題處理

主要未完工程、遺留問題及其處理和安排意見。

第六章 結(jié)束語

1．對采取工程總承包模式后在工程進度、質(zhì)量、安全、投資控制等方面取得的效果給予綜合分析和評價。

2．總結(jié)在工程總承包執(zhí)行過程中存在的主要問題及教訓(xùn)，提出改進意見和建議。

第五篇：財務(wù)信息披露及重大財務(wù)事項報告制度

財務(wù)信息披露及重大財務(wù)事項報告制度 目的和依據(jù)

為規(guī)范云南冶金集團進出口物流股份有限公司（以下簡稱“公司”）財務(wù)信息管理工作，保護投資者、債權(quán)人合法權(quán)益，依據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《云南省省屬企業(yè)重大財務(wù)事項管理試行辦法》等相關(guān)法規(guī)，制定本制度。適用范圍

本制度適用于公司，子公司可參照本制度執(zhí)行。3 定義

3.1財務(wù)信息披露：是指以財務(wù)會計報告為核心，向投資者、債權(quán)人及政府有關(guān)部門提供的反映公司某一特定日期的財務(wù)狀況和某一會計期間的經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)信息。

3.2重大財務(wù)事項：是指對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響的經(jīng)濟事項?；驹瓌t

4.1財務(wù)信息披露的基本原則是：可靠性、重要性、及時性。4.2 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)以實際發(fā)生的交易或者事項為依據(jù)進行確認(rèn)、計量和報告，如實反映符合確認(rèn)和計量要求的各項會計要素及其他相關(guān)信息，保證會計信息真實可靠、內(nèi)容完整。

4.3財務(wù)部提供的會計信息應(yīng)當(dāng)反映與財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有關(guān)的所有重要交易和事項。

4.4財務(wù)部對已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項，應(yīng)當(dāng)及時進行確認(rèn)、計量和報告。

4.5重大財務(wù)事項報告遵循財務(wù)信息披露基本原則。5 應(yīng)傳遞和披露的信息

5.1公司基本情況。包括歷史沿革、注冊地、公司地址、注冊資本、法定代表人、母公司及投資者、治理結(jié)構(gòu)與組織結(jié)構(gòu)、所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要業(yè)務(wù)板塊等。

5.2財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)。5.3遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明。

5.4重要會計政策、會計估計的說明。包括重要會計政策和會計估計的確定依據(jù)、財務(wù)報表項目的計量基礎(chǔ)，以及會計估計中所采用的關(guān)鍵假設(shè)和不確定因素。

5.5會計政策、會計估計變更及重大前期差錯更正的說明。5.6主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及報表重要項目的說明。

5.7現(xiàn)金流量情況。5.8或有事項的說明。

5.9資產(chǎn)負債表日后事項的說明。5.10關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易。5.11重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明。5.12企業(yè)合并、分立等事項說明。5.13合并會計報表的編制方法。

5.14母公司主要會計報表項目注釋。5.15非貨幣性資產(chǎn)交換和債務(wù)重組的說明 5.16財務(wù)會計報告批準(zhǔn)報出說明。5.17審計報告。

5.18其他上級主管部門要求披露的信息。6 重大財務(wù)事項

重大財務(wù)事項包括重要會計政策變更、財務(wù)預(yù)決算、利潤分配、重大資產(chǎn)處置、對外擔(dān)保、對外投資、重大融資、委托理財、重大法律糾紛案件、可能引起公司財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化等的各項經(jīng)濟行為等。財務(wù)信息披露的方式、職責(zé)和程序 7.1方式

財務(wù)信息披露以財務(wù)會計報告及專項財務(wù)信息的文件形式披露，包括：財務(wù)會計報告、中期財務(wù)會計報告及專項財務(wù)信息。

7.2職責(zé)

財務(wù)部負責(zé)財務(wù)信息披露工作或提供由其他相關(guān)部門披露的財務(wù)信息。

7.3程序

7.3.1財務(wù)會計報告經(jīng)審計機構(gòu)審計，會計機構(gòu)負責(zé)人、總會計師審閱簽字（章）后，由董事會提交股東會審議，經(jīng)股東會審議通過，董事長簽署后報送。

7.3.2中期財務(wù)會計報告及專項財務(wù)信息由總經(jīng)理及總會計師簽署后報送。重大財務(wù)事項報告的方式、職責(zé)和程序 8.1方式

重大財務(wù)事項報告以專項報告、財務(wù)會計報告的文件形式報告。8.2職責(zé)

8.2.1公司涉及重大財務(wù)事項的相關(guān)部門是重大財務(wù)事項報告的責(zé)任人。

8.2.2公司財務(wù)部負責(zé)重大財務(wù)事項信息的匯總、整理，并在財務(wù)信息披露時反映重大財務(wù)事項。

8.3程序

8.3.1涉及重大財務(wù)事項的相關(guān)部門對已經(jīng)公司審議的重大財務(wù)事項，應(yīng)及時提交公司財務(wù)部。

8.3.2重要會計政策變更、預(yù)決算、預(yù)決算重大調(diào)整、對外擔(dān)保、重大融資事項經(jīng)董事會或股東會審批，由財務(wù)部以專項報告形式向集團公司備案。

8.3.3利潤分配方案經(jīng)股東會審批，由公司以專項報告形式向集團公司備案。

8.3.4重大資產(chǎn)處置事項經(jīng)董事會或股東會審批，以專項報告形式向集團公司備案。

8.3.5對外投資、委托理財事項經(jīng)股東會審批，由公司以專項報告形式向集團公司備案。

8.3.6重大法律糾紛事項經(jīng)股東會審批，由法律信用管理部以專項報告形式向集團公司備案。

8.3.7其他可能引起公司財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化情況的各項經(jīng)濟行為，由相關(guān)歸口管理部門以專項報告形式向集團公司備案。

8.3.8財會部應(yīng)在財務(wù)會計報告中披露重大財務(wù)事項。9 保密措施

9.1財務(wù)信息和重大財務(wù)事項未經(jīng)批準(zhǔn)，不得發(fā)布及對外提供。9.2財務(wù)信息和重大財務(wù)事項知情人在財務(wù)信息披露時間前不得對外提供信息。

9.3財務(wù)信息和重大財務(wù)事項知情人須按《公司保密管理規(guī)定》履行保密義務(wù)

10附則

10.1國家相關(guān)法規(guī)對本制度內(nèi)容另有規(guī)定的，遵照相關(guān)法規(guī)執(zhí)行。

10.2本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)執(zhí)行。10.3本制度自公司印發(fā)之日起執(zhí)行。