第一篇：國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資管理中存在的問題及改進(jìn)建議

國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資管理中存在的問題及改進(jìn)建議

鄭紹祖

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)除搞好自身經(jīng)營(yíng)外，通過(guò)對(duì)外投資參與直至控制其它企業(yè)經(jīng)營(yíng)，以實(shí)現(xiàn)配合本企業(yè)經(jīng)營(yíng)和獲取投資收益的目標(biāo)，是一種必要而普遍的選擇，國(guó)有企業(yè)也是如此。但在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，對(duì)外投資管理中存在諸多不可回避的問題，嚴(yán)重影響投資的質(zhì)量和效果，造成許多不必要的損失。筆者作為一名專門從事國(guó)有企業(yè)監(jiān)督的工作者，以工作實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)和了解的情況為依據(jù)，試就國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資管理中存在的問題進(jìn)行揭示并提出改進(jìn)建議，期望得到大家的認(rèn)同。

國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資管理中存在的問題

一、投資方向不合理。確定合理的投資方向，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資目的的重要前提。投資方向的不合理甚至不明確，是企業(yè)對(duì)外投資中普遍的問題。許多企業(yè)沒有制定完善的投資政策和投資管理制度，也沒有切合實(shí)際的中長(zhǎng)期和短期投資計(jì)劃，投資活動(dòng)隨意化，往往因?yàn)樽非笠粫r(shí)的小利而輕率地進(jìn)行出資。多數(shù)企業(yè)對(duì)外投資不與自身的主導(dǎo)業(yè)務(wù)相配合，輕易地向與本企業(yè)業(yè)務(wù)不相關(guān)、企業(yè)自身人員不熟悉和難于進(jìn)行運(yùn)作的領(lǐng)域出資，違背投資管理的原則。比如，近幾年煤炭、鋼鐵等行業(yè)形勢(shì)較好，一些企業(yè)就不顧自身?xiàng)l件設(shè)法向這些行業(yè)滲透，這些行業(yè)的企業(yè)也違背行業(yè)分工的科學(xué)原理，向其它領(lǐng)域擴(kuò)張，形成新形勢(shì)下的“大而全、小而全”，造成投資管理的難度加大和效果不好。一些企業(yè)沒有慎重的投資規(guī)劃，喜歡向熱門投資領(lǐng)域和地區(qū)出資，結(jié)果形成重大投資損失和風(fēng)險(xiǎn)。比如，前些年一些企業(yè)向沿海城市進(jìn)行的房地產(chǎn)投資，很多形成損失；一些大企業(yè)向南方地區(qū)投資的銷售窗口企業(yè)，很多效益不好；國(guó)有企業(yè)投資的酒店、賓館、服務(wù)等企業(yè)，由于其競(jìng)爭(zhēng)性極強(qiáng)，也沒有取得較好的效果。還有一個(gè)重要問題，就是一些企業(yè)向期貨、股票、金融等風(fēng)險(xiǎn)極高的領(lǐng)域投資，形成很大的損失隱患。

二、調(diào)查研究不充分?？陀^、充分的調(diào)查研究，包括對(duì)政策支持性、技術(shù)可行性、效益可靠性以及市場(chǎng)環(huán)境和自身能力等的認(rèn)真調(diào)研，是保證投資成功的重要環(huán)節(jié)。有的企業(yè)根本不進(jìn)行調(diào)查研究，只是根據(jù)決策者的主觀判斷，別人投資的項(xiàng)目就是好項(xiàng)目，有人愿意與本企業(yè)合作的項(xiàng)目就是可以投資的項(xiàng)目，追求發(fā)展與擴(kuò)張變成了投資的簡(jiǎn)單目的。做了調(diào)查研究的企業(yè)，有的不深入實(shí)際，只是閉門造車，根據(jù)出資的需要編造所謂可行性研究報(bào)告，從而謀求通過(guò)上級(jí)的批準(zhǔn)和決策機(jī)構(gòu)的同意，報(bào)告內(nèi)容與實(shí)際相差很大。如有的企業(yè)對(duì)未來(lái)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)及技術(shù)的合理性進(jìn)行了不恰當(dāng)?shù)目浯?，結(jié)果在投產(chǎn)一開始就陷入了無(wú)法達(dá)產(chǎn)達(dá)效的困境；有的企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的測(cè)試過(guò)于樂觀，忽視了對(duì)材料供應(yīng)、技術(shù)支持、管理手段、市場(chǎng)前景等的綜合分析，使得投資不能按期回收；更多的企業(yè)，調(diào)查研究報(bào)告一味地描述投資的良好回報(bào)，而對(duì)投資面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)等各種不確定因素缺乏足夠的注意，沒有制定相應(yīng)的防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，也沒有提出多種可選的備選方案，使投資項(xiàng)目成為“只能上不能下”的唯一良好選擇。這些問題的發(fā)生原因，是與決策者及相關(guān)人員不承擔(dān)投資成敗責(zé)任的體制相聯(lián)系的。結(jié)果是，一些項(xiàng)目成為拍腦袋決策、拍胸脯保證、拍屁股走人的“三拍工程”，國(guó)有資產(chǎn)在投資過(guò)程中被浪費(fèi)和沉淀。

三、決策過(guò)程不規(guī)范。企業(yè)的決策過(guò)程是嚴(yán)肅的經(jīng)濟(jì)決斷行為，只有保證其過(guò)程的規(guī)范性，才能實(shí)現(xiàn)決策的科學(xué)化和民主化，從而有效防止決策的失誤。這也是現(xiàn)代企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中，所有者、決策者、執(zhí)行者、監(jiān)督者各負(fù)其責(zé)、相互制衡、有效運(yùn)行的必然要求。但是，不少企業(yè)經(jīng)營(yíng)者仍然崇尚大權(quán)獨(dú)攬的思想，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中設(shè)法繞開規(guī)定的程序和必要的監(jiān)督，搞實(shí)質(zhì)上的個(gè)人說(shuō)了算。比如，有的企業(yè)對(duì)重大投資不經(jīng)過(guò)出資人的批準(zhǔn)或備案，盲目擴(kuò)大對(duì)外投資規(guī)模，侵犯出資人根本利益；有的企業(yè)出資過(guò)程對(duì)國(guó)有資產(chǎn)不經(jīng)過(guò)規(guī)范的價(jià)值評(píng)估，使國(guó)有資產(chǎn)在對(duì)外投資中向合作者流失；有的企業(yè)對(duì)涉及公司根本利益的重大投資不經(jīng)過(guò)職工代表大會(huì)通過(guò)，職工利益難以保障。更嚴(yán)重的是，一些投資項(xiàng)目的決策過(guò)程，只是主要領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人的意向，集體決策要么是傳閱簽字，要么是以多會(huì)代一會(huì)混同決策的嚴(yán)肅責(zé)任，要么是以引導(dǎo)性發(fā)言控制決策過(guò)程。還有一種情況，是政府有關(guān)部門以引資、搞活經(jīng)濟(jì)等為理由，以行政方式代替而不是引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行自主投資決策，這種現(xiàn)象也應(yīng)引起注意。

四、管理措施不到位。按照公司法規(guī)定，出資人享有對(duì)投資企業(yè)派出經(jīng)營(yíng)管理者、進(jìn)行重大經(jīng)營(yíng)決策和獲取投資收益的權(quán)利，但一些企業(yè)出于各種考慮，放棄或怠于行使這些權(quán)利，使投資管理懸空，出資人權(quán)力受到損害。如，有的企業(yè)在出資協(xié)議和公司章程中接受合作方不合理要求和條件，損害出資人根本利益；有的不按規(guī)定比例派出管理者或者委托不相關(guān)人員代表本企業(yè)進(jìn)行管理；有的規(guī)定本企業(yè)不參與日常經(jīng)營(yíng)管理，只享受利潤(rùn)分配；有的企業(yè)沒有建立規(guī)范的母子公司管理體制，出資人與受資人權(quán)責(zé)不清，給投資的有效運(yùn)行埋下隱患。對(duì)所出資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，出資者不進(jìn)行日常的關(guān)注，對(duì)其運(yùn)行過(guò)程中的重大事項(xiàng)、違規(guī)行為、侵犯出資人權(quán)益的行為不能及時(shí)予以發(fā)現(xiàn)和督促糾正。在對(duì)外投資的會(huì)計(jì)核算上，很多企業(yè)不按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度核算，不能準(zhǔn)確反映投資的質(zhì)量和出資人權(quán)益的變化，不能為決策者提供及時(shí)、有用的會(huì)計(jì)信息，以便及時(shí)采取措施。管理的不到位的結(jié)果，使不少投資“沒有買到米，連口袋也丟掉了”。

五、投資效益不理想。企業(yè)對(duì)外投資的成功與否，重要的標(biāo)志是有沒有實(shí)現(xiàn)預(yù)想的投資收益，出資人的權(quán)益即屬于自己的凈資產(chǎn)有沒有增加，在本企業(yè)的整體發(fā)展中有沒有發(fā)揮積極的作用。但就實(shí)際情況看，國(guó)有企業(yè)的投資效果并不十分理想，保守一些說(shuō)也有一半左右的投資是無(wú)收益甚至是負(fù)收益的。這里有客觀的因素，也有主觀的因素。即使是客觀的因素，其根本的原因還是來(lái)源于企業(yè)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境和自身能力的把握不準(zhǔn)、措施不力。以下幾種投資收益情況一般較差：政府主管部門在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立前對(duì)本行業(yè)進(jìn)行的專項(xiàng)投資，在使用環(huán)節(jié)上很多沒有作為投資管理，一大部分已經(jīng)沉淀；在經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)期，國(guó)有企業(yè)向熱點(diǎn)地區(qū)、熱點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行的擴(kuò)張性投資，缺乏科學(xué)謹(jǐn)慎的投資理念，收效好者不多；國(guó)有企業(yè)在建立現(xiàn)代企業(yè)制度過(guò)程中，分離出來(lái)、單獨(dú)經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算的輔業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)，尚存在一定的依賴性，沒有形成自己的市場(chǎng)生存和競(jìng)爭(zhēng)能力，處境比較困難；投資決策不謹(jǐn)慎、調(diào)查研究不充分、管理措施嚴(yán)重不到位的投資企業(yè)，難以保證有理想的投資效果。另外，國(guó)有企業(yè)對(duì)其它老、小、地方的國(guó)有企業(yè)的投資，受資企業(yè)普遍存在歷史包袱重、人員負(fù)擔(dān)大、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活等客觀因素，須待通過(guò)改革的辦法尋求未來(lái)的出路。

對(duì)國(guó)有企業(yè)投資管理工作的改進(jìn)建議

一、統(tǒng)籌制定適合本企業(yè)的對(duì)外投資政策。對(duì)外投資是現(xiàn)代企業(yè)必須面對(duì)和熟悉的課題，它的難度不亞于自身業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)。一個(gè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中取得成功的企業(yè)，不僅擅長(zhǎng)本企業(yè)的管理，更重要的是要善于資本運(yùn)營(yíng)，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展壯大。正因?yàn)槿绱?，所有?guó)有企業(yè)都應(yīng)當(dāng)制定好自己的對(duì)外投資政策，克服投資行為的盲目性和短期性，使投資活動(dòng)成為有規(guī)劃、有預(yù)見的活動(dòng)。投資政策要適合本企業(yè)特點(diǎn)，首先要服從本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，投資方向要符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策，遵守國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的規(guī)定，投資規(guī)模要適合本企業(yè)的駕馭能力，包括資金支持能力、管理控制能力、風(fēng)險(xiǎn)化解能力等。投資政策制定后，要建立健全完善的投資管理制度，對(duì)投資的調(diào)研、決策、管理、處置等有明確而且易于操作的程序，對(duì)其中的重要事項(xiàng)如被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方針、管理者委派、資產(chǎn)處置、再投資等，要做出特別的安排，不能簡(jiǎn)單抄襲現(xiàn)行法規(guī)。特別應(yīng)注意建立投資的責(zé)任制度，做到相關(guān)人員權(quán)責(zé)明確、程序清楚、相互牽制、運(yùn)行有效，解決目前投資損失無(wú)人負(fù)責(zé)、花錢買教訓(xùn)的問題。

二、科學(xué)民主、積極慎重地把好投資決策關(guān)。管理就是決策，決策的質(zhì)量直接決定投資的效果好壞，而成功的決策來(lái)源于決策的科學(xué)化、民主化和遵守程序。按照新《公司法》規(guī)定，企業(yè)股東會(huì)（國(guó)有獨(dú)資企業(yè)由國(guó)資機(jī)構(gòu)行使）決定投資計(jì)劃，董事會(huì)決定投資方案，經(jīng)理實(shí)施投資方案，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督；參照《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》，企業(yè)須向國(guó)資委報(bào)送投資計(jì)劃，并及時(shí)報(bào)告重大投資事項(xiàng)，國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)實(shí)行分類監(jiān)督管理。需要政府有關(guān)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的投資項(xiàng)目必須報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審批。企業(yè)投資部門要組織專業(yè)人員，必要時(shí)委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，充分估計(jì)和把握投資項(xiàng)目的收益和風(fēng)險(xiǎn)，提出可供選擇的投資方案；在評(píng)估的基礎(chǔ)上，決策者進(jìn)行認(rèn)真、謹(jǐn)慎的決策，決策過(guò)程也要廣泛聽取各個(gè)方面、有關(guān)專家、廣大職工的意見，避免企業(yè)負(fù)責(zé)人的出資偏好左右決策。投資協(xié)議和公司章程的制定，要充分依靠法律工作者把關(guān)，健全有關(guān)條款，避免法律漏洞，保護(hù)和實(shí)現(xiàn)出資人的合法權(quán)益。投資決策過(guò)程還要健全內(nèi)部控制制度，避免任何部門或者個(gè)人控制決策全過(guò)程，保證決策結(jié)果體現(xiàn)企業(yè)的根本利益和多數(shù)人的意愿。

三、全面而有效地行使出資人權(quán)力，提高投資效益。企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立全面的投資管理制度，授權(quán)專門的機(jī)構(gòu)的人員負(fù)責(zé)對(duì)外投資的實(shí)施。實(shí)施中要把握三個(gè)環(huán)節(jié)：一是投資前期措施的到位，即在公司章程中通過(guò)對(duì)受資企業(yè)重大權(quán)限的設(shè)定、公司組織機(jī)構(gòu)人員的委派、公司財(cái)務(wù)及分配政策的規(guī)定，保證出資人權(quán)力的到位；二是投資后的跟蹤控制和監(jiān)督，派出的管理人員要體現(xiàn)出資者的經(jīng)營(yíng)思想，落實(shí)出資人提出的措施，重大事項(xiàng)向出資人報(bào)告，及時(shí)反饋投資信息，依法和根據(jù)公司章程搞好企業(yè)經(jīng)營(yíng)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和所有者權(quán)益；三是定期對(duì)投資價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，對(duì)長(zhǎng)期虧損、資不抵債或不能實(shí)現(xiàn)公司投資目標(biāo)的投資項(xiàng)目進(jìn)行分析，提出對(duì)應(yīng)措施，必要時(shí)通過(guò)規(guī)定程序進(jìn)行及時(shí)處置，以減輕投資損失。按照現(xiàn)代企業(yè)投資原理，當(dāng)一項(xiàng)投資的未來(lái)收益現(xiàn)值低于其處置可收回價(jià)值時(shí)，繼續(xù)經(jīng)營(yíng)就失去了經(jīng)濟(jì)意義，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)將該投資轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)。對(duì)于國(guó)有企業(yè)，這樣做雖然涉及許多方面的問題，但這終究是一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)生存的必然選擇。

作者單位：山西省國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì) 專職監(jiān)事、高級(jí)會(huì)計(jì)師

第二篇：國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資法律問題

國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資法律問題

河南文豐律師事務(wù)所王登巍

一、國(guó)有企業(yè)的范圍

語(yǔ)境不同范圍不同，但在國(guó)資監(jiān)管層面尤其資產(chǎn)處置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓層面包括了：國(guó)有獨(dú)資（法定性），國(guó)有全資（包括全民所有制），國(guó)有控股。法律管制不同。

二、國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資行為管制的123

1、保值增值是底限：任期責(zé)任審計(jì)，國(guó)有資本保值增值結(jié)果確認(rèn)。

2、程序和實(shí)體雙重審查：

3、合法合規(guī)合理三個(gè)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：公有性（國(guó)有和集體）與公共性（資本市場(chǎng)）。

（1）違背法律文件是違法甚至涉嫌犯罪，違背規(guī)范性文件、政策性文件是違規(guī)（2）業(yè)務(wù)主管部門（與國(guó)資監(jiān)管的并行）報(bào)批報(bào)備的違反；目標(biāo)公司的增資或股權(quán)收購(gòu)價(jià)格確定（凈資產(chǎn)而非PE法）（3）單方股東提供借款（某城中村改造項(xiàng)目）；非對(duì)稱增資的凈資產(chǎn)確定（審計(jì)還是評(píng)估，某醫(yī)藥項(xiàng)目）。對(duì)合理性的違反可能也是涉嫌犯罪的線索（某光電公司增資項(xiàng)目），或者構(gòu)成資本市場(chǎng)的實(shí)質(zhì)性障礙（如黨的紀(jì)律文件）。

三、國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資的路徑和形式

1、股權(quán)投資

并購(gòu)：收購(gòu)股權(quán)，吸收合并，換股；評(píng)估，交易行為；盡調(diào)，涉稅（先分紅 后交易）。

增資：溢價(jià)功能、利益封閉功能；評(píng)估，非交易；不涉稅但盡調(diào)；等比例、非等比例?！灸澈腺Y項(xiàng)目的增資、收購(gòu)、關(guān)聯(lián)交易路徑的簡(jiǎn)化】

新設(shè)：非交易，無(wú)實(shí)物不評(píng)估。債權(quán)債務(wù)的屏蔽?！灸硞}(cāng)儲(chǔ)項(xiàng)目，合作開發(fā)變實(shí)物出資】【某兩路一橋項(xiàng)目，新設(shè)項(xiàng)目公司實(shí)現(xiàn)輕資產(chǎn)】

股權(quán)出資的價(jià)值：

資本的再資本化（用股權(quán)出資是報(bào)表直接放大，不同于對(duì)股權(quán)增資的收益間接放大）；節(jié)約現(xiàn)金流實(shí)現(xiàn)重組和架構(gòu)搭建【兄弟公司變母子公司，母子、兄弟公司之間再重組，以及非關(guān)聯(lián)企業(yè)的任意關(guān)聯(lián)化，某保稅項(xiàng)目】；產(chǎn)權(quán)交易變非貨幣投資【從交易中心到工商局，平頂山某國(guó)有企業(yè)的資產(chǎn)保全】；可用于投資前的內(nèi)部重組【某石化項(xiàng)目】；稅收利益（一般是5年分?jǐn)?，?guó)有企業(yè)為了上市重組免稅）。

2、債權(quán)投資：借款，委貸，名股實(shí)債【回購(gòu)的問題：?jiǎn)畏綔p資】。

3、其他投資：基金份額【LP】，金融產(chǎn)品。

四、國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資的程序管控

1、內(nèi)部程序

公司法下一般程序：董事會(huì)，股東會(huì)。公司控制權(quán)的問題。

三重一大特殊程序：2010年，中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳頒布《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見》，“重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金的使用，必須經(jīng)集體討論做出決定”。

2、外部程序

國(guó)資監(jiān)管程序：報(bào)批、報(bào)備（事前、事后）、核準(zhǔn)。批準(zhǔn)主體包括國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和人民政府。行業(yè)監(jiān)管程序：按權(quán)限。

其他一般性企業(yè)監(jiān)管程序：發(fā)改委、商務(wù)、外匯??

3、準(zhǔn)外部程序

集團(tuán)管控程序。委派董監(jiān)高的履職管控【事先報(bào)告，事后報(bào)備】。

4、法律程序與國(guó)資監(jiān)管程序的關(guān)系：【某一級(jí)開發(fā)項(xiàng)目的控制權(quán)之爭(zhēng)】國(guó)有及國(guó)有控股均應(yīng)屬于國(guó)資監(jiān)管的范疇，特別法與普通法的關(guān)系，如國(guó)有資產(chǎn)處置程序、三重一大程序、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、對(duì)外再投資的管控等。如國(guó)有獨(dú)資和控股的未經(jīng)批準(zhǔn)董事長(zhǎng)不得擔(dān)任總經(jīng)理，重要的國(guó)有控股重大事項(xiàng)報(bào)經(jīng)人民政府批準(zhǔn)，國(guó)有控股企業(yè)改為非國(guó)有控股公司的屬于改制等。

國(guó)有控股企業(yè)中提出（委派人員）、推薦（董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席）、建議（總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師人選）的區(qū)別，董監(jiān)高的五年（造成國(guó)資重大損失被免職的）及終身禁入（特別重大損失或貪腐犯罪、破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序被判刑的）制度。

5、投資效力與違規(guī)投資的關(guān)系：法律和行政法規(guī)中的強(qiáng)行性效力性規(guī)范才導(dǎo)致無(wú)效，否則民商事行為有效，但不影響追究國(guó)資監(jiān)管責(zé)任甚至是刑事犯罪的責(zé)任，但投資行為本身是犯罪的除外?！灸臣瘓F(tuán)的房地產(chǎn)合作項(xiàng)目，代持股權(quán)、連環(huán)交易】

五、國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資流程及風(fēng)險(xiǎn)管控

除了國(guó)家的一般性規(guī)定外，更多的是要遵循河南省的特別性規(guī)定：

作廢：《河南省省屬企業(yè)重大投資事項(xiàng)備案程序（試行）》豫國(guó)資文【2005】162號(hào)；2011年1月，省國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)省管企業(yè)投資管理工作的通知》。

1、《河南省省管企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法》 2、2015年3月5日，省國(guó)資委《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》； 3、2015年3月10日，省國(guó)資委《關(guān)于完善省管企業(yè)股權(quán)類投資項(xiàng)目備案程序及有關(guān)問題的通知》。

（一）投資原則

嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)投資管理制度和決策程序（報(bào)國(guó)資委備案）；三級(jí)及以下子企業(yè)不得進(jìn)行產(chǎn)權(quán)收購(gòu)和股權(quán)投資，確需投資的須報(bào)省國(guó)資委同意。

禁止投資范圍：與信譽(yù)不佳、資產(chǎn)質(zhì)量差或明顯缺乏投資能力的企業(yè)合資合作，向產(chǎn)權(quán)不清、存在重大或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)投資，向本企業(yè)及子企業(yè)董監(jiān)高及其近親屬所有或?qū)嶋H控制的企業(yè)投資或合資，向資不抵債、扭虧無(wú)望的子企業(yè)增資或注資、注股（經(jīng)國(guó)資委批準(zhǔn)除外）。

限制或控制投資范圍：非金融類企業(yè)審慎對(duì)證券、信托、保險(xiǎn)、期貨、基金等金融產(chǎn)品及衍生品；控制非主業(yè)、非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性和計(jì)劃外投資。

（二）立項(xiàng)

1、可研：3000萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)項(xiàng)目，委托資質(zhì)工程設(shè)計(jì)咨詢單位編制。重大和境外項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)選定可研編制單位。

2、投資分析：產(chǎn)權(quán)收購(gòu)和股權(quán)投資項(xiàng)目編制投資分析報(bào)告，產(chǎn)權(quán)收購(gòu)還應(yīng)有盡職調(diào)查報(bào)告（內(nèi)外均可）。

2、論證：3000萬(wàn)元以上投資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行專家論證。

3、法律意見書：產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、合資合作、境外投資項(xiàng)目，必須有法律意見書（內(nèi)外均可）。

4、決策：董事會(huì)決議，監(jiān)事會(huì)列席。（三重一大）

（三）評(píng)估：

范圍：涉及企業(yè)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，涉及非國(guó)有的交易，涉及非貨幣資產(chǎn)。

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》：國(guó)有全資及國(guó)有控股企業(yè)合并、分立、改制、轉(zhuǎn)讓重大財(cái)產(chǎn)、以非貨幣財(cái)產(chǎn)對(duì)外投資，清算或者有法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)評(píng)估的?！秶?guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》（國(guó)務(wù)院令）：

第三條 國(guó)有資產(chǎn)占有單位（以下簡(jiǎn)稱占有單位）有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估：

（一）資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓；

（二）企業(yè)兼并、出售、聯(lián)營(yíng)、股份經(jīng)營(yíng)；

（三）與外國(guó)公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織或者個(gè)人開辦中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)或者中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)；

（四）企業(yè)清算；

（五）依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的其他情形。國(guó)務(wù)院國(guó)資委《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》（2005）12號(hào)令： 第六條 企業(yè)有下列行為之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

（一）整體或者部分改建為有限責(zé)任公司或者股份有限公司；

（二）以非貨幣資產(chǎn)對(duì)外投資；

（三）合并、分立、破產(chǎn)、解散；

（四）非上市公司國(guó)有股東股權(quán)比例變動(dòng)；

（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓；

（六）資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換；

（七）整體資產(chǎn)或者部分資產(chǎn)租賃給非國(guó)有單位；

（八）以非貨幣資產(chǎn)償還債務(wù)；

（九）資產(chǎn)涉訟；

（十）收購(gòu)非國(guó)有單位的資產(chǎn)；

（十一）接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)出資；

（十二）接受非國(guó)有單位以非貨幣資產(chǎn)抵債；

（十三）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的事項(xiàng)。

第七條 企業(yè)有下列行為之一的，可以不對(duì)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估：

（一）經(jīng)各級(jí)人民政府或其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)整體或者部分資產(chǎn)實(shí)施無(wú)償劃轉(zhuǎn)；

（二）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)與其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間或其下屬獨(dú)資企業(yè)（事業(yè)單位）之間的合并、資產(chǎn)（產(chǎn)權(quán)）置換和無(wú)償劃轉(zhuǎn)。第八條 企業(yè)發(fā)生第六條所列行為的，應(yīng)當(dāng)由其產(chǎn)權(quán)持有單位委托具有相應(yīng)資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。

（四）評(píng)估的核準(zhǔn)和備案

1、政府批的是核準(zhǔn)，其他屬于備案。

第四條 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。

經(jīng)各級(jí)人民政府批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，分別由其國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)核準(zhǔn)。

經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)備案；經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱中央企業(yè)）及其各級(jí)子企業(yè)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由中央企業(yè)負(fù)責(zé)備案。地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其所出資企業(yè)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理工作的職責(zé)分工，由地方國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)各地實(shí)際情況自行規(guī)定。

2、核準(zhǔn)兩環(huán)節(jié)：評(píng)估前報(bào)告，評(píng)估后核準(zhǔn)。

第十二條 凡需經(jīng)核準(zhǔn)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，企業(yè)在資產(chǎn)評(píng)估前應(yīng)當(dāng)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告下列有關(guān)事項(xiàng)：

（一）相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)情況；

（二）評(píng)估基準(zhǔn)日的選擇情況；

（三）資產(chǎn)評(píng)估范圍的確定情況；

（四）選擇資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的條件、范圍、程序及擬選定機(jī)構(gòu)的資質(zhì)、專業(yè)特長(zhǎng)情況；

（五）資產(chǎn)評(píng)估的時(shí)間進(jìn)度安排情況。

第十四條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)按照下列程序進(jìn)行：

（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后應(yīng)當(dāng)逐級(jí)上報(bào)初審，經(jīng)初審?fù)夂?，自評(píng)估基準(zhǔn)日起8個(gè)月內(nèi)向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提出核準(zhǔn)申請(qǐng)；

（二）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在20個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。

3、備案只是事后：

第十七條 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的備案按照下列程序進(jìn)行：

（一）企業(yè)收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的評(píng)估報(bào)告后，將備案材料逐級(jí)報(bào)送給國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或其所出資企業(yè)，自評(píng)估基準(zhǔn)日起9個(gè)月內(nèi)提出備案申請(qǐng)；

（二）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對(duì)材料齊全的，在20個(gè)工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時(shí)可組織有關(guān)專家參與備案評(píng)審。

河南的規(guī)定（2015-19號(hào)文）：國(guó)資委批準(zhǔn)的事項(xiàng)，國(guó)資委備案；一級(jí)企業(yè)及其子企業(yè)批準(zhǔn)的事項(xiàng)，由一級(jí)企業(yè)備案。

4、核準(zhǔn)和備案的效力：第二十條

國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)下達(dá)的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)文件和經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或所出資企業(yè)備案的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表是企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)登記、股權(quán)設(shè)置和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等相關(guān)手續(xù)的必備文件。第二十一條 經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果使用有效期為自評(píng)估基準(zhǔn)日起1年【交易環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)和期限的把握】。第二十二條 企業(yè)進(jìn)行與資產(chǎn)評(píng)估相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為作價(jià)參考依據(jù)；當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得原經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)交易?！玖⒎ū疽獾慕灰坠?，作為相對(duì)方時(shí)超出評(píng)估結(jié)果時(shí)也應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)】

5、河南省的公示要求

《河南省省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為規(guī)范》，將評(píng)估結(jié)果主要內(nèi)容包括評(píng)估前后的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)價(jià)值等公示不少于10天。

6、特殊估價(jià)方法的操作障礙：PE法，流量法等。

（五）項(xiàng)目的備案

范圍（2015-21號(hào)文）：對(duì)外產(chǎn)權(quán)收購(gòu)，參與其他企業(yè)的增資擴(kuò)股；與其他企業(yè)合資合作。一次備案改為兩次備案：資產(chǎn)評(píng)估備案和項(xiàng)目備案。流程：

1、投資項(xiàng)目請(qǐng)示；

2、批準(zhǔn)后出具啟動(dòng)前期工作的意見；

3、前期工作：投資分析報(bào)告，盡職調(diào)查及報(bào)告；審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估（結(jié)果備案）；擬訂協(xié)議文本草案；擬定交易價(jià)格；法律意見（內(nèi)部法務(wù)外部律所均可）；專家論證意見（外部專家三分之二以上，不含關(guān)聯(lián)方）；董事會(huì)決策（重大項(xiàng)目不得傳簽代替現(xiàn)場(chǎng)董事會(huì)，否則應(yīng)決議中說(shuō)明理由）；

4、項(xiàng)目備案，出具備案意見后方可進(jìn)行實(shí)質(zhì)性投資或簽署有約束力文件。備案除外：省管企業(yè)為優(yōu)化資源配置進(jìn)行的內(nèi)部收購(gòu)，決策后實(shí)施。

事前備案：不涉及資產(chǎn)評(píng)估的股權(quán)類投資項(xiàng)目；省管企業(yè)1億元以上或超過(guò)上年凈資產(chǎn)10%以上的固定資產(chǎn)類投資；事前報(bào)國(guó)資委備案。

備案后還需批準(zhǔn)：境外投資項(xiàng)目備案后報(bào)省政府同意后實(shí)施。

（六）投資計(jì)劃備案

未列入計(jì)劃的投資項(xiàng)目投資項(xiàng)目，無(wú)論何種項(xiàng)目均需要備案。

（七）中間報(bào)告及后評(píng)價(jià)備案、報(bào)告

六、關(guān)于私募基金

1、什么是基金

私募基金，私募股權(quán)投資基金

“在中華人民共和國(guó)和境內(nèi)，以非公開方式向投資者募集資金設(shè)立的投資基金”，投資于非上市公司的股權(quán)（或上市公司定向增發(fā)的）則為私募股權(quán)投資基金。

2、為什么設(shè)立基金

各方資源的對(duì)接需要、利益分配特殊性需要（如公司制的局限、外商投資合伙的便利）；投資規(guī)劃的需要：投資主體規(guī)劃（誰(shuí)可以做主體、哪一級(jí)管控）、投資分類（產(chǎn)業(yè)分類、控股與參股分類）規(guī)劃；投資平臺(tái)規(guī)劃。

國(guó)有屬性的改變：募資通道；國(guó)有退出的簡(jiǎn)易性：退伙不是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。

3、設(shè)立什么基金：種類及分類價(jià)值

（1）法定分類：私募證券基金（公開交易市場(chǎng)），私募股權(quán)基金（非公開交易市場(chǎng)），特定商品的私募基金（紅酒、藝術(shù)品等），創(chuàng)業(yè)投資基金。監(jiān)管定位和監(jiān)管程度不同。（2）業(yè)務(wù)分類：

業(yè)務(wù)方向：產(chǎn)業(yè)基金，并購(gòu)基金，引導(dǎo)基金，創(chuàng)投基金，雙創(chuàng)基金等，【光大新產(chǎn)業(yè)基金、鄭州市產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金】

業(yè)務(wù)階段：天使，種子，初創(chuàng)，發(fā)展，PRE-IPO。

（3）組織形態(tài)分類：公司制（局限性），有限合伙制（不是法人），契約制（信托、資管計(jì)劃等，不是企業(yè)）。

身份不同，權(quán)利屬性（政治權(quán)利、經(jīng)濟(jì)權(quán)利）不同，控制力不同，杠桿程度不同。

3、有限合伙PE的1：99意味著什么

（1）有才人找有財(cái)人：能找到錢（區(qū)別于一般經(jīng)營(yíng)主體），不僅僅有錢（募、投、管、退，區(qū)別于金融機(jī)構(gòu)）。

（2）杠桿功能：募是起點(diǎn)，沒有募資的基金不是真基金。（3）資本放大功能：管是核心，管不好錢的基金不是好基金

4、國(guó)有單位做不做GP（1）誰(shuí)不能做GP：

《合伙企業(yè)法》第三條規(guī)定：“國(guó)有獨(dú)資公司、國(guó)有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙人?！?/p>

（2）GP無(wú)限責(zé)任的“偽”命題

（3）做GP的股東：2+20%的分享，短期利益和長(zhǎng)期利益的共享，現(xiàn)金流與浮盈的共榮?！灸呈械哪郴穑惩顿Y平臺(tái)的雙創(chuàng)基金，個(gè)人建議的架構(gòu)】

5、私募的合法合規(guī)性：對(duì)象特定化是根本是第一圈，對(duì)象的合格 化是限制是第二圈，手段的封閉性是表現(xiàn)。

第三篇：國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資規(guī)定

合國(guó)辦200413號(hào) 市屬國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè) 現(xiàn)將《加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資管理的若干規(guī)定》印發(fā)給你們請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。附《加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資管理的若干規(guī)定》 二○○四年八月十六日 附件 加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資管理的若干規(guī)定 第一章 總則 第一條 為規(guī)范我市國(guó)有企業(yè)含公司制企業(yè)以下簡(jiǎn)稱企業(yè)的對(duì)外投資行為建立有效的投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制提高投資效益維護(hù)國(guó)有權(quán)益根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《合肥市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)代表重大事項(xiàng)請(qǐng)示與報(bào)告制度》等法律、法規(guī)結(jié)合本市實(shí)際制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱對(duì)外投資是指企業(yè)以貨幣資金、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、債權(quán)等投資設(shè)立獨(dú)資、合資、合作企業(yè)及受讓股權(quán)的投資行為。第三條 本規(guī)定的適用范圍 一授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有控股公司及其獨(dú)資、控股子企業(yè) 二未授權(quán)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)集團(tuán)。三其他未授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有獨(dú)資、控股企業(yè)。第二章 指導(dǎo)原則 第四條 企業(yè)對(duì)外投資應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策投向有良好發(fā)展前景和經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目或有利于本企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展且與本企業(yè)經(jīng)營(yíng)緊密關(guān)聯(lián)的產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目。第五條 企業(yè)對(duì)外投資遵循投資、受益和監(jiān)管相統(tǒng)一的原則投資企業(yè)應(yīng)切實(shí)履行出資人職責(zé)。第六條 企業(yè)收到財(cái)政列支的土地出讓金須專戶管理專項(xiàng)用于改革成本支出。特殊原因需對(duì)外投資的必須報(bào)市國(guó)資委批準(zhǔn)。第七條 嚴(yán)禁企業(yè)用集資、信貸資金投入證券市場(chǎng)或房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目。第八條 對(duì)外投資必須嚴(yán)格按照《公司法》及企業(yè)章程規(guī)定的程序決策。第三章 對(duì)外投資的審批與備案 第九條 授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有控股公司、未授權(quán)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)集團(tuán)有下列投資行為之一的須報(bào)市國(guó)資委審批 一向境外指國(guó)外或香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)下同投資 二投資于市外、單個(gè)項(xiàng)目投資額在500萬(wàn)元以上含500萬(wàn)元下同 三投資于市內(nèi)、單個(gè)項(xiàng)目投資額在凈資產(chǎn)的1或在1000萬(wàn)元以上 四以承擔(dān)債務(wù)方式兼并、重組外地企業(yè)被兼并企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在3000萬(wàn)元以上。第十條 授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有控股公司、未授權(quán)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)集團(tuán)有下列投資行為之一的須報(bào)市國(guó)資委備案 一投資于市外單個(gè)項(xiàng)目投資額在500萬(wàn)元以下不含500萬(wàn)元下同、200萬(wàn)元以上 二投資于市內(nèi)、單個(gè)項(xiàng)目投資額在凈資產(chǎn)的1以下、0.5以上或1000萬(wàn)元以下、500萬(wàn)元以上 三以承擔(dān)債務(wù)方式兼并、重組外地企業(yè)被兼并企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在1000萬(wàn)元以上。第十一條 授權(quán)經(jīng)營(yíng)國(guó)有控股公司的獨(dú)資、控股子企業(yè)有下列投資行為之一的須報(bào)國(guó)有控股公司審批并報(bào)市國(guó)資委備案未授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有獨(dú)資、控股企業(yè)有下列投資行為之一的須報(bào)市國(guó)資委審批 一向境外投資 二投資于市外、單個(gè)項(xiàng)目投資額在150萬(wàn)元以上。三投資于市內(nèi)、單個(gè)項(xiàng)目投資額在凈資產(chǎn)的5或在300萬(wàn)元以上 四以承擔(dān)債務(wù)方式兼并、重組外地企業(yè)被兼并企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在1000萬(wàn)元以上。第十二條 授權(quán)經(jīng)營(yíng)國(guó)有控股公司的獨(dú)資、控股子企業(yè)有下列投資行為之一的須報(bào)國(guó)有控股公司備案未授權(quán)經(jīng)營(yíng)的國(guó)有獨(dú)資、控股企業(yè)有下列投資行為之一的須報(bào)市國(guó)資委備案 一投資于市外、單個(gè)項(xiàng)目投資額在150萬(wàn)元以下。二投資于市內(nèi)、單個(gè)項(xiàng)目投資額在凈資產(chǎn)的5或在300萬(wàn)元以下 三以承擔(dān)債務(wù)方式兼并、重組外地企業(yè)被兼并企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模在500萬(wàn)元以上。第十三條 企業(yè)對(duì)外投資需審批或備案的須向?qū)徟騻浒竼挝粓?bào)送書面報(bào)告并提交以下材料 一總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)對(duì)外投資的決議或會(huì)議紀(jì)要 二項(xiàng)目建議書、可行性研究論證報(bào)告 三合資、合作協(xié)議草案或意向性文件 四擬投入資產(chǎn)的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書及備案核準(zhǔn)文件 五投資企業(yè)近期經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表 六專家咨詢報(bào)告審批單位認(rèn)為有必要時(shí) 七涉及經(jīng)營(yíng)許可的有關(guān)部門出具的批準(zhǔn)文件。第十四條 企業(yè)對(duì)外投資需審批的審批單位收到企業(yè)書面申請(qǐng)報(bào)告及需提交的全部材料后在15個(gè)工作日內(nèi)審查、批復(fù)。第四章 對(duì)外投資的監(jiān)管 第十五條 投資企業(yè)應(yīng)指定專門機(jī)構(gòu)或人員負(fù)責(zé)對(duì)外投資的跟蹤管理對(duì)外投資的經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須由投資企業(yè)按相關(guān)條件選聘、委派。第十六條 凡有下列情況投資企業(yè)應(yīng)及時(shí)撤換選聘、委派至被投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 一因?yàn)^職使對(duì)外投資造成或有可能造成重大經(jīng)濟(jì)損失的 二因經(jīng)營(yíng)管理失誤、監(jiān)督審核失誤、投資操作失誤導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的 三不如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)情況、弄虛作假者 四違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律、制度、利用職權(quán)貪污、挪用、轉(zhuǎn)移公款或給個(gè)人或親友借用公款數(shù)額較大的。第十七條 投資企業(yè)應(yīng)建立健全對(duì)外投資的財(cái)務(wù)審計(jì)制度強(qiáng)化收益管理確保投資收益及時(shí)收回。第十八條 投資企業(yè)對(duì)外投資的收益用于再投資的須按上述規(guī)定履行審批或備案手續(xù)。第十九條 被投資企業(yè)分立、合并、破產(chǎn)、解散、清算須按《公司法》等法律規(guī)定執(zhí)行。第五章 責(zé)任 第二十條 企業(yè)違背規(guī)定程序自行對(duì)外投資或投資項(xiàng)目隱瞞不報(bào)告產(chǎn)權(quán)管理單位的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)管理單位應(yīng)追究企業(yè)法定代表人或國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表的責(zé)任。第二十一條 對(duì)外投資實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制度。因決策失誤導(dǎo)致對(duì)外投資無(wú)效益甚至虧損或?qū)е聡?guó)有資產(chǎn)遭受損失的產(chǎn)權(quán)管理單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的行政責(zé)任和法律責(zé)任。第二十二條 編造虛假投資決算隱瞞、截留、拒交投資收益的由產(chǎn)權(quán)管理單位追繳相關(guān)資產(chǎn)和收益并追究企業(yè)有關(guān)人員的責(zé)任。第二十三條 對(duì)外投資監(jiān)管體系中工作人員違反本規(guī)定玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊造成嚴(yán)重后果的依法對(duì)責(zé)任人追究行政責(zé)任及法律責(zé)任。第六章 附則 第二十四條 本規(guī)定自頒布之日起實(shí)行。第二十五條 本規(guī)定由市財(cái)政局國(guó)資辦負(fù)責(zé)解釋。

第四篇：建筑施工管理中存在的問題及改進(jìn)建議

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建筑施工管理中存在的問題及改進(jìn)建議

建筑施工管理中存在的問題及改進(jìn)建議

摘要：建筑工程施工管理，要站在企業(yè)生存與發(fā)展的高度來(lái)認(rèn)識(shí)工程質(zhì)量的重大意義，堅(jiān)持“以質(zhì)取勝”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，科學(xué)管理，規(guī)范施工，以此推動(dòng)企業(yè)拓寬市場(chǎng)，贏得更大發(fā)展，在建筑施工企業(yè)中引入、實(shí)施先進(jìn)的管理理念和方法，可以說(shuō)是企業(yè)生存發(fā)展的需要。本文提出了建筑施工管理中存在的問題，總結(jié)了改進(jìn)建筑工程施工管理的解決措施。

關(guān)鍵詞：建筑；施工管理；問題；改進(jìn)建議

中圖分類號(hào)：TU71文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

近年來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)始終保持著持續(xù)增長(zhǎng)的良好勢(shì)頭，作為主要產(chǎn)業(yè)之一的建筑業(yè)更是呈現(xiàn)出蓬勃發(fā)展的態(tài)勢(shì)。加入WTO之后，中國(guó)的建筑業(yè)將面臨更多的機(jī)會(huì)，也面臨更激烈的競(jìng)爭(zhēng)。但是，我國(guó)建筑業(yè)落后的安全管理必然會(huì)影響整個(gè)建筑業(yè)的形象和競(jìng)爭(zhēng)能力。

一、建筑工程施工管理的重要性

1、管理工作的好壞，很大程度上決定了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益、企業(yè)信譽(yù)乃至企業(yè)存亡的問題。建筑工程施工必須具備一定的技術(shù)條件和技術(shù)裝備，而這些技術(shù)條件和技術(shù)裝備需要企業(yè)的技術(shù)力量和技術(shù)工作組織管理水平來(lái)支撐和實(shí)施。

2、建筑施工有其特殊性。建筑的類型、樣式繁多，規(guī)模要求各不相同，施工作業(yè)受天氣影響較大，而復(fù)雜的多工種交叉施工、多項(xiàng)技術(shù)綜合應(yīng)用、工序搭接較多，在這些生產(chǎn)過(guò)程中都需要加強(qiáng)管理，進(jìn)而保證施工正常有序地進(jìn)行，以便達(dá)到預(yù)期的質(zhì)量要求、使用功能要求和降低建筑成本要求的目標(biāo)。

3、隨著建筑業(yè)的發(fā)展，新工藝、新技術(shù)、新材料、新裝備不斷出現(xiàn)，同時(shí)承擔(dān)的新工程可能結(jié)構(gòu)更復(fù)雜，功能更特殊，裝修更新穎，從而促使生產(chǎn)技術(shù)水平不斷提高，技術(shù)主裝備不斷先進(jìn)，技術(shù)管理要求不斷提高，這也使得施工管理更顯重要。

二、建筑施工管理中存在的問題

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1、在招投標(biāo)及合同管理方面呈較混亂現(xiàn)象

由于地區(qū)和行業(yè)保護(hù)主義仍比較嚴(yán)重，招標(biāo)過(guò)程中招標(biāo)人明招暗定，業(yè)主和投標(biāo)人串通虛假招標(biāo)。在資格預(yù)審階段，對(duì)重要環(huán)節(jié)、評(píng)標(biāo)專家的監(jiān)督不力，受人為因素干擾，出現(xiàn)投標(biāo)人串標(biāo)、圍標(biāo)等不公正現(xiàn)象。還有一些投標(biāo)人串通其他投標(biāo)單位，掛靠投標(biāo)現(xiàn)象也時(shí)有發(fā)生。一些招投標(biāo)代理機(jī)構(gòu)不規(guī)范，代理水平、質(zhì)量、素質(zhì)、誠(chéng)信程度參差不齊，甚至有些代理機(jī)構(gòu)為了迎合業(yè)主要求，輕視招投標(biāo)的一些規(guī)定。還有一些項(xiàng)目，投標(biāo)人在中標(biāo)以后，由于招投標(biāo)合同由甲方自定，條件苛刻，施工單位為了中標(biāo)只能被迫承諾合同條件，導(dǎo)致施工項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中偷工減料，造成日后整體工程質(zhì)量低劣。有的投標(biāo)單位在投標(biāo)時(shí)列入標(biāo)書的主要管理人員、機(jī)械設(shè)備應(yīng)有盡有，上場(chǎng)時(shí)大多難以到位，兌現(xiàn)率低，這些都直接影響到項(xiàng)目管理的質(zhì)量和效果。

2、勞動(dòng)力投入眾多，難以實(shí)現(xiàn)有效控制

建筑行業(yè)作為勞動(dòng)力密集型產(chǎn)業(yè)，在建筑現(xiàn)場(chǎng)施工時(shí)往往投入較多勞動(dòng)力，難以對(duì)每名施工人員實(shí)現(xiàn)有效控制。在工程實(shí)踐中，個(gè)別施工人員違規(guī)操作造成的質(zhì)量問題非常普遍。此外，在施工質(zhì)量控制過(guò)程中，物料的投入一般較多，難以實(shí)現(xiàn)全面控制。同時(shí)，施工過(guò)程所用的沙石等材料的質(zhì)量離散性較大，加之材料進(jìn)入控制不嚴(yán)。因此，在實(shí)際施工過(guò)程中，糾偏的難度和損失相當(dāng)大，糾偏措施的決策也較為困難。

3、物料質(zhì)量控制體系不健全，全面性物料檢查實(shí)現(xiàn)難

當(dāng)前，大部分建筑施工企業(yè)對(duì)物料的質(zhì)量控制都實(shí)施全過(guò)程控制，在程序上講，是比較規(guī)范的，但是程序的設(shè)計(jì)經(jīng)?？刹僮餍圆粡?qiáng)，而投入物料多、用地方材料質(zhì)量離散性大、材料進(jìn)場(chǎng)的隨機(jī)性等多重不可控因素的疊加效應(yīng)，導(dǎo)致難以對(duì)材料實(shí)施實(shí)時(shí)、全面、有效的控制?？刂粕想y以有效進(jìn)行，檢查上自然就難以做到全面。當(dāng)然，理論上的全面性全過(guò)程檢查在實(shí)際操作中是難以達(dá)到的，因?yàn)槲锪嫌绕涫遣僮餍员容^強(qiáng)的材料，具有面比較廣、量比較大的特點(diǎn)。故此，抽樣檢查就成了慣用方法，但這恰恰就會(huì)導(dǎo)致質(zhì)量問題被疏忽情況的發(fā)生。

4、安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)不到位

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某些企業(yè)普遍立了安全生產(chǎn)責(zé)任制,制定了本企業(yè)的規(guī)章制度和操作規(guī)程,但不能落實(shí)到每一個(gè)施工現(xiàn)場(chǎng)或生產(chǎn)一線。企業(yè)安全管理人員得不到企業(yè)主要負(fù)責(zé)人的大力支持而使管理薄弱化,對(duì)文明工地標(biāo)準(zhǔn)敷衍、應(yīng)付,特別是對(duì)轉(zhuǎn)包和靠掛工程,建設(shè)單位的指定分包商存在著只收管理費(fèi)而疏于管理的現(xiàn)象,項(xiàng)目部安全員形同虛設(shè).不能起到制止違章、消除隱患的作用。這必然會(huì)造成施工現(xiàn)場(chǎng)管理混亂,隱患多多。當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)行政主管部門要依法加強(qiáng)監(jiān)督,對(duì)不達(dá)標(biāo)的企業(yè)采取停工、罰款、暫扣安全生產(chǎn)許可證等行政處罰措施加以解決,并依法進(jìn)行責(zé)任追究。

5、對(duì)重大危險(xiǎn)源認(rèn)識(shí)不足

重大危險(xiǎn)源是指容易發(fā)生重大安全事故且事故損失巨大的關(guān)鍵部位或薄弱環(huán)節(jié)。據(jù)統(tǒng)計(jì),高處墜落、物體打

擊、深基坑坍塌、觸電、機(jī)械傷害所造成的傷亡事故占總數(shù)的80%以上。一些企業(yè)對(duì)重大危險(xiǎn)源認(rèn)識(shí)不足,沒有采取有效措施加強(qiáng)監(jiān)管,更沒有對(duì)多發(fā)性事故開展專項(xiàng)治理,致使其造成的事故有增無(wú)減。

三、改進(jìn)建筑工程施工管理的改進(jìn)建議

1、必須規(guī)范招投標(biāo)及合同管理

招投標(biāo)各方應(yīng)嚴(yán)格按照現(xiàn)行的招投標(biāo)程序進(jìn)行招標(biāo)、競(jìng)標(biāo)，做到求實(shí)、公平、合理，廣開思路引進(jìn)優(yōu)秀合作企業(yè)，確保招投標(biāo)的嚴(yán)密性與公正性，杜絕暗箱操作，從源頭上根治不良組織混入建筑隊(duì)伍的情況。合同簽訂中各項(xiàng)目條款內(nèi)容需嚴(yán)密、實(shí)際、細(xì)化，特別是違約、索賠和爭(zhēng)議條款。要形成操作性強(qiáng)的合同文本，為以后爭(zhēng)議的解決奠定基礎(chǔ)。并且在合同履行過(guò)程中，及時(shí)糾正和補(bǔ)充不合實(shí)際的合同條款，具體措施如下：繼續(xù)完善資格審查制度和備案制度，打破行業(yè)壟斷和地區(qū)封鎖，規(guī)范招投標(biāo)程序，推行科學(xué)、公正、合理的評(píng)選辦法，確保招投標(biāo)活動(dòng)公平、公正地開展；建立招投標(biāo)及其他相關(guān)聯(lián)活動(dòng)的集中交易場(chǎng)所，將招投標(biāo)活動(dòng)統(tǒng)一納入集中交易場(chǎng)所進(jìn)行規(guī)范管理，在統(tǒng)一的平臺(tái)里，整合工程建設(shè)項(xiàng)目、貨物和服務(wù)采購(gòu)、土地出讓、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)，為招投標(biāo)提供全部、高效的服務(wù)；建立和完善招投標(biāo)與各機(jī)構(gòu)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督，與資質(zhì)、造價(jià)、質(zhì)量安全等監(jiān)管管理機(jī)構(gòu)相互配合履行監(jiān)督管理；對(duì)承包商中標(biāo)后合同履約的監(jiān)

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督管理，對(duì)中標(biāo)時(shí)的承諾項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)管，嚴(yán)格監(jiān)控設(shè)計(jì)變更，使其不能任意修改。

2、施工質(zhì)量管理

工程開工前要根據(jù)工程實(shí)際情況編制詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)，并將企業(yè)技術(shù)主管部門批準(zhǔn)的單位工程施工組織設(shè)計(jì)報(bào)送監(jiān)理工程師審核；按優(yōu)化的施工組織設(shè)計(jì)和方案做好施工準(zhǔn)備工作；對(duì)于推廣應(yīng)用的新技術(shù)、新工藝，要組織有關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)；要求各級(jí)作業(yè)人員對(duì)施工工序、施工方法、注意事項(xiàng)和工程質(zhì)量做到心里有數(shù)；正確選擇、合理調(diào)配施工機(jī)械設(shè)備，搞好維修保養(yǎng)工作；嚴(yán)格按照施工程序施工；所有隱蔽工程記錄必須經(jīng)監(jiān)理工程師簽字認(rèn)可后，方可組織下道施工工序；在工程施工過(guò)程中，除了要對(duì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的檢查內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格檢查外，還應(yīng)在重點(diǎn)工序施工前，針對(duì)關(guān)鍵的檢查項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格復(fù)核；堅(jiān)持“3檢”制度，即每道工序完工后，首先由作業(yè)班組提出自檢，再由施工項(xiàng)目經(jīng)理組織有關(guān)施工人員、質(zhì)檢員、技術(shù)員進(jìn)行互檢和交接檢。

3、建筑工程材料的管理

建筑物的基礎(chǔ)是建筑材料，所以確保建筑工程質(zhì)量的前提條件必然是建筑材料的質(zhì)量和技術(shù)條件。如果建筑材料的質(zhì)量沒有達(dá)到相關(guān)規(guī)范要求，那么建筑工程的質(zhì)量就不會(huì)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，最終造成人們的生命財(cái)產(chǎn)安全面臨巨大的威脅。因此，為了確保建筑工程的質(zhì)量，就必須要把握好建筑材料的質(zhì)量關(guān)，加強(qiáng)材料的管理。影響建筑工程質(zhì)量的主要因素有材料的成分，化學(xué)性能，物理性能、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等。而各個(gè)管理環(huán)節(jié)的控制也會(huì)直接影響到工程質(zhì)量。要聘用高素質(zhì)的采購(gòu)人員來(lái)選購(gòu)材料，提高采購(gòu)人員的建筑材料質(zhì)量鑒定水平和道德素質(zhì)；材料進(jìn)場(chǎng)環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)有專門的人來(lái)看管，對(duì)質(zhì)量的合格程度給予保證。材料的供給有所控制，合理安排工作時(shí)間，合理選用材料的總數(shù)以及時(shí)間，不能浪費(fèi)，也要保證足夠使用，不在使用時(shí)抓瞎，引起施工上的混亂。應(yīng)當(dāng)掌握建筑材料的更新情況，更新購(gòu)買狀態(tài)以及選擇標(biāo)準(zhǔn)，可以找到最為恰當(dāng)合適的材料供應(yīng)手法。

4、安全生產(chǎn)管理措施

（1）加大安全教育，政府應(yīng)勇于挑起農(nóng)民工的安全基礎(chǔ)教育的最新【精品】范文 參考文獻(xiàn)

專業(yè)論文

責(zé)任。目前，農(nóng)民工的安全教育主要由企業(yè)負(fù)責(zé)，由于勞務(wù)市場(chǎng)具有很強(qiáng)的流動(dòng)性，對(duì)農(nóng)民工來(lái)說(shuō)，流動(dòng)性更強(qiáng)，這就嚴(yán)重沖擊了企業(yè)的主動(dòng)性和積極性，他們往往只是為了應(yīng)付政府的監(jiān)管才不得不去做，變調(diào)的目的注定不會(huì)有好的結(jié)果。

（2）大力培育專業(yè)勞務(wù)公司，對(duì)勞務(wù)公司進(jìn)行資質(zhì)評(píng)定、資格評(píng)審，通過(guò)勞務(wù)公司，建立一支穩(wěn)定的施工隊(duì)伍，并對(duì)其進(jìn)行針對(duì)性的、有效性的培訓(xùn)，使農(nóng)民工掌握專業(yè)的安全技術(shù)知識(shí)和安全政策法規(guī)等。

（3）禁止掛靠施工。a.從招投標(biāo)開始，嚴(yán)格審查承建資格，不準(zhǔn)超范圍施工;b.政府實(shí)行定期不定期的監(jiān)督檢查，凡是掛靠、私自分包的工程經(jīng)查出，堅(jiān)決嚴(yán)肅查處;c.開展群眾舉報(bào)制度，實(shí)行社會(huì)監(jiān)督。只有某些掛靠，才能從根本上杜絕私人包工頭非法承包工程，杜絕安全事故發(fā)生。

（4）加強(qiáng)三級(jí)安全教育，即進(jìn)廠教育、二級(jí)單位(項(xiàng)目部)教育和班組教育。在進(jìn)廠教育中主要對(duì)國(guó)家的法律法規(guī)和企業(yè)安全規(guī)章制度的教育;二級(jí)單位(項(xiàng)目部)主要進(jìn)行安全生產(chǎn)操作一般規(guī)定，施工現(xiàn)場(chǎng)安全生產(chǎn)管理體制、文明施工要求及工程的基本情況、現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境特點(diǎn)，及可能存在的不安全因素等;班組對(duì)新分配來(lái)的職工進(jìn)行工作前的安全教育。

（5）進(jìn)行經(jīng)常性安全教育。經(jīng)常性安全教育反映安全的計(jì)劃性、系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性，有利于加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的安全理念，提高全體職工的安全意識(shí)，更加具體地反應(yīng)出安全生產(chǎn)不是一朝一夕，而是一項(xiàng)系統(tǒng)性、長(zhǎng)期性工程。施工現(xiàn)場(chǎng)的班前安全活動(dòng)會(huì)就是經(jīng)濟(jì)性教育的一個(gè)縮影，堅(jiān)持長(zhǎng)期有效的班前活動(dòng)，使其更面向一線、貼近生活，具體地指出了職工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)該怎樣做，注意哪些不安全因素，怎樣消除不安全隱患，從而保證安全生產(chǎn)，提高效率。

（6）建立有效的安全生產(chǎn)責(zé)任考核機(jī)制，企業(yè)和下層分公司、項(xiàng)目部，項(xiàng)目部與作業(yè)班組，作業(yè)班組與作業(yè)人員必須層層簽訂安全責(zé)任狀，對(duì)責(zé)任目標(biāo)執(zhí)行情況實(shí)行平時(shí)抽查、季度考核、年終認(rèn)定。實(shí)行安全生產(chǎn)工作業(yè)績(jī)考核與管理人員日常工資掛鉤，實(shí)行安全事故一票否決制，對(duì)發(fā)生事故或安全管理不善，按照《崗位績(jī)效考核辦法》

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專業(yè)論文

和《安全生產(chǎn)管理目標(biāo)責(zé)任制考核表》的內(nèi)容，給予工資浮動(dòng)。

（7）加強(qiáng)技術(shù)措施。項(xiàng)目工程技術(shù)人員應(yīng)根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的自然條件、材料機(jī)具、勞動(dòng)力的供應(yīng)情況等，緊密結(jié)合工程實(shí)際，制定出最經(jīng)濟(jì)、最安全的施工技術(shù)方案或施工組織設(shè)計(jì)。工程的施工組織設(shè)計(jì)，必須經(jīng)工程師審批，監(jiān)理公司批準(zhǔn)。對(duì)于比較特殊的施工部位如:模板施工、吊裝施工、深基坑開挖、腳手架施工及現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電等應(yīng)編制專項(xiàng)施工方案，并經(jīng)工程師審核批準(zhǔn)，施工中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，并加大檢查和驗(yàn)收力度，確保技術(shù)上可行、安全上有保障。按照防雨、防洪、防觸電等安全規(guī)定要求，認(rèn)真做好現(xiàn)場(chǎng)規(guī)劃?，F(xiàn)場(chǎng)道路暢通、平整、堅(jiān)實(shí)，生產(chǎn)生活區(qū)要設(shè)足夠的水源，安放消防器材，編制消防預(yù)案，并成立義務(wù)消防隊(duì)。所有施工人員均要熟悉并掌握消防設(shè)備的性能和使用方法。各種房屋、庫(kù)棚、料場(chǎng)等要符合公安部門的安全距離規(guī)定。室內(nèi)不得堆放易燃易爆物品，嚴(yán)禁在加工場(chǎng)和料場(chǎng)內(nèi)吸煙。

（8）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)危險(xiǎn)源進(jìn)行識(shí)別與控制。準(zhǔn)確及時(shí)地對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行識(shí)別和控制是一項(xiàng)事前控制，只有事前進(jìn)行有效地控制才能避免事故發(fā)生。常見的危險(xiǎn)源有:施工生產(chǎn)用電，高空作業(yè)，高空墜落、塌方、特種氣體等。危險(xiǎn)源一經(jīng)確定，就必須通知現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)區(qū)內(nèi)的每一位工作人員，并設(shè)置危險(xiǎn)源安全警示牌，任何單位和個(gè)人不得擅自挪動(dòng)或拆除，現(xiàn)場(chǎng)指揮人員和施工人員要高度重視本區(qū)域的安全動(dòng)態(tài)，危險(xiǎn)源發(fā)生變化必須及時(shí)更改。

5、強(qiáng)化組織管理

建筑施工現(xiàn)場(chǎng)是集結(jié)施工生產(chǎn)中各生產(chǎn)要素的重要場(chǎng)所。要確保施工的順利實(shí)施，必須遵循科學(xué)的管理原則。筆者認(rèn)為，對(duì)于施工管理來(lái)說(shuō)，科學(xué)的管理就是要注重良好集體的建設(shè)。各項(xiàng)工作能否順利開展，在很大程度上取決于這個(gè)集體的凝聚力。因此，必須加強(qiáng)集體的管理，有目的、有計(jì)劃地開展工作，使集體的凝聚力越來(lái)越強(qiáng)；每一個(gè)集體、每一個(gè)人以及每一項(xiàng)工作，都必須有一個(gè)目標(biāo)。此外，在明確施工目標(biāo)的同時(shí)，強(qiáng)化施工管理力度，理順施工生產(chǎn)活動(dòng)中人與人之間的協(xié)作配合關(guān)系，遵守責(zé)、權(quán)、利一致的原則，使施工人員在施工中精神飽滿、各負(fù)其責(zé)。

6、施工管理創(chuàng)新

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專業(yè)論文

施工管理創(chuàng)新包括觀念創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新。觀念創(chuàng)新，是指根據(jù)建筑施工企業(yè)的實(shí)際情況和項(xiàng)目施工管理的內(nèi)在要求，不斷尋求符合實(shí)際的模式并進(jìn)行完善，探索符合市場(chǎng)規(guī)律的施工管理模式；技術(shù)創(chuàng)新，是指企業(yè)應(yīng)用創(chuàng)新的知識(shí)和新技術(shù)、新工藝、新裝備，采用新生產(chǎn)方式和經(jīng)營(yíng)管理模式，提高產(chǎn)品的技術(shù)含量、附加值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，占據(jù)市場(chǎng)并實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)價(jià)值。

總之，建筑業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，建筑企業(yè)的科學(xué)發(fā)展對(duì)保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展有巨大作用。建筑企業(yè)應(yīng)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境下分清方向，準(zhǔn)確定位，探索提高企業(yè)效益的管理方法和手段，提高適應(yīng)市場(chǎng)變化的競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn)：

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第五篇：企業(yè)薪酬管理中存在的問題及改進(jìn)建議

引言：

薪酬管理是公司員工最為關(guān)注、敏感的人力資源管理活動(dòng)，它對(duì)充分調(diào)動(dòng)員工的積極性起著關(guān)鍵的作用，合理的薪酬管理就可以起到吸引、留住、充分激勵(lì)員工的作用，否則就產(chǎn)生消極影響。社會(huì)環(huán)境的變遷和外部文化的進(jìn)人，使人才的價(jià)值取向呈現(xiàn)多元化的趨勢(shì)。但是，薪酬的重要性仍然毋庸置疑，如何讓薪酬管理幫助公司提高整體效率，成為促進(jìn)公司成長(zhǎng)的管理工具，已成為眾多企業(yè)家渴望的目標(biāo)。本文由人力資源專家——華恒智信結(jié)合多年的咨詢實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)歸納總結(jié)了企業(yè)薪酬管理中常見的問題及對(duì)策，希望對(duì)您有所幫助。

在多年的咨詢實(shí)踐中，華恒智信顧問專家發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)的基礎(chǔ)人力資源管理非常薄弱，通常在對(duì)這類企業(yè)薪酬診斷階段，會(huì)發(fā)現(xiàn)這些企業(yè)在薪酬管理方面普遍存在一些共同的問題亟待解決，歸納后主要是以下幾點(diǎn)：

一、薪酬界定缺乏理性的戰(zhàn)略思考

在討論薪酬設(shè)計(jì)的問題時(shí)，企業(yè)較多考慮的是公平原則、補(bǔ)償性或利害相等原則、透明原則等，而對(duì)整個(gè)薪酬的界定缺乏理性的戰(zhàn)略思考。薪酬設(shè)計(jì)上的戰(zhàn)略導(dǎo)向原則，是將企業(yè)薪酬體系構(gòu)建與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合起來(lái)，使企業(yè)薪酬體系或薪酬計(jì)劃成為實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要杠桿。該原則具有“天然”的動(dòng)態(tài)性，這主要是由于企業(yè)的戰(zhàn)略管理本質(zhì)上就是一種動(dòng)態(tài)管理。許多企業(yè)對(duì)自己的發(fā)展戰(zhàn)略思考不多，更談不上思考以人力資源發(fā)展戰(zhàn)略去支撐企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

二、對(duì)薪酬界定的程序公平關(guān)注不夠

一般地說(shuō)，企業(yè)薪酬管理者會(huì)注意到薪酬管理中公平的諸層次：各生產(chǎn)要素所有者所得的公平、同等級(jí)員工薪酬的橫向公平、不同等級(jí)員工的縱向公平等，但企業(yè)薪酬管理者往往只注重了薪酬設(shè)計(jì)結(jié)果的公平，而忽視了對(duì)薪酬界定的程序公平的關(guān)注。在一些企業(yè)薪酬管理者看來(lái)，只要使員工得到的薪酬與他們的相對(duì)工作價(jià)值相當(dāng)，或與他們對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)相當(dāng)，薪酬框架的設(shè)計(jì)與操作是黑箱操作還是白箱操作并不重要。因此，在成長(zhǎng)初始階段，相當(dāng)一部分企業(yè)薪酬管理者選擇了黑箱操作的薪酬框架。

三、忽視薪酬體系中的“內(nèi)在薪酬”

廣義的薪酬可分為內(nèi)在薪酬與外在薪酬兩個(gè)部分。前者是人們從工作本身中得到的滿足，它一般無(wú)須企業(yè)耗費(fèi)什么經(jīng)濟(jì)資源。后者則是企業(yè)支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利等實(shí)質(zhì)性東西，它需要企業(yè)在經(jīng)濟(jì)資源方面付出相應(yīng)的代價(jià)。企業(yè)薪酬管理者一般理解的薪酬就是我們所說(shuō)的“外在薪酬”，而忽視“內(nèi)在薪酬”。在相當(dāng)多情況下，由于老總們對(duì)員工人格尊重不夠，甚至根本沒有注意到“內(nèi)在薪酬”的存在，導(dǎo)致的后果是員工的內(nèi)在薪酬為負(fù)數(shù)，員工對(duì)企業(yè)的滿意度極低，勞資關(guān)系緊張。

四、員工的薪酬攀升通道單一

人力資源專家——華恒智信

中國(guó)的“官本位”意識(shí)較為濃厚。此意識(shí)反映到企業(yè)員工相對(duì)價(jià)值的定位上，人們一般以管理“職業(yè)錨”或“官階”的大小判斷他們對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)的多寡。因此，企業(yè)內(nèi)的管理崗位成為各級(jí)各類員工的生涯發(fā)展目標(biāo)。單一的“官本位”或管理“職業(yè)錨”通道，必然會(huì)使企業(yè)高素質(zhì)員工的生存與發(fā)展空間大受約束和限制，會(huì)誘導(dǎo)企業(yè)差不多所有頗具發(fā)展?jié)摿Φ膯T工首先考慮將其全部精力傾心于職務(wù)的晉升上，從而使企業(yè)高素質(zhì)員工的生存與發(fā)展空間大為“縮水”。

五、薪酬計(jì)量的具體方法陳舊

企業(yè)對(duì)員工薪酬計(jì)量方法陳舊用一句話來(lái)概括，就是大多數(shù)企業(yè)使用的是與績(jī)效考核無(wú)接口的薪等制方法。所謂薪等，就是指薪酬的等級(jí)。企業(yè)在其薪酬管理上，一般也根據(jù)員工所處的工作崗位、教育背景、工作經(jīng)驗(yàn)、工作年限等因素，把所有員工劃分為不同的等級(jí)，薪酬的計(jì)量就以此等級(jí)作為主要依據(jù)。但是相比之下，目前企業(yè)普遍缺乏與員工薪酬計(jì)量直接相關(guān)的績(jī)效考核，即使某些企業(yè)已經(jīng)開始了這項(xiàng)工作，也往往成為“走過(guò)場(chǎng)”。

針對(duì)企業(yè)薪酬體系構(gòu)建過(guò)程中出現(xiàn)的問題，華恒智信分析員根據(jù)多年的工業(yè)經(jīng)驗(yàn)，為您優(yōu)化薪酬管理提供指導(dǎo)性的建議。

1、建立企業(yè)人力資本運(yùn)營(yíng)機(jī)制，導(dǎo)入動(dòng)態(tài)戰(zhàn)略導(dǎo)向原則

相對(duì)人力資源，人力資本概念具有更大的理論包容性和運(yùn)營(yíng)操作的管理意義。筆者認(rèn)為企業(yè)薪酬管理應(yīng)通過(guò)“人力資本運(yùn)營(yíng)”的動(dòng)態(tài)意義來(lái)表達(dá)人力資源管理模式的戰(zhàn)略性內(nèi)涵。通過(guò)人力資本產(chǎn)權(quán)的個(gè)人自主性來(lái)反映作為人力資源管理核心的激勵(lì)機(jī)制問題的本質(zhì)和根源。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，為了維護(hù)和保障人力資本的產(chǎn)權(quán)權(quán)益，應(yīng)將人力資本所有者投入到企業(yè)的人力資本資產(chǎn)“作資入股”，轉(zhuǎn)化為股權(quán)，按照股權(quán)平等的原則參與公司經(jīng)營(yíng)管理和利潤(rùn)分配。這就是企業(yè)通過(guò)薪酬管理這個(gè)紐帶，把“人力資本股權(quán)化”理念在企業(yè)人力資本運(yùn)營(yíng)中的集中體現(xiàn)。薪酬上的戰(zhàn)略導(dǎo)向，是將企業(yè)薪酬體系構(gòu)建與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合起來(lái)，使企業(yè)薪酬體系或薪酬制度成為實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要杠桿。此原則強(qiáng)調(diào)薪酬體系為企業(yè)發(fā)展提供戰(zhàn)略理性、前瞻性的支撐。它在關(guān)注為所有員工提供一般意義薪酬激勵(lì)的同時(shí)，設(shè)計(jì)出有重點(diǎn)、有區(qū)別的薪酬政策，以更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略。

2、將程序公平視為公平原則的“上層建筑”

民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的初期階段著眼于分配的結(jié)果性公平，而這種公平理論存在著明顯的缺陷：著重強(qiáng)調(diào)報(bào)酬分配結(jié)果而忽略了決定這些結(jié)果的方法。在此基礎(chǔ)上有研究者提出了程序性公平的概念，認(rèn)為報(bào)酬的結(jié)果和程序性因素交互作用決定了不公平感。薪酬程序公平與否，將直接影響企業(yè)的薪酬制度內(nèi)容、員工公平感受、激勵(lì)行為和企業(yè)績(jī)效能否形成一個(gè)良性傳遞過(guò)程。因此，在民營(yíng)企業(yè)的薪酬體系架構(gòu)中，必須將程序公平視為公平原則的“上層建筑”，以此來(lái)作為整個(gè)薪酬體系架構(gòu)的“靈魂”。

3、將“內(nèi)在薪酬”作為薪酬管理創(chuàng)新的重要領(lǐng)域

人力資源專家——華恒智信

將“內(nèi)在薪酬”作為薪酬管理創(chuàng)新的重要領(lǐng)域，是企業(yè)薪酬制度改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。具體操作上主要包括： 1．組織修煉，努力建構(gòu)學(xué)習(xí)型組織。企業(yè)的管理者應(yīng)該及時(shí)認(rèn)識(shí)到培訓(xùn)對(duì)于員工的重要性，積極防止人力資本貶值； 2．營(yíng)造良好的企業(yè)文化。只有塑造具有特色的企業(yè)文化，企業(yè)才能真正長(zhǎng)大、變強(qiáng)，才能在未來(lái)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地； 3．情感關(guān)注。企業(yè)老板與員工之間應(yīng)該有一個(gè)共同的道德觀、價(jià)值觀，老板對(duì)員工的情感關(guān)注還是相當(dāng)重要的。

4、以員工多通道生涯發(fā)展替代單一的“官本位”通道

企業(yè)不僅要為員工提供一份與其貢獻(xiàn)相稱的報(bào)酬，使其分享到自己所創(chuàng)造的財(cái)富，而且要充分了解員工的個(gè)人需求和職業(yè)發(fā)展意愿，為其提供適合其要求的職業(yè)攀升道路。如上文所述，企業(yè)中員工往往走的是單一生涯發(fā)展通道，特別對(duì)于專業(yè)技術(shù)人員的個(gè)人成長(zhǎng)沒有很大的幫助作用。出于這樣的需要，雙／多階梯制度應(yīng)運(yùn)而生。這種制度提供兩條或多條平等的升遷階梯，除了傳統(tǒng)的管理通道外，另設(shè)幾條技術(shù)通道。

5、以薪酬系數(shù)為重要的矯正工具

人們常常以為，在一般條件差別不大的情況下，員工的薪酬確定較為簡(jiǎn)單。比如，營(yíng)銷類員工的薪酬，若員工A的銷量是員工B的2倍，則A的提成也應(yīng)當(dāng)是B的2倍。這種簡(jiǎn)單規(guī)則在有些情況下無(wú)疑是正確的。但是，在現(xiàn)實(shí)生活中影響員工銷量的所有外在條件不可能全部相同。如果不考慮其他相關(guān)因素的影響，就對(duì)員工的薪酬作如上所述的簡(jiǎn)單界定，必然會(huì)違背公平原則。這就有必要加入一定的系數(shù)作為調(diào)整，而薪酬系數(shù)正是在這種情況下能夠起到協(xié)調(diào)作用的重要的一項(xiàng)矯正工具。

綜上所述，華恒智信分析員認(rèn)為，企業(yè)薪酬管理的整體思路是：以現(xiàn)代企業(yè)薪酬管理理論為指導(dǎo)，以理清企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系為目標(biāo)，通過(guò)各種方式努力提高員工的內(nèi)在薪酬。增強(qiáng)員工對(duì)工作本身的興趣，以此形成推力，促使員工充分發(fā)揮出自己的潛能。同時(shí)，重新安排企業(yè)員工的現(xiàn)金計(jì)劃薪酬，朝著以多通道生涯發(fā)展為導(dǎo)向的目標(biāo)發(fā)展。允許員工參與企業(yè)剩余分配，通過(guò)人力資本股權(quán)化把員工個(gè)人利益與企業(yè)長(zhǎng)期效益相結(jié)合，以此形成拉力。在兩種力量的合力作用下，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)員工的工作積極性，在企業(yè)實(shí)施人力資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略。逐步稀釋企業(yè)資本存量，以效率促發(fā)展求公平，解開企業(yè)的產(chǎn)權(quán)“死結(jié)”，實(shí)現(xiàn)企業(yè)家和經(jīng)理的人力資本股權(quán)化，建立健全企業(yè)人力資本戰(zhàn)略性激勵(lì)機(jī)制和高度凝聚力的整合管理系統(tǒng)。由此可見，搭建合理有效的薪酬管理系統(tǒng)是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的根本出路和必然選擇。

人力資源專家——華恒智信