第一篇：如何做好公司財(cái)務(wù)管理（寫寫幫推薦）

壹捌零培訓(xùn)網(wǎng)，企業(yè)員工培訓(xùn)領(lǐng)域領(lǐng)先企業(yè)！

老板、總經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)高級研修班

【課程描述】

財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表的高度完善是做好財(cái)務(wù)分析的前提，只有詳細(xì)的了解公司財(cái)務(wù)狀況，才能對公司未來的財(cái)務(wù)進(jìn)行全面預(yù)算管理，同時，做好財(cái)務(wù)成本管理才能從根本上節(jié)約資源，從而為公司取得最大的利益。

【課程背景】

在企業(yè)運(yùn)營中，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以將企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營活動按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評價和比較，因此對于企業(yè)管理者而言，掌握財(cái)務(wù)管理技能和方法絕非可有可無，優(yōu)秀的經(jīng)理人必須具備較為系統(tǒng)的財(cái)務(wù)知識和成本意識，并在決策和管理過程中全面考慮財(cái)務(wù)因素，尤其是作為企業(yè)的高管該方面的需求尤其強(qiáng)烈，本課程專門為此而開發(fā)。

【培訓(xùn)收益】

一、透徹掌握三大財(cái)務(wù)報(bào)表，讀懂財(cái)務(wù)報(bào)告

二、各部門與財(cái)務(wù)人員在統(tǒng)一的平臺上達(dá)成有效溝通

三、強(qiáng)化現(xiàn)金流意識，提高資金運(yùn)作效率

四、學(xué)會使用預(yù)算管理加強(qiáng)內(nèi)部管理，提升資源配置的效果

五、掌握主要成本的管理與控制方法，提升企業(yè)價格競爭力，幫助企業(yè)渡過“嚴(yán)冬”

六、運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并尋求提升經(jīng)營績效的方法

【課程大綱】

第一章：財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告閱讀與分析篇

第一節(jié)：會計(jì)基礎(chǔ)知識

一、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告體系

1、會計(jì)報(bào)表

2、會計(jì)報(bào)表附注

3、財(cái)務(wù)情況說明書

二、會計(jì)要素

1、資產(chǎn)

2、負(fù)債

3、所有者權(quán)益

4、收入

5、費(fèi)用

6、利潤

三、會計(jì)恒等式

1、復(fù)式記賬法

2、會計(jì)恒等式

第二節(jié)：資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析

一、從邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運(yùn)作

1、資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯結(jié)構(gòu)

2、資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容

二、各項(xiàng)經(jīng)營活動在報(bào)表上的具體反映

1、貨幣資金

2、應(yīng)收票據(jù)

3、應(yīng)收賬款

4、其他應(yīng)收款

5、預(yù)付賬款

6、存貨

7、固定資產(chǎn)

8、累計(jì)折舊

9、無形資產(chǎn)

10、應(yīng)付賬款

11、應(yīng)付工資

12、其他應(yīng)付款

13、應(yīng)交稅金

14、其他應(yīng)交款

15、實(shí)收資本

16、資本公積

17、盈余公積

18、未分配利潤

三、資產(chǎn)負(fù)債表分析

1、評價資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

2、評價資金來源與融資結(jié)構(gòu)

3、評價償債能力與風(fēng)險(xiǎn)

4、評價營運(yùn)能力及其管理效率

第三節(jié)：利潤表的閱讀與分析

一、利潤的形成過程

1、利潤的概念

2、利潤的形成

二、利潤表各項(xiàng)內(nèi)容詳解

1、營業(yè)收入

2、營業(yè)成本

3、營業(yè)稅金及附加

4、管理費(fèi)用

5、銷售費(fèi)用

6、財(cái)務(wù)費(fèi)用

7、營業(yè)外收入

8、營業(yè)外支出

9、投資收益

10、所得稅

三、稅收對利潤及現(xiàn)金的影響

1、財(cái)產(chǎn)稅對利潤及現(xiàn)金的影響

2、行為稅對利潤及現(xiàn)金的影響

3、所得稅對利潤及現(xiàn)金的影響

4、流轉(zhuǎn)稅對利潤及現(xiàn)金的影響

5、基金對利潤及現(xiàn)金的影響

四、利潤表分析

1、評價企業(yè)的盈利能力

2、評價企業(yè)的運(yùn)營能力

3、評價經(jīng)營成果增減變動原因及變化趨勢

4、分析業(yè)務(wù)的成長性

第四節(jié)：現(xiàn)金流量表的閱讀

一、現(xiàn)金流量表主表閱讀

1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

4、匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析

二、現(xiàn)金流量表附表閱讀

1、將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量

2、不涉及現(xiàn)金的重大投資籌資活動

3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈變化

三、現(xiàn)金流量表分析

1、現(xiàn)金流量比率分析

2、收益質(zhì)量分析

3、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

第五節(jié)：財(cái)務(wù)報(bào)告陷井與內(nèi)部審計(jì)

一、財(cái)務(wù)報(bào)告陷阱識別實(shí)務(wù)

1、虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的概念

2、虛假財(cái)務(wù)報(bào)告的動機(jī)

3、財(cái)務(wù)報(bào)告粉飾原理

4、粉飾報(bào)告的手段歸類

5、如何通過報(bào)表發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊

二、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)

1、內(nèi)部審計(jì)的概念、特點(diǎn)

2、符合性測試與實(shí)質(zhì)性測試

第二章：財(cái)務(wù)分析篇

第一節(jié)：財(cái)務(wù)分析的作用與方法

1、財(cái)務(wù)分析的概念

2、財(cái)務(wù)分析的作用

3、財(cái)務(wù)分析的方法

第二節(jié)：財(cái)務(wù)比率分析

1、凈資產(chǎn)收益率

2、總資產(chǎn)報(bào)酬率

3、資產(chǎn)保值增值率

4、流動比率與速動比率

5、現(xiàn)金流量負(fù)債比率

7、產(chǎn)權(quán)比率

8、已獲利息倍數(shù)

10、社會貢獻(xiàn)率

11、銷售（營業(yè)）增長率

13、總資產(chǎn)增長率

14、主營業(yè)務(wù)利潤率

16、權(quán)益乘數(shù)

第三節(jié)：營運(yùn)資本分析及資金危機(jī)的解決對策

一、營運(yùn)資本及其具體分析

二、企業(yè)發(fā)生資金危機(jī)的原因及其對策

1、發(fā)展過快及其對策

2、管理不佳及其對策

3、錯誤的財(cái)務(wù)政策及其對策

4、盈利危機(jī)及其對策

5、銷售危機(jī)及其對策

第四節(jié)：存貨管理

1、存貨成本的構(gòu)成2、經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量

3、訂貨點(diǎn)與安全存貨

4、存貨管理與ABC控制法

第五節(jié)：應(yīng)收賬款管理

1、應(yīng)收賬款成本的構(gòu)成2、信用政策

3、收賬政策

4、信用管理體系的構(gòu)建

第六節(jié)：財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)

1、財(cái)務(wù)杠桿的概念

2、財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)

3、財(cái)務(wù)杠桿的作用

4、財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

5、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評價與防范（Z-SCORE模型）第七節(jié)：綜合分析——杜邦分析模型及其具體運(yùn)用

1、杜邦分析模型

2、杜邦分析模型的具體運(yùn)用（案例剖析）

第三章：全面預(yù)算管理與成本管理篇 第一節(jié)：全面預(yù)算管理

一、實(shí)行全面預(yù)算管理過程中存在的主要誤區(qū)

1、缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)

2、脫離市場環(huán)境

3、基于過去，憑空想像

4、缺乏價值鏈分析

第二節(jié)：全面預(yù)算管理的流程

1、確定目標(biāo)

2、預(yù)算編制

3、預(yù)算監(jiān)控

4、預(yù)算修訂

5、預(yù)算考評

第三節(jié)：全面預(yù)算管理的內(nèi)容

1、業(yè)務(wù)預(yù)算

2、資本預(yù)算

3、籌資預(yù)算

4、財(cái)務(wù)預(yù)算 第四節(jié)：預(yù)算的編制依據(jù)

1、企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃

2、企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)

3、未來市場的客觀預(yù)算

4、企業(yè)自身的運(yùn)營能力

第五節(jié)：預(yù)算的編制方式

1、自上而下式

2、自下而上式

3、上下結(jié)合式

6、資產(chǎn)負(fù)債率

9、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

12、資本積累率

15、成本費(fèi)用利潤率

第六節(jié)：編制預(yù)算的主要方法

1、固定預(yù)算

2、彈性預(yù)算

3、滾動預(yù)算

4、零基預(yù)算

5、概率預(yù)算

第七節(jié)：預(yù)算的編制流程

1、經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)

2、資本預(yù)算制定

3、銷售預(yù)算制定

4、生產(chǎn)預(yù)算制定

5、采購預(yù)算制定

6、費(fèi)用預(yù)算制定

7、融資預(yù)算制定

8、現(xiàn)金預(yù)算制定

9、預(yù)算報(bào)表編制

第八節(jié)：預(yù)算的調(diào)整

1、預(yù)算調(diào)整的前提

2、預(yù)算調(diào)整的流程 第九節(jié)：預(yù)算執(zhí)行與考核

1、預(yù)算執(zhí)行過程中情況的反饋

2、預(yù)算跟蹤

3、預(yù)算考核

第四章：全面成本管理

第一節(jié)：基本概念

1、成本和費(fèi)用的定義

2、產(chǎn)品成本的不同定義

3、成本動因

4、不同特性成本對于成本管理的影響

第二節(jié)：主要成本的管理與控制方法

1、產(chǎn)品純成本

2、質(zhì)量成本

3、效率成本

4、資金占用成本

【培訓(xùn)講師】 章從大老師世界華人講師500強(qiáng)；

中國人民大學(xué)工商管理碩士（MBA）；中國注冊會計(jì)師（CPA）；

注冊稅務(wù)師（CPT）；

中國目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專家與著名培訓(xùn)師，中國財(cái)稅課程生動化、形象化第一人。章老師為浙江大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會計(jì)師事務(wù)所首席注冊會計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資等，先后為全國數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過百余次大型公開課。主講的《納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實(shí)戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對策略及實(shí)施后的合理避稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個人所得稅納稅籌劃》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶信用管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新會計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財(cái)務(wù)利器》、《成本致勝實(shí)戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競爭優(yōu)勢》、《年終財(cái)務(wù)決算實(shí)務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評。

【培訓(xùn)過的代表性客戶】

中國電信/中國石油/中國石化/中國工商銀行/中國建設(shè)銀行/揚(yáng)子江動力/宏福集團(tuán)/亞星客車

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【培訓(xùn)時間】2012年7月14-15日深圳7月21-22日上海7月28-29日北京 【培訓(xùn)費(fèi)用】2800元/人（包括資料費(fèi)、午餐及上下午茶點(diǎn)等）

【組織單位】 壹捌零培訓(xùn)網(wǎng)（）．咨詢熱線：4000 504030

更多的培訓(xùn)時間請聯(lián)系：張彩云老師

【報(bào)名熱線】 021-60568697移動電話：158 9611 8397在線ＱＱ：242 0067 205

【培訓(xùn)地址】 請將單位名稱/經(jīng)辦人/聯(lián)系電話/參訓(xùn)人員姓名/電話以及所報(bào)名的時間和地

址傳真至4000 504030,收到傳真后，在培訓(xùn)前３天發(fā)送詳細(xì)的培訓(xùn)地址。

【報(bào)名回執(zhí)】

本公司共有_______人參加_____年_____月_____日于_____________市舉行的主題為____________________________________________________的培訓(xùn)，報(bào)名人員如下：

第二篇：怎么做好財(cái)務(wù)管理

怎樣做好財(cái)務(wù)管理

我就從財(cái)務(wù)管理的角度出發(fā)，談?wù)勅绾巫龊秘?cái)務(wù)管理工作的一些最主要方面的設(shè)想。

一 首先，要建立一個合理，高效，流暢符合你企業(yè)實(shí)際情況的會計(jì)核算管理平臺。

二 重視現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)管理，因?yàn)楝F(xiàn)金流是中小企業(yè)生存的法則，是企業(yè)的血脈?，F(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理，包括現(xiàn)金預(yù)算管理，現(xiàn)金流入流出管理，現(xiàn)金使用效率管理（如存貨周轉(zhuǎn)期，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期，應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)期等）和現(xiàn)金結(jié)算管理等。我個人認(rèn)為做好現(xiàn)金流管理可采用以下方法：（1）原材料費(fèi)用盡量延期支付。對供應(yīng)原材料的企業(yè)來說，我們是他們的大客戶而且是長期客戶。除了第一次合作，為了表示我們的誠意，需要提前支付貨款外，以后的合作，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款。當(dāng)然協(xié)議簽署后，一定要按章辦事，貨到30內(nèi)付款，一定要第30內(nèi)付款，以免影響公司的付款信用。（2）產(chǎn)品帳款盡量先前收取。對于我們的客戶來說，如果第一次購買我們的產(chǎn)品，一定要求對方先付全款，然后提貨。交隨時記錄的信用狀況。對于信用良好的客房，可以將預(yù)付款比例適當(dāng)降低，但以不低成本價原則。一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為，馬上提升預(yù)付款的比例，把風(fēng)險(xiǎn)降到最小。（3）一型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用。集中資金力量搞好當(dāng)務(wù)之急的生產(chǎn)。（4）員工工資盡量延期支付，最好的方式是每月25日發(fā)上月的1-30日工資，這樣，公司可以有25日的無息貸款可用。當(dāng)然，工資的延期支付，不是鼓勵拖欠工資，而是有效利用。（5）員工的獎金盡量按年或季支付，道理同上，還可以避免員工頻繁離職。（6）原則上不要接超過公司生產(chǎn)能力15%的大單。當(dāng)然，輕易丟大單是一個生意人所不能容忍的事情，這個時候，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同業(yè)公司，這樣風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)包出去，吃到我們嘴里的餅才能更香更容易消化。也不會出現(xiàn)你訴說的煩惱了。

三 重視應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)管理

結(jié)合我以前的經(jīng)驗(yàn)主要有如下：

A、在銷售合同中明確各項(xiàng)條款在與經(jīng)銷商簽訂銷售合同時，要注意以下事項(xiàng)，以避免日后處理應(yīng)收帳款時與經(jīng)銷商產(chǎn)生分歧而帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：

1、明確各項(xiàng)交易條件，如：價格、付款方式、付款日期、運(yùn)輸情況等；

2、明確雙方的權(quán)利和違約責(zé)任；

3、確定合同期限，合同結(jié)束后視情況再行簽訂；

4、加蓋經(jīng)銷商的合同專用章（避免個體行為的私章或簽字）；

B、定期的財(cái)務(wù)對帳財(cái)務(wù)要形成定期的對帳制度，每隔三個月或半年就必須同經(jīng)銷商核對一次帳目，以下幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，廠家要尤為重視：

1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格；

2、產(chǎn)品的回款期限不同，或因經(jīng)營條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同；

3、產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時；

4、經(jīng)銷商不能夠按單對單（銷售單據(jù)或發(fā)票）回款；

5、要主動拒絕用貨款墊支其它款項(xiàng)（客戶返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷售推廣費(fèi)用等）；以上情況會給應(yīng)收帳款的管理帶來困難，因此要制訂一套規(guī)范的、定期的對帳制度，避免雙方財(cái)務(wù)上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死帳現(xiàn)象，同時對帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。

C、對產(chǎn)品鋪貨率的正確理解如果產(chǎn)品鋪貨率提高，會增加銷售機(jī)會(提高了消費(fèi)者的購買便利性)，但應(yīng)收帳款和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也同時增加；如果降低鋪貨率，經(jīng)營

風(fēng)險(xiǎn)雖然降低了，但達(dá)不到規(guī)模銷售的目標(biāo)。所以正確、合理的解決產(chǎn)品鋪貨率問題，對降低應(yīng)收帳款，保證貨款的安全性是有幫助的。因此我們建議在產(chǎn)品不同銷售階段、或根據(jù)產(chǎn)品不同的銷售策略、或根據(jù)市場推廣的強(qiáng)弱勢而采取不同的產(chǎn)品鋪貨政策。

D、減少賒銷、代銷運(yùn)作方式銷售人員為了迅速占領(lǐng)市場，或?yàn)榱送瓿射N售目標(biāo)而采取賒銷、代銷的運(yùn)作模式。這種銷售模式是經(jīng)銷商拖欠應(yīng)收貨款的土壤，并極易造成呆、死帳的出現(xiàn)。我們要制訂相應(yīng)的銷售獎勵政策，鼓勵經(jīng)銷商采取購銷、現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合作，盡量減少賒銷、代銷的方式。

E、制定合理的激勵政策我們在制定營銷政策時，要將應(yīng)收帳款的管理納入對銷售人員考核的項(xiàng)目之中，即個人利益不僅要和銷售、回款業(yè)績掛鉤，也要和應(yīng)收帳款的管理聯(lián)系在一起，制訂合理的應(yīng)收帳款獎罰條例，使應(yīng)收帳款處在合理、安全的范圍之內(nèi)。

F、建立信用評定、審核制度 :在實(shí)際工作中，真正能夠做到現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷商很少，我們要建立信用評定、審核制度，對不同的經(jīng)銷商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。對經(jīng)銷商的信用管理要采取動態(tài)的管理辦法，即每半年根據(jù)前期合作情況，對經(jīng)銷商的信用情況重新評定。

一、加強(qiáng)銷售人員的原則性：在實(shí)際的銷售管理過程中，我們會感覺到銷售人員總是幫助經(jīng)銷商向廠家索要更多的利益。銷售人員如何處理廠家與經(jīng)銷商的關(guān)系是一個重要的課題。我們經(jīng)常聽到：“廠家和經(jīng)銷商要達(dá)到共贏”，可是要真正做到這一點(diǎn)談何容易。所以銷售人員在同經(jīng)銷商維持良好的客情關(guān)系的同時，一定要加強(qiáng)他們的原則性，也就是銷售人員的同情心和職業(yè)道德之間的關(guān)系，不折不扣的執(zhí)行公司制定的銷售政策（應(yīng)收帳款管理）。

二、加強(qiáng)銷售人員的回款意識：我們應(yīng)該銷售人員培養(yǎng)成良好的習(xí)慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期；期限前三天確定結(jié)款日期，如自己不能如約應(yīng)通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應(yīng)建議對方授權(quán)其他人跟進(jìn)此款；在結(jié)款日一定按時前往拜訪。

1、因?yàn)闀r間是欠款者的保護(hù)傘，時間越長，追收成功率越低：

2、最后收款期限a、客戶拖欠之日數(shù)，不應(yīng)超過回款期限的1/3；如超過，應(yīng)馬上采取行動追討；b、如期限是30天，最后收款期限不能超過40天；c、如期限是60天，最后收款期限不能超過80天；d、如果不馬上追討，相當(dāng)于將回款的機(jī)會讓給別的公司，同時本公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)的提高。

三、加強(qiáng)銷售人員終端管理、維護(hù)能力：建立一套行之有效的終端維護(hù)的管理辦法，不僅可以降低經(jīng)銷商的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保廠家貨款的安全；同時也可以提升銷售業(yè)績，提高公司形象、產(chǎn)品形象在經(jīng)銷商中的地位，這對及時清欠應(yīng)收帳款都是有益的。我們要記住：要確保廠方的銷售回款，就要確保經(jīng)銷商的銷售回款。要廠家的生意提高，就要確保經(jīng)銷商的生意。

四、提高銷售人員追款技巧：銷售人員在成功追收帳款中扮演著很重要的角色，在日常工作中要加強(qiáng)銷售人員在這方面的培訓(xùn)：1.運(yùn)用常識；2.追討函件；3.豐富、完善的客戶資料檔案；4.讓對方寫下支付欠款的承諾函件，并加蓋公章；

5.與負(fù)責(zé)人直接接觸；6.錄音；7.向警方求助；8.謹(jǐn)慎從事；9.豐富自己財(cái)務(wù)、銀行等方面的知識。如：支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。

一、應(yīng)收帳款的處理方法

1.銷售資料（收貨單據(jù)、發(fā)票等）是否齊備？內(nèi)容是否準(zhǔn)確無誤？

2.準(zhǔn)時給予文件；其實(shí)越早給經(jīng)銷商發(fā)票，貨款回收可能越早，同時要確認(rèn)經(jīng)銷商收到發(fā)票；

3.完善客戶跟進(jìn)制度：客戶接觸率與成功回收率是成正比的，越早與客戶接觸，與客戶開誠布公的溝通，被拖欠的機(jī)會越低；

4.定期探訪：如客戶到期付款，應(yīng)按時上門收款，或電話催收；即使是過期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理；

5.建立形象：客戶是需要教育的，一定要給予客戶一個正確的觀念：我們對所有欠款都是非常嚴(yán)肅的，是不能夠容忍被拖欠的；

6.服務(wù)精神：認(rèn)同及理解客戶的困難和投訴，同時可以利用自身的優(yōu)勢幫助客戶解決困難；

7.技巧訓(xùn)練：追收欠款是需要技巧的，如：電話技巧、上門拜訪技巧；同時應(yīng)了解客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、個人背景等資料；

二、已被拖欠款項(xiàng)的處理方法

1.文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷售文件是否齊備

2.收集資料：要求客戶提供拖欠款項(xiàng)的原因，并收集資料以證明其正確性；

3.追討文件：建立帳款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件、預(yù)告、警告、律師信，按情況及時發(fā)出；

4.最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義；

5.行動升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升；

6.假起訴：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限；

7.調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款；

8.要求協(xié)助：使用法律維護(hù)自己的利益。

三、對于呆/死帳的處理方法：1.折讓2.收回貨物3.處理抵押品

4.尋求法律協(xié)助5.訴訟保全

怎樣做好財(cái)務(wù)管理工作財(cái)務(wù)管理工作目前是市場經(jīng)濟(jì)中一個相當(dāng)重要的工作。與前些年僅注重記好賬不同，目前不論是國有企業(yè)，還是蓬勃眾生的私營企業(yè)，都對財(cái)務(wù)部門寄予了更高的管理期望?？梢哉f，作為一個財(cái)務(wù)人，管理的職能現(xiàn)在變得更為突出了，而會計(jì)核算職能慢慢淡化成一個合規(guī)性的基礎(chǔ)工作了。

那么，在形勢繁榮而又競爭殘酷嚴(yán)峻的市場經(jīng)濟(jì)中，如何做好財(cái)務(wù)管理工作呢？作為從事財(cái)務(wù)工作近十四年的老財(cái)務(wù)人，大體可以歸納出以下幾點(diǎn)。

一、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，要做好財(cái)務(wù)管理工作，首先要取得公司老板的支持，就財(cái)務(wù)工作在公司經(jīng)營中的重要地位與工作規(guī)劃做好充分的溝通。如果連這一點(diǎn)都達(dá)不到，基本上就不要再往下看了。

現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)是私營企業(yè)，有的老板對財(cái)務(wù)的認(rèn)識就是一個可以隨時支取的“錢匣子”，認(rèn)識很不全面；有的老板對財(cái)務(wù)的認(rèn)識僅停留在記好賬上，對財(cái)務(wù)工作所輻射出來的管理色彩不以為然，認(rèn)識不夠深入。適當(dāng)向老板闡述好財(cái)務(wù)工作的重要性，是很應(yīng)該的。財(cái)務(wù)管理在準(zhǔn)確核算、資金融通、財(cái)務(wù)成本與經(jīng)營成本降低、規(guī)范手續(xù)降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面是很有作為的。這些應(yīng)該向老板說明，并經(jīng)常用實(shí)例向老板展示?，F(xiàn)在已經(jīng)不是埋頭傻干的年代了。財(cái)務(wù)管理工作好了，能成為經(jīng)營的重要支柱，甚至是老板的左膀右臂，非常得其所在。

二、處理好與其他公司內(nèi)、外部部門的業(yè)務(wù)關(guān)系，做好外圍工作。

處理好老板那一關(guān)，再來處理財(cái)務(wù)部門與公司內(nèi)外其他部門的關(guān)系。其實(shí)不光是財(cái)務(wù)工作，很多工作都是和人打交道的過程。韓非子說“汝果欲學(xué)詩，功夫在詩外”，就是這么一個道理。財(cái)務(wù)部門需要重點(diǎn)處理的外部關(guān)系，主要包括銀行、稅務(wù)、財(cái)政等部門的關(guān)系?，F(xiàn)在信息社會，沒有政府職能部門的經(jīng)常指導(dǎo)，很多政策是沒法完全、及時掌握的。銀行部門能夠給企業(yè)傳遞信貸政策信息以及本行的投放趨向；稅務(wù)部門能夠給企業(yè)提供重要的新政策，經(jīng)常交流有助于企業(yè)準(zhǔn)確處理稅務(wù)事宜；財(cái)政部門能夠給企業(yè)提供更多的財(cái)政信息。涉及到外貿(mào)部門的還要多和外匯管理局和出口退稅管理局多打交道，這可是實(shí)打?qū)嵉臉I(yè)務(wù)部門，有任何疑問找他們完全放心。

再說企業(yè)內(nèi)部。人都是感情動物，沒有交流就談不上合作。很多時候，財(cái)務(wù)部門已經(jīng)有了好的制度與流程，但實(shí)施起來磕磕碰碰，其實(shí)就是部門協(xié)調(diào)的問題。這個問題相當(dāng)普遍。但是深入分析這些矛盾，應(yīng)該能夠發(fā)現(xiàn)，所謂矛盾，大多是工作上的矛盾，是出于程序執(zhí)行方面的糾紛。有了這個認(rèn)識，處理起來比較有的放矢了。合情合理、有根有據(jù)地與各部門處理好業(yè)務(wù)，能夠從外圍上保障財(cái)務(wù)工作正常進(jìn)行，特別是準(zhǔn)確性和及時性上。當(dāng)然，這個前提是有一套成型的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)流程。

三、重點(diǎn)做好以下四個方面的工作，為財(cái)務(wù)和經(jīng)營工作保駕護(hù)航。

1、建立一套完善的工作（財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)）流程并時常鞏固之。

有一個流傳較廣的故事說，某人在家中屋角下放了一堆柴火。有個好心的鄰居提醒說，此處不宜堆放，容易引起火災(zāi)。主人覺得是在家中存放，不以為然。結(jié)果，過年的時候，小孩子放鞭炮，還真把柴火給點(diǎn)燃了。周圍的鄰居幫忙來救，撲滅了這場可能發(fā)生的大火。事后，主人把救火的鄰居約來聚餐酬謝，惟獨(dú)沒有請當(dāng)時提醒過他的那位。有明白人就點(diǎn)撥主人，說你更應(yīng)該感謝那位建議的，如果當(dāng)初你聽了他的話，就不會發(fā)生這場火災(zāi)了。主人感忙去請那位鄰居，大家歡聚一堂，頗有感慨。

這個故事告訴我們，人們認(rèn)識中經(jīng)常存在的一個誤區(qū)。象上例一樣，有時候，救火隊(duì)員比保衛(wèi)人員更能引起人們的重視。而這，恰恰是本末倒置了。

不光是在財(cái)務(wù)管理工作中，有時候，我們能夠看到很多部門的負(fù)責(zé)人充當(dāng)了消防隊(duì)員的角色，特別善于解決問題，也特別善于引起領(lǐng)導(dǎo)和同志們的肯定。而那些在后臺默默制定和保障流程運(yùn)行的人，反而不容易引起重視。

對于做好財(cái)務(wù)工作來講，一套完整的、十分具有可操作性的財(cái)務(wù)流程是必須的，它是做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的最重要保障。這些財(cái)務(wù)制度包括起碼的賬務(wù)處理流

程、發(fā)貨和應(yīng)收款管理流程、應(yīng)付款入賬和核對流程、資產(chǎn)盤點(diǎn)制度、資金管理制度等等與財(cái)務(wù)工作密切相關(guān)的業(yè)務(wù)流程。如果有必要，甚至可以延伸到業(yè)務(wù)流程，都是一個公司需要逐步完善并堅(jiān)持講施行的。有了這些流程，遇到問題就不會慌張，而且遇到問題的機(jī)率會明顯降低。最重要的是，這些成型的、經(jīng)過實(shí)踐檢驗(yàn)的制度可以預(yù)防出現(xiàn)差錯，大大降低經(jīng)營中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的概率。只有遵守好這些財(cái)務(wù)制度，才能既防明火，又防暗火，讓整個經(jīng)營工作有序地、良好地進(jìn)行。

2、有一套好的處理系統(tǒng)和工作考核辦法，從效率上體現(xiàn)。

財(cái)務(wù)工作，在很多部門的人來看，好像是一門很輕松的后勤工作。整理整理單據(jù)、制作一下憑證、對對賬，很簡單嘛。這也是很多單位對財(cái)務(wù)的地位認(rèn)可不高的普遍現(xiàn)象。出現(xiàn)這種情況，一個是目前財(cái)務(wù)工作的性質(zhì)確實(shí)主要是和單據(jù)打交道，給人們造成了財(cái)務(wù)工作較簡單、較輕松的假象；一個是目前從事財(cái)務(wù)工作的門檻很低，入門較易，造成人們的誤解，以為只要有點(diǎn)點(diǎn)文化基礎(chǔ)，再實(shí)踐幾天，就能上道。其實(shí)，看看目前的財(cái)務(wù)大軍，真正能夠稱得上財(cái)務(wù)骨干的并不多。而財(cái)務(wù)工作之所以被忽視，是人們沒有注意到，財(cái)務(wù)人員日復(fù)一日，年復(fù)一年的重復(fù)工作，對工作質(zhì)量和細(xì)節(jié)的要求是相當(dāng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)摹?jì)工作，可以說，在謹(jǐn)慎之余，還來不得半點(diǎn)差錯。瑣碎的單據(jù)和工作之下，其實(shí)體現(xiàn)更多的是嚴(yán)格的質(zhì)量要求。

第三篇：怎樣做好財(cái)務(wù)管理

怎樣做好財(cái)務(wù)管理

一 首先，要建立一個合理，高效，流暢符合你企業(yè)實(shí)際情況的會計(jì)核算管理平臺。

二 重視現(xiàn)金流的財(cái)務(wù)管理，因?yàn)楝F(xiàn)金流是中小企業(yè)生存的法則，是企業(yè)的血脈。

現(xiàn)代廣義的現(xiàn)金流管理，包括現(xiàn)金預(yù)算管理，現(xiàn)金流入流出管理，現(xiàn)金使用效率管理（如存貨周轉(zhuǎn)期，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)期，應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)期等）和現(xiàn)金結(jié)算管理等。我個人認(rèn)為做好現(xiàn)金流管理可采用以下方法：

（1）原材料費(fèi)用盡量延期支付。對供應(yīng)原材料的企業(yè)來說，我們是他們的大客戶而且是長期客戶。除了第一次合作，為了表示我們的誠意，需要提前支付貨款外，以后的合作，就需要盡量把付款條款修改為，先貨后款。當(dāng)然協(xié)議簽署后，一定要按章辦事，貨到30內(nèi)付款，一定要第30內(nèi)付款，以免影響公司的付款信用。

（2）產(chǎn)品帳款盡量先前收取。對于我們的客戶來說，如果第一次購買我們的產(chǎn)品，一定要求對方先付全款，然后提貨。交隨時記錄的信用狀況。對于信用良好的客房，可以將預(yù)付款比例適當(dāng)降低，但以不低成本價原則。一旦原來信用好的客戶發(fā)生拖欠行為，馬上提升預(yù)付款的比例，把風(fēng)險(xiǎn)降到最小。

（3）一型生產(chǎn)設(shè)備或固定資產(chǎn)盡量租用。集中資金力量搞好當(dāng)務(wù)之急的生產(chǎn)。

（4）員工工資盡量延期支付，最好的方式是每月25日發(fā)上月的1-30日工資，這樣，公司可以有25日的無息貸款可用。當(dāng)然，工資的延期支付，不是鼓勵拖欠工資，而是有效利用。

（5）員工的獎金盡量按年或季支付，道理同上，還可以避免員工頻繁離職。

（6）原則上不要接超過公司生產(chǎn)能力15%的大單。當(dāng)然，輕易丟大單是一個生意人所不能容忍的事情，這個時候，我們可以考慮把部分訂單轉(zhuǎn)包給可靠的同業(yè)公司，這樣風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)包出去，吃到我們嘴里的餅才能更香更容易消化。也不會出現(xiàn)你訴說的煩惱了。三 重視應(yīng)收帳款的財(cái)務(wù)管理 結(jié)合我以前的經(jīng)驗(yàn)主要有如下： A、在銷售合同中明確各項(xiàng)條款在與經(jīng)銷商簽訂銷售合同時，要注意以下事項(xiàng)，以避免日后處理應(yīng)收帳款時與經(jīng)銷商產(chǎn)生分歧而帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：

1、明確各項(xiàng)交易條件，如：價格、付款方式、付款日期、運(yùn)輸情況等；

2、明確雙方的權(quán)利和違約責(zé)任；

3、確定合同期限，合同結(jié)束后視情況再行簽訂；

4、加蓋經(jīng)銷商的合同專用章（避免個體行為的私章或簽字）；B、定期的財(cái)務(wù)對帳財(cái)務(wù)要形成定期的對帳制度，每隔三個月或半年就必須同經(jīng)銷商核對一次帳目，以下幾種情況容易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，廠家要尤為重視：

1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格；

2、產(chǎn)品的回款期限不同，或因經(jīng)營條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同；

3、產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時；

4、經(jīng)銷商不能夠按單對單（銷售單據(jù)或發(fā)票）回款；

5、要主動拒絕用貨款墊支其它款項(xiàng)（客戶返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷售推廣費(fèi)用等）；以上情況會給應(yīng)收帳款的管理帶來困難，因此要制訂一套規(guī)范的、定期的對帳制度，避免雙方財(cái)務(wù)上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死帳現(xiàn)象，同時對帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書，而不是口頭承諾。C、對產(chǎn)品鋪貨率的正確理解如果產(chǎn)品鋪貨率提高，會增加銷售機(jī)會(提高了消費(fèi)者的購買便利性)，但應(yīng)收帳款和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也同時增加；如果降低鋪貨率，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)雖然降低了，但達(dá)不到規(guī)模銷售的目標(biāo)。所以正確、合理的解決產(chǎn)品鋪貨率問題，對降低應(yīng)收帳款，保證貨款的安全性是有幫助的。因此我們建議在產(chǎn)品不同銷售階段、或根據(jù)產(chǎn)品不同的銷售策略、或根據(jù)市場推廣的強(qiáng)弱勢而采取不同的產(chǎn)品鋪貨政策。D、減少賒銷、代銷運(yùn)作方式銷售人員為了迅速占領(lǐng)市場，或?yàn)榱送瓿射N售目標(biāo)而采取賒銷、代銷的運(yùn)作模式。這種銷售模式是經(jīng)銷商拖欠應(yīng)收貨款的土壤，并極易造成呆、死帳的出現(xiàn)。我們要制訂相應(yīng)的銷售獎勵政策，鼓勵經(jīng)銷商采取購銷、現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合作，盡量減少賒銷、代銷的方式。E、制定合理的激勵政策我們在制定營銷政策時，要將應(yīng)收帳款的管理納入對銷售人員考核的項(xiàng)目之中，即個人利益不僅要和銷售、回款業(yè)績掛鉤，也要和應(yīng)收帳款的管理聯(lián)系在一起，制訂合理的應(yīng)收帳款獎罰條例，使應(yīng)收帳款處在合理、安全的范圍之內(nèi)。F、建立信用評定、審核制度 :在實(shí)際工作中，真正能夠做到現(xiàn)款現(xiàn)貨的經(jīng)銷商很少，我們要建立信用評定、審核制度，對不同的經(jīng)銷商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。對經(jīng)銷商的信用管理要采取動態(tài)的管理辦法，即每半年根據(jù)前期合作情況，對經(jīng)銷商的信用情況重新評定。

一、加強(qiáng)銷售人員的原則性：在實(shí)際的銷售管理過程中，我們會感覺到銷售人員總是幫助經(jīng)銷商向廠家索要更多的利益。銷售人員如何處理廠家與經(jīng)銷商的關(guān)系是一個重要的課題。我們經(jīng)常聽到：“廠家和經(jīng)銷商要達(dá)到共贏”，可是要真正做到這一點(diǎn)談何容易。所以銷售人員在同經(jīng)銷商維持良好的客情關(guān)系的同時，一定要加強(qiáng)他們的原則性，也就是銷售人員的同情心和職業(yè)道德之間的關(guān)系，不折不扣的執(zhí)行公司制定的銷售政策（應(yīng)收帳款管理）。

二、加強(qiáng)銷售人員的回款意識：我們應(yīng)該銷售人員培養(yǎng)成良好的習(xí)慣：貨款回收期限前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期；期限前三天確定結(jié)款日期，如自己不能如約應(yīng)通知對方自己的某一位同事會前往處理，如對方不能如約應(yīng)建議對方授權(quán)其他人跟進(jìn)此款；在結(jié)款日一定按時前往拜訪。

1、因?yàn)闀r間是欠款者的保護(hù)傘，時間越長，追收成功率越低：

2、最后收款期限a、客戶拖欠之日數(shù)，不應(yīng)超過回款期限的1/3；如超過，應(yīng)馬上采取行動追討；b、如期限是30天，最后收款期限不能超過40天；c、如期限是60天，最后收款期限不能超過80天；d、如果不馬上追討，相當(dāng)于將回款的機(jī)會讓給別的公司，同時本公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)就相應(yīng)的提高。

三、加強(qiáng)銷售人員終端管理、維護(hù)能力：建立一套行之有效的終端維護(hù)的管理辦法，不僅可以降低經(jīng)銷商的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，確保廠家貨款的安全；同時也可以提升銷售業(yè)績，提高公司形象、產(chǎn)品形象在經(jīng)銷商中的地位，這對及時清欠應(yīng)收帳款都是有益的。我們要記住：要確保廠方的銷售回款，就要確保經(jīng)銷商的銷售回款。要廠家的生意提高，就要確保經(jīng)銷商的生意。

四、提高銷售人員追款技巧：銷售人員在成功追收帳款中扮演著很重要的角色，在日常工作中要加強(qiáng)銷售人員在這方面的培訓(xùn)：1.運(yùn)用常識；2.追討函件；3.豐富、完善的客戶資料檔案；

4.讓對方寫下支付欠款的承諾函件，并加蓋公章；5.與負(fù)責(zé)人直接接觸；6.錄音；7.向警方求助；8.謹(jǐn)慎從事；9.豐富自己財(cái)務(wù)、銀行等方面的知識。如：支票、電匯、匯票、承兌匯票、退票等。

一、應(yīng)收帳款的處理方法1.銷售資料（收貨單據(jù)、發(fā)票等）是否齊備？內(nèi)容是否準(zhǔn)確無誤？2.準(zhǔn)時給予文件；其實(shí)越早給經(jīng)銷商發(fā)票，貨款回收可能越早，同時要確認(rèn)經(jīng)銷商收到發(fā)票；3.完善客戶跟進(jìn)制度：客戶接觸率與成功回收率是成正比的，越早與客戶接觸，與客戶開誠布公的溝通，被拖欠的機(jī)會越低；4.定期探訪：如客戶到期付款，應(yīng)按時上門收款，或電話催收；即使是過期一天，也應(yīng)馬上追收，不應(yīng)有等待的心理；5.建立形象：客戶是需要教育的，一定要給予客戶一個正確的觀念：我們對所有欠款都是非常嚴(yán)肅的，是不能夠容忍被拖欠的；6.服務(wù)精神：認(rèn)同及理解客戶的困難和投訴，同時可以利用自身的優(yōu)勢幫助客戶解決困難；7.技巧訓(xùn)練：追收欠款是需要技巧的，如：電話技巧、上門拜訪技巧；同時應(yīng)了解客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、個人背景等資料；

二、已被拖欠款項(xiàng)的處理方法1.文件：檢查被拖欠款項(xiàng)的銷售文件是否齊備2.收集資料：要求客戶提供拖欠款項(xiàng)的原因，并收集資料以證明其正確性；3.追討文件：建立帳款催收制度。根據(jù)情況發(fā)展的不同，建立三種不同程度的追討文件、預(yù)告、警告、律師信，按情況及時發(fā)出；4.最后期限：要求客戶了解最后的期限以及其后果，讓客戶了解最后期限的含義；5.行動升級：將欠款交予較高級的管理人員處理，將壓力提升；6.假起訴：成立公司內(nèi)部的法律部，以法律部的名義發(fā)出追討函件，警告容忍已經(jīng)到最后期限；7.調(diào)節(jié)：使用分期付款、罰息、停止數(shù)期等手段分期收回欠款；8.要求協(xié)助：使用法律維護(hù)自己的利益。

三、對于呆/死帳的處理方法：1.折讓2.收回貨物3.處理抵押品4.尋求法律協(xié)助5.訴訟保全

第四篇：高校如何做好財(cái)務(wù)管理

高校如何做好財(cái)務(wù)管理

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作者：袁志剛發(fā)布時間：2006-10-17

高校如何做好財(cái)務(wù)管理

.對高關(guān)鍵詞：高校財(cái)務(wù)管理 籌資

一、隨著我國正發(fā)生著重大改變高；從上級主管部門和企事業(yè)單位獲得的科研及科技服務(wù)收入也明顯增加，高校財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制必然會逐漸變化，向非全額撥款事業(yè)核算單位轉(zhuǎn)變.2隨著我國加入WTO和各類市場對外開放，民辦高校和股份制高校等多種所有制高校數(shù)量大幅增加.這部分高校的運(yùn)行及財(cái)務(wù)管理大多采取企業(yè)化管理模式，其高效的辦學(xué)效率、優(yōu)化配置社會資源的示范作用日益顯著，推動著高校財(cái)務(wù)管理向國際化方向前進(jìn).舊的傳統(tǒng)高校財(cái)務(wù)管理觀念

及方法將越來越不適應(yīng)高校的快速發(fā)展.3、新的高校會計(jì)核算制度改革，新會計(jì)制度、會計(jì)核算方法的實(shí)施，也為高校財(cái)務(wù)管理深化改革鋪平的道路.如以高校為會計(jì)主體、采用國際通行的借貸記賬法、改資金來源資金運(yùn)用和結(jié)存為資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入和支出、采用新會計(jì)平衡公式等，無不預(yù)示著高校財(cái)務(wù)管理正面臨著巨大突破，每一個會計(jì)工作者、研究人員都任重道遠(yuǎn).二、高校財(cái)務(wù)管理的面臨的問題

高校雖然是人才集聚的地方，的財(cái)務(wù)部門和其它行政部門，重部理體制落后高校發(fā)展需要..1產(chǎn)閑置不用、教學(xué)實(shí)驗(yàn)材料等低耗品采.2.大部分高校，只注重向財(cái)政要經(jīng)費(fèi)和.而如何根據(jù)國家對教育發(fā)展的要求和學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，嘗試多渠道籌資，實(shí)現(xiàn)學(xué)校跳躍式發(fā)展往往被管理者忽視.如通過銀行貸款、進(jìn)入資本市場發(fā)行債券及股票融資，利用加快應(yīng)收款項(xiàng)和推遲應(yīng)付款項(xiàng)管理進(jìn)行短期融資等籌資方式很難被管理者接受.3、無形資產(chǎn)和人力資源財(cái)務(wù)管理與世界發(fā)展趨勢不相適應(yīng).高校既是我國人才培養(yǎng)基地，也是我國科學(xué)研究與發(fā)展的主體力量之

一.豐富的研究和發(fā)展人力資源、長期的科研活動形成的科技成果等較大部分不能從反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表和資料中體現(xiàn)出來.科技投入重研究輕應(yīng)用，重科研論文輕推廣應(yīng)用，重投入輕產(chǎn)出.資金投入效率與國外先進(jìn)國家相比有存在著較大差距，知識產(chǎn)權(quán)意識薄弱.4、在貨幣資金管理方面，注重對現(xiàn)金的一般日常管理.對貨幣資金實(shí)際需求量的預(yù)測和控制、低貨幣資金成本等財(cái)務(wù)管理工作不夠重視.5.不少學(xué)校的管理糾正.嚴(yán)，保管不善...首先是體制，在學(xué)校財(cái)務(wù)管理部門參預(yù)率不高；校辦產(chǎn)業(yè)、總務(wù)后勤及基建等二級財(cái)務(wù)部門往往各自為政.資金的流動和財(cái)產(chǎn)流動管理脫節(jié)，為財(cái)務(wù)管理工作順利開展設(shè)置了制度障礙；其次是領(lǐng)導(dǎo)者財(cái)務(wù)管理意識較差，許多高校雖設(shè)有管理科，但人員很少，僅為會計(jì)人員的幾分之一或十幾分之一.其職能也僅僅是人員職稱、票據(jù)等行政性工作.再次，長期的上撥下用，多撥多用、少撥少用的財(cái)務(wù)核算和經(jīng)費(fèi)分配管理習(xí)慣，仍深深地影響著目前的高校會計(jì)和管

理工作.會計(jì)人員習(xí)慣于記賬算賬等日常核算工作，財(cái)務(wù)管理工作在工作中所占比重小.許多的高校領(lǐng)導(dǎo)，非常注重教學(xué)和科研，注重爭取上級教學(xué)科研撥款和學(xué)生收費(fèi)工作，但往往忽略學(xué)校的“內(nèi)在修養(yǎng)”，忽略學(xué)校的教學(xué)科研實(shí)力和學(xué)校聲譽(yù)對籌資的巨大作用，忽略已獲資金的使用效率.許多高校都有這樣一種現(xiàn)象，每年的十二月，支出速度加快，金額巨大.究其原因很多，無一不充分表現(xiàn)出高校理財(cái)理念的落后和財(cái)務(wù)管理觀念和方法的滯后.本文關(guān)鍵詞： 高校 財(cái)務(wù)管理

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本篇論文關(guān)鍵詞高校 財(cái)務(wù)管理

第五篇：公司財(cái)務(wù)管理范本

公司財(cái)務(wù)管理范本

第一章 總 則

第一條 爲(wèi)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。

第二條 公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條 財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。(二)做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會計(jì)資訊的及時性和準(zhǔn)確性。(四)監(jiān)督公司財(cái)産的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)産清查。(五)按期編制各類會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財(cái)務(wù)管理中心對財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會人員要認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。

第二章 財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作

第五條 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。

第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計(jì)核算，按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù)，按照規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計(jì)處理方法前後相一致。

第八條 做好會計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會計(jì)憑證、報(bào)表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。初級經(jīng)濟(jì)師考試：工商管理專業(yè)知識與實(shí)務(wù)工商企業(yè)的概念...工商企業(yè)制度的...第九條 會計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。

第十條 建立會計(jì)檔案，包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。

第十一條 會計(jì)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調(diào)離或離職。

第三章 資本金和負(fù)債管理

第十二條 資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實(shí)收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。

第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。

第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後

處理。

第十七條 公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批後，由財(cái)務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿後及時督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。第四章 流動資産管理

第十八條 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第二十一條 出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

第二十三條 其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第二十四條 短期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。