第一篇：市國家稅務局廉政風險管理實施辦法

第一章總則

第一條為進一步貫徹落實國家稅務總局《關于建立健全稅務系統(tǒng)懲治和預防腐敗體系的實施意見》，從機制和源頭上預防和化解廉政風險，深化黨風廉政建設，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱稅務廉政風險是指國稅系統(tǒng)工作人員為謀求自身利益，通過權力的不當行使，導致不遵從廉政制度、規(guī)定的可能性。

第三條稅務廉政風險

管理是從分析權力風險入手，結合權力運行崗位，對國稅人員稅收執(zhí)法和行政管理活動中存在的各種廉政風險信息進行識別，綜合評定風險度，并根據(jù)不同風險度和風險成因，采取相應的風險應對策略和措施，以實現(xiàn)稅務廉政風險的有效防范、控制和化解。

第四條稅務廉政風險管理應突出廉政建設的預防性，應對措施的針對性，工作事項的整合性，廣泛參與的群眾性，以及不斷提高的循環(huán)性。

第五條稅務廉政風險管理的基本流程分為風險識別、風險評估和風險控制三個環(huán)節(jié)，一般以一年為一個周期。

第二章管理流程

第一節(jié)風險識別

第六條稅務廉政風險識別就是對稅收執(zhí)法權和行政管理權分別依據(jù)工作事項，梳理、細化權力內容，并對應到工作流程節(jié)點以確定廉政風險點的過程。

稅收執(zhí)法權主要包括稅務登記、資格資質認定、發(fā)票管理、稅款征收、征收管理、稅務檢查、退稅管理、出口退稅、稅務行政處罰、法律救濟等十個方面權力。

行政管理權主要包括人事管理、財務管理、資產(chǎn)管理、日常事務管理、基建管理、紀檢監(jiān)察六個方面權力。

梳理細化后的權力即為廉政風險權力，是廉政風險評估的對象。

第二節(jié)風險評估

第七條風險評估是對廉政風險權力的風險度進行量化、計算、排序的管理活動。

第八條廉政風險度＝風險強度風險概率置信度

風險強度是反映權力不正當行使可能帶來的后果嚴重程度。采用百分制進行量化，可按后果嚴重、較重、一般、較輕四個級別設定取值范圍。

風險概率是權力產(chǎn)生廉政風險的可能性，通過從權力的自由度、制約度、可復核度、透明度四個方面，對每項權力產(chǎn)生廉政風險的可能性進行分析、量化，取值范圍為0－1。

置信度是根據(jù)崗位及崗位工作人員的不同情形設定的，對發(fā)生廉政風險的可能性進行修正的參數(shù)值，取值范圍為0－1。

第九條廉政風險度按工作崗位進行匯集，并形成分崗位廉政風險積分，采用三分法，對廉政風險積分進行分類，排序確定高、中、低三個級別廉政風險崗位，為廉政風險控制提供依據(jù)。

第三節(jié)風險控制

第十條風險控制是采取教育、制度、監(jiān)督并重的方法和措施，防范和化解廉政風險的管理活動。

第十一條廉政風險控制實行級別優(yōu)先原則，在兼顧一般風險權力和一般風險崗位工作人員基礎上，重點關注高級別風險權力及其崗位工作人員的廉政風險防范。

第十二條在教育方面：運用理論教育、主題教育、示范教育等形式，對全員開展普遍性廉政教育；運用警示教育、自我教育、崗位廉政教育等形式，對高風險權力崗位工作人員開展針對性教育。提高教育的影響力，增強廉潔意識，筑牢思想防線。

第十三條在制度方面：針對高風險權力，以強化分權制約、規(guī)范權力運行為核心，對現(xiàn)有制度進行梳理、研究；以壓縮自由度、增強透明度、提高可復核度、強化制約度為主要內容，修改、補充、制定相關制度，強化內控機制建設效率。

第十四條在監(jiān)督方面：針對高風險權力的運行，明確具體的監(jiān)督事項、監(jiān)督主體、監(jiān)督責任，提高監(jiān)督頻率，加強監(jiān)督力度，強化“一崗兩責”，把黨風廉政建設責任制落到實處。

第三章組織機構與考核評價

第十五條各級領導要切實重視和加強廉政風險防范工作，強化組織領導。

第十六條各單位要成立廉政風險管理領導小組，主要領導任組長，分管領導為副組長，監(jiān)察、人教、征管、法規(guī)、稽查等部門負責人為組員。領導小組下設廉政風險管理辦公室，辦公室設在監(jiān)察室，負責制定廉政風險管理實施方案、評估規(guī)則的起草，進行風險識別、風險評估，提出風險控制建議。

第十七條風險控制建議所涉具體工作事項，按部門職能和工作職責劃分，實行歸口負責。廉政風險管理辦公室負責風險控制建議落實情況的督促檢查。

第十八條廉政風險管理領導小組年底前對廉政風險管理質量進行考核評價，形成綜合考核評價報告，根據(jù)考核評價結果，總結工作經(jīng)驗，進一步修正完善廉政風險管理，推動廉政風險管理工作不斷深入。

第四章附則

第十九條本辦法由市國家稅務局負責解釋。

第二十條本辦法自發(fā)布之日起實施。

第二篇：市國家稅務局廉政風險管理實施辦法

連云港市國家稅務局廉政風險管理實施辦法

第一章總則

第一條為進一步貫徹落實國家稅務總局《關于建立健全稅務系統(tǒng)懲治和預防腐敗體系的實施意見》，從機制和源頭上預防和化解廉政風險，深化黨風廉政建設，特制定本辦法。

第二條本辦法所稱稅務廉政風險是指國稅系統(tǒng)工作人員為謀求自身利益，通過權力的不當行使，導致不遵從廉政制度、規(guī)定的可能性。

第三條稅務廉政風險 管理是從分析權力風險入手，結合權力運行崗位，對國稅人員稅收執(zhí)法和行政管理活動 中存在的各種廉政風險信息進行識別，綜合評定風險度，并根據(jù)不同風險度和風險成因，采 取相應的風險應對策略和措施，以實現(xiàn)稅務廉政風險的有效防范、控制和化解。

第四條稅務廉政風險管理應突出廉政建設的預防性，應對措施的針對性，工作事項的整 合性，廣泛參與的群眾性，以及不斷提高的循環(huán)性。

第五條稅務廉政風險管理的基本流程分為風險識別、風險評估和風險控制三個環(huán)節(jié)，一 般以一年為一個周期。

第二章管理流程 第一節(jié)風險識別

第六條稅務廉政風險識別就是對稅收執(zhí)法權和行政管理權分別依據(jù)工作事項，梳理、細化權力內容，并對應到工作流程節(jié)點以確定廉政風險點的過程。

稅收執(zhí)法權主要包括稅務登記、資格資質認定、發(fā)票管理、稅款征收、征收管理、稅務 檢查、退稅管理、出口退稅、稅務行政處罰、法律救濟等十個方面權力。

行政管理權主要包括人事管理、財務管理、資產(chǎn)管理、日常事務管理、基建管理、紀檢 監(jiān)察六個方面權力。梳理細化后的權力即為廉政風險權力，是廉政風險評估的對象。

第二節(jié)風險評估

第七條風險評估是對廉政風險權力的風險度進行量化、計算、排序的管理活動。

第八條廉政風險度＝風險強度風險概率置信度 風險強度是反映權力不正當行使可能帶來的后果嚴重程度。采用百分制進行量化，可按后果嚴重、較重、一般、較輕四個級別設定取值范圍。

風險概率是權力產(chǎn)生廉政風險的可能性，通過從權力的自由度、制約度、可復核度、透明度四個方面，對每項權力產(chǎn)生廉政風險的可能性進行分析、量化，取值范圍為 0－1。置信度是根據(jù)崗位及崗位工作人員的不同情形設定的，對發(fā)生廉政風險的可能性進行修 正的參數(shù)值，取值范圍為 0－1。

第九條廉政風險度按工作崗位進行匯集，并形成分崗位廉政風險積分，采用三分法，對廉政風險積分進行分類，排序確定高、中、低三個級別廉政風險崗位，為廉政風險控制提供 依據(jù)。

第三節(jié)風險控制

第十條風險控制是采取教育、制度、監(jiān)督并重的方法和措施，防范和化解廉政風險的管理活動。

第十一條廉政風險控制實行級別優(yōu)先原則，在兼顧一般風險權力和一般風險崗位工作人員基礎上，重點關注高級別風險權力及其崗位工作人員的廉政風險防范。

第十二條在教育方面：運用理論教育、主題教育、示范教育等形式，對全員開展普遍性 廉政教育；運用警示教育、自我教育、崗位廉政教育等形式，對高風險權力崗位工作人員開 展針對性教育。提高教育的影響力，增強廉潔意識，筑牢思想防線。

第十三條在制度方面：針對高風險權力，以強化分權制約、規(guī)范權力運行為核心，對現(xiàn) 有制度進行梳理、研究；以壓縮自由度、增強透明度、提高可復核度、強化制約度為主要內 容，修改、補充、制定相關制度，強化內控機制建設效率。

第十四條在監(jiān)督方面：針對高風險權力的運行，明確具體的監(jiān)督事項、監(jiān)督主體、監(jiān)督 責任，提高監(jiān)督頻率，加強監(jiān)督力度，強化“一崗兩責”，把黨風廉政建設責任制落到實處。

第三章組織機構與考核評價

第十五條各級領導要切實重視和加強廉政風險防范工作，強化組織領導。

第十六條各單位要成立廉政風險管理領導小組，主要領導任組長，分管領導為副組長，監(jiān)察、人教、征管、法規(guī)、3 稽查等部門負責人為組員。領導小組下設廉政風險管理辦公室，辦公室設在監(jiān)察室，負責制定廉政風險管理實施方案、評估規(guī)則的起草，進行風險識別、風 險評估，提出風險控制建議。

第十七條風險控制建議所涉具體工作事項，按部門職能和工作職責劃分，實行歸口負責。廉政風險管理辦公室負責風險控制建議落實情況的督促檢查。

第十八條廉政風險管理領導小組年底前對廉政風險管理質量進行考核評價，形成綜合考核評價報告，根據(jù)考核評價結果，總結工作經(jīng)驗，進一步修正完善廉政風險管理，推動廉政 風險管理工作不斷深入。

第四章附則

第十九條本辦法由市國家稅務局負責解釋。第二十條本辦法自發(fā)布之日起實施。

第三篇：淮安市國家稅務局稅收風險管理實施辦法

淮國稅發(fā)?2009?117號

關于印發(fā)《淮安市國家稅務局稅收風險管理

實施辦法》的通知

各縣（區(qū)）國家稅務局，市區(qū)各單位，市局各處室：

為了有效防范、控制和化解稅收風險，提高稅收征管質量和效率，提高納稅人納稅遵從度，市局進一步完善修訂了《淮安市國家稅務局稅收風險管理實施辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真遵照執(zhí)行?？h（區(qū)）局、市區(qū)稅源管理機構風險應對實施辦法，于9月底前上報市局征管處。

第二章 管理流程 第一節(jié) 風險識別

第七條 全系統(tǒng)各級國稅機關、各管理部門都是稅收風險識別的主體，應根據(jù)本單位、本部門的職能，積極開展稅收風險識別工作。

第八條 稅收風險識別源信息主要包括納稅人報送信息，稅務機關采集信息、社會舉報信息和第三方提供信息。各級稅務機關應堅持落實“信息管稅”的思路，充分利用總局、省局公布、下發(fā)的信息，以及地方政府稅收征管保障機制傳遞的信息，不斷提高稅收風險識別的質量。

第九條 稅收風險識別要運用多種風險分析方法，從不同角度，尋找稅收風險領域，在此基礎上，提取和確定用以識別這些風險領域的風險特征。

第十條 稅收風險分析主要有政策分析、稅收分析、案例分析和經(jīng)驗分析等。

第十一條 風險識別的一般方法主要包括完整性、邏輯性、波動性、配比性、類比性、基準性等分析方法。

第十二條 市局確定全市范圍內重點風險領域及其風險特征，風險特征由各種風險指標及其閥值組成，用于對納稅人進行風險分析。市局建立全市的風險特征庫，并不斷完善。在建立一般企業(yè)風險特征庫的基礎上，按照我市大企業(yè)的個性特點，對全市大企業(yè)建立個別風險特征庫，實行特別

第十八條 各單位、各部門以及風險管理小組掌握的企業(yè)新的風險信息，需要納入市局風險評定因素的，應在稅收風險管理系統(tǒng)中錄入，市局計統(tǒng)處認為有效的，作為下一次風險評定因素，特別緊急的應在5個工作日內對相關企業(yè)的風險進行重新評定。

第三節(jié) 風險應對

第十九條 稅收風險應對，實行差別化應對的原則，根據(jù)風險的高低合理配置稅收管理資源，實現(xiàn)稅收管理效能的最大化。從稅收風險等級低的企業(yè)到稅收風險等級高的企業(yè)，在風險應對措施的選擇上，應體現(xiàn)調查順序由事后到事前、調查項目由少到多、進戶頻率由低到高、事項審核由寬到嚴的變化，使稅收管理對納稅人的影響程度、介入深度、管理力度逐步增加。

第二十條 對不同風險等級的企業(yè)，實行不同的風險應對策略：一級風險企業(yè)，遵從激勵。在一定期限內，原則上不作為稅收檢查的對象。二級風險企業(yè)，風險控制。一方面，對規(guī)模較小會計核算不太規(guī)范的企業(yè)，主要通過對其生產(chǎn)經(jīng)營、機器設備、發(fā)票使用、資金運營等情況進行調查分析，測定企業(yè)基準稅額，據(jù)此進行風險控制；另一方面，對其他的二級風險企業(yè)可選擇一部分企業(yè)采取案頭分析和實地調查相結合的辦法進行風險控制，比例一般不高于10%。三級風險企業(yè)，風險核查。風險核查主要是指根據(jù)納稅人風險評定

程序、標準和方法。每一輪風險應對的總體方案和結果，要經(jīng)局長辦公會議確認；對在一年中二次被評為四級、五級風險的，應調整應對人員或應對層級；嚴格控制風險應對下戶行為，并履行相關的審批手續(xù)。各單位的風險應對辦法報市局備案。

第二十四條 各縣（區(qū)）局，市區(qū)各稅源管理機構要通過創(chuàng)新稅收管理員制度，發(fā)揮團隊作用，進一步促進風險應對質量的提高?？h（區(qū)）局稅源管理分局，市區(qū)稅源管理機構的稅源管理科，設立一個稅收風險管理小組，負責風險應對的具體工作。稅收風險管理小組由稅源管理分局負責人或稅源管理科科長擔任組長，配備不少于一名專職稅收分析員。風險管理小組具體負責二級風險抽查、三級風險核查、四級納稅評估和五級稽查的協(xié)同工作。涉及稅款計算與確認的稅收管理事項，主要包括減免退稅調查、所得稅匯算檢查、企業(yè)注銷登記調查和由稅源管理機構實施的專項檢查等也應由風險管理小組負責，縣（區(qū)）局、市區(qū)稅源管理機構可以在此基礎上適當增加。稅收分析員在實施風險應對和有關流程處理過程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在違反日常稅收管理規(guī)定問題的，可以直接進行處理。

第二十五條 稅收管理員具體負責日常性的管理和服務工作。主要有：稅收宣傳與輔導，辦稅提示提醒，信息采集、比對和核實，稅務文書送達，稅控器具或新的辦稅方式

員必須在稅收風險管理人才庫中選擇。

第三十條 縣（區(qū)）局、市區(qū)稅源管理機構通過目標管理、團隊建設、績效評價、案例講評等多種手段，提高風險應對水平，按規(guī)定提供風險應對分析報告。

第四章 組織與崗位職責

第三十一條 市局成立稅收風險管理領導小組，負責全市稅收風險管理工作的組織領導。同時建立稅收風險管理聯(lián)席會議，負責重要的稅收風險管理事項的審議，制定風險管理規(guī)劃，并提請領導小組審定。聯(lián)席會議成員為各業(yè)務技術部門的負責人。稅收風險管理部門聯(lián)席會議下設稅收風險管理辦公室，辦公室設在市局征收管理處和計劃統(tǒng)計處。各縣（區(qū)）局，市區(qū)稅源管理機構，市局稽查局，市局辦稅服務廳設立相應組織。

第三十二條 市局各業(yè)務技術部門應加強協(xié)調，認真履行自己的職責。

稅種管理部門負責政策分析。政策分析應按年組織實施，有重大稅收政策調整應適時組織實施，并形成政策分析報告。跟蹤分析和選擇質疑相關風險特征在風險管理過程中的處理情況，推動相關政策性風險的防范、控制和化解。各稅種管理部門根據(jù)風險管理的實際情況選擇一定數(shù)量的企業(yè)參與風險應對或進行跟蹤質疑。

稽查部門應按年提供稽查建議報告，對風險管理工作提

011-

第四篇：4廉政風險防控管理實施辦法

廉政風險防控管理實施辦法

第一條 為深入推進懲治和預防腐敗體系建設，建立健全廉政風險防控管理機制，加強對權力運行過程的監(jiān)控，實現(xiàn)對工作人員可能存在的苗頭性、傾向性問題早防范、早提醒、早糾正，有效防控廉政風險，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的廉政風險，是指有關職權運作過程中出現(xiàn)謀求私利等不廉潔行為的可能性，主要有思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險等。

廉政風險防控，是指對職權運行過程中所涉及崗位的廉政風險進行排查、評定等級，有針對性地加強教育、完善制度、強化監(jiān)督、問責追究等措施，有效防范和控制不廉潔行為發(fā)生的工作機制。

廉政風險干預，是指對干部職工在職權運作過程中可能存在的廉政風險，采取談話提醒、書面告知、廉政教育等措施，主動干預，及時予以防控和化解的一項監(jiān)督管理機制。

廉政風險管理，是指以查找廉政風險、評定風險等級為基礎，以完善防控措施、強化管理責任為重點，以加強制度建設和監(jiān)督檢查為保障，著力構建廉政風險前期預防、中期監(jiān)控、后期處置的長效機制。

第三條 廉政風險防控堅持制度建設與教育警示相結合，堅持集體領導與個人分工負責相結合，堅持誰主管、誰負責，公開透明的風險管理原則。第四條 廉政風險防控實行分級管理，局領導班子負責廉政風險防控管理，科室各負其責。

第五條 局領導班子是廉政風險防控責任人。依照《關于實行黨風廉政建設責任制的規(guī)定》以及省、市有關規(guī)定，對分管范圍內的廉政風險承擔防控責任。

科室負責人依照前款承擔相應防控責任。

廉政風險干預工作在黨組的領導下，由紀檢組負責實施。

第六條 根據(jù)崗位變動和職能調整，及時對廉政風險點和防控措施進行修訂，實施動態(tài)管理。

（一）機關黨委負責局領導的風險防控更新管理。

（二）各科室負責人負責本科室的風險防控更新管理。

（三）紀檢組適時開展督查，每年檢查不少于1次。第七條 防控責任人應當通過走訪服務對象、召開座談會、關注社會輿情和信訪舉報等多種途徑，廣泛搜集、分析識別廉政風險預警信息。對于比較輕微的預警信息，應當及時予以處置；對于涉嫌違紀違規(guī)的，應當及時上報，按程序依規(guī)依紀處置。

第八條 在崗工作人員被信訪舉報、投訴等反映存在苗頭性、傾向性問題或有不良社會反映時以及組織認為其他需要干預的情形。防控責任人應當及時采取約談等方式，實施廉政風險干預：

第九條 按照廉政風險的表現(xiàn)形式、發(fā)生幾率、危害程度，按高風險、中風險、低風險建立三個等級的預警機制，分別進行廉政風險干預。

（一）對群眾反映的工作責任心不強、作風不實、效率不高等苗頭性、傾向性問題，可能造成不良社會影響的，啟動三級預警。按照規(guī)定要求和時限作出處理和糾正，防控責任人采取約談等方式進行監(jiān)督。

（二）對不正確履行工作職責、不按工作程序辦事、不認真執(zhí)行制度和廉潔自律有關規(guī)定的，啟動二級預警。按照規(guī)定要求和時限作出處理，落實整改，駐局紀檢組采取談話誡勉、責令糾錯以及專項檢查、跟蹤督查等方式進行監(jiān)督。

（三）對可能違反法律法規(guī)和黨紀政紀，產(chǎn)生高廉政風險，造成嚴重后果和不良社會影響的，啟動一級預警。及時作出處理和糾正，認真整改，紀檢組采取談話誡勉、組織處理等措施，幫助糾正工作中的失誤和偏差，必要時立案檢查，依法依紀對相關責任人員進行責任追究和紀律處分。

第十條 將廉政風險防控管理情況納入黨風廉政建設責任制檢查考核的重要內容。各科室和在崗工作人員開展廉政風險防控情況，列入年終考核和評先評優(yōu)重要內容。

第十一條 檢查考核情況要在適當范圍內通報。對檢查考核中發(fā)現(xiàn)的問題，按分級管理原則逐級督促相關部門和責任人員進行整改。

第十二條 防控責任人不認真履行廉政風險防控責任，因防控措施不落實、管理責任不到位、預警信息未發(fā)現(xiàn)和未處置導致廉政風險轉化為腐敗問題的，依照《關于實行黨風 廉政建設責任制的規(guī)定》以及省、市的有關規(guī)定，追究責任人員責任。

第十三條 紀檢組負責監(jiān)督工作，及時掌握廉政風險防控管理情況。

第十四條 本辦法由紀檢組負責解釋。第十五條 本辦法自發(fā)布之日起實行。

第五篇：園七連廉政風險防控管理實施辦法

園七連廉政風險防控管理實施辦法

為深入貫徹落實《二十九連廉政風險防控工作實施意見（試行）》，扎實推進連黨風廉政建設和反腐倡廉工作，加強領導干部班子和干部隊伍建設，保持黨的純潔性，進一步增強黨員干部廉政風險防控意識，最大限度減少黨員干部廉政風險，園七連黨支部特制定廉政風險防控管理實施辦法如下：

一、指導思想

堅持鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀為指導，深入貫徹“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”的反腐倡廉工作方針，在堅決懲治腐敗的同時，更加注重治本，更加注重預防，更加注重制度建設，有效遏制和減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，推動連黨風廉政建設和反腐敗工作深入開展，為連場改革、發(fā)展、穩(wěn)定提供有力保障。

二、工作原則

1．堅持連黨支部統(tǒng)一領導、干部組織協(xié)調、各業(yè)務干部各負其責、依紀依法落實工作。2.堅持把廉政風險防控工作與黨風廉政建設責任制和干部任用考核制度相結合、共同推進，按照規(guī)定層層落實。

3．堅持制度落實與創(chuàng)新相結合，尊重基層和群眾首創(chuàng)精神，勇于實踐，探索懲治和預防腐敗的新思路、新辦法、新途徑。

4.堅持把廉政風險防控各環(huán)節(jié)的工作結果在一定范圍內公開，接受廣大干部職工群眾的監(jiān)督。

三、目標要求

2012年，在全連各業(yè)務干部全面推行廉政風險防控工作。經(jīng)過 1-2年不斷探索和實踐，逐步建立覆蓋各領域和權力運行各環(huán)節(jié)的廉政風險防控體系，建立健全制度保障、程序運行、考核評價等配套體系。在 3-5年充分實踐的基礎上，使廉政風險防控管理逐步科學化、規(guī)范化、廉政風險防控長效機制運行順暢，制度配套完善，執(zhí)行有力，預防腐敗成效明顯，在懲治和預防腐敗體系建設中發(fā)揮重要作用。

四、實施步驟

（一）全面啟動（2012年 7月）

對連廉政風險防控管理工作進行動員，安排部署相關工作，全面啟動廉政風險防控管理工作。

（二）宣傳普及（2012年 7月）

要利用連電自辦廣播、團政務信息網(wǎng)站、單位辦公網(wǎng)、黑板報宣傳欄等媒體，集中宣傳廉政風險防控管理工作的基本內容及主要精神，使廉政風險防控管理的基本理念和主要辦法為全連廣大黨員特別是領導干部所理解和掌握。

（三）教育培訓（2012年 7月）

要針對基層黨組織、領導干部及相關人員，采取專題培訓、基層專項宣講、現(xiàn)場答疑、廉政風險防控管理工作信箱等多種方式，扎實做好培訓指導工作。

（四）上報方案（2012年7月30日前）

要抓緊指導、督促各基層黨組織制定和實施相關實施細則。單位于 7月 30日前，將本單位的實施細則上報連廉政風險防控管理工作領導小組辦公室。

（五）修正完善（2012年 9月至 12月）

采取座談、集中訪談、現(xiàn)場工作會、問卷調查等形式，進行階段性檢查和驗收，及時修正完善。到2012年底，初步建成廉政風險防控管理體系。

（六）全面實施（2013年1月開始）

逐步建成全連性工作運行體系，做到結構合理、程序嚴密、運作科學、管理有效。

五、主要內容

風險等級是根據(jù)權力的重要程度、自由需要量權的大小、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率及危害程度等因素，由高到低分為“高”、“中”、“低”三個等級。連將組織專門評定小組依據(jù)存在以下風險種 類的多少來評定風險登記。風險種類有：第一，不正確行使權利產(chǎn)生重大影響；第二，未按規(guī)定對決策權、執(zhí)行權、監(jiān)督權進行分離；第三，權力的行使對相對人權益具有重要影響；第四，對自由裁量權行使合理限制（自由裁量權：在法律、法規(guī)規(guī)定的幅度和范圍內可享有的一定選擇余地的處置權力）；第五，工作制度不夠清晰明確；第六，工作程序不夠規(guī)范嚴密；第七，監(jiān)督制約機制不夠健全完備；第八，權力行使不夠公開透明；第九，思想道德教育、職業(yè)道德不及時到位；第十，曾經(jīng)發(fā)生不廉潔行為；第十一，影響廉潔履行職責的其他因素。其中，存在一到兩種風險的，應當評定為低等級；存在三到四種風險的，應當評定為中等級；存在五種以上風險的，應當評定為高等級；存在第一、第四、第十種風險之一的，一律評定為高等級。

單位要對不同等級的廉政風險防控實行分級管理、分級負責、責任到人。對廉政風險等級較高的權力，在單位業(yè)務干部直接管理的基礎上，由主要領導負責監(jiān)督管理；對廉政風險等級一般的權力，在科室、部門領導直接管理的基礎上，由分管連領導直接監(jiān)督管理；對廉政風險較低的權力，由科室領導直接監(jiān)督管理和負責。單位各業(yè)務干部要編制廉政風險等級目錄，包括權力行使的依據(jù)、界限和責任，存在的廉政風險，風險等級以及負責人等內容。廉政風險等級目錄要經(jīng)本單位黨支部審核報分管連領導審批后由本單位黨支部和連廉政風險防控管理工作領導小組辦公室分別備案，機關各科室、各部門編制的廉政風險等級目錄報分管連領導審核審批后由各科室、各部門和連廉政風險防控管理工作領導小組辦公室分別備案。

（一）思想道德風險的防控

1．思想道德風險主要表現(xiàn)為：放松世界觀改造，理想信念動搖，政治素質低；背離社會主義榮辱觀；不思進取、得過且過，漠視群眾、脫離實際，形式主義、官僚主義，弄虛作假、虛報浮夸，鋪張浪費、貪圖享受，陽奉陰違、我行我素，獨斷專行、軟弱渙散，以權謀私、驕奢淫逸等。

2．防控思想道德風險，要著力抓好黨員干部的經(jīng)常性學習教育、落實先進性教育長效機制、加強人文關懷，實施對各級領導干部思想作風、學風、工作作風、領導作風、生活作風方面的日常化監(jiān)督。

（1）加強教育培訓，采取舉辦培訓班、講黨課、報告會、專題研討等形式，有計劃地組織好黨員干部政治理論、思想道德等方面的學習培訓，并將開展情況記入學習教育臺帳。做好學習筆記的 3 檢查工作，促進黨員干部養(yǎng)成自覺學習、自省自勵的習慣。

（2）落實先進性教育長效機制，采取談心、互幫互助等形式，隨時掌握黨員干部的思想動態(tài)，特別是在黨員干部面臨職務任免、崗位調動、家庭發(fā)生重大事項等人生重大關口時，及時進行警示、告誡。

（3）堅持以人為本，從政治、思想、工作、生活上關心、愛護、幫助黨員干部。開展有益身心健康的文體活動，倡導積極向上的生活情趣，創(chuàng)造良好的廉政文化氛圍。

（4）加強黨員干部作風建設，通過述職述廉、民主生活會、職代會、民主評議等方式對黨員干部作風情況進行考核。

（5）規(guī)范黨員干部日常行為，將黨員領導干部的生活圈、社交圈、娛樂圈等八小時之外的表現(xiàn)納入管理和監(jiān)督范圍。

3．連廉政風險防控管理工作領導小組不定期組織人員對單位思想道德風險防控措施的落實情況進行檢查，主要采取聽取匯報，查閱學習教育臺帳及談心、互幫互助等活動的相關記錄，抽樣問卷調查等方式。

4．對不嚴格落實學習教育制度和不遵守社會主義道德規(guī)范的黨員干部進行警示提醒，促其改正；情節(jié)嚴重的，予以誡勉糾錯，并上報組織人事部門備案，作為考核的依據(jù)。

（二）制度機制風險的防控

1．制度機制風險主要表現(xiàn)為：未能根據(jù)改革發(fā)展和黨風廉政建設的形勢需要，及時完善和認真執(zhí)行各項制度，造成部分制度可操作性不強，貫徹落實不到位；部分機制缺乏相互支撐、相互制約，約束力和監(jiān)督力的作用不明顯，不能形成有效的常規(guī)化工作措施。

2．防控制度機制風險，要建立綜合監(jiān)督機制、完善制度體系建設、落實現(xiàn)有各項規(guī)章制度。（1）建立監(jiān)督機制。連黨支部積極參與到各項工作的決策、執(zhí)行過程中，確保各項工作按照法定程序實施，并核查工作落實結果，強化對權力運行的全過程監(jiān)督。

4（2）完善制度體系建設。針對單位日常管理中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，以及工作實踐中暴露出來的普遍性、傾向性和苗頭性問題，指導、敦促和責令相關單位、科室、部門限時改進和完善制度機制，必要時在全連通報。

（3）做好現(xiàn)有各項規(guī)章制度的落實工作。單位要以規(guī)范權力運行，提高執(zhí)行力為根本，以有效落實組織人事制度、財務制度、“三重一大”制度為重點，積極推進黨務、政務辦事公開，規(guī)范公開內容，公開辦事程序和結果，提高工作透明度。通過聽證質詢、辦事公開、權力制衡等辦法，充分發(fā)揮黨內監(jiān)督和民主監(jiān)督的作用，最大限度地縮小和規(guī)范自由裁量權，避免出現(xiàn)權力尋租等現(xiàn)象。

3．在單位定期自查的基礎上，連廉政風險防控管理工作領導小組配合團黨委垂直抽查。

（三）崗位職責風險的防控

1．崗位職責風險主要表現(xiàn)為：不履行“一崗雙責”，或履行不到位；違反廉潔自律相關規(guī)定；利用職務上的便利謀取私利；違反民主集中制，獨斷專行或軟弱放任；失職讀職、不作為或濫用職權等。

2．防控崗位職責風險，明確黨員干部職責范圍內的業(yè)務工作和黨風廉政建設工作責任。加大對涉及重大事項決策、重要人事任免、重大項目安排和大額資金使用事項領導班子集體研究決定情況的監(jiān)督檢查力度。

3．對黨員干部存在苗頭性、傾向性問題但又不構成違紀違法的，采取警示提醒、誡勉糾錯、責令整改等手段，幫助和督促黨員干部及時糾正工作中的失誤和偏差。誠心接受批評、整改到位的，予以了結；整改不力或群眾仍有反映的，按照相關規(guī)定，予以追究。

（四）廉政風險防控管理的考核 1．廉政風險防控管理考核標準：

（1）廉政風險防控管理工作領導重視，制度機制健全，責任分工明確，界定風險準確，實施細則能結合自身實際，具有較強的針對性和可操作性。

（2）本單位廉政風險的前期預防、中期監(jiān)控、后期處置等各項措施落實到位。未出現(xiàn)違規(guī)違紀 5 行為，群眾滿意度高。

（3）本單位能夠認真自查自糾，自查報告客觀真實，查找問題準確，結果運用有效，相關檔案齊全。

（4）注意總結和研究廉政風險防控管理工作，不斷修正廉政風險內容，完善措施，改進工作。2．廉政風險防控管理考核方法：

（1）單位按照考核標準每半年對廉政風險防控管理工作進行一次自查，重點是差距分析，量化效果，進行自我評估，并將評估情況報連廉政風險防控管理工作領導小組辦公室。

2．廉政風險防控管理考核結果分為優(yōu)秀、良好、及格、不及格四個等次。

3．按照干部管理權限，分級建立領導干部廉政檔案。個人廉政檔案內容主要包括：黨員干部的崗位職責、職務任免、廉政風險界定情況；組織處理、紀律處分情況；黨員干部個人應申報的相關事項及變更情況；本人及配偶收人，配偶、子女從業(yè)情況等。依據(jù)廉政檔案記錄考核黨員干部的廉政信用度，綜合運用于黨員干部的選拔、任用、考核等工作中。

（五）廉政風險防控管理的修正

1．單位要根據(jù)工作實際，不斷總結廉政風險防控管理經(jīng)驗，查找問題，進一步修正完善廉政風險防控管理工作。對已界定的風險，建立長效管理機制；對新的風險和多次發(fā)生的問題，及時制定防控措施，加大風險管理力度。相關材料及時歸檔備案。

2．廉政風險防控管理考核結果將作為評價各單位落實黨風廉政建設責任制和行政執(zhí)行力考核的重要依據(jù)；作為干部選拔、任用、考核的重要依據(jù)。

連廉政風險防控管理工作領導小組對廉政風險防控管理考核結果為“優(yōu)秀”的單位給予表彰；對考核結果為“不及格”的單位，以書面形式下達整改通知，督促制定措施，完善制度，并通過跟蹤回訪強化監(jiān)督。

3．對因拒不落實或者落實廉政風險防控措施不力，發(fā)生違紀違法案件的業(yè)務干部依據(jù)相關規(guī)定，6 追究主要領導責任。

六、開展廉政風險防控管理工作的具體要求

（一）加強學習教育，以教育引導行為

黨員干部能否有效抵制腐敗誘惑，駕馭廉政風險，與自身思想政治素質、思想道德水平、廉潔自律意識密切相關。因此，全連要以各級領導干部為重點，加強學習教育，把黨的宗旨教育、理想信念教育、廉潔自律教育、“三個意識”教育等貫穿于黨員干部培養(yǎng)、選拔、管理、使用等各個方面，筑牢黨員干部廉潔從政的自警自律防線。

（二）完善工作制度，讓制度規(guī)范行為

單位要把制度建設放在更加突出的位置，重點圍繞加強領導干部作風建設，進一步規(guī)范權力運行，提高執(zhí)行力等方面，建立健全各項制度；要落實好任前談話、警示提醒、告誡勸勉，紀委負責人同下級黨政主要負責人談話等制度，做到制度管人、制度管事，筑牢黨員干部廉潔從政的遵章守紀防線。

（三）實施有效監(jiān)督，以監(jiān)督制約行為

單位要加強對黨員干部的監(jiān)督管理，拓寬監(jiān)督渠道，可通過設立“廉政風險”舉報箱、公開監(jiān)督舉報電話、開設網(wǎng)上投訴舉報信箱等方式，建立起監(jiān)督管理的長效機制。做到“早監(jiān)督、早警示、早防控”，筑牢黨員干部廉潔從政的監(jiān)督管理防線。

單位要把開展廉政風險防控管理工作作為黨風廉政建設和反腐敗工作的一項重要任務，切實抓緊抓好。

園七連黨支部 2012年7月27日星期五

園七連廉政風險防控管理實施辦法

園七連黨支部 2012年7月27日星期五