第一篇：人力資源預(yù)算

人力資源預(yù)算

經(jīng)過大學(xué)繁重的數(shù)學(xué)學(xué)習(xí)后，高級(jí)人力資源專家大衛(wèi)·愛德華已經(jīng)在商業(yè)人力資源領(lǐng)域工作了30多年，對(duì)預(yù)算的各個(gè)層面都比較能夠從容應(yīng)對(duì)。

但是他發(fā)現(xiàn)，要增加他對(duì)哥倫比亞州沖壓工具模具公司CEO和CFO所做陳述的可信度，他必須要學(xué)會(huì)“使用財(cái)務(wù)術(shù)語”。那并不意味著你不一定要成為財(cái)務(wù)高手，但是必須要能夠同他們談?wù)撠?cái)務(wù)方面的問題。這就像是學(xué)習(xí)一門外語，即使只掌握了有限的一部分，也能在某些場(chǎng)面應(yīng)對(duì)自如。

人力資源部可以將工資和福利方面的預(yù)算編制工作分派給各個(gè)部門來完成。預(yù)算編制主要分為三類：內(nèi)部預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算和組織預(yù)算。

內(nèi)部預(yù)算決定著人力資源部在一個(gè)財(cái)務(wù)年度包括工資簿和紙夾在內(nèi)的花費(fèi)。這些預(yù)算項(xiàng)目包括部門的日常管理支出和薪酬調(diào)查這樣的研究項(xiàng)目支出。

經(jīng)營(yíng)預(yù)算包括人力資源部負(fù)責(zé)為其他部門支出，并計(jì)入到其他部門的費(fèi)用。例如在招聘過程中發(fā)生的廣告、測(cè)試和餐旅費(fèi)用。因此如果一個(gè)呼叫中心希望在另一個(gè)大城市舉辦一個(gè)大型招聘會(huì)，這些費(fèi)用都將會(huì)記入到呼叫中心部門的支出中。專家建議，人力資源部門經(jīng)理需要花些時(shí)間同其他部門進(jìn)行溝通，了解人力資源部門對(duì)其他部門在生產(chǎn)和銷售等方面的影響。

第三類——編制組織預(yù)算的目的是為了促進(jìn)組織目標(biāo)的達(dá)成而進(jìn)行的人力資源規(guī)劃。預(yù)算項(xiàng)目包括削減成本或提高預(yù)算等。例如：為了提高生產(chǎn)效率而擴(kuò)大整個(gè)公司的培訓(xùn)支出，或是修改對(duì)所有員工的獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃。

如果人力資源部經(jīng)理在類似項(xiàng)目有過良好的工作表現(xiàn)，那么就會(huì)很容易地獲得所需的資金。

例如，如果人力資源部門想要實(shí)施一個(gè)降低員工離職率的計(jì)劃，該部門應(yīng)該提供與招聘和培訓(xùn)一名新員工相關(guān)的直接成本，和失去一個(gè)希望留住的員工所帶來的間接成本。一名人力資源經(jīng)理需要有能力確定員工流失對(duì)公司造成的直接和間接損失。然而，一旦某個(gè)預(yù)算方法進(jìn)入實(shí)施階段，人力資源經(jīng)理一定要清楚地知道它不是一成不變的。人力資源經(jīng)理不應(yīng)該每年編制完一個(gè)預(yù)算后就把它放在一邊，他們必須要為預(yù)算的季度更新做好準(zhǔn)備，并且在必要時(shí)對(duì)預(yù)算做出調(diào)整。

第二篇：人力資源成本預(yù)算

人力資源成本預(yù)算

工資：10000000元（2005工資總額為85072630元，此工資含外派到越南公司人員在國(guó)內(nèi)試用的工資，不含將部分管理人員的部分工資留到年底發(fā)放的部分）預(yù)算在2005工資總額的基礎(chǔ)上增加了近150萬的原因分析：

公司要求2006公司產(chǎn)品的產(chǎn)銷量大幅度提升，意味著工人的工資總額將增加； 在去年八月份前，管理人員的工資都有一定比例留到年底發(fā)放； 培訓(xùn)費(fèi)用：98000元

明細(xì)： 內(nèi)培（內(nèi)部講師）目標(biāo)

計(jì)時(shí)員工全年的培訓(xùn)次數(shù)不少于6次/人，課時(shí)不少于24小時(shí)/人 計(jì)件員工全年的培訓(xùn)次數(shù)不少于3次/人，課時(shí)不少于18小時(shí)/人

預(yù)計(jì)費(fèi)用

15元/小時(shí)×2小時(shí)/次×100次=3000元

外聘專家 目標(biāo)

全年聘請(qǐng)外部專家到公司授課的次數(shù)不少于8次

預(yù)計(jì)費(fèi)用

3000元/次×8次=24000元

外培 目標(biāo)

高層領(lǐng)導(dǎo)全年的外培次數(shù)為2-3次/人 部分中級(jí)管理人員的外培次數(shù)為1-2次/人

預(yù)計(jì)費(fèi)用

標(biāo)準(zhǔn)：高層領(lǐng)導(dǎo)參加外培的培訓(xùn)費(fèi)用不超過3500元/人，中級(jí)管理人員參加外培的培訓(xùn)費(fèi)用不超過2500元/人

總費(fèi)用：3000元/人×6人+2000×10人=38000 代培 目標(biāo)

凡新入職的計(jì)時(shí)人員（保安、駕駛員、清潔工及部長(zhǎng)助理級(jí)以上人員除外）都必須簽訂《新員工培訓(xùn)協(xié)議》

預(yù)計(jì)費(fèi)用

50元/人×100人=5000元

崗前培訓(xùn) 目標(biāo)

004km.cn 凡新進(jìn)的計(jì)時(shí)人員在入職前都要進(jìn)行3-7天的崗前培訓(xùn)

預(yù)計(jì)費(fèi)用

20元/人/天×200人×7天=28000元

招聘費(fèi)用：24800元 明細(xì)：

刊登報(bào)紙廣告費(fèi)用：5000元/次×4次=20000元

現(xiàn)場(chǎng)招聘（零星的大型招聘會(huì)）：200元/次×10次=2000元 現(xiàn)場(chǎng)招聘海報(bào)制作費(fèi)=20元/張×50次=1000元 差旅費(fèi)=10元/人/次×180次=1800元 其他：116900 明細(xì)：

1.季度評(píng)優(yōu)獎(jiǎng)勵(lì)：

計(jì)件：50元/人/次×10人×3次=1500元 計(jì)時(shí)：100元/人/次×3人×3次=900元 2.評(píng)優(yōu)獎(jiǎng)勵(lì)：10000元

3.員工生日補(bǔ)貼：15元/人(現(xiàn)金或等值禮物)×1000人=15000元

4.全勤獎(jiǎng)（一年之中無請(qǐng)假、遲到、早退、曠工）：500元/人/年×5人=2500元 5.誤餐費(fèi)：

部門聚餐：把錢下?lián)芙o部門，部門根據(jù)發(fā)票報(bào)銷

15元/人/次×100人（公司管理人員）×2次（一年兩次）=3000元 公司聚餐：

25元/人/次×40人（主管級(jí)以上）×4次（每季度一次）=4000元 6.節(jié)日補(bǔ)貼（春節(jié)）：

計(jì)時(shí)：200元/人×200人=40000元 計(jì)件：50元/人×800=15000元

人力資源部 2006-2-5

004km.cn

第三篇：淺談人力資源預(yù)算（實(shí)施步驟+保障措施）

淺談人力資源預(yù)算

為應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行的影響，不少企業(yè)采取了人力資源調(diào)整的策略，有些企業(yè)甚至主動(dòng)出擊，從“?！敝袑ぁ皺C(jī)”，開始低成本儲(chǔ)備人才。但引進(jìn)人才之前，務(wù)必要做好人力資源預(yù)測(cè)預(yù)算，制定完善的保障機(jī)制，以避免盲目性造成的被動(dòng)。

人力資源預(yù)算的含義

人力資源預(yù)算是人力資源部門根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略以及企業(yè)前一的人員及成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)情況，對(duì)下一人員需求及成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)情況，并使之成為下一企業(yè)人力資源管理活動(dòng)的指南。人力資源預(yù)算完成以后并不是靜態(tài)不變的，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況可以變更、修改和完善，使之具有現(xiàn)實(shí)可行性，因此一般采用滾動(dòng)預(yù)算方式以適用企業(yè)發(fā)展的需要。

人力資源滾動(dòng)預(yù)算，是企業(yè)以三年或五年為一個(gè)預(yù)算期，以一年為基期所體現(xiàn)出來的預(yù)算形式。具體做法是以企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)未來三年或五年的人力資源活動(dòng)內(nèi)容和經(jīng)費(fèi)所做的總體預(yù)測(cè)，預(yù)算每完成一年，就自動(dòng)順延一年再次成為一個(gè)預(yù)算期，如此循環(huán)不止，形成滾動(dòng)預(yù)算形式。

人力資源預(yù)算的重要性

1、保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的完整性。企業(yè)的未來人力資源需求預(yù)測(cè)是人力資源預(yù)算的重要內(nèi)容，通過對(duì)企業(yè)人力資源現(xiàn)狀的盤點(diǎn)，合理預(yù)測(cè)出下一企業(yè)人力資源需求，能夠及時(shí)地為企業(yè)的未來發(fā)展提供合適的人才，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的完整性。

2、保證企業(yè)人力資源供需合理。人力資源預(yù)算制定的前提就是對(duì)企業(yè)的人力資源現(xiàn)狀進(jìn)行全面的盤點(diǎn)，在充分了解自身人力資源供需結(jié)構(gòu)的情況下，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略預(yù)測(cè)出未來的人員需求，能夠有效保證企業(yè)的人力資源供需合理，防止出現(xiàn)供過于求或者供不應(yīng)求現(xiàn)象的出現(xiàn)。

3、對(duì)企業(yè)的人力資源活動(dòng)起著指導(dǎo)和控制作用。人力資源預(yù)算制定以后，對(duì)企業(yè)的人力資源管理活動(dòng)起著指導(dǎo)和控制作用，使一切人力資源活動(dòng)在預(yù)算的指導(dǎo)下，有序地進(jìn)行，保證了人力資源管理活動(dòng)的科學(xué)性和有序性。

4、能夠有效控制企業(yè)的人力資源活動(dòng)成本。人力資源預(yù)算通過對(duì)未來人力資源管理活動(dòng)成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)，能夠合理控制企業(yè)在進(jìn)行人力資源管理活動(dòng)中的成本費(fèi)用，促使企業(yè)在人力資源管理活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)資金的最大化利用。

人力資源預(yù)算的實(shí)施步驟

1、成立預(yù)算編制小組。

預(yù)算編制小組應(yīng)由集團(tuán)高管、人力資源總監(jiān)、人力資源部成員和各個(gè)單位的綜合管理員構(gòu)成。集團(tuán)高管負(fù)責(zé)小組的整體領(lǐng)導(dǎo)和決策工作，人力資源總監(jiān)對(duì)預(yù)算編制的具體工作給與指導(dǎo)和說明，人力資源部成員負(fù)責(zé)預(yù)算的具體起草工作，各子公司的綜合管理員負(fù)責(zé)提供本單位的人力資源預(yù)算。

2、制定預(yù)算編制時(shí)間計(jì)劃。

預(yù)算編制小組成立以后，經(jīng)過調(diào)研論證，確定預(yù)算編制時(shí)間計(jì)劃，具體包括預(yù)算啟動(dòng)時(shí)間、人力編制與費(fèi)用預(yù)算時(shí)間、預(yù)算編制配套方案的制定時(shí)間、預(yù)算審核時(shí)間和預(yù)算確認(rèn)時(shí)間。需要注意的是預(yù)算編制的完成時(shí)間必須在集團(tuán)的招聘時(shí)間之前。

3、送發(fā)預(yù)算編制模板。

為了保證預(yù)算編制的統(tǒng)一性，預(yù)算編制模板由人力資源部制定。在預(yù)算啟動(dòng)時(shí)，將預(yù)算編制模板送發(fā)到各個(gè)子公司，各個(gè)子公司根據(jù)模板要求，填寫相應(yīng)內(nèi)容。填寫的內(nèi)容必須保證準(zhǔn)確、真實(shí)。

4、提交預(yù)算編制內(nèi)容。

各子公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將本單位的預(yù)算表提交到人力資源部，人力資源部進(jìn)行匯總編制，制定出集團(tuán)總體人力資源預(yù)算草案。人力資源部門在制定總體預(yù)算前，應(yīng)核實(shí)一下各子公司的預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)準(zhǔn)確，可以采取調(diào)研、抽查等方式。

5、預(yù)算內(nèi)容的審核。

集團(tuán)人力資源預(yù)算草案制定完成后，提交給各分公司審核，分公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將反饋意見提交給人力資源部，便于人力資源部及時(shí)修改完善。一般這種審核——反饋——完善過程要進(jìn)行二至三次，才能最終確定預(yù)算方案。

6、預(yù)算方案的確認(rèn)。

完成與各子公司的溝通之后，將預(yù)算方案提交給公司總經(jīng)理審批、確認(rèn)，并形成文件送發(fā)到各個(gè)部門執(zhí)行。

人力資源預(yù)算的保障措施

1.人員保障。

人力資源預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)督都必須有相應(yīng)的人員作為保障，否則人力資源預(yù)算就成為一紙空文，沒有什么實(shí)際意義。

預(yù)算編制小組的成立保證了預(yù)算編制工作的有序進(jìn)行，而預(yù)算的執(zhí)行和監(jiān)督也必須有相對(duì)應(yīng)的單位和人員來保障。集團(tuán)型企業(yè)比一般的中小企業(yè)要復(fù)雜得多，因此讓集團(tuán)下屬各個(gè)單位的綜合管理員參與預(yù)算的編制，在一定程度上保證了預(yù)算的有效執(zhí)行。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和評(píng)估可以由單位領(lǐng)導(dǎo)或者相關(guān)的專業(yè)人士來進(jìn)行，保證預(yù)算執(zhí)行不偏離正常軌道。

2.激勵(lì)保障。

人力資源預(yù)算執(zhí)行完畢后，對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行評(píng)估和測(cè)算，并對(duì)所有參與預(yù)算執(zhí)行的單位給與相應(yīng)的激勵(lì)措施。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果一般分為兩種，一種是超額完成預(yù)算任務(wù)，一種是未完成預(yù)算任務(wù)。對(duì)超額完成預(yù)算任務(wù)的單位要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)查以確定是否給與獎(jiǎng)勵(lì)，因?yàn)橛械膯挝豢赡苁穷A(yù)算偏低造成的超額完成的假象；對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的也不能直接給與懲戒，弄清原因再?zèng)Q定激勵(lì)措施，因?yàn)橛械膯挝辉陬A(yù)算執(zhí)行過程中遭遇外界環(huán)境的巨變或者企業(yè)內(nèi)部的突發(fā)情況而造成預(yù)算的難以執(zhí)行或者無法執(zhí)行。

不管怎樣，激勵(lì)政策要提前制定，應(yīng)作為預(yù)算編制和執(zhí)行的配套措施而存在。讓各單位在預(yù)算編制之時(shí)就清楚預(yù)算執(zhí)行之后有相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，以確保預(yù)算制定的科學(xué)性和預(yù)算執(zhí)行的積極性。

3.其他保障。

人力資源預(yù)算的編制和執(zhí)行還需要一些其他方面的保障措施，包括高層領(lǐng)導(dǎo)的支持、各執(zhí)行單位的支持、相關(guān)職能部門的協(xié)助等等，這些對(duì)人力資源預(yù)算的實(shí)施都有不可估量的作用。所以在人力資源預(yù)算過程中，相關(guān)的配套措施一定要到位，否則就很難達(dá)到理想的預(yù)算結(jié)果。

總而言之，人力資源預(yù)算非常重要，它對(duì)企業(yè)人力資源活動(dòng)的指導(dǎo)和控制作用，對(duì)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的人才儲(chǔ)備作用等等都影響到企業(yè)發(fā)展的有序性、完整性和可持續(xù)性。因此，必須給與高度的重視，為人力資源預(yù)算的順利編制和執(zhí)行提供有利的保障措施。

第四篇：2018年部門預(yù)算情況說明-菏澤人力資源和社會(huì)保障局

2018年部門預(yù)算情況說明

一、預(yù)算編制的基本原則和方法

按照預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，部門預(yù)算編制實(shí)行綜合預(yù)算制度，即全部收入和支出都反映在預(yù)算中，本部門預(yù)算包含菏澤市人社局機(jī)關(guān)及所屬12個(gè)事業(yè)單位的預(yù)算。

在預(yù)算編制安排中，認(rèn)真執(zhí)行市政府有關(guān)政策和文件要求，努力增收節(jié)支，控制行政成本，提高資金使用效益。人員工資和津補(bǔ)貼按政策規(guī)定據(jù)實(shí)保障，公用經(jīng)費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格核定，項(xiàng)目支出按照履行職能需要和開展專項(xiàng)活動(dòng)需求，結(jié)合資金保障能力核定。

二、收支預(yù)算總體情況

2018年收入預(yù)算為4680.38萬元，其中：市級(jí)財(cái)政撥款3908.38萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入772萬元。

2018年支出預(yù)算為4680.38萬元，其中：社會(huì)保障和就業(yè)支出4313.05萬元，醫(yī)療衛(wèi)生支出141.28萬元，住房保障支出226.05萬元。

三、財(cái)政撥款支出預(yù)算情況

2018年財(cái)政撥款支出預(yù)算為4680.38萬元，具體情況如下：

1、行政運(yùn)行支出2424.54萬元，主要用于局機(jī)關(guān)及下屬單位工資福利支出、商品和服務(wù)支出、其他資本性支出。

2、勞動(dòng)保障監(jiān)察支出352萬元，主要用于勞動(dòng)保障監(jiān)察業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)維護(hù)、執(zhí)法檢查、兩網(wǎng)化系統(tǒng)管理、培訓(xùn)等各項(xiàng)支出。

3、社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)支出33萬元，主要用于各社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)支出。

4、職業(yè)技能鑒定支出336.77萬元，主要用于勞動(dòng)職業(yè)技能鑒定各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展支出。

5、勞動(dòng)人事爭(zhēng)議調(diào)節(jié)仲裁支出3萬元，主要用于勞動(dòng)人事爭(zhēng)議調(diào)節(jié)和仲裁的業(yè)務(wù)支出。

6、其他人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)支出391.74萬元，主要用于各類人事考試、勞動(dòng)能力鑒定等其他各類人力資源和社會(huì)保障業(yè)務(wù)的支出。

7、就業(yè)補(bǔ)助支出772萬元，主要用于職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼、公益性崗位補(bǔ)貼、職業(yè)技能鑒定補(bǔ)貼等支出。

8、醫(yī)療保障支出141.28萬元，主要用于繳納醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。

9、住房保障支出226.05萬元，主要用于住房公積金支出。

2018年部門“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明

2018年，通過公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算共 92萬元。

（一）因公出國(guó)（境）費(fèi)預(yù)算10萬元

。包括單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。

（二）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)預(yù)算68萬元。包括單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。

（三）公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算14萬元。包括單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

第五篇：元旦晚會(huì)預(yù)算

青川一中2014年元旦元旦晚會(huì)暨首屆教職工歌手大賽

活動(dòng)資金預(yù)算

一、舞臺(tái)燈光2500元左右

二、獎(jiǎng)金：2000

冠軍：500元亞軍：300季軍：200元優(yōu)秀獎(jiǎng)：100（共10個(gè)人）