第一篇：中國陽光投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法

中國陽光投資集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理辦法

一、預(yù)算的目的1．為實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營目標(biāo)，保證決策所確定的最優(yōu)方案在實(shí)際工作中得到貫徹與執(zhí)行；

2．協(xié)調(diào)及平衡公司下屬各子（分）公司經(jīng)營活動與財(cái)務(wù)預(yù)算；

3．監(jiān)督和控制各子（分）公司企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和資金運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題；

4．分析和考核各子（分）公司及公司本部各部門的經(jīng)營成果和經(jīng)濟(jì)效益。

二、預(yù)算的期間

1．預(yù)算年度為每年的1月1日至12月31日。

2．年度預(yù)算需按季或按月加以分解，求得季度或月度預(yù)算，以利逐月跟蹤分析。

三、預(yù)算的對象

公司預(yù)算的對象包括中國陽光投資集團(tuán)有限公司本部預(yù)算和各子（分）公司預(yù)算。

中國陽光投資集團(tuán)有限公司為一級預(yù)算單位，各子（分）公司為二級預(yù)算單位，各子（分）公司投資的控股或全資單位為三級預(yù)算單位。

子（分）公司預(yù)算包括子（分）公司本部和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。二級預(yù)算單位的確定原則為中國陽光是被投資企業(yè)的絕對或相對控股公司；三級預(yù)算單位必須是絕對控股企業(yè)。

四、預(yù)算編制原則

1．一致性原則。各預(yù)算單位的預(yù)算管理工作要與中國陽光保持高度一致，各級預(yù)算單位的預(yù)算都必須服從于中國陽光的近期經(jīng)營目標(biāo)和長期發(fā)展目標(biāo)；

2．分級預(yù)算原則。各級預(yù)算單位分別編制本級預(yù)算，然后由上級預(yù)算單位審核確定，按一級管理二級，二級管理三級原則分級管理；

3．全面預(yù)算原則。預(yù)算要全面和完整，具體包括損益預(yù)算、權(quán)益預(yù)算、現(xiàn)金預(yù)算三個(gè)部分。具體要求是：凡是影響目標(biāo)利潤的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，均應(yīng)以貨幣或其它計(jì)量形式來具體加以反映，有關(guān)預(yù)算指標(biāo)之間要相互銜接，勾稽關(guān)系要 1

明確，以保證整個(gè)預(yù)算的綜合平衡；

4．實(shí)事求是的原則。預(yù)算編制要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，從實(shí)際出發(fā)，充分估計(jì)各項(xiàng)目標(biāo)在實(shí)現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動因素，保證預(yù)算能切實(shí)可行，充分發(fā)揮其指導(dǎo)和控制作用；

5．不調(diào)整原則。財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)董事會確定，一般不再調(diào)整，各級預(yù)算單位應(yīng)按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，作好監(jiān)控分析，考核獎懲。

五、財(cái)務(wù)預(yù)算的管理

（一）中國陽光投資集團(tuán)有限公司本部預(yù)算的管理

1．本部預(yù)算的對象為：公司本部各部室。

2．本部預(yù)算的內(nèi)容分為兩個(gè)部分：

（1）本部資本經(jīng)營的收入和支出。具體包括證券投資收入、房地產(chǎn)投資收入、土地臵換收入、金融服務(wù)收入、資產(chǎn)處臵收入；各項(xiàng)直接投資預(yù)算及木材流通協(xié)會費(fèi)用預(yù)算；

（2）本部管理費(fèi)用預(yù)算。具體包括：人員的工資福利費(fèi)用、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)及歸口管理的各項(xiàng)費(fèi)用。

3．本部預(yù)算的編制程序?yàn)椋?/p>

（1）當(dāng)年的九月底前，由財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)助公司總裁根據(jù)公司董事會確定的原則向

預(yù)算對象下達(dá)預(yù)算編制的提示性意見；

（2）各預(yù)算對象按照分工，于當(dāng)年十月底前提出下年度的預(yù)算建議；

（3）資金財(cái)務(wù)部對各預(yù)算對象的預(yù)算建議進(jìn)行初審平衡后，編本部預(yù)算預(yù)案，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司總裁審核后，于當(dāng)年十二月中旬前報(bào)公司董事會。董事會應(yīng)于當(dāng)年十二月底前完成預(yù)案的審定。

4．資金財(cái)務(wù)部應(yīng)對本部預(yù)算的正確實(shí)施負(fù)責(zé)，并對執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤分析，按季向公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)本部預(yù)算執(zhí)行情況。

5．年度終了，資金財(cái)務(wù)部編制編報(bào)決算案，并上報(bào)公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交公司董事會審議。

（二）子（分）公司預(yù)算的管理

子（分）公司預(yù)算包括子（分）公司本部預(yù)算和所屬三級預(yù)算單位預(yù)算。

子（分）公司預(yù)算參照中國陽光投資集團(tuán)有限公司本部預(yù)算編制方法。編制程序如下：

1． 各子（分）公司經(jīng)營者根據(jù)中國陽光本部傳達(dá)的預(yù)算提示目標(biāo)，組織子（分）公司預(yù)算的編制，將提示目標(biāo)分解到各部門和所屬三級預(yù)算單位。

2． 三級預(yù)算單位預(yù)算的編制

（1）采用全面預(yù)算管理制度，預(yù)算內(nèi)容包括生成經(jīng)營管理活動的各個(gè)方面，編

制預(yù)算前應(yīng)進(jìn)行詳盡的市場分析和企業(yè)本身狀況分析，以銷售預(yù)算為起點(diǎn)，依次進(jìn)行材料采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算和應(yīng)收帳款、庫存預(yù)算以及各項(xiàng)期間費(fèi)用預(yù)算，形成三張主要預(yù)算報(bào)表：現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。

（2）全面預(yù)算需要各部門協(xié)同一致，銷售部門編制銷售預(yù)算和應(yīng)收帳款預(yù)算，供應(yīng)部門協(xié)助生產(chǎn)部門根據(jù)本年度預(yù)計(jì)銷售量，編制原材料、人工、制造費(fèi)用預(yù)算，倉庫保管部門根據(jù)材料入庫、生產(chǎn)、銷售情況編制存貨預(yù)算，財(cái)務(wù)部門編制現(xiàn)金收支預(yù)算以及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算，最后由財(cái)務(wù)部門對各部門編報(bào)的預(yù)算進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡，最終形成本企業(yè)的總預(yù)算。

（3）如果本年度預(yù)算的結(jié)果與中國陽光本部的提示目標(biāo)不一致，本單位需要根

據(jù)實(shí)際情況層層推進(jìn)，降耗挖潛，調(diào)整預(yù)算，力爭達(dá)到提示目標(biāo)要求。

3． 子（分）公司協(xié)調(diào)平衡所屬各預(yù)算單位的預(yù)算，形成完整的二級單位預(yù)算。

4． 經(jīng)中國陽光本部審核并經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后，本部向子（分）公司經(jīng)營者正式下達(dá)年度預(yù)算要求，并按此要求在該子公司法定機(jī)構(gòu)上通過預(yù)算方案。

5． 子（分）公司財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行。

（1）預(yù)算一經(jīng)確定，企業(yè)經(jīng)營管理活動要嚴(yán)格依照預(yù)算進(jìn)行，定期進(jìn)行預(yù)算跟

蹤分析，向本部資金財(cái)務(wù)部提交預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。

（2）根據(jù)本單位預(yù)算執(zhí)行情況，對變化幅度超過10%的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)向資金財(cái)務(wù)

部報(bào)告。

（3）中國陽光本部預(yù)算監(jiān)控人員應(yīng)深入企業(yè)實(shí)際，體察實(shí)情，為預(yù)算完成提供

及時(shí)準(zhǔn)確的決策信息。

6． 決算的編報(bào)。

（1）決算編報(bào)應(yīng)根據(jù)實(shí)事求是原則，嚴(yán)格按照國家財(cái)務(wù)制度的要求準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行。

（2）決算時(shí)，本部資金財(cái)務(wù)部和審計(jì)監(jiān)察部對子（分）公司損益有重大影響的事項(xiàng)應(yīng)逐項(xiàng)審查，然后作出指導(dǎo)并進(jìn)行處理。

（3）資金財(cái)務(wù)部對照預(yù)算，認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與預(yù)算的差距，并為來年的工作

提出改進(jìn)措施。

（4）資金財(cái)務(wù)部將決算形成報(bào)告，上報(bào)公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)，由公司總裁提交

董事會審議。

六、財(cái)務(wù)預(yù)算編制的工作組織

（一）預(yù)算的職能部門

1．總裁

全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理，向董事會提交公司年度財(cái)務(wù)預(yù)案和決案，批準(zhǔn)預(yù)案執(zhí)行過程中偏差解決方案，核準(zhǔn)二級、三級預(yù)算單位建議名單。

2．財(cái)務(wù)總監(jiān)

提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制建議，具體指導(dǎo)資金財(cái)務(wù)部預(yù)算編制工作。

3．資金財(cái)務(wù)部

為財(cái)務(wù)預(yù)算編制的具體工作部門

（1）審核二、三級預(yù)算單位名單；

（2）編制公司本部財(cái)務(wù)預(yù)案；

（3）負(fù)責(zé)本部預(yù)算的實(shí)施管理；

（4）對所屬單位上報(bào)的預(yù)算進(jìn)行評審并綜合平衡后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；

（5）跟蹤分析子（分）公司預(yù)算執(zhí)行情況；

（6）審核和編報(bào)公司決算草案。

4．審計(jì)監(jiān)察部

對下屬公司預(yù)算完成指標(biāo)的真實(shí)性進(jìn)行審核。

5．人力資源部

編制公司本部工資、福利預(yù)算，實(shí)施本部中層及以下人員、下屬公司管理層的考核與獎懲。

（二）預(yù)算的工作組織

資金財(cái)務(wù)部為預(yù)算專門機(jī)構(gòu)，其它部門為預(yù)算編制、執(zhí)行、決算、考核的相關(guān)職能部門。

資金財(cái)務(wù)部作為預(yù)算專門機(jī)構(gòu)和日常工作部門，應(yīng)及時(shí)將預(yù)算的編制、跟蹤、決算信息向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門通報(bào)，同時(shí)提出監(jiān)控意見，保證預(yù)算執(zhí)行。相關(guān)部門在日常監(jiān)控預(yù)算完成時(shí)，應(yīng)及時(shí)與資金財(cái)務(wù)部溝通，以便協(xié)同一致，快速解決問題。

七、預(yù)算的考核評價(jià)

資金財(cái)務(wù)部根據(jù)各下屬公司的預(yù)算完成情況作出合理評價(jià)，分別確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的權(quán)重，考慮客觀因素影響和預(yù)算管理的完善程度，給予適當(dāng)?shù)脑u分，供人力資源部考核參照。

八、本辦法由資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

九、本辦法由總裁辦公會決定修改與補(bǔ)充。

十、本辦法自公司總裁辦公會批準(zhǔn)，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。

第二篇：中國陽光投資集團(tuán)有限公司專家?guī)旃芾磙k法

中國陽光投資集團(tuán)有限公司專家?guī)旃芾磙k法

一、總則

第一條 專家?guī)斓亩x。專家?guī)焓怯芍袊柟馔顿Y集團(tuán)有限公司投資管理部、投

資銀行部發(fā)起建立的，通過與各領(lǐng)域?qū)＜业暮献鳛楣镜耐顿Y和投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展提供有力的外部支持。

第二條 專家?guī)煸O(shè)立的宗旨。專家?guī)斓淖谥际菫楣镜耐顿Y和投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展

提供有力的外部支持。

第三條 專家?guī)斓墓δ?。公司工作人員可以通過專家?guī)炫c科技、管理、金融和市

場等領(lǐng)域的專家建立交流平臺。利用專家?guī)斓牟樵兒退饕δ芸梢哉业侥軌驇椭鷺I(yè)務(wù)人員更好的完成業(yè)務(wù)的相關(guān)領(lǐng)域?qū)＜?，確保公司業(yè)務(wù)的高質(zhì)量；同時(shí)通過與專家的接觸可以進(jìn)一步開拓公司業(yè)務(wù)，了解專家的需求，利用公司資源對專家個(gè)人和所在機(jī)構(gòu)進(jìn)行服務(wù)。實(shí)現(xiàn)公司與專家之間的互動，更加有效的整合資源。

二、專家?guī)斓慕?/p>

第四條 專家的分類。根據(jù)公司業(yè)務(wù)的需要，將專家?guī)熘械膶＜曳譃榭萍?、管理、金融和市場四大主類，在各主類中根?jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況有針對性的向縱深發(fā)展。

第五條 專家的來源。專家可來源于政府機(jī)關(guān)、科研院所、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等單

位。

第六條 選擇專家的原則。專家應(yīng)在不同的側(cè)面，如：市場、技術(shù)、金融、管理

等方面具有成功的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)的理論基礎(chǔ)。

三、專家?guī)斓墓芾?/p>

第七條 專家?guī)旃芾矸绞?。通過計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫對專家?guī)爝M(jìn)行靜態(tài)管理。通過填寫

和匯總專家交流紀(jì)錄，定期對專家進(jìn)行評價(jià)，對專家?guī)爝M(jìn)行靜態(tài)管理。

第八條 專家?guī)斓氖褂脵?quán)限。專家?guī)靸H限公司員工通過公司局域網(wǎng)進(jìn)行瀏覽，不

得利用該庫開展與公司不相關(guān)的業(yè)務(wù)。

第九條 專家?guī)斓墓芾頇?quán)限。專家?guī)煊赏顿Y管理部指定專人進(jìn)行管理。主要管理

工作包括：搜集整理相關(guān)的專家信息、匯總其他業(yè)務(wù)人員獲取的專家信息并將其錄入到計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)庫中。根據(jù)業(yè)務(wù)人員填寫的專家交流紀(jì)錄，對專家進(jìn)行評級，為業(yè)務(wù)人員選擇專家提供依據(jù)。根據(jù)專家的緊密程度，在元旦或?qū)＜疑盏戎匾掌诮o專家發(fā)賀卡或以其他形式加強(qiáng)與專家的情感交流。

四、專家?guī)斓氖褂?/p>

第十條 專家的選擇。公司業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)開展過程中需要專家咨詢與幫助時(shí)，可以從公司專家?guī)飕F(xiàn)有的專家隊(duì)伍中進(jìn)行選擇。如果庫內(nèi)專家不能滿足業(yè)務(wù)要求，業(yè)務(wù)人員可以在外界選擇合適的專家，并將該專家的相關(guān)資料交公司專家?guī)旃芾砣藛T登記錄入。

第十一條 與專家的交流。交流前：業(yè)務(wù)人員與專家交流必須有明確的目的，在交流之前要做充分的準(zhǔn)備，寫出書面的交流提綱，內(nèi)容包括需要專家解決的問題和需要向?qū)＜伊私獾南嚓P(guān)情況。交流中：業(yè)務(wù)人員代表公司與專家接觸時(shí)，代表了公司形象，在交流過程中要注意自己的著裝和談吐，同時(shí)做詳細(xì)的文字記錄，力求在解決問題的同時(shí)爭取給專家留下良好的印象，確保雙方合作的長久性。交流后：填寫專家交流情況總結(jié)，對交流情況進(jìn)行自我評價(jià)，同時(shí)也對專家進(jìn)行評價(jià)，為今后公司業(yè)務(wù)人員與該專家接觸提供依據(jù)。將此次交流過程中完成的相關(guān)文字材料存檔。第十二條 對專家的服務(wù)。業(yè)務(wù)人員通過和專家的接觸一方面實(shí)現(xiàn)專家對公司

業(yè)務(wù)的支持，同時(shí)也要把公司的業(yè)務(wù)介紹給專家，力爭找到切合點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)公司和專家隊(duì)伍之間的互動。

第十三條 本辦法由投資管理部負(fù)責(zé)解釋。

第十四條 本辦法的修改與補(bǔ)充由總裁辦公會決定。

第十五條 本辦法自總裁辦公會批準(zhǔn)，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。2

第三篇：中國陽光投資集團(tuán)有限公司外派人員管理辦法

中國陽光投資集團(tuán)有限公司外派人員管理辦法

第一條 目的。為進(jìn)一步加強(qiáng)對參股、控股企業(yè)外派人員的監(jiān)督和管理，規(guī)范其勞動關(guān)系、檔案、考核、獎懲、薪酬福利及相關(guān)事宜，特制定本辦法。

第二條 適用范圍。本辦法適用于公司本部外派參股、控股企業(yè)的董事會成員、第三條 第四條 第五條 第六條 第七條 第八條 第九條 第十條

經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子成員及相關(guān)人員。

勞動關(guān)系。凡公司本部外派（外派期限在1月以上，期限在1月及其以內(nèi)者按出差計(jì)）的人員，均需與公司本部簽署勞動合同，人事關(guān)系保留在公司本部。經(jīng)總裁辦公會同意，可不簽勞動合同，轉(zhuǎn)出人事關(guān)系。

檔案管理。公司本部外派人員的檔案管理依照《中國陽光投資集團(tuán)有限公司員工檔案管理辦法》執(zhí)行。

住宿問題。工作地點(diǎn)不在北京的外派人員的住宿問題由派往單位負(fù)責(zé)解決并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。

薪酬發(fā)放。外派人員的薪酬標(biāo)準(zhǔn)本著“就高不就低”的原則。如派往單位所支付的薪酬標(biāo)準(zhǔn)低于公司本部，則公司本部負(fù)責(zé)支付二者的差額部分。如派往單位的薪酬高于公司本部，則由派往單位按其標(biāo)準(zhǔn)負(fù)責(zé)支付外派人員的薪酬。

異地工作補(bǔ)貼。工作地點(diǎn)不在北京（包括北京市區(qū)及郊縣）的外派人員，可以享受每月1500元的異地工作補(bǔ)貼，此費(fèi)用由公司本部承擔(dān)。

福利。外派人員所享受的福利依照《中國陽光投資集團(tuán)有限公司員工福利發(fā)放辦法》執(zhí)行。

考核

1、隨派往單位進(jìn)行考核，公司本部人力資源部定期索要考核結(jié)果，并記錄在案，作為獎懲、崗位調(diào)整的重要依據(jù)。

2、公司本部人力資源部、投資管理部依照《中國陽光投資集團(tuán)有限公司員工考核辦法》進(jìn)行考核。

獎懲

1、公司本部依照《中國陽光投資集團(tuán)有限公司員工獎懲制度》對外派人員進(jìn)行獎懲。

2、派往單位根據(jù)年終考核結(jié)果評定外派人員年終獎金的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，但公司本部可要求派往單位將年終獎金轉(zhuǎn)入公司本部帳戶，由公司本部根據(jù)雙向考核結(jié)果發(fā)放。

第十一條 培訓(xùn)。派往單位負(fù)責(zé)安排外派人員的日常培訓(xùn)活動，并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。第十二條 第十三條

本辦法自簽發(fā)之日起生效，原有與本辦法相抵觸的規(guī)定均以本辦法為準(zhǔn)。

本辦法修訂權(quán)、廢止權(quán)屬總裁辦公會，由人力資源部負(fù)責(zé)解釋、實(shí)施。

第四篇：中國陽光投資集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品管理辦法

中國陽光投資集團(tuán)有限公司固定資產(chǎn)、低值易

耗品、辦公用品管理辦法

一、固定資產(chǎn)

第一條 固定資產(chǎn)范圍包括：單位價(jià)值在2000元以上且使用年限在一年以上的物品：包括臺式電腦、筆記本電腦、電話、車輛、辦公家具及各種辦公設(shè)備等，如：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、碎紙機(jī)等。隨計(jì)算機(jī)一次性配備的主要配件，如硬盤、內(nèi)存、光驅(qū)、網(wǎng)卡等，按固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。但之后新增的配件,按低值易耗品管理,如內(nèi)存、鼠標(biāo)等。

第二條 管理職責(zé)：

1)管理部門：總裁辦公室負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的管理，設(shè)資產(chǎn)管理員，管理員負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、分析、申報(bào)管理、報(bào)批及資產(chǎn)的定期核查、分析、上報(bào)處理等管理工作。管理員應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記表，并于每年12月與資金財(cái)務(wù)部的固定資產(chǎn)臺賬進(jìn)行核對，以達(dá)到賬實(shí)相符。每年一次對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查整理。在清查過程中，發(fā)現(xiàn)短缺、殘損等情況,分別查明具體情況及責(zé)任人，單獨(dú)填寫清查記錄，弄清原因，并提交處理意見，寫出清查報(bào)告。

2)使用人：固定資產(chǎn)的直接使用人或代管人(部門公用物品的代管)負(fù)責(zé)所使用或代管資產(chǎn)的保管、維護(hù)和報(bào)修。3)公司本部的固定資產(chǎn)由總裁辦公室統(tǒng)一購買。

4)資金財(cái)務(wù)部：按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定負(fù)責(zé)審核相關(guān)審批文件，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作。

5)固定資產(chǎn)的采購應(yīng)在一個(gè)星期內(nèi)完成。第三條 固定資產(chǎn)管理流程：

1)申請：需購買固定資產(chǎn)的部門或員工首先填寫“固定資產(chǎn)管理表”。2)固定資產(chǎn)單價(jià)在二千元（含）以下的，由部門經(jīng)理審核，部門主管總裁批準(zhǔn)；固定資產(chǎn)單價(jià)在二千元以上的，由部門主管總裁審核，總裁批準(zhǔn)。3)資產(chǎn)管理員接到固定資產(chǎn)管理表后，要進(jìn)行編號。

4)調(diào)配：資產(chǎn)管理員首先要根據(jù)申請情況及現(xiàn)有固定資產(chǎn)的庫存的情況進(jìn)行調(diào)配。如可以調(diào)配，通知申請人領(lǐng)取，申請人須在固定資產(chǎn)管理表上簽字確認(rèn)。

5)如公司現(xiàn)有的固定資產(chǎn)庫存確實(shí)不能滿足申請人的要求，則進(jìn)行購買。購買由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請人的要求，向三家供貨商尋價(jià)，并由總裁辦公室主任最后確認(rèn)供貨商。

6)新購置的固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理員和申請人應(yīng)共同查驗(yàn)清點(diǎn)，清點(diǎn)無誤后，辦理相應(yīng)入庫手續(xù)。

7)領(lǐng)用：資產(chǎn)購置完成后，資產(chǎn)管理員即可通知申請人辦理領(lǐng)取資產(chǎn)手續(xù)。領(lǐng)取資產(chǎn)的使用人或代簽人需簽字確認(rèn)。

8)內(nèi)部調(diào)動的員工，如其使用的固定資產(chǎn)仍需使用，則到資產(chǎn)管理員處，在固定資產(chǎn)管理表上辦理部門劃拔手續(xù)；如其使用的固定資產(chǎn)不需再使用，則到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。

9)員工離職必須將其使用或保管的全部固定資產(chǎn)完好歸還，并到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。

第四條 損壞或丟失固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行賠償。

1)遺失賠償：員工所使用或負(fù)責(zé)保管的固定資產(chǎn)發(fā)生遺失，須根據(jù)遺失情況進(jìn)行賠償。

2)損壞賠償：損壞公司固定資產(chǎn),按照損壞程度及修繕費(fèi)用酌情計(jì)算賠付金額。

第五條 固定資產(chǎn)的維修：各部門固定資產(chǎn)需要維修，須填寫固定資產(chǎn)管理表，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理。

第六條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢：

1)凈值為零的或因損壞不能修復(fù)或因性能達(dá)不到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)而失去使用價(jià)值的，可以報(bào)廢。

2)辦理報(bào)廢手續(xù):首先由使用人或代管人填寫“固定資產(chǎn)管理表”，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)。3)報(bào)廢的固定資產(chǎn)須交回資產(chǎn)管理員處，由公司統(tǒng)一處理。

第七條 閑置固定資產(chǎn)的管理：閑置的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請人的需要進(jìn)行調(diào)配。各部門如有閑置資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)辦理退還手續(xù)。

第八條 費(fèi)用管理：購買、調(diào)配、保養(yǎng)、維護(hù)固定資產(chǎn)的費(fèi)用，由使用固定資產(chǎn)的申請人向資金財(cái)務(wù)部提出申請，費(fèi)用申請和費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，資金財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)“固定資產(chǎn)管理表”。

二、低值易耗品

第九條 低值易耗品的范圍：單位價(jià)值在2000元以下或使用年限在一年以下的非一次性消耗物品。

第十條 管理職責(zé)：

1)管理部門：總裁辦公室資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)公司低值易耗品的管理。包括低值易耗品的統(tǒng)計(jì)、分析、申報(bào)管理、定期核查、分析、上報(bào)處理等管理工作。

2)使用人：低值易耗品的直接使用人或代管人(部門公用物品的代管)負(fù)責(zé)所使用或代管資產(chǎn)的保管、維護(hù)和報(bào)修。3)公司本部的低值易耗品由總裁辦公室統(tǒng)一購買。

4)資金財(cái)務(wù)部：按照財(cái)務(wù)管理規(guī)定負(fù)責(zé)低值易耗品的財(cái)務(wù)管理工作。第十一條 低值易耗品管理流程：

1)申請：使用低值易耗品的部門或員工首先填寫“低值易耗品管理表”。確定購買由部門經(jīng)理審核，部門主管總裁批準(zhǔn)。2)資產(chǎn)管理員接到低值易耗品管理表后，要進(jìn)行編號。

3)調(diào)配：資產(chǎn)管理員首先要根據(jù)申請情況及庫存情況，進(jìn)行調(diào)配。如可以調(diào)配，通知申請人領(lǐng)取，申請人須簽字確認(rèn)。

4)如公司現(xiàn)有的低值易耗品庫存確實(shí)不能滿足申請人的要求，則進(jìn)行購買。購買由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，要依據(jù)申請人的要求，向三家供貨商尋價(jià)，并由總裁辦公室主任最后確認(rèn)供貨商。

5)新購置的低值易耗品到貨后，資產(chǎn)管理員和申請人應(yīng)共同查驗(yàn)清點(diǎn)，清點(diǎn)無誤后，辦理相應(yīng)入庫手續(xù)，資產(chǎn)管理員應(yīng)對該低值易耗品予以編號，納入低值易耗品管理檔案。

6)領(lǐng)用：購置完成后，申請人即可領(lǐng)用。

7)內(nèi)部調(diào)動的員工，如其使用的低值易耗品仍需使用，則到資產(chǎn)管理員處，辦理部門劃拔手續(xù)；如其不再使用，則到資產(chǎn)管理員處，辦理退還手續(xù)。低值易耗品由管理員負(fù)責(zé)保管。

8)員工離職必須將其使用或保管的全部低值易耗品完好歸還，并到資產(chǎn)管理員處辦理退還手續(xù)。

第十二條 員工使用或負(fù)責(zé)保管的低值易耗品損壞或丟失應(yīng)根據(jù)情況酌情賠償。

第十三條 維修：各部門低值易耗需要維修，須填寫固定資產(chǎn)管理表，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一辦理。

第十四條 報(bào)廢：低值易耗品確實(shí)已不能使用，須由資產(chǎn)管理員審核，報(bào)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)廢的低值易耗品由總裁辦公室統(tǒng)一處理。

第十五條 閑置低值易耗品的管理：閑置的低值易耗品由資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管，并根據(jù)申請人的需要進(jìn)行調(diào)配。各部門如有閑置，辦理退還手續(xù)。

第十六條 費(fèi)用管理：購買、調(diào)配、保養(yǎng)、維護(hù)的費(fèi)用，由使用人或保管人向資金財(cái)務(wù)部提出申請，由部門主管總裁審批，費(fèi)用申請和費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，資金財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)低值易耗品管理表。

三、辦公用品

第十七條 辦公用品是指用于員工個(gè)人或公用辦公的一次性正常消耗物品。辦公用品統(tǒng)一由總裁辦公室派資產(chǎn)管理員進(jìn)行管理。資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)辦公用品的計(jì)劃、購買、發(fā)放。

第十八條 辦公用品的發(fā)放：

1)公司員工申請辦公用品，須到資產(chǎn)管理員處填寫“辦公用品管理表”，在表上要注明種類及數(shù)量。員工每人申領(lǐng)辦公用品的限額為每名員工每季不超過100元，如員工申領(lǐng)的辦公用品的價(jià)值超過此規(guī)定，資產(chǎn)管理 員可拒絕發(fā)放。如確因工作需要，員工可提出書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報(bào)主管總裁批準(zhǔn)。

2)新入司員工可一次性發(fā)放以下辦公用品：簽字筆兩支、筆記本兩本、文件夾三個(gè)、訂書器、涂改液、筆筒各一個(gè)、訂書釘、曲別針、大頭針各一盒。以上用品不計(jì)入員工申領(lǐng)額度。

3)非個(gè)人用辦公用品，如打印紙、墨盒等，由總裁辦公室前臺負(fù)責(zé)領(lǐng)取。其他部門的非個(gè)人用辦公用品，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)取。

4)資產(chǎn)管理員須認(rèn)真填寫辦公用品出庫登記表，并嚴(yán)格按照規(guī)定的額度發(fā)放。

第十九條 辦公用品的采購：資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)辦公用品的采購，采購時(shí)要至少比對三家供貨商的價(jià)格。供貨商須由總裁辦公室主任簽字確認(rèn)。辦公用品采購?fù)瓿珊?，要填寫“辦公用品管理表”。

第二十條 總裁辦公室每半年進(jìn)行一次辦公用品檢查，檢查內(nèi)容包括入庫登記表與出庫登記表是否相符、辦公用品的購買價(jià)格是否合理、辦公用品的發(fā)放是否符合規(guī)定等。

第二十一條 購買辦公用品的費(fèi)用，由資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)申請，總裁辦公室主任審核，公司主管行政的副總裁批準(zhǔn)。

第二十二條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效，修訂權(quán)、廢止權(quán)在總裁辦公會議，由總裁辦公室負(fù)責(zé)解釋與實(shí)施。

第五篇：中國陽光投資集團(tuán)有限公司現(xiàn)金管理制度

中國陽光投資集團(tuán)有限公司現(xiàn)金管理制度

第一條 為嚴(yán)格公司現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。

第二條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1．職員工資、補(bǔ)貼、獎金；

2．個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3．出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

4．結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

5．總裁批準(zhǔn)的其他開支。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為一百元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，依照銀行結(jié)算辦法確定。

第三條 限本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)會計(jì)審核，總裁批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。

第四條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)

算方式，不得使用現(xiàn)金。

第五條 日常零星開支所須庫存現(xiàn)金限額為陸千元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第六條 會計(jì)員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提

取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。

第七條 會計(jì)員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額

由總裁批準(zhǔn)后提取。

第八條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向資金財(cái)務(wù)部提出申請，借

款時(shí)須填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員審核，交主管行政的副總裁批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。

第九條 符合本規(guī)定第二條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)

銷憑證，經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理簽字、會計(jì)審核，總裁或主管行政的副總裁批準(zhǔn)后由會計(jì)員支付現(xiàn)金。

第十條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總裁或主管行政的副總裁批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人

簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第十一條 工資由會計(jì)員依據(jù)人力資源部提供的核發(fā)工資資料編制職員工資

表，交主管行政的副總裁復(fù)核后，送總裁簽字，會計(jì)員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

第十二條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計(jì)審核時(shí)

間、天數(shù)無誤并報(bào)主管行政的副總裁復(fù)核、簽字，填制憑證，交出

納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。

第十三條 無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、總裁簽字，會計(jì)審核有關(guān)憑證后交會計(jì)員辦理匯款。

第十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付，帳目應(yīng)當(dāng)日

清月結(jié)，每日結(jié)算，帳目相符。

第十五條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時(shí)注銷處理，現(xiàn)金支

票丟失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

第十六條 會計(jì)員不得代保管任何個(gè)人的現(xiàn)金及有價(jià)證券，不得用白條沖抵庫

存現(xiàn)金，不得以任何理由套取現(xiàn)金。

第十七條 公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準(zhǔn)將公款以個(gè)人名義存入銀行

或?qū)⒐钆沧魉茫饺瞬坏媒栌霉睢?/p>

第十八條 單位之間不準(zhǔn)借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用本公司銀行帳戶代其他單位或個(gè)

人存入或支取現(xiàn)金。

第十九條 本制度由資金管理部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條 公司總裁辦公會決定本制度的修改與補(bǔ)充。

第二十一條 本制度自總裁辦公會批準(zhǔn)，總裁簽發(fā)之日起公布、實(shí)施。2