第一篇：在2012年市級部門預(yù)算編制工作會議上的講話

在2012年市級部門預(yù)算編制工作會議上的講話

（2011年9月30日）

同志們：

今天，我們在這里召開2012年市級部門預(yù)算編制工作會議，主要是總結(jié)2011年部門工作，分析存在問題，進(jìn)一步動員各部門、各單位提高認(rèn)識，扎實(shí)工作，全面做好2012年部門預(yù)算編制工作。剛才，市財(cái)政局陸局長講了很好的意見，希望各部門、各單位結(jié)合實(shí)際，認(rèn)真抓好落實(shí)，確保按時(shí)完成部門預(yù)算編制工作。下面，我就做好2012年部門預(yù)算編制工作講三方面意見：

一、總結(jié)工作，分析問題，切實(shí)提高部門預(yù)算編制工作的思想認(rèn)識

實(shí)行部門預(yù)算，是深化財(cái)政管理體制改革的重要內(nèi)容，也是財(cái)政管理體制改革的核心，具有十分重要的意義。一是部門預(yù)算是依法行使理財(cái)?shù)男枰鴦?wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》明確要求完善依法行政的財(cái)政保障機(jī)制，完善集中統(tǒng)一的公共財(cái)政體制。同時(shí)，編制部門預(yù)算也是實(shí)施《預(yù)算法》的基本要求，預(yù)算通過部門編制、財(cái)政審核、人大批準(zhǔn)后，即具有法律效力，必須嚴(yán)格執(zhí)行。第二，部門預(yù)算是優(yōu)化財(cái)政管理體制的需要。實(shí)施部門預(yù)算，有利于優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高資金使用效益。通過預(yù)算管理，科學(xué)制訂定員定額標(biāo)準(zhǔn)，合理確定開支順序，可以將有限的資金用到急需的項(xiàng)目上，更好地確保重點(diǎn)支出的需要。第三，部門預(yù)算是源頭預(yù)防腐敗的需要。通過編制部門預(yù)算，單位和部門的各級收入納入綜合預(yù)算，支出安排落實(shí)到具體用款單位和項(xiàng)目，資金分配更加公開、1

公正、透明，避免了暗箱操作，減少甚至杜絕了資金的體外循環(huán)，有利于從源頭上、機(jī)制上預(yù)防腐敗，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。

近年來,我市部門預(yù)算改革，經(jīng)過財(cái)政部門和各預(yù)算單位的共同努力，取得了顯著成效。一是理財(cái)水平不斷提高。預(yù)算管理規(guī)范、透明，預(yù)算分配科學(xué)、合理，科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)逐步走上了規(guī)范化、制度化軌道。二是財(cái)政保障能力不斷提高。全市工資福利、基本運(yùn)轉(zhuǎn)、重點(diǎn)建設(shè)、社會保障、社會事業(yè)支出得到了較好保障，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)快速發(fā)展。三是資金使用效益不斷提高。財(cái)政支出管理機(jī)制逐步健全，財(cái)政資源配置進(jìn)一步優(yōu)化，財(cái)政資金使用效益明顯提高。四是預(yù)算約束能力不斷增強(qiáng)。部門預(yù)算從基層預(yù)算單位編起，確立了部門預(yù)算主體地位，各部門的預(yù)算意識和工作責(zé)任感明顯增強(qiáng)，預(yù)算的執(zhí)行到位率不斷提高，避免了部門和單位在“要錢”上浪費(fèi)精力，提高了工作效率。

在肯定成績的同時(shí)，我們也要清醒地看到我市部門預(yù)算編制工作還存在一些突出的問題：一是工作缺乏計(jì)劃性。部分單位對下年度工作重點(diǎn)把握不準(zhǔn)，預(yù)算編制隨意性較大，預(yù)算執(zhí)行中頻繁要求調(diào)整或追加。二是預(yù)算細(xì)化不到位。在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的申報(bào)上，個(gè)別單位工作事項(xiàng)研究不具體，項(xiàng)目支出不夠細(xì)化。三是基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。有些單位填報(bào)數(shù)據(jù)不認(rèn)真、不負(fù)責(zé)，造成預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不實(shí)，數(shù)據(jù)之間甚至存在邏輯錯(cuò)誤等問題。四是重點(diǎn)把握不準(zhǔn)確。有的單位對市委市政府安排的工作把握不準(zhǔn)確，甚至有意識地保留一些項(xiàng)目，首先滿足單位的其他支出，然后再要求追加，影響了預(yù)算的嚴(yán)肅性，給財(cái)政預(yù)算平衡帶來一定的影響。

總結(jié)和分析近年來部門預(yù)算編制工作中存在的問題，最主要的一個(gè)主要原因，一是一些單位尤其是主要負(fù)責(zé)人，對部門預(yù)算編制工作的重要性和必要性認(rèn)識不夠；二是從業(yè)人員業(yè)務(wù)不夠精，政策

未吃透，責(zé)任心不強(qiáng)。為此，各部門、各單位要充分認(rèn)識實(shí)行部門預(yù)算的重要意義，切實(shí)增強(qiáng)做好部門預(yù)算工作的責(zé)任感。

二、把握原則，突出重點(diǎn)，扎實(shí)做好部門預(yù)算編制具體工作 第一，預(yù)算要全面。部門預(yù)算的重要特征是“大收入、大支出、全口徑”，預(yù)算單位所有的收入和支出都要全部反映在一本預(yù)算上。一方面，預(yù)算的內(nèi)容要全面。各預(yù)算單位在編制部門預(yù)算時(shí)，無論是收入預(yù)算，還是支出預(yù)算，都必須全面編制。在收入預(yù)算上，預(yù)算單位的各種收入，包括非稅收入，都要納入預(yù)算，決不允許在預(yù)算外留有其他收入項(xiàng)目。在支出預(yù)算上，各單位要認(rèn)真研究上級政策精神和市委市政府安排的重點(diǎn)工作，科學(xué)謀劃明年的工作。在此基礎(chǔ)上，實(shí)事求是地研究測算預(yù)算需求，增強(qiáng)預(yù)算編制的預(yù)見性，切實(shí)做到不遺不漏。

第二，編制要精準(zhǔn)。為適應(yīng)國庫集中支付制度改革的需要，各預(yù)算單位要按照統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)定額，將所有預(yù)算項(xiàng)目細(xì)化落實(shí)到具體項(xiàng)目。收入方面要排細(xì)，非稅收入要排到每一個(gè)項(xiàng)目，據(jù)實(shí)反映，不打埋伏，除政策性因素影響外，非稅收入原則上不應(yīng)比上年有較大的出入。支出方面要排實(shí)，基本支出要嚴(yán)格執(zhí)行支出定額，不得擅自擴(kuò)大范圍，提高標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目支出要在基本支出得到保證的前提下，根據(jù)財(cái)力可能，按照輕重緩急進(jìn)行安排。各部門、各單位特別是財(cái)會人員要摸清情況，搞準(zhǔn)數(shù)字，認(rèn)真填寫和錄入每一項(xiàng)數(shù)據(jù)，尤其是非稅收入預(yù)算的編制，一定要結(jié)合國家政策和歷年收入完成情況去測算，做到不漏報(bào)、不瞞報(bào)、不虛報(bào)，對于單位資產(chǎn)處置收入和有償使用的經(jīng)營收入要全部納入到單位預(yù)算中，切實(shí)杜絕“小金庫”等違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。市財(cái)政局要嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審查，確保預(yù)算編制準(zhǔn)確。

第三，重點(diǎn)要突出。一是人員工資支出。要切實(shí)保障各種工資、離退休人員經(jīng)費(fèi)、弱勢群體、優(yōu)撫社保對象基本生活費(fèi)等各種剛性支出。各部門、各單位對各種人員工資性的支出預(yù)算一定要按照編制要求，據(jù)實(shí)打足，不留缺口。二是基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出。財(cái)政部門要本著公平、合理的原則，制定好公用支出的標(biāo)準(zhǔn)定額。各部門、各單位要弄清楚具體的測算口徑，本著實(shí)事求是的原則如實(shí)填列，并做好錄入工作，確保各單位基本運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)費(fèi)保障到位。三是重點(diǎn)項(xiàng)目支出。重點(diǎn)項(xiàng)目是根據(jù)上級政策要求的、市委市政府確定的、事關(guān)我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展全局的重大項(xiàng)目，需要優(yōu)先安排。

三、精心組織，強(qiáng)化管理，充分發(fā)揮部門預(yù)算編制工作的職能作用

一要強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算編制以部門為主，必須突出部門在預(yù)算編制中的主體作用。部門預(yù)算編制工作“一把手”要親自抓，重點(diǎn)抓好工作計(jì)劃的研究制定，絕不能隨意增加預(yù)算。各預(yù)算單位要與財(cái)政部門加強(qiáng)溝通聯(lián)系，財(cái)政部門要強(qiáng)化業(yè)務(wù)指導(dǎo)和服務(wù)，確保預(yù)案編制工作目標(biāo)明確、程序規(guī)范、要求清楚、便于操作。

二要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行是預(yù)算管理的重要組成部分,預(yù)算執(zhí)行得好壞,直接關(guān)系到財(cái)政政策的貫徹落實(shí)和財(cái)政資金的有效使用。各預(yù)算部門是預(yù)算執(zhí)行的主體，要切實(shí)按照財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求,進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。財(cái)政部門要及時(shí)通報(bào)預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度，加大督導(dǎo)力度，確保預(yù)算支出平衡。

三要推進(jìn)績效管理。推進(jìn)預(yù)算績效管理，有利于增強(qiáng)單位支出責(zé)任、提高公共服務(wù)質(zhì)量、優(yōu)化公共資源配置、節(jié)約公共支出成本。今年7月份，財(cái)政部發(fā)布了《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》，明確指出在全國范圍內(nèi)開展財(cái)政支出績效評價(jià)工作。從現(xiàn)在開始，我們要把績效管理的理念納入預(yù)算管理全過程，不僅要做好事后評價(jià)，還要做好事前評價(jià)，積極構(gòu)建符合我市實(shí)際的預(yù)算績效管理體

系，努力將目前財(cái)政資金由“過程”管理逐步轉(zhuǎn)向“以結(jié)果為導(dǎo)向”的管理。各部門要強(qiáng)化政府預(yù)算為民服務(wù)的理念，提高預(yù)算支出效率，切實(shí)做到“花少量的錢、辦更多的事”，為社會公眾提供更多、更好的服務(wù)。

四要提倡勤儉節(jié)約。當(dāng)前，我市財(cái)力比較緊張，財(cái)政收支矛盾還比較突出，在有限的的財(cái)力下，各部門、各單位要大力倡導(dǎo)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的良好作風(fēng)，嚴(yán)格控制“三公”支出，大力壓縮公務(wù)費(fèi)用，堅(jiān)決反對大手大腳和鋪張浪費(fèi)，努力降低行政成本，全力保障民生等重點(diǎn)支出。2012年的預(yù)算編制要在優(yōu)先保證人員工資、保證部門和單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需經(jīng)費(fèi)的前提下，本著“勤儉辦事業(yè)”的方針，從嚴(yán)從緊編制支出預(yù)算。年度預(yù)算執(zhí)行過程中，原則上不再追加支出預(yù)算，如遇特殊情況、突發(fā)事件需要追加支出預(yù)算的，嚴(yán)格按規(guī)定程序報(bào)批。

同志們，2012年的市級部門預(yù)算編制工作時(shí)間緊、任務(wù)重、要求高，各部門、各單位要按照這次會議的要求，恪盡職守，認(rèn)真工作，確保圓滿完成全市部門預(yù)算編制工作。

第二篇：在市直部門預(yù)算編制工作會議上的講話

同志們：

今天把市直各部門的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志請來，主要是通報(bào)情況，溝通信息，總結(jié)過去部門預(yù)算編制工作和推進(jìn)部門預(yù)算改革的情況,部署2008年部門預(yù)算編制工作。下面，我就即將開始的2008年市直部門預(yù)算編制講幾點(diǎn)意見。

一、我市推進(jìn)部門預(yù)算改革的簡要回顧

自2002年推進(jìn)部門預(yù)算改革以來，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在上級財(cái)政部門的指導(dǎo)和幫助下,在市直各部門的大力支持和配合下,財(cái)政部門按照貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的要求,認(rèn)真履行職責(zé)，緊緊圍繞部門預(yù)算改革這個(gè)中心,一方面,積極探索、穩(wěn)步推進(jìn)各項(xiàng)改革;另一方面,切實(shí)加強(qiáng)各項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,建立和完善相關(guān)管理制度和規(guī)定，提高預(yù)算資金分配和使用的規(guī)范性、安全性和有效性。經(jīng)過幾年的共同努力,部門預(yù)算改革取得了明顯成效。2007年，市直74個(gè)部門301個(gè)預(yù)算單位納入了部門預(yù)算管理，部門預(yù)算總收入17.54億元，部門預(yù)算總支出17.12億元。在征求人大、審計(jì)等部門意見的基礎(chǔ)上，完善了《市直部門預(yù)算編制辦法》，使部門預(yù)算的編制更加合理，并增強(qiáng)了可操作性。首次使用軟件完成部門預(yù)算編制工作，通過對財(cái)務(wù)人員的操作培訓(xùn)，確保了部門預(yù)算編制的規(guī)范和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。今年以來，預(yù)算執(zhí)行情況也比較好。1至8月，地方財(cái)政總收入53.2億元，完成預(yù)算的76％，同比增長31％；全市全地域財(cái)政收入完成113.4億元，同比增長18%；全市地方一般預(yù)算收入完成23.6億元，同比增長29.1%，完成預(yù)算的75.3％，超時(shí)間進(jìn)度8.7個(gè)百分點(diǎn)；市直地方一般預(yù)算收入完成9.5億元，完成預(yù)算的78.5%,同比增長29.4%，超時(shí)間進(jìn)度11.9個(gè)百分點(diǎn)。1至8月，全市一般預(yù)算支出33.3億元，同比增長15%，完成預(yù)算的59.42％。部門預(yù)算改革的有效推進(jìn)，初步實(shí)現(xiàn)了國家宏觀政策與部門履行職能相結(jié)合的預(yù)算分配機(jī)制，建立了較為規(guī)范和公開的預(yù)算編制程序和方法,預(yù)算編制的透明度和預(yù)算執(zhí)行的到位率不斷提高。具體體現(xiàn)在：一是部門預(yù)算編制的責(zé)任主體更加明確，各部門預(yù)算管理理念增強(qiáng)，預(yù)算管理水平也得到了切實(shí)提高。二是實(shí)現(xiàn)了預(yù)算編制的統(tǒng)一性，部門所有收入和支出都按照規(guī)定的編報(bào)內(nèi)容和形式在一本預(yù)算中反映，保證了部門預(yù)算的統(tǒng)一性、完整性，達(dá)到了一個(gè)部門一本預(yù)算、自下而上逐級編制預(yù)算的改革目標(biāo)。三是建立了較為規(guī)范和公開的預(yù)算編制程序和方法，預(yù)算編制的透明度和預(yù)算執(zhí)行的到位率不斷提高。四是細(xì)化預(yù)算編制，收入細(xì)化到不同資金渠道，支出細(xì)化到具體項(xiàng)目，預(yù)算批復(fù)時(shí)既批復(fù)資金又批復(fù)項(xiàng)目。五是初步實(shí)現(xiàn)了與部門履行職責(zé)職能相結(jié)合的預(yù)算分配機(jī)制。六是體現(xiàn)了預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算一旦確定，不再隨意追加，機(jī)動財(cái)力逐年減少，領(lǐng)導(dǎo)和專家的意見集中到預(yù)算審核環(huán)節(jié)，減少了過去批條子的隨意性。七是加大了政府宏觀調(diào)控力度，財(cái)政資源配置逐步優(yōu)化。八是推進(jìn)了財(cái)政自身改革，財(cái)政職能由重分配向重管理轉(zhuǎn)變。

總體上看，部門預(yù)算改革的推進(jìn)，規(guī)范了財(cái)政管理，優(yōu)化了資源配置，提高了資源配置效益，從源頭上預(yù)防和治理腐敗的作用也十分明顯。充分肯定成績的同時(shí)，我們也應(yīng)清醒地看到，在部門預(yù)算編制的一些程序上，在預(yù)算管理的一些環(huán)節(jié)里，在預(yù)算執(zhí)行的一些過程中，還存在一些問題和不足，這些問題既有主觀的原因、也有客觀的因素，都要引起重視，認(rèn)真加以解決。

一是項(xiàng)目支出預(yù)算編制還需進(jìn)一步完善。項(xiàng)目支出預(yù)算是部門支出預(yù)算的重要組成部分，是市直部門為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的項(xiàng)目支出計(jì)劃。目前，我市還沒有建立項(xiàng)目庫和項(xiàng)目評審制度，項(xiàng)目支出具有很強(qiáng)的專業(yè)性，每一個(gè)項(xiàng)目需花多少錢，該不該花錢，部門比較主動，財(cái)政相對被動，部分單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目支出預(yù)算管理制度。有的將屬于基本支出開支范疇的事項(xiàng)作為行政事業(yè)類項(xiàng)目申報(bào)，如會議費(fèi)等；有的為套取財(cái)政資金，虛列項(xiàng)目申報(bào)；有些部門項(xiàng)目設(shè)置重復(fù),分散了財(cái)政資金的使用方向；有些單位項(xiàng)目支出的范圍不清,增加了對這些項(xiàng)目監(jiān)督管理的難度；有些部門和單位在預(yù)算執(zhí)行中，要求財(cái)政部門調(diào)整追加項(xiàng)目預(yù)算，有的甚至隨意變更和調(diào)整批復(fù)的項(xiàng)目。

二是預(yù)算編報(bào)技術(shù)操作上有待進(jìn)一步改進(jìn)。部門預(yù)算編制及一些專項(xiàng)管理工作,都需要通過編報(bào)相關(guān)報(bào)表來反映。嚴(yán)格按照財(cái)政部門的統(tǒng)一要求，準(zhǔn)確、及時(shí)地編報(bào)各類報(bào)表,既是預(yù)算管理的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作,同時(shí)也是落實(shí)相關(guān)改革措施的必要條件。從這幾年市直部門預(yù)算執(zhí)行情況來看,在這方面還存在一些突出的問題：一是收入填報(bào)不完整，有些部門和單位沒有嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算的有關(guān)規(guī)定，對以前的各項(xiàng)結(jié)余、其他收入等沒有全額納入部門預(yù)算。二是報(bào)送時(shí)間不及時(shí)，直接影響了財(cái)政部門匯總和相關(guān)工作的按時(shí)有序完成。三是項(xiàng)目未細(xì)化,由部門代編下級單位預(yù)算。有些部門在編制“二上”預(yù)算時(shí),沒有按照預(yù)算管理要求

對項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行細(xì)化,而是由部門代編下級單位預(yù)算,預(yù)算執(zhí)行中再進(jìn)行“二次分配”。四是預(yù)算編制過程中調(diào)整過于頻繁。由于部門預(yù)算編報(bào)時(shí)可能存在的漏報(bào)、填寫信息不全等情況適當(dāng)?shù)卣{(diào)整是可以理解的。但有的部門在批復(fù)預(yù)算時(shí)還要求調(diào)整,既影響上報(bào)市人大預(yù)算數(shù)字的準(zhǔn)確性,也影響了預(yù)算批復(fù)的進(jìn)度和質(zhì)量。

三是資產(chǎn)管理與部門預(yù)算管理結(jié)合不緊。由于資產(chǎn)“家底”不清,財(cái)政部門掌握不了部門資產(chǎn)的準(zhǔn)確信息,導(dǎo)致信息不對稱,難以做到結(jié)合資產(chǎn)占用狀況來安排各部門的基本支出和項(xiàng)目支出。普遍缺乏資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，客觀上造成分配不公，資產(chǎn)占用較多的部門,不僅不會因此而少安排預(yù)算,反而可以多申請運(yùn)行維護(hù)費(fèi),甚至可以將一部分資產(chǎn)出租,為本部門謀取利益，造成資產(chǎn)管理與部門預(yù)算管理脫節(jié)。節(jié)約使用資產(chǎn)的觀念強(qiáng)化不夠，部分對已占用的資產(chǎn)沒有成本和費(fèi)用的概念,影響預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。

四是審計(jì)中的違規(guī)違紀(jì)問題不容忽視。市審計(jì)局對7個(gè)市直部門2006預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)時(shí)，提出了市直部門預(yù)算執(zhí)行中存在的一些問題：有4個(gè)部門采取長期掛帳、隱瞞收入、虛列支出等手段將收入未納入部門預(yù)算管理，涉及資金1044萬元；7個(gè)部門基本公用經(jīng)費(fèi)超支現(xiàn)象突出，2006年基本公用經(jīng)費(fèi)超支492萬元，有的是擠占挪用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，有的是用未納入部門預(yù)算的收入彌補(bǔ)；4個(gè)部門虛列支出208萬元轉(zhuǎn)暫存；3個(gè)部門超標(biāo)準(zhǔn)超范圍列支、無預(yù)算列支費(fèi)用209萬元；有2個(gè)部門違規(guī)收費(fèi)和未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”220萬元；有1個(gè)部門資產(chǎn)處置不規(guī)范，資產(chǎn)處置沒有辦理審批手續(xù)；有2個(gè)單位部分收支未納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算。財(cái)政部門在財(cái)政監(jiān)督檢查中也發(fā)現(xiàn)了這些問題。上述問題的產(chǎn)生，從預(yù)算執(zhí)行部門來看，一是預(yù)算編制不完整，部分收支游離在財(cái)政監(jiān)督之外。二是預(yù)算約束觀念不強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行打折扣，造成無預(yù)算列支、費(fèi)用超支等問題。三是有些部門和單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)，存在違規(guī)收費(fèi)、占用其他單位資金等問題。四是部分財(cái)務(wù)人員素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平不高，造成會計(jì)核算不規(guī)范等問題。上述問題也反映出在財(cái)政預(yù)算管理方面存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如預(yù)算編制缺乏科學(xué)性；財(cái)政預(yù)算管理和監(jiān)督力度不夠，部分單位在編報(bào)收入預(yù)算時(shí)打埋伏、執(zhí)行時(shí)超預(yù)算。

不難看出，我們的部門預(yù)算工作，離規(guī)范化、科學(xué)化的標(biāo)準(zhǔn)還有距離，離市委、市政府的要求還存在不足，離上級財(cái)政部門的希望還需下功夫。部門預(yù)算改革盡管推進(jìn)了幾年，但后面的路還很長，任務(wù)還很艱巨，需要我們齊心合力，繼續(xù)把改革引向深入。

二、規(guī)范部門預(yù)算管理，是上級對我們的明確要求

財(cái)政是構(gòu)建社會主義和諧社會的物質(zhì)基礎(chǔ)，確保財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性，是財(cái)政工作的生命。對此，各級黨委政府高度重視。市委、市政府明確要求和指示我們，要優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格預(yù)算約束，嚴(yán)格財(cái)政管理，深入推進(jìn)以部門預(yù)算改革為基礎(chǔ)的各項(xiàng)財(cái)政改革。

第一，中央財(cái)政部門對預(yù)算管理提出的新要求

財(cái)政部出臺的《關(guān)于完善和推進(jìn)地方部門預(yù)算改革的意見》強(qiáng)調(diào)了深化部門預(yù)算改革的重點(diǎn)：一是逐步規(guī)范預(yù)算決策機(jī)制，要立足公共財(cái)政職能，將財(cái)政資金逐步從非公共服務(wù)領(lǐng)域退出，增加對農(nóng)業(yè)、教育、科技、衛(wèi)生、社會保障等重點(diǎn)領(lǐng)域的資金投入；要加強(qiáng)項(xiàng)目的可行性研究論證，建立和完善重大支出的項(xiàng)目評審機(jī)制。二是繼續(xù)完善預(yù)算分配機(jī)制，要不斷完善定員定額管理體系，在研究制定資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，積極開展實(shí)物費(fèi)用定額試點(diǎn)工作，逐步建立預(yù)算定額與實(shí)物資產(chǎn)相結(jié)合的定額標(biāo)準(zhǔn)體系；要加快項(xiàng)目庫建設(shè)，穩(wěn)步推進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算滾動管理，增強(qiáng)預(yù)算之間的連續(xù)性；要按照新的政府收支分類，逐步將項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化到經(jīng)濟(jì)科目，明晰反映各項(xiàng)支出用途。三是全面推進(jìn)預(yù)算管理的各項(xiàng)改革，要繼續(xù)深化“收支兩條線”改革，大力推行政府采購制度，加快國庫集中收付制度改革。四是切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理監(jiān)督，要強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，要加強(qiáng)對部門的財(cái)政監(jiān)管，要自覺接收人大、審計(jì)部門和社會公眾的監(jiān)督。五是探索建立預(yù)算績效考評體系，要把績效管理理念與方法引入財(cái)政支出管理，逐步建立起與公共財(cái)政相適應(yīng)，以提高政府管理效能和財(cái)政資金使用效益為核心的績效評價(jià)體系，并將績效考評結(jié)果作為編制以后預(yù)算的重要參考依據(jù)。

全國財(cái)政廳（局）長座談會要求：要深化部門預(yù)算管理制度改革，盡快建設(shè)“精細(xì)”財(cái)政。全面強(qiáng)化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，加強(qiáng)制度建設(shè)，抓緊研究出臺資產(chǎn)配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理。進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大政府收支分類改革成果。不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，抓緊完善政府收支分類改革，并爭取盡快將部門預(yù)算細(xì)化到經(jīng)濟(jì)分類。要不斷改進(jìn)部門預(yù)算編制辦法。進(jìn)一步完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系，完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)。要全面實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一完整的政府預(yù)算。

第二，市委、市政府對預(yù)算管理提出的新要求

市委書記李佑才在全市源頭治腐制度建設(shè)會議上強(qiáng)調(diào)指出：要深化部門預(yù)算改革。進(jìn)一步加強(qiáng)部門預(yù)算管理的基礎(chǔ)性工作，完善基本支出定員定額管理辦法。扎實(shí)推進(jìn)政府收支分類改革，實(shí)行按經(jīng)濟(jì)分類編制項(xiàng)目支出預(yù)算，推動項(xiàng)目支出預(yù)算的規(guī)范化、程序化和滾動化管理。制定項(xiàng)目支出績效考評辦法，穩(wěn)步推進(jìn)績效考評工作，提高財(cái)政資金的使用效益。要擴(kuò)大國庫集中收付制度改革范圍。進(jìn)一步深化國庫集中支付改革級次，將改革工作逐步實(shí)施到所有基層預(yù)算單位。要擴(kuò)大改革資金范圍，將所有財(cái)政性資金納入國庫單一賬戶體系管理，擴(kuò)大國庫直接支付的資金范圍，提高直接支付的比例。制定、完善預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法，完善國庫單一賬戶體系。市直部門和有條件的縣市，要實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式改革，控制現(xiàn)金流量，減少公款開支漏洞。要認(rèn)真落實(shí)“收支兩條線”管理規(guī)定。擴(kuò)大非稅收入管理范圍，將行政事業(yè)單位的非稅收入全部納入預(yù)算管理或財(cái)政專戶管理；將屬于政府的礦產(chǎn)資源、土地資源和城市公共設(shè)施收益，全部納入非稅收入管理。要健全財(cái)政監(jiān)督機(jī)制。隨著財(cái)政體制改革的深入，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督工作，加大對違規(guī)問題的查處力度，顯得十分重要和緊迫。各級黨委、政府要高度重視財(cái)政監(jiān)督工作，把機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)納入重要議事日程。要加強(qiáng)對部門預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，增強(qiáng)部門預(yù)算的剛性和約束力。加強(qiáng)對預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)管，嚴(yán)肅查處多頭開戶和私設(shè)“小金庫”的行為。

第三，市人大對預(yù)算管理提出的新要求

市人大要求2008年部門預(yù)算編制做到：一是項(xiàng)目的質(zhì)量要提高，不能把項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)當(dāng)業(yè)務(wù)費(fèi)用，要逐步降低行政事業(yè)性項(xiàng)目比重，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)要實(shí)行零基預(yù)算，要加強(qiáng)項(xiàng)目審核評估。二是編制口徑要科學(xué)，人員經(jīng)費(fèi)要保證，公用經(jīng)費(fèi)要考慮單位的任務(wù)要求。三要嚴(yán)格部門預(yù)算的執(zhí)行，預(yù)算批復(fù)后，不得隨意調(diào)整和變更，各項(xiàng)目之間也不得隨意調(diào)整，要嚴(yán)格實(shí)行國庫集中支付。四要加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督，部門預(yù)算要按法定程序?qū)徍耍_展決算審計(jì)。

三、規(guī)范部門預(yù)算管理，是財(cái)政發(fā)展的迫切需要

財(cái)政收入和財(cái)政支出是財(cái)政資金運(yùn)行的兩個(gè)方面。沒有完善、健全的財(cái)政收入管理體系，財(cái)政運(yùn)行將缺乏強(qiáng)有力的保障支撐；沒有完善、健全的財(cái)政支出管理體系，難以提高財(cái)政資源的配置效益，難以保證財(cái)政資金的良性運(yùn)行。加強(qiáng)財(cái)政支出管理，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建社會主義和諧社會的必然要求，是加快公共財(cái)政建設(shè)的客觀需要，同時(shí)也是推動財(cái)政可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。因此，必須把加強(qiáng)財(cái)政支出管理放在更加突出的位置上。部門預(yù)算是財(cái)政支出管理的重要內(nèi)容，是財(cái)政管理工作的核心和基礎(chǔ)，也是當(dāng)前整個(gè)財(cái)政管理中相對薄弱的環(huán)節(jié)。因此，也必須把部門預(yù)算管理放在更加突出的位置上。特別是隨著財(cái)政“蛋糕”越做越大，財(cái)政支出規(guī)模也快速增長，這對規(guī)范部門預(yù)算管理提出了更高的要求。2006年，我市地域內(nèi)財(cái)政收入147.5億元，比上年增長40%；全市地方一般預(yù)算收入27.4億元，比上年增長21.7%；全市地方一般預(yù)算支出62.6億元，比上年增長31.5%；市直地方一般預(yù)算收入10.5億元，比上年增長18.7%；市直地方一般預(yù)算支出11.7億元，比上年增長23%。近5年來，我市財(cái)政收入規(guī)模在全省地市州一直位居第一。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，財(cái)政保障能力逐步增強(qiáng)。2002年預(yù)算內(nèi)安排的?！俺燥垺北＿\(yùn)轉(zhuǎn)支出為3.53億元，2007年達(dá)到7.4億元，5年內(nèi)翻了一番。2002年市直部門預(yù)算總支出7.2億元，2007年達(dá)到17.2億元，5年內(nèi)增加了10億元。人員經(jīng)費(fèi)基本得到了保障，公務(wù)員津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)在全省地市州中是較高的。因此，我們更要切實(shí)履行職責(zé)，確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全、可靠、準(zhǔn)確、高效，把過去“吃飯財(cái)政”時(shí)期“重收入、輕支出”、“重分配、輕管理”、“重投入、輕效益”的狀況轉(zhuǎn)變到公共財(cái)政的要求上來，按照財(cái)政部提出的目標(biāo)，盡快建設(shè)“精細(xì)”財(cái)政、“透明”財(cái)政、“績效”財(cái)政、“法治”財(cái)政、“科技”財(cái)政、“協(xié)調(diào)”財(cái)政和“民生”財(cái)政。

四、規(guī)范部門預(yù)算管理，是我們共同的責(zé)任

部門預(yù)算涉及方方面面，既涉及體制、機(jī)制，又涉及管理、監(jiān)督；既涉及中央，又涉及地方；既涉及財(cái)政部門，又涉及所有預(yù)算單位，解決起來需要各方面的共同努力。財(cái)政部門作為財(cái)政資金的具體分配和監(jiān)管部門，肩負(fù)著不可推卸的重要責(zé)任，更應(yīng)該增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感；市直部門是財(cái)政資金的使用和管理部門，同樣肩負(fù)著不可推卸的重要責(zé)任，也應(yīng)該增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感。現(xiàn)在應(yīng)該是規(guī)范部門預(yù)算管理的最有利時(shí)機(jī)，津貼補(bǔ)貼全額納入了預(yù)算，單位支出有了財(cái)政保障，單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員再不需“愁錢”發(fā)補(bǔ)貼、發(fā)獎金，也就沒有必要冒風(fēng)險(xiǎn)搞“小金庫”等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事了。另外一個(gè)方面，財(cái)政預(yù)算的全范圍覆蓋，財(cái)政保障能力的不斷提高，對部門預(yù)算編制的規(guī)范性、準(zhǔn)確性和科學(xué)性，對部門預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性、合法性和安全性，都提出了新的更高的要求。這是我們共同的責(zé)任、共同的使命和共同的工作，需要我們齊抓共管，緊密配合。

五、我們對規(guī)范預(yù)算管理的基本思路

在推進(jìn)部門預(yù)算改革的進(jìn)程中，我們深感責(zé)任重大，任務(wù)艱巨，工作艱辛。由于工作性質(zhì)的原因，財(cái)政部門往往處在各種矛盾交匯的風(fēng)口浪尖上。近年來我市財(cái)政收入盡管增幅較大，但還是滿足不了人民群眾日益增長的物質(zhì)文化生活的需要、滿足不了社會事業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。我們力求通過“確保重點(diǎn)、兼顧各方”實(shí)現(xiàn)預(yù)算分配統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，綜合平衡，得到公眾認(rèn)可。但多年積累顯現(xiàn)而又急需解決的社會熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題，更加突出了財(cái)力不足與需求的矛盾，發(fā)展、改革與穩(wěn)定對財(cái)政部門理財(cái)提出了更高的要求。我們在認(rèn)真履行職責(zé)、嚴(yán)格財(cái)政監(jiān)管、規(guī)范部門預(yù)算的同時(shí)，也要換位思考，充分理解各部門、各單位對財(cái)政資金的需求，充分理解各部門、各單位工作上的難處。按照上級財(cái)政部門和市委、市政府的要求，結(jié)合財(cái)政改革與發(fā)展的實(shí)際情況，提出下一步預(yù)算管理的基本思路，希望各部門、各單位一如既往給予財(cái)政工作理解、支持和幫助。

一是切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性。財(cái)政收入具有“取之于民，用之于民”的特征，一分一厘來之不易。作為收入分配的職能部門，我們理應(yīng)樹立“用不好財(cái)政資金就是對人民犯罪”的思想，將有限的財(cái)政資金用在最需要花錢的地方，花小錢、辦大事，花小錢、辦實(shí)事，花小錢、辦好事。為此，要繼續(xù)深化部門預(yù)算管理制度改革，切實(shí)提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性。

二是全面實(shí)行綜合財(cái)政預(yù)算。努力將所有政府性收入和支出全部納入預(yù)算統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一完整的財(cái)政預(yù)算。加大部門綜合預(yù)算資金統(tǒng)籌力度，實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金、單位自有資金、政府性基金的統(tǒng)籌管理。進(jìn)一步規(guī)范公共資源管理，逐步實(shí)現(xiàn)公共資源的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

三是改進(jìn)部門預(yù)算編制辦法。實(shí)行零基預(yù)算，人員經(jīng)費(fèi)按政策據(jù)實(shí)安排，日常公用經(jīng)費(fèi)按定額安排，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按實(shí)際情況安排。進(jìn)一步完善基本支出標(biāo)準(zhǔn)體系，探索資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)體系，建立各部門、各單位人員和資產(chǎn)數(shù)據(jù)庫，研究人員定額與實(shí)物費(fèi)用定額相結(jié)合的定額標(biāo)準(zhǔn)體系，努力實(shí)現(xiàn)資源公平配置。研究探索建立項(xiàng)目支出標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算編制，提高項(xiàng)目預(yù)算的真實(shí)性，完善項(xiàng)目管理辦法，加強(qiáng)項(xiàng)目清理工作，實(shí)行對項(xiàng)目支出預(yù)算的滾動管理。逐步建立項(xiàng)目評審機(jī)制，對部門預(yù)算經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項(xiàng)目和部分行政事業(yè)類項(xiàng)目進(jìn)行專家評審，擇優(yōu)安排。

四是鞏固和擴(kuò)大政府收支分類改革成果。政府收支分類改革是細(xì)化預(yù)算編制的重要基礎(chǔ)。2008年部門預(yù)算要按照新的政府收支分類科目編報(bào)，既要按功能分類，又要按經(jīng)濟(jì)分類，要準(zhǔn)確反映政府各項(xiàng)支出的具體用途，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目支出預(yù)算由粗放向科學(xué)、規(guī)范管理轉(zhuǎn)變，提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。

五是全面強(qiáng)化行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。按照《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》的要求，狠抓貫徹落實(shí)。加強(qiáng)制度建設(shè)，抓緊研究出臺資產(chǎn)配置、使用、處置、評估等一系列配套制度，規(guī)范行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)各環(huán)節(jié)的管理。積極做好與有關(guān)部門的溝通、協(xié)調(diào)，進(jìn)一步理順行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制。同時(shí)，抓緊建設(shè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，逐步實(shí)現(xiàn)與主管部門、行政事業(yè)單位資產(chǎn)信息的共享和動態(tài)監(jiān)控，保證資產(chǎn)信息通暢傳遞。

六是強(qiáng)化監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行。從2008年開始，我局每年將組織專班，采取隨機(jī)抽樣的辦法，在各業(yè)務(wù)科室服務(wù)的預(yù)算單位中分別抽取不少于１０％的單位實(shí)施檢查，結(jié)合人大、審計(jì)和監(jiān)察等部門反饋的意見和建議，對其預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)。一方面實(shí)地察看部門預(yù)算的執(zhí)行效果，另一方面實(shí)地了解財(cái)政干部的服務(wù)質(zhì)量和效率。檢查的結(jié)果作為財(cái)政干部綜合考核評價(jià)的重要依據(jù)。

七是切實(shí)提高財(cái)政服務(wù)水平。新時(shí)期新階段的財(cái)政工作就是做好服務(wù)。財(cái)政干部要轉(zhuǎn)變服務(wù)觀念，樹立服務(wù)宗旨，改善服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量。預(yù)算的編制執(zhí)行、資金的分配監(jiān)管、工作的檢查督辦、改革方案的實(shí)施等，都要貫穿于服務(wù)好300多家預(yù)算單位的具體工作過程之中。我們衷心感謝預(yù)算單位多年來對財(cái)政工作的理解、關(guān)心、支持和幫助，我們也將繼續(xù)誠懇地為各個(gè)預(yù)算單位做好財(cái)政服務(wù)工作。財(cái)政干部要經(jīng)常深入到預(yù)算單位，向同事們學(xué)習(xí)、取經(jīng)，做好調(diào)查研究，全面了解部門和單位的職責(zé)特點(diǎn)、工作范圍及工作重點(diǎn)，在項(xiàng)目的選擇、論證和實(shí)施過程中主動參與、全程服務(wù)。也衷心希望預(yù)算單位加強(qiáng)對財(cái)政工作的監(jiān)督、對財(cái)政干部的監(jiān)督，促使我們能夠更好地履行職責(zé)，依法理財(cái)，規(guī)范管理。

六、掌握政策，精心組織，共同努力，順利完成2008年部門預(yù)算編制工作

部門預(yù)算編制涉及面廣、政策性強(qiáng)，各部門、各單位要深刻理解，準(zhǔn)確把握，重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作。

第一，嚴(yán)格把握部門預(yù)算編制范圍

全額預(yù)算單位、差額預(yù)算單位和依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件和其他政府行為取得收入的自收自支單位都要編制部門預(yù)算。工作地不在城區(qū)的行政事業(yè)單位也要編制部門預(yù)算。實(shí)行以錢養(yǎng)事的定額管理單位暫不納入部門預(yù)算管理。

第二，完整編制收入預(yù)算

各部門各單位的所有資金來源都要編入部門預(yù)算，包括財(cái)政預(yù)算撥款、行政事業(yè)性收費(fèi)收入、國有資本經(jīng)營收入、國有資源（有償）使用收入、主管部門集中收入、上級補(bǔ)助收入等政府非稅收入、經(jīng)營收入、上年結(jié)余。未納入部門預(yù)算管理的政府非稅收入執(zhí)收單位也要同時(shí)編報(bào)收入計(jì)劃。此類收入包括政府性基金收入、專項(xiàng)收入、彩票資金收入、罰沒收入等。非稅收入由執(zhí)收單位根據(jù)前3年的實(shí)際收入數(shù)進(jìn)行測算，并考慮政策變化和業(yè)務(wù)量增減變化等因素，據(jù)實(shí)編制收入計(jì)劃。收入計(jì)劃既要積極，又要穩(wěn)妥。非稅收入預(yù)算嚴(yán)格按《**市直2008年非稅收入計(jì)劃編制口徑》填報(bào)。執(zhí)收單位要將納入政府預(yù)算的各項(xiàng)非稅收入計(jì)劃按規(guī)定的時(shí)間報(bào)市非稅收入管理局匯總審核，市非稅收入管理局審核確認(rèn)后，將非稅收入計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局，作為編制2008年部門預(yù)算和政府非稅收入預(yù)算的依據(jù)。各執(zhí)收單位既要認(rèn)真填報(bào)納入本單位部門預(yù)算的非稅收入，又要認(rèn)真填報(bào)不納入本單位部門預(yù)算的非稅收入。

第三，科學(xué)編制支出預(yù)算

一是人員經(jīng)費(fèi)繼續(xù)執(zhí)行“編辦核編、人事核標(biāo)、財(cái)政核資”的編制辦法。單位在填報(bào)“一上”階段人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，先按2007年8月末在編在冊人員的工資數(shù)據(jù)填報(bào)基本工資、離退休費(fèi)、規(guī)范津貼補(bǔ)貼、補(bǔ)助工資，其他項(xiàng)目根據(jù)《**市直2008年部門預(yù)算報(bào)表填報(bào)說明》計(jì)算填列。財(cái)政部門根據(jù)編辦、人事部門審核的人員、工資標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整單位上報(bào)的“一上”階段預(yù)算數(shù)據(jù)。2008年住房貨幣化按月補(bǔ)助額按市房改辦2005年審批數(shù)列入支出預(yù)算，2005年以后職工增減、職稱職務(wù)變動、工資增加等因素增減住房貨幣化補(bǔ)助的，由市房改辦在2007年12月30日前審批后按預(yù)算追加程序辦理。

二是進(jìn)一步完善日常公用經(jīng)費(fèi)定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系。在保障財(cái)政全額負(fù)擔(dān)人員經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)足額安排的前提下，根據(jù)部門履行職能情況、有關(guān)政策調(diào)整等因素，對部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和完善，不斷提高預(yù)算編制的合理性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。核定2008年市直部門預(yù)算日常公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)為：市委、人大、政府、政協(xié)、民主黨派、人民團(tuán)體人年1萬元；其他行政單位、具有行政管理職能并依照公務(wù)員管理的事業(yè)單位人年0.8萬元；具有一定社會管理或公共服務(wù)職能的公益性事業(yè)單位，如監(jiān)察、監(jiān)測、檢測、防疫、勞動統(tǒng)籌、農(nóng)林水利、文教廣電、醫(yī)療衛(wèi)生、民政優(yōu)撫、技術(shù)推廣等單位人年0.6萬元；各種考試、培訓(xùn)、服務(wù)中心、科研及其他事業(yè)單位人年0.4萬元；公安機(jī)關(guān)、檢察院、法院按照省和市委市政府有關(guān)文件規(guī)定的保障標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍編制，其中日常公用經(jīng)費(fèi)按人年1.1萬元編制；司法系統(tǒng)按人年1.1萬元編制日常公用經(jīng)費(fèi)。這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)是部門預(yù)算的支出標(biāo)準(zhǔn)，不是預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)的分配標(biāo)準(zhǔn)，各部門各單位要將預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)綜合安排日常公用經(jīng)費(fèi)。

三是規(guī)范填報(bào)行政事業(yè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。行政事業(yè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指行政事業(yè)專項(xiàng)（業(yè)務(wù)）支出（一般不形成固定資產(chǎn)），如大中型會議、專項(xiàng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)費(fèi)、大中型維修費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)、專項(xiàng)接待、政府指定的專項(xiàng)工作等。行政事業(yè)類項(xiàng)目預(yù)算要在預(yù)算報(bào)表上列示具體項(xiàng)目名稱，要填報(bào)申請理由、依據(jù)、主要內(nèi)容、測算依據(jù)和說明，并附相關(guān)文件依據(jù)。

四是規(guī)范填報(bào)經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指行政事業(yè)單位用于基本建設(shè)、事業(yè)發(fā)展等方面的支出（一般要形成固定資產(chǎn)），如大中型或?qū)I(yè)設(shè)備購置，水電路、電子政務(wù)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，辦公樓等基本建設(shè)項(xiàng)目。經(jīng)濟(jì)建設(shè)類項(xiàng)目應(yīng)在保證基本支出和行政事業(yè)類項(xiàng)目支出之后，根據(jù)需要和可能原則安排?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目須按基本建設(shè)管理程序?qū)徟?，要附市發(fā)改委立項(xiàng)批文，項(xiàng)目申報(bào)要細(xì)化到勘察設(shè)計(jì)、土建、設(shè)備、大宗材料采購等資金明細(xì)，并實(shí)行先評審再下達(dá)預(yù)算的管理辦法。還貸項(xiàng)目要有詳細(xì)說明和項(xiàng)目報(bào)批依據(jù)，方可列入部門預(yù)算項(xiàng)目支出。

政府專項(xiàng)資金的編制辦法待市政府批準(zhǔn)后另發(fā)通知。

第四，認(rèn)真編制政府采購預(yù)算

政府采購預(yù)算是政府采購活動的基礎(chǔ)和依據(jù)。各預(yù)算單位應(yīng)按照《市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購預(yù)算管理意見的通知》（宜府辦發(fā)〔2007〕19號）文件規(guī)定，認(rèn)真做好政府采購預(yù)算的編制工作。所有使用財(cái)政性資金包括政府性基金、社保基金、政府專項(xiàng)資金等采購貨物、工程和服務(wù)的支出都必須按規(guī)范文本同步編制政府采購預(yù)算。

第五，規(guī)范預(yù)算編報(bào)程序

按全國統(tǒng)一規(guī)定，部門預(yù)算實(shí)行“二上二下”的基本程序：一上階段主要是各部門（單位）向財(cái)政部門報(bào)送部門預(yù)算文本草案。一下階段主要是財(cái)政部門向各單位下達(dá)收入預(yù)算控制數(shù)。二上階段主要是各部門（單位）根據(jù)財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算收入控制數(shù)調(diào)整本單位的收支預(yù)算文本草案。二下階段主要是市直部門預(yù)算經(jīng)政府審查，并報(bào)人大審議通過后，市財(cái)政局按《預(yù)算法》規(guī)定在一個(gè)月以內(nèi)批復(fù)到主管部門，主管部門在財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算15日內(nèi)批復(fù)到各預(yù)算單位。各階段的編報(bào)時(shí)間和工作任務(wù)，文件上有詳細(xì)說明，請各單位嚴(yán)格遵守。

第六，嚴(yán)格控制預(yù)撥資金

從法律上講，預(yù)算批復(fù)前，財(cái)政資金不能撥付，由于人代會3、4月份才召開，1至4月份正常運(yùn)轉(zhuǎn)需要資金保障，財(cái)政擬采取預(yù)撥辦法，但必須嚴(yán)格控制。2008部門預(yù)算批復(fù)前，預(yù)撥資金主要有：一是按上預(yù)算月平均數(shù)預(yù)撥人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)；二是為保障運(yùn)轉(zhuǎn)性支出，必須按月?lián)芨兜慕?jīng)常性業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)；三是具有救濟(jì)救災(zāi)性質(zhì)、必須在批復(fù)前執(zhí)行的項(xiàng)目；四是按照項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度必須在批復(fù)前撥付資金的延續(xù)性項(xiàng)目。

第七，積極推進(jìn)部門預(yù)算支出績效考評試點(diǎn)工作

按照財(cái)政部和省財(cái)政廳的要求，2008年將在市直部門開展部門預(yù)算支出績效考評試點(diǎn)工作，通過建立客觀公正的考評標(biāo)準(zhǔn)，科學(xué)有效的考評辦法，合理的指標(biāo)體系，對部門預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面的綜合考評，并將部門預(yù)算執(zhí)行情況考評結(jié)果和重點(diǎn)項(xiàng)目完成情況績效評價(jià)結(jié)果，與部門履行職能的需要、與部門項(xiàng)目支出預(yù)算管理結(jié)合起來，建立有效的績效考評結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，推進(jìn)部門的項(xiàng)目支出預(yù)算管理，促進(jìn)提高提供公共服務(wù)水平和公共產(chǎn)品的質(zhì)量，提高財(cái)政資金使用效率和效益。

第八，研究建立資產(chǎn)與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理是公共財(cái)政管理的重要組成部分。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)是由財(cái)政資金轉(zhuǎn)化為實(shí)物形態(tài)形成的,財(cái)政資金的分配，離不開對行政事業(yè)單位存量資產(chǎn)的掌握,單位資產(chǎn)的使用管理,也離不開財(cái)政資金的支持,因此,資產(chǎn)管理應(yīng)該與預(yù)算管理緊密結(jié)合。二者的有機(jī)結(jié)合對增強(qiáng)預(yù)算管理的科學(xué)性和有效性,解決預(yù)算管理中增量管理與存量管理的脫節(jié)問題,優(yōu)化資產(chǎn)管理,從源頭上控制資產(chǎn)形成具有重要意義。2008年部門預(yù)算中，對房屋維修改造項(xiàng)目、設(shè)備購置等固定資產(chǎn)新增事項(xiàng)要按財(cái)政部35號、36號令規(guī)定，履行必要的審批程序。

2008年部門預(yù)算編制即將開始，任務(wù)十分艱巨，工作非常繁重，希望各部門高度重視，努力克服人員少、時(shí)間緊、要求高等各種困難，深入細(xì)致，密切配合，狠抓落實(shí)，卓有成效地做好2008年部門預(yù)算編制的各項(xiàng)工作。

1、高度重視預(yù)算編制工作。各部門、各單位要按照早編預(yù)算、細(xì)編預(yù)算的要求，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，分解任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，認(rèn)真研究測算，按時(shí)完成各階段的任務(wù)，編制一本符合實(shí)際的預(yù)算。向財(cái)政部門報(bào)送的預(yù)算文本須經(jīng)單位和主管部門主要領(lǐng)導(dǎo)簽字。各主管部門要負(fù)責(zé)本系統(tǒng)各單位部門預(yù)算的政策解釋、技術(shù)指導(dǎo)、檢查督辦和質(zhì)量把關(guān)。

2、規(guī)范部門預(yù)算編制內(nèi)容。編制部門預(yù)算要做到“一個(gè)部門一本預(yù)算”。一是部門是部門預(yù)算編制的主體，要對編報(bào)的部門預(yù)算負(fù)責(zé)。二是部門所有收支，包括部門取得的一般預(yù)算撥款收入、預(yù)算外資金收入、政府性基金預(yù)算收入、其他收入等從不同來源取得的各類收入及相應(yīng)安排的基本支出、項(xiàng)目支出、專項(xiàng)支出等各項(xiàng)支出，都要編入部門預(yù)算，體現(xiàn)綜合預(yù)算的原則。三是部門本級及其所有下屬單位的收支都要編入部門預(yù)算，單獨(dú)反映。四是部門本級及其下屬單位所有收支要按照有關(guān)政策規(guī)定，細(xì)化到具體的預(yù)算項(xiàng)目和相應(yīng)的政府收支分類科目。

3、規(guī)范部門預(yù)算編制秩序。部門預(yù)算編制影響到單位一年的工作，政策性強(qiáng)，牽涉面廣，各單位切不可馬虎應(yīng)對，必須實(shí)事求是。一是收入的申報(bào)要準(zhǔn)確，不準(zhǔn)隱瞞不報(bào)。二是各單位的項(xiàng)目必須符合客觀實(shí)際需要。三是人員經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按編辦、人事、財(cái)政部門審核的基數(shù)和財(cái)政負(fù)擔(dān)口徑計(jì)算。四要嚴(yán)格遵守時(shí)間，按時(shí)上報(bào)。

部門預(yù)算改革是財(cái)政各項(xiàng)改革的基礎(chǔ)和重點(diǎn)，任務(wù)繁重，工作艱巨。特別是從事財(cái)務(wù)工作的同志，工作非常辛苦，非常具體，責(zé)任非常大。但不能懈怠工作，要認(rèn)真負(fù)責(zé)，精心編制好本部門、本單位的部門預(yù)算。

謝謝大家！

第三篇：在預(yù)算編制工作會議上的講話

在預(yù)算編制工作會議上的講話

今天我們召開全縣部門預(yù)算編制工作會議，主要是總結(jié)近年來我縣部門預(yù)算編制和改革工作情況，部署明年部門預(yù)算編制工作。剛才就2021年的部門預(yù)算工作的進(jìn)行了具體的布置，希望各部門、各單位嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的要求抓好落實(shí)，確保按時(shí)完成2021部門預(yù)算編制工作任務(wù)。下面，我重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)問題：

一、充分認(rèn)清當(dāng)前財(cái)政形勢

（一）財(cái)政收入增幅持續(xù)放緩

現(xiàn)在財(cái)政經(jīng)濟(jì)面臨的形勢異常嚴(yán)峻，特別是財(cái)政收入的形勢相當(dāng)不樂觀。新冠肺炎疫情的爆發(fā)給各行各業(yè)都帶來了巨大的沖擊，企業(yè)經(jīng)營活動短期停滯，營業(yè)收入銳減。對財(cái)政最直接的影響就是原有稅源縮水，缺少新的稅收增長點(diǎn)，稅收流失較為嚴(yán)重。同時(shí)為打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)，全面助力企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，需要積極發(fā)揮財(cái)稅政策調(diào)控作用，未來減稅降費(fèi)仍然是主基調(diào)。綜合各方因素，預(yù)計(jì)明年收入增幅將明顯回落，實(shí)際可用財(cái)力有限。

（二）財(cái)政剛性支出持續(xù)增長

當(dāng)前保民生、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)等剛性支出增長較快，各類獎勵、機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)改革等政策疊加，政府債務(wù)償還等，每年在編報(bào)預(yù)算中都有各類新增的增支政策，需要縣級財(cái)政保障，財(cái)政保障壓力日益加大。這些困難和問題對預(yù)算編制工作提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六?！比蝿?wù)也對財(cái)政工作提出了更高的要求。各部門、各單位要認(rèn)清當(dāng)前我縣嚴(yán)峻的財(cái)政形勢，牢固樹立過“緊日子”的思想，理解財(cái)政困難，關(guān)心、支持財(cái)政部門工作，嚴(yán)格按照要求編制好明年的部門預(yù)算。

二、明確工作任務(wù)和方向

（一）全力完成收入任務(wù)

今年中央繼續(xù)加大減稅降費(fèi)力度，在當(dāng)前財(cái)政十分困難的特殊時(shí)期，既是保住市場主體，為企業(yè)減負(fù)紓困，留得青山的階段性策略，更是激發(fā)市場活力，從根本上壯大稅源，贏得未來的長遠(yuǎn)性戰(zhàn)略。相關(guān)職能部門要共同配合，落實(shí)好中央、省市縣減負(fù)和留商扶商政策，幫助轄縣長效稅源企業(yè)減壓降負(fù)，推動長效稅源企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提升企業(yè)競爭力，促進(jìn)轄縣存量企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展壯大。要以更加積極有為的財(cái)政政策對沖疫情影響，為收入組織奠定基礎(chǔ)，全力做好全年財(cái)稅各項(xiàng)工作，力爭完成全年財(cái)稅收入的目標(biāo)任務(wù)。

（二）切實(shí)兜牢“三?！钡拙€

“三保”關(guān)系到政府履職盡責(zé)和人民群眾切身利益，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序和社會大局穩(wěn)定的“壓艙石”。當(dāng)前財(cái)政減收增支進(jìn)一步增加，基層“三?！泵媾R較大壓力。財(cái)政部門要全面落實(shí)保障責(zé)任，合理統(tǒng)籌上級轉(zhuǎn)移支付和自有財(cái)力，科學(xué)安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，切實(shí)保障好重點(diǎn)支出需求。要堅(jiān)持“三?！敝С鲈陬A(yù)算安排和庫款調(diào)度方面的優(yōu)先順序，國家標(biāo)準(zhǔn)的“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。

（三）從嚴(yán)控制一般性支出

在應(yīng)對疫情沖擊的特殊時(shí)期，各部門、各單位要認(rèn)真貫徹政府過緊日子的要求，嚴(yán)格壓減非急需非剛性支出。一是要嚴(yán)把支出預(yù)算關(guān)口，不該花的錢一分不花。大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)及各類行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)。要把財(cái)政支出更多用在保障與百姓生活息息相關(guān)的領(lǐng)域，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)。二是要剛化硬化部門預(yù)算約束，強(qiáng)化年初預(yù)算的嚴(yán)肅性和約束性，讓每一分錢花到最需要的地方。嚴(yán)格按照預(yù)算安排支出，嚴(yán)禁無預(yù)算超預(yù)算列支。除疫情防控、應(yīng)急救災(zāi)事項(xiàng)外，預(yù)算執(zhí)行中一般不再追加預(yù)算。今年要繼續(xù)嚴(yán)控臨時(shí)批撥款申請，各部門、各單位基本支出增量部分通過“不可預(yù)見費(fèi)”科目統(tǒng)籌解決，確有臨時(shí)用款申請需求的，用款單位要認(rèn)真梳理文件、政策依據(jù)，按程序報(bào)縣政府審批。

（四）積極盤活存量資金

財(cái)政大幅減收，為平衡財(cái)政收支壓力，縣財(cái)政要積極采取措施，收回各類結(jié)余和沉淀閑置結(jié)轉(zhuǎn)資金重新安排，努力增加財(cái)政收入，為落實(shí)減稅降費(fèi)政策、保障重點(diǎn)支出創(chuàng)造條件。要把盤活財(cái)政存量資金作為彌補(bǔ)財(cái)政減收、增強(qiáng)財(cái)政保障能力的重要舉措，對財(cái)政存量資金進(jìn)行定期清理，統(tǒng)籌安排，有效提高財(cái)政資金使用效益。

（五）提高資金使用績效

全面推進(jìn)預(yù)算績效管理工作，強(qiáng)化支出責(zé)任和效率意識，逐步將績效管理范圍覆蓋各級預(yù)算單位和所有財(cái)政資金，將績效評價(jià)重點(diǎn)由項(xiàng)目支出拓展到部門整體支出和政策、制度、管理等方面，加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。各部門、各單位要切實(shí)將預(yù)算績效管理的理念和相關(guān)要求融入到預(yù)算管理的全過程，完善績效目標(biāo)編制，運(yùn)用科學(xué)規(guī)范的績效評價(jià)方法，扎實(shí)做好部門整體支出及項(xiàng)目支出的績效評價(jià)，堅(jiān)決削減低效無效資金，確保財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性。預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算單位要對績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行跟蹤檢查，保證績效目標(biāo)的順利實(shí)施。縣財(cái)政要對各部門支出績效情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，進(jìn)一步完善制度，改進(jìn)管理，真正做到花錢要問效，無效要問責(zé)。

三、全面落實(shí)工作要求

（一）壓實(shí)責(zé)任

各部門、各單位要切實(shí)履行預(yù)算編制的主體責(zé)任，對預(yù)算編制工作實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，切實(shí)把預(yù)算編制工作擺上重要的議事日程，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌謀劃。要真正地把縣委、縣政府對預(yù)算編制的要求和本部門的具體情況結(jié)合起來，著力提高部門預(yù)算的編制質(zhì)量。各部門、各單位對上報(bào)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)報(bào)送縣財(cái)政。

（二）嚴(yán)格程序

部門預(yù)算是依據(jù)《預(yù)算法》為依托的法律文件，具有剛性約束，需嚴(yán)格執(zhí)行。各部門、各單位要落實(shí)好預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性。從現(xiàn)在開始，執(zhí)行中一般不出臺增加當(dāng)年支出的政策，必須出臺的政策納入以后預(yù)算安排；對于特殊政策和無法預(yù)見的重大支出變化，確需安排的新增支出，原則上通過調(diào)整部門當(dāng)年支出結(jié)構(gòu)或者從部門的結(jié)余存量資金中解決，盡量減少預(yù)算追加事項(xiàng)。

（三）加強(qiáng)指導(dǎo)

財(cái)政部門要強(qiáng)化與各預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，全面掌握工作重點(diǎn)和計(jì)劃，根據(jù)相關(guān)政策和項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度以及財(cái)力可能，分統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算和采購預(yù)算，切實(shí)提高預(yù)算編制準(zhǔn)確率，降低結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)對預(yù)算單位預(yù)算編制、項(xiàng)目申報(bào)等業(yè)務(wù)指導(dǎo)，嚴(yán)格把好審核關(guān)，切實(shí)提高部門預(yù)算編制整體工作質(zhì)量。

（四）嚴(yán)肅紀(jì)律

各部門、各單位要堅(jiān)持把紀(jì)律、規(guī)矩挺在前面，守住“三條線”：一是守住勤儉辦事的標(biāo)線，嚴(yán)格落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神。二是守住財(cái)務(wù)制度的紅線。三是守住財(cái)政紀(jì)律的高壓線。要加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)監(jiān)督，加大問責(zé)力度，以嚴(yán)的標(biāo)準(zhǔn)、鐵的紀(jì)律念好“緊箍咒”。堅(jiān)持依法理財(cái)，自覺接受人大監(jiān)督和社會各界的監(jiān)督，推進(jìn)預(yù)算公開，增強(qiáng)政府理財(cái)工作的透明度，讓財(cái)政資金在陽光下運(yùn)行。

同志們，本次會議后，2021年部門預(yù)算編制工作就正式啟動了。無論從財(cái)政形勢還是改革要求看，明年的預(yù)算編制工作都是一場硬仗。大家一定要充分發(fā)揮主體責(zé)任作用，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制的重點(diǎn)和要求，將預(yù)算編制工作納入部門工作全局統(tǒng)籌考慮，精心組織，周密部署，扎實(shí)工作，推進(jìn)部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。

第四篇：部門預(yù)算編制講話：2022年縣級部門預(yù)算編制工作會議的講話

同志們：

一年一度的部門預(yù)算編制工作又要開始了，剛才大家學(xué)習(xí)了《關(guān)于編制2022年縣級部門預(yù)算和2022-2024年中期財(cái)政規(guī)劃的通知》，這個(gè)文件非常重要，對編制好2022年的預(yù)算具有重要的指導(dǎo)意義，也可以看出，今年的部門預(yù)算編制工作跟往年有很多不同，希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會文件精神，再接再厲，嚴(yán)格按要求完成2022年預(yù)算編報(bào)工作。下面，就全縣財(cái)政運(yùn)行和部門預(yù)算編制工作，我講以下幾點(diǎn)意見。

一、準(zhǔn)確把握預(yù)算編制的新形勢新要求

（一）收支矛盾越來越突出，要求我們更加重視做好預(yù)算編制工作。

為了使大家對當(dāng)前全縣財(cái)政運(yùn)行情況有個(gè)大概了解，我先簡要介紹一下今年以來的全縣財(cái)政收支形勢。首先是收入方面。1—9月份，全縣一般公共預(yù)算收入完成XX億元，增收XX億元，增長XX%，增幅位居全市第X位，高于全市平均XX個(gè)百分點(diǎn)。其中稅收收入完成XX億元，增收XX億元，增長XX%，增幅位居全市第X位，高于全市平均XX個(gè)百分點(diǎn)；稅收占比達(dá)到XX%，位居全市第X位，較上年提升XX個(gè)百分點(diǎn)。從完成情況來看，通過全縣上下的共同努力，我縣努力克服疫情防控等不利因素帶來的影響，財(cái)政收入保持平穩(wěn)增長，收入結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，完成了既定目標(biāo)。再次是支出方面。1—9月份，一般公共預(yù)算支出完成XX億元，占預(yù)算的XX%，增長XX%，其中教育、社保、衛(wèi)生、農(nóng)林水等民生支出完成XX億元，增長XX%，占財(cái)政支出的XX%，民生財(cái)政的特點(diǎn)明顯。同時(shí)，為確保財(cái)政正常運(yùn)行，全縣各部門單位積極包裝項(xiàng)目，多方向上爭取，今年1—9月份，全縣已爭取到位上級各類無償性資金XX億元，爭取到位新增專項(xiàng)債券資金XX億元，爭取再融資債券資金XX億元。以上資金的到位，有效地緩解了財(cái)政資金壓力，推動了教育大班額、棚戶區(qū)改造、農(nóng)田水利、園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)健康發(fā)展。這些成績的取得與在座的大家的努力是分不開的。在此，我代表縣財(cái)政局向大家表示衷心的感謝！

在充分肯定成績的同時(shí)，我們更要清醒地認(rèn)識到財(cái)政運(yùn)行中存在的突出問題和面臨的嚴(yán)峻形勢。受疫情防控、外部環(huán)境復(fù)雜多變等多重因素疊加影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力加大，給財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政工作帶來了空前壓力，突出表現(xiàn)為收入難、平衡難。收入方面，由于我縣的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，近年來招商引資的成效尚未完全顯現(xiàn)，財(cái)政收入基數(shù)小，近期受環(huán)保治理、安全生產(chǎn)、拉閘限電、房地產(chǎn)調(diào)控等政策影響，采礦業(yè)、制造業(yè)、房地產(chǎn)等行業(yè)實(shí)現(xiàn)的稅收增幅放緩，財(cái)政增收困難。向上爭取方面，受特殊轉(zhuǎn)移支付、抗疫特別國債等一次性政策退出和政府專項(xiàng)債券規(guī)模下降等因素影響，今年的向上爭取的空間壓縮。另外，我縣謀劃包裝且能夠進(jìn)入實(shí)施階段的大項(xiàng)目相對較少，上級大力扶持的生態(tài)環(huán)境治理、產(chǎn)業(yè)集群基地、科技創(chuàng)新研發(fā)平臺等項(xiàng)目數(shù)量有限，導(dǎo)致有時(shí)雖獲取了上級項(xiàng)目信息，卻沒有成熟的項(xiàng)目上報(bào)。支出方面，隨著工資、民生等財(cái)政剛性支出大幅增加，再加上較多的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目亟需資金保障。綜合起來看，全縣收支矛盾越來越突出，這也要求各預(yù)算單位在編制預(yù)算時(shí)，要從財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢出發(fā)，從發(fā)展大局出發(fā)，從財(cái)力實(shí)際出發(fā)，精打細(xì)算、有保有壓、科學(xué)合理地編好部門預(yù)算。

（二）財(cái)政監(jiān)督越來越嚴(yán)格，要求我們更加重視做好預(yù)算編制工作。

近年來，在各預(yù)算單位的共同努力，縣級部門預(yù)算編制質(zhì)量有所提高，部門預(yù)算統(tǒng)籌力度進(jìn)一步加強(qiáng)、預(yù)算績效管理有序推進(jìn)、預(yù)算透明度明顯提升、存量資金盤活成效顯著。但對照人大、審計(jì)、社會對財(cái)政監(jiān)督的要求，我縣縣級部門預(yù)算編制仍有較大差距，亟待改進(jìn)。從審計(jì)要求來看，根據(jù)縣級預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)結(jié)果，我縣仍然存在部分單位預(yù)算編制不完整、“三公”經(jīng)費(fèi)支出不規(guī)范、部分財(cái)政專項(xiàng)資金績效有待加強(qiáng)、財(cái)政資金滯留結(jié)余比例高、單位財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問題。這些指出來的問題，雖是預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，從根本上講還是預(yù)算編制出了“毛病”，與預(yù)算編制不夠精細(xì)、預(yù)算內(nèi)容不夠全面、預(yù)算編制不夠科學(xué)、專項(xiàng)資金管理不規(guī)范等密切相關(guān)。面對覆蓋更廣的審計(jì)監(jiān)督和更嚴(yán)的問責(zé)措施，各預(yù)算單位要引起高度重視，更加注重預(yù)算編制的質(zhì)量，更加注重預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性、嚴(yán)密性，從源頭上堵住違紀(jì)違規(guī)的漏洞。因此，各預(yù)算單位都要增強(qiáng)責(zé)任感與緊迫感，認(rèn)真對照上級有關(guān)規(guī)定和要求，從預(yù)算編制入手，把好預(yù)算管理的關(guān)口，切實(shí)把預(yù)算編制水平提高到一個(gè)新臺階。

二、切實(shí)突出2022年預(yù)算編制工作重點(diǎn)

基于對2022年縣級收支形勢的預(yù)測以及上級政策精神和縣委縣政府的要求，針對單位預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題，2022年預(yù)算編制要在“強(qiáng)統(tǒng)籌、壓一般、保重點(diǎn)、提績效、重公開”等方面進(jìn)行完善和加強(qiáng)。

“強(qiáng)統(tǒng)籌”就是要在加大組織收入力度的同時(shí)，深挖資金潛力，強(qiáng)化收入統(tǒng)籌，統(tǒng)籌利用一切可利用的資金，在編制部門預(yù)算時(shí)，加大與上級轉(zhuǎn)移支付、部門（單位）自有資金、存量資產(chǎn)資源等結(jié)合力度。

“壓一般”就是要將“過緊日子”作為預(yù)算管理長期堅(jiān)持的基本方針，從嚴(yán)從緊編制部門預(yù)算，大力壓減一般性支出，降低行政成本。各部門單位的一般性支出要只減不增，同時(shí)從嚴(yán)控制辦公用房維修改造，以及“三公”經(jīng)費(fèi)和會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)支出。

“保重點(diǎn)”就是要在當(dāng)前收支矛盾越來越突出的情況下，下大氣力優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)，將資金用于支持重點(diǎn)支出需要。各部門單位把保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生作為重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧，科學(xué)合理提報(bào)預(yù)算，兜牢兜實(shí)“三?！钡拙€。

“提績效”就是把績效理念和方法深度融入預(yù)算管理全過程，強(qiáng)化績效評價(jià)結(jié)果對預(yù)算支出安排的約束，績效評價(jià)結(jié)果達(dá)不到優(yōu)良等次的政策和項(xiàng)目按不低于10%比例壓減預(yù)算；部門整體績效評價(jià)結(jié)果為優(yōu)良等次以下，或資產(chǎn)管理績效評價(jià)結(jié)果較差的，適度壓減2022年部門公用和項(xiàng)目支出預(yù)算；對于績效監(jiān)控和全周期跟蹤問效的政策和項(xiàng)目，根據(jù)監(jiān)控結(jié)果調(diào)整其當(dāng)年及以后預(yù)算。

“重公開”就是要依法依規(guī)做好預(yù)決算公開工作。一直以來，財(cái)政支出公開透明是社會各界的呼聲，“建立透明預(yù)算制度”也是預(yù)算改革的首位任務(wù)。近年來，中央、省、市連續(xù)下發(fā)系列文件，明確了公開主體、時(shí)限、范圍、內(nèi)容和方式，財(cái)政部每年都在全國范圍內(nèi)開展地方預(yù)決算公開情況專項(xiàng)檢查，我縣的總體情況較好，但也存在一些問題，特別是在預(yù)決算公開真實(shí)性方面，出現(xiàn)了個(gè)別單位賬務(wù)處理不規(guī)范、賬務(wù)混亂導(dǎo)致公開數(shù)據(jù)賬實(shí)不符，部門預(yù)決算中“三公”經(jīng)費(fèi)、政府采購安排情況等社會關(guān)注度高的信息公開質(zhì)量有待提高等情況。這些都要求我們要進(jìn)一步提高認(rèn)識，強(qiáng)化整改，明確落實(shí)主體責(zé)任，牢固樹立公開意識，依法依規(guī)做好預(yù)決算公開工作。

三、科學(xué)編制2022年部門預(yù)算

部門預(yù)算編制是單位工作的一件大事。為做好2022年縣級部門預(yù)算編制工作，確保預(yù)算編制任務(wù)高質(zhì)量完成，這里，我再提幾點(diǎn)具體要求：

（一）增強(qiáng)主體意識。

部門預(yù)算編制的責(zé)任主體是各主管部門，各預(yù)算單位要落實(shí)預(yù)算編制和執(zhí)行主體責(zé)任，對資金的安全、支出進(jìn)度及使用績效負(fù)責(zé)，這一點(diǎn)要再次明確。各部門要進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識，真正想清楚“哪些事需要花錢”，真正確定“每件事怎么花錢”，真正謀劃“如何少花錢多辦事辦好事”。

（二）提高編制質(zhì)量。

按照上級要求，2022年部門預(yù)算編制工作要以預(yù)算管理一體化系統(tǒng)為載體，實(shí)現(xiàn)與中央財(cái)政對接，系統(tǒng)將動態(tài)反映各級財(cái)政預(yù)算安排和執(zhí)行情況，真正實(shí)現(xiàn)資金從預(yù)算安排源頭到使用末端全過程來源清晰、流向明確、賬目可查、賬實(shí)相符。各預(yù)算單位要結(jié)合本單位實(shí)際，把基本情況核實(shí)準(zhǔn)確，把相關(guān)要求落實(shí)到位，嚴(yán)把預(yù)算質(zhì)量關(guān)。進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算編制管理，數(shù)據(jù)填報(bào)上做到“零差錯(cuò)”，收支安排上實(shí)現(xiàn)“零失誤”，以期達(dá)到預(yù)算執(zhí)行上“零障礙”。要通過我們的精心編制，細(xì)化預(yù)算，使部門預(yù)算在執(zhí)行中既能適應(yīng)單位開展工作需要，也能適應(yīng)國庫集中支付需要，不因預(yù)算編制問題而影響單位工作，不因項(xiàng)目細(xì)化不夠而影響正常支付。

（三）加強(qiáng)溝通銜接。

在座的都是單位的財(cái)務(wù)人員，在編制部門預(yù)算時(shí)要重點(diǎn)抓好三個(gè)方面的銜接。一是加強(qiáng)對上匯報(bào)。部門預(yù)算編制是一項(xiàng)綜合性工作，涉及單位的各個(gè)方面，絕不僅僅是分管財(cái)務(wù)工作的負(fù)責(zé)同志和財(cái)務(wù)人員幾個(gè)人的事。會后，各個(gè)單位要迅速將今天會議精神向單位主要領(lǐng)導(dǎo)作好匯報(bào)，特別是要把預(yù)算編制的新精神新要求、預(yù)算監(jiān)督的嚴(yán)形勢嚴(yán)要求等情況匯報(bào)清楚，引起單位主要負(fù)責(zé)同志對預(yù)算編制工作的高度重視。二是加強(qiáng)單位內(nèi)部配合。我們財(cái)務(wù)人員也要與業(yè)務(wù)科室做好溝通銜接，比如下工作重點(diǎn)、設(shè)備購置、經(jīng)費(fèi)保障和管理模式等，需要做到心中有數(shù)，在部門預(yù)算政策和資金額度內(nèi)，為單位領(lǐng)導(dǎo)把好關(guān)，統(tǒng)籌保障好單位重點(diǎn)工作。另外，涉及機(jī)構(gòu)改革導(dǎo)致人員交流的單位，更是要在工作交接上做好銜接，避免出現(xiàn)斷檔。三是加強(qiáng)與縣財(cái)政局相互溝通。各預(yù)算單位也要與財(cái)政部門多溝通，便于財(cái)政部門對預(yù)算單位的情況、訴求等有一個(gè)更全面的了解；尤其是部分預(yù)算單位分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)科長變動了的，要積極與財(cái)政部門做好工作對接，熟悉財(cái)政各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程和規(guī)定，自覺地按程序辦、按原則辦；特別是在一些項(xiàng)目建設(shè)等變動事項(xiàng)方面，堅(jiān)決不能搞先上車再買票，否則受影響的還是單位的工作，一定要按照財(cái)政管理的相關(guān)規(guī)定，提前與財(cái)政部門做好溝通和銜接，先有預(yù)算安排和額度控制，再實(shí)施相關(guān)項(xiàng)目與活動，這樣既能保證單位工作的順利開展，又能促進(jìn)財(cái)政資金的節(jié)約高效使用。

最后，借此機(jī)會，對今年的預(yù)算執(zhí)行再強(qiáng)調(diào)一下：目前已經(jīng)進(jìn)入第四季度，各項(xiàng)工作進(jìn)入收尾階段，財(cái)政、財(cái)務(wù)工作更是到了測算收支平衡的關(guān)鍵時(shí)期、收官時(shí)期，剛才說了，今年的財(cái)政形勢異常艱難，財(cái)政平衡的壓力已經(jīng)很大，第四季度要嚴(yán)格控制追加預(yù)算，除非特殊情況，經(jīng)費(fèi)性質(zhì)的追加一律不再辦理。同時(shí)，各科室、各預(yù)算單位要加快支出進(jìn)度，盡快將上級專款撥付下達(dá)到用款單位，確保支出進(jìn)度快于時(shí)間進(jìn)度，切實(shí)減少資金結(jié)轉(zhuǎn)，避免“年底突擊花錢”現(xiàn)象。

同志們，2022年部門預(yù)算編制工作時(shí)間緊、任務(wù)重、要求高，各預(yù)算單位要深刻認(rèn)識預(yù)算編制的重要性，準(zhǔn)確把握預(yù)算編制的重點(diǎn)和要求，將預(yù)算編制工作擺在首要位置，精心組織，周密部署，扎實(shí)工作，全力做好部門預(yù)算編制的各項(xiàng)工作，推進(jìn)部門預(yù)算改革和管理工作再上新臺階。

謝謝大家。

第五篇：全縣部門預(yù)算編制工作會議主持辭

全縣2013年部門預(yù)算編制工作會議

主持辭

同志們：

今天，我們在這里召開全縣2013年部門預(yù)算編制工作會議，主要任務(wù)是布置2012年縣直部門預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，部署2013年部門預(yù)算編制工作。參加會議的人員有：縣直行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)股（科）長、主管會計(jì)，財(cái)政局全體人員。今天的會議主要有兩項(xiàng)議程：一是請財(cái)政局黨組成財(cái)政局全體人員員、副局長***同志講話，分析當(dāng)前財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢，就當(dāng)前和今后部門預(yù)算管理工作提出要求；二是請財(cái)政局預(yù)算科***科長具體講解2012年部門預(yù)算調(diào)整和2013年部門預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)和要求。下面，首先請***局長作重要講話，大家歡迎。

……

同志們，剛才***局長就當(dāng)前我縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢和部門預(yù)算工作情況作了分析，講解了非稅收入管理考核辦法、向上爭取對口資金管理規(guī)定等相關(guān)文件精神，并對2013年部門預(yù)算編制工作提出了具體要求，希望大家認(rèn)真領(lǐng)會講話精神，認(rèn)清形勢，提高認(rèn)識，抓好落實(shí)。一要進(jìn)一步增強(qiáng)部門預(yù)算的主體意識，在預(yù)算編制工作中各預(yù)算單位要切實(shí)做到司其職、負(fù)其責(zé)。二 1

要高度重視做好預(yù)算編制的準(zhǔn)備工作。大家回到單位后要主動、詳實(shí)地向單位分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)全面匯報(bào)這次會議的內(nèi)容，要根據(jù)縣委、縣政府明年工作要求，及早謀劃本單位明年的工作思路和目標(biāo)，科學(xué)合理編制預(yù)算，確保2013年縣直部門預(yù)算編制工作落到實(shí)處。三要高度重視提高自身業(yè)務(wù)能力。當(dāng)前，全省財(cái)政系統(tǒng)正在大力推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)，積極構(gòu)建預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、績效管理和財(cái)政監(jiān)督“四位一體”財(cái)政管理體制，我縣財(cái)政管理各項(xiàng)改革工作按照科學(xué)化精細(xì)化法制化的要求進(jìn)入了一個(gè)重要的改革發(fā)展期，這要求財(cái)政部門要與各預(yù)算單位進(jìn)一步加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，積極研究破解新形勢、新要求下財(cái)政管理中的各項(xiàng)難題。各預(yù)算單位會計(jì)人員要抓緊提升預(yù)算編制、執(zhí)行和決算的能力，不斷增強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，以滿足當(dāng)前工作的基本需求。財(cái)政預(yù)算工作體現(xiàn)了極強(qiáng)的政治性和經(jīng)濟(jì)性，部門預(yù)算編制工作是一項(xiàng)綜合性、系統(tǒng)性很強(qiáng)的工作，它涉及部門、單位工作職能和目標(biāo)的定位，需要部門和單位基礎(chǔ)信息資料，并采用專門的方法。這些技能是一個(gè)合格的會計(jì)人員素質(zhì)的重要內(nèi)容。近期，財(cái)政部出臺了《預(yù)算績效管理工作規(guī)劃（2012-2015年）》，這將成為今后預(yù)算管理的一個(gè)重大轉(zhuǎn)折，即財(cái)政管理從重分配轉(zhuǎn)向重績效。在這方面，我們還有很長的路要走，因此，財(cái)政部門要會同各預(yù)算單位自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步認(rèn)清形勢，努力跟上財(cái)政改革步伐。

下面，進(jìn)行會議第二項(xiàng)議程，請***科長具體講解2012年部門預(yù)算調(diào)整和2013年部門預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)和要求。大家歡迎。

…….剛才，***同志就2012年部門預(yù)算調(diào)整和2013年部門預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)和要求作了詳細(xì)講解。希望大家高度重視這次會議內(nèi)容。一要重視和正確運(yùn)用預(yù)算編制的具體原則和口徑，牢牢把握預(yù)算編制工作的依據(jù)；二要重視預(yù)算編制的具體內(nèi)容，對填報(bào)事項(xiàng)要做到準(zhǔn)確完整、不重不漏；三要重視預(yù)算編制工作的具體要求，熟練掌握軟件操作，明確附報(bào)資料，遵守工作流程，控制工作節(jié)點(diǎn)。嚴(yán)格按照會議要求和文件精神，在工作中，加強(qiáng)單位內(nèi)部協(xié)調(diào)，精心準(zhǔn)備，認(rèn)真填報(bào)，確保圓滿完成預(yù)算調(diào)整和編制工作。

今天的會議到此結(jié)束，謝謝大家，散會！