第一篇：攀枝花2018年4月份財(cái)政預(yù)算收支

攀枝花市2018年1-4月份財(cái)政預(yù)算收支

執(zhí)行情況分析

一、收入預(yù)算執(zhí)行情況(一)一般公共預(yù)算收入大幅增長(zhǎng)

1-4月，全市一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成220,781萬元，同口徑增長(zhǎng)13.87%。完成年度預(yù)算的36.19%。超時(shí)間進(jìn)度2.86個(gè)百分點(diǎn)。其中：市級(jí)收入101,642萬元，同口徑增長(zhǎng)21.62%，完成年度預(yù)算的39.86%；縣區(qū)級(jí)收入119,139萬元，同口徑增長(zhǎng)7.99%，完成年度預(yù)算的33.56%。全市一般公共預(yù)算收入增幅較大，完成進(jìn)度良好。

（二）政府性基金預(yù)算收入大幅增長(zhǎng)

1-4月，全市政府性基金預(yù)算收入完成44,121萬元，同口徑增收37,774萬元，增長(zhǎng)595.15%。政府基金收入大幅增長(zhǎng)主要是受樓市庫存下降，價(jià)格上升帶動(dòng)全市土地市場(chǎng)升溫，從而拉動(dòng)基金收入大幅增長(zhǎng)。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入執(zhí)行良好

1-4月，全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成99,067萬元，增長(zhǎng)55.72%，完成年度預(yù)算的39.91%。其中：城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入執(zhí)行進(jìn)度較慢，完成預(yù)算的28.98%，欠進(jìn)度4.35個(gè)百分點(diǎn)。

二、支出預(yù)算執(zhí)行情況

1-4月，全市各級(jí)財(cái)政部門積極采取各種措施加快財(cái)政支出執(zhí)行進(jìn)度。全市一般公共預(yù)算累計(jì)支出410,768萬元，占預(yù)算的36.72%，增支42,266萬元，增長(zhǎng)11.47%；其中：市級(jí)累計(jì)支出211,853萬元，增長(zhǎng)27.71%，占年度預(yù)算的36.81%；縣區(qū)級(jí)累計(jì)支出198,915萬元，下降1.83%，占年度預(yù)算的36.63%。

全市政府性基金預(yù)算1-4月累計(jì)支出54,380萬元，增長(zhǎng)51.37%。其中：市級(jí)支出11,301萬元，增長(zhǎng)89.68%。

全市社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算1-4月累計(jì)支出76,310萬元，增支24,342萬元，增長(zhǎng)46.84%。占全年預(yù)算的32.51%。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出進(jìn)度略為滯后。

下一步，全市各級(jí)財(cái)政部門要加強(qiáng)收入征管。尋找創(chuàng)新征管手段和方法，加強(qiáng)稅源監(jiān)測(cè)分析，加大稅收稽查和非稅收入專項(xiàng)檢查力度。嚴(yán)格支出安排，強(qiáng)化支出預(yù)算保障序列，硬化預(yù)算約束。加快分配下達(dá)，對(duì)上級(jí)下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金和本級(jí)安排的項(xiàng)目資金，嚴(yán)格在規(guī)定時(shí)間內(nèi)分配下達(dá)到下級(jí)政府和本級(jí)主管部門，并加快資金撥付進(jìn)度，特別是加快與穩(wěn)增長(zhǎng)相關(guān)的重大項(xiàng)目的資金撥付，確保支出執(zhí)行進(jìn)度達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。

第二篇：清鎮(zhèn)市2018年3月份財(cái)政預(yù)算收支

清鎮(zhèn)市2018年3月份財(cái)政預(yù)算收支

執(zhí)行情況報(bào)告

一、財(cái)政收入完成情況

2018年3月全市完成一般公共預(yù)算收入（含貴安新區(qū)）45771萬元，同比增長(zhǎng)12.43%，增收5060萬元，一般公共預(yù)算收入同比增幅在貴陽市12個(gè)區(qū)縣市中排名第3位。

全市稅收收入完成26462萬元，占一般公共預(yù)算收入57.81%，非稅收入完成19309萬元，占一般公共預(yù)算收入42.19%，收入保持了較好的質(zhì)量。

二、財(cái)政支出完成情況

全市完成一般公共預(yù)算支出90771萬元（含上級(jí)?？睿仍鲩L(zhǎng)22.07%，增支16413萬元。

從一般公共財(cái)政預(yù)算支出情況來看，支出科目中支出比重較大的有：

（1）教育支出31829萬元，占一般公共預(yù)算支出的35.07%同比增長(zhǎng)39.46%，主要原因是增加發(fā)放教育系統(tǒng)教師的目標(biāo)獎(jiǎng)6033萬元；

（2）一般公共服務(wù)支出11404萬元，占一般公共預(yù)算支出的12.56%；

（3）公共安全支出8926萬元，占一般公共預(yù)算支出的9.83%；

（4）農(nóng)林水事務(wù)支出8903萬元，占一般公共預(yù)算支出的9.81%。

第三篇：2017年1-8月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2017年1－8月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

進(jìn)入2017年以來，在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)人大的監(jiān)督支持下，全區(qū)財(cái)稅干部職工認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)積極財(cái)政政策，深入貫徹執(zhí)行新《預(yù)算法》，主動(dòng)作為，深入推進(jìn)財(cái)政改革，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理，防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，緊緊圍繞全區(qū)中心工作，把抓收入、穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、攻重點(diǎn)、抓改革、惠民生、優(yōu)環(huán)境緊密結(jié)合起來，保證各項(xiàng)重點(diǎn)支出，2017年1－8月份全區(qū)財(cái)政運(yùn)行基本平穩(wěn)。具體執(zhí)行情況如下：

一、預(yù)算執(zhí)行基本情況

1、財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng),收入質(zhì)量明顯提高。

2017年1－8月份，我區(qū)全部財(cái)政收入完成309093萬元，占全年任務(wù)的75.7%，高于序時(shí)進(jìn)度9個(gè)百分點(diǎn)，同比增長(zhǎng)26.7％，較去年同期增收65032萬元。其中稅收收入完成300012萬元，同比增長(zhǎng)35.2％，高于全部財(cái)政收入增幅（26.7％）8.5個(gè)百分點(diǎn)。稅收占全部財(cái)政收入的比重為97％，財(cái)政收入完成質(zhì)量比較高。

一般公共財(cái)政預(yù)算收入完成85374萬元，同比增長(zhǎng)18.2%，較去年同期增收13240萬元。受房地產(chǎn)行業(yè)整體形勢(shì)好轉(zhuǎn)的影響，土地增值稅、契稅增幅較大，分別比去年同期增長(zhǎng)了37.7％和130.2％。受國(guó)家出臺(tái)減稅降費(fèi)政策的影響，行政性收費(fèi)和罰沒收入下降幅度較大，同比分別下降

34.3％和56.5%。

政府性基金預(yù)算收入完成375791萬元，同比增長(zhǎng)2133.8%，較去年同期增收358968萬元。國(guó)有土地收益基金收入、國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入增長(zhǎng)明顯，分別比去年同期增長(zhǎng)2264.9%和2154.7%。

2、財(cái)政支出規(guī)模擴(kuò)大，支出保障有力。

1－8月份，全區(qū)公共財(cái)政預(yù)算支出完成112600萬元，占調(diào)整預(yù)算的比例為58.2％，落后序時(shí)進(jìn)度8.5個(gè)百分點(diǎn)。除保障機(jī)關(guān)事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)外，重點(diǎn)支持了教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)林水、交通運(yùn)輸、住房保障等民生支出。在全部支出中，用于民生的支出86388萬元，占全部支出的比重為76.7％，占比很大。

1-8月份，全區(qū)政府性基金預(yù)算支出193568萬元，占調(diào)整預(yù)算的比例為68.6%，高于序時(shí)進(jìn)度1.9個(gè)百分點(diǎn)。重點(diǎn)支持了中湖大道景觀打造提升工程、城中村改造、高新區(qū)土地收儲(chǔ)、公園植物園、京衡大街、南外環(huán)貫通工程等項(xiàng)目建設(shè)。

二、預(yù)算執(zhí)行中采取的具體措施

1、加強(qiáng)收入征管。一是加強(qiáng)綜合治稅，財(cái)政部門與國(guó)稅、地稅密切協(xié)作，明確征管責(zé)任，明確時(shí)間任務(wù)進(jìn)度，形成了各部門齊抓共管財(cái)政收入的良好局面。二是加強(qiáng)稅源監(jiān)控，多渠道、多層面收集涉稅信息，通過對(duì)涉稅信息的采集、分析、比對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)征繳異?，F(xiàn)象，有針對(duì)性地采取堵漏

增收措施。三是加強(qiáng)非稅管理，督促指導(dǎo)執(zhí)收?qǐng)?zhí)罰部門，及時(shí)將非稅收入足額均衡入庫。

2、切實(shí)保障民生需求。圍繞經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變，重點(diǎn)支持科教文衛(wèi)、農(nóng)林水、城建等與人民群眾密切相關(guān)的各項(xiàng)事業(yè)及公益事業(yè)發(fā)展，全力打造“民生財(cái)政”。教育支出32928萬元，有力的保證了城鄉(xiāng)義務(wù)教育的優(yōu)先發(fā)展；社會(huì)保障和就業(yè)支出25376萬元，通過對(duì)退伍（役）士兵安置的投入、支持就業(yè)再就業(yè)、加大對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和其他保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助，進(jìn)一步完善了我區(qū)的社保體系，確保了社會(huì)的穩(wěn)定與和諧；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出9518萬元，有力支持了醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革和城鄉(xiāng)公共衛(wèi)生體系建設(shè)，減輕了重大疾病人員家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；節(jié)能環(huán)保支出完成2429萬元，有力支持了生態(tài)環(huán)境和大氣環(huán)境的改善；農(nóng)林水事務(wù)支出5131萬元，著力支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展；交通運(yùn)輸支出2693萬元，支持了國(guó)省干線和農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)。

3、全力爭(zhēng)取政府債券資金，支持我區(qū)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。面對(duì)區(qū)委區(qū)政府確定的重大基礎(chǔ)設(shè)施和民生項(xiàng)目建設(shè)，資金如何保障成為我們工作的重點(diǎn)。為此，我們積極與省廳、市局溝通聯(lián)系，全力為我區(qū)爭(zhēng)取地方政府債券資金。通過項(xiàng)目篩選、論證和跑辦，并仔細(xì)研究今年政府債券資金的投向和規(guī)模，爭(zhēng)取到地方政府債券（專項(xiàng)債券）資金3.2億元，為歷年來爭(zhēng)取債券資金之最。有力地支持了我區(qū)京衡大街改

建、中湖大道改造提升、高新區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及孔穎達(dá)公園建設(shè)項(xiàng)目。

4、統(tǒng)籌財(cái)政存量資金，合理控制預(yù)算規(guī)模。按照存量資金管理的要求，對(duì)連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的專項(xiàng)資金和部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，全部調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，用于彌補(bǔ)財(cái)力不足，安排2017年及以后預(yù)算支出。

5、積極推進(jìn)和深化財(cái)政改革，提升理財(cái)水平。一是加強(qiáng)政府采購(gòu)，認(rèn)真做好政府采購(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃、公告發(fā)布和采購(gòu)計(jì)劃備案工作。同時(shí)配合一問責(zé)八清理工作，對(duì)招標(biāo)代理公司的規(guī)范操作進(jìn)行檢查。二是對(duì)改制企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行不間斷巡視，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。三是利用財(cái)政投資評(píng)審機(jī)制，對(duì)財(cái)政性投融資建設(shè)項(xiàng)目的工程概算、預(yù)算進(jìn)行評(píng)價(jià)審查，有效控制財(cái)政投資項(xiàng)目建設(shè)資金，提高財(cái)政建設(shè)資金的使用效益。

6、采取積極措施，加快支出進(jìn)度。采取多種方式加快支出進(jìn)度。一是按上級(jí)財(cái)政部門有關(guān)規(guī)定，將財(cái)政資金全部采用授權(quán)支付方式，加快資金支出。二是加快實(shí)行政府采購(gòu)管采分離，各部門在政策規(guī)定范圍內(nèi)要靈活采取公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、競(jìng)爭(zhēng)性磋商、貨物單一來源、詢價(jià)等多種政府采購(gòu)方式，盡量縮短政府采購(gòu)時(shí)間，加快項(xiàng)目開工建設(shè)進(jìn)度；三是實(shí)施支出進(jìn)度通報(bào)制度。每月將支出情況

通報(bào)給各部門（單位），并同時(shí)報(bào)送區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)。定期由區(qū)政府組織召開支出情況調(diào)度會(huì)，督促各部門加快支出進(jìn)度。按照區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示，由督查室、財(cái)政局聯(lián)合組成專項(xiàng)小組，對(duì)部分支出較慢的單位進(jìn)行專項(xiàng)督導(dǎo)，要求部門認(rèn)真解決工作中存在的問題，加快支出進(jìn)度。

第四篇：2010年1-6月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

2010年上半年預(yù)算執(zhí)行情況分析

今年上半年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全縣上下認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀，緊緊圍繞“工業(yè)大發(fā)展、城鎮(zhèn)大變化、財(cái)政大增長(zhǎng)、民生大改善”目標(biāo)，財(cái)稅部門強(qiáng)化征管，依法理財(cái)，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了“時(shí)間過半、任務(wù)過半”，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到有效保障，財(cái)政運(yùn)行情況總體良好。

一、上半年預(yù)算執(zhí)行情況

（一）1-6月財(cái)政收入完成情況

1-6月，我縣財(cái)政總收入完成24144萬元，同比增收9089萬元，增長(zhǎng)60.4%。其中，地方財(cái)政收入完成15661萬元，同比增長(zhǎng)54.8%；省級(jí)收入完成576萬元，同比增長(zhǎng)95.3%；中央級(jí)收入完成7907萬元，同比增長(zhǎng)70.3%。

按征收部門劃分：國(guó)稅累計(jì)完成8870萬元，同比增長(zhǎng)72.1%；地稅累計(jì)完成9652萬元，同比增長(zhǎng)87%;財(cái)政及其他部門累計(jì)完成5622萬元，同比增長(zhǎng)18.6%。

（二）1-6月財(cái)政支出完成情況

1-6月，全縣一般預(yù)算支出34822萬元，同比增支9731萬元，增長(zhǎng)38.8%。主要項(xiàng)目支出情況是：

基本公共管理與服務(wù)支出6385萬元，同比增支1829萬元，增長(zhǎng)40.1%，增長(zhǎng)原因主要是2009年鄉(xiāng)鎮(zhèn)超收分成在2010年撥付列支。公共安全支出2082萬元，同比增支649萬元,增長(zhǎng)45.3%。教育支出6204萬元，同比增支203萬元，增長(zhǎng)3.4%，增幅較低是因?yàn)榱x務(wù)教育春季生均費(fèi)只預(yù)撥了240萬，未全部撥付。

科學(xué)技術(shù)支出62萬元，同比增支23萬元，增長(zhǎng)59%。文化體育傳媒支出270萬元，同比增支49萬元，增長(zhǎng)22.2%。社會(huì)保障和就業(yè)支出4570萬，同比增支1085萬元，同比增長(zhǎng)31.1%。

醫(yī)療衛(wèi)生支出3054萬元，同比增支1751萬元，增長(zhǎng)134.4%，大幅增長(zhǎng)的原因是新農(nóng)合中央及省級(jí)配套?？钤诒酒诹兄В夏晖谖戳兄С?。

環(huán)境保護(hù)支出451萬元，同比增支333萬，增長(zhǎng)282.2%,增長(zhǎng)原因是鞏固退耕還林成果上級(jí)專項(xiàng)列支。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出362萬元，同比減少110萬元，下降23.3%,原因是今年城建項(xiàng)目主要安排在融資及基金中列支。

農(nóng)林水事務(wù)支出5613萬元，同比增支1057萬元，增長(zhǎng)23.2%，主要是上級(jí)?？?。

交通運(yùn)輸支出140萬，同比增支49萬元，增長(zhǎng)53.8%。資源勘探電力信息等事務(wù)1514萬元，同比增支1040萬，增長(zhǎng)219.4%，主要是增加企業(yè)技改資金。

商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出520萬元，同比增支376萬元，增長(zhǎng)261.1%，主要原因是發(fā)放家電及汽車、摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)助。

國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出110萬元，同比增支32萬，增長(zhǎng) 32%。

糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出53萬元，同比減支14萬元，下降24.1%。

其他支出3375萬元，同比增支1691萬元，增長(zhǎng)100.4%，主要是核電建設(shè)用款。

（三）1-6月份基金預(yù)算收支執(zhí)行情況

1-6月，全縣基金預(yù)算收完成6833萬元，同比增長(zhǎng)66.2%。其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入完成6168萬元，同比增收4550萬元，增長(zhǎng)281.2%。

1-6月，全縣基金預(yù)算支出8594萬元，同比增長(zhǎng)42.3%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出 8280萬元，同比增44.2長(zhǎng)%。

二、上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

1、財(cái)政總收入、地方財(cái)政收入雙雙過半，增幅全市第四。1-6月，財(cái)政總收入完成24144萬元，占年初任務(wù)數(shù)53.7%，地方一般預(yù)算收入完成15661萬元，占年初任務(wù)數(shù)54.8%，都超額完成了過半數(shù)。增幅分別為60.4%、54.8%，高于全市縣區(qū)平均增幅5.7、11.2個(gè)百分點(diǎn)，在全市排名都位列第四。

2、主體稅種增長(zhǎng)快，收入質(zhì)量明顯提高。1-6月份，我縣累計(jì)完成稅收收入21318萬元，占財(cái)政總收入88.3%。其中,增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅四大主體稅種收入總量達(dá)16294萬元，占總收入67.4%,同比增收7170萬元,增長(zhǎng)78.5%。其中，增值稅同比增收3624萬元，增長(zhǎng)79.3%；營(yíng)業(yè)稅同比增收2637 萬元，增長(zhǎng)104.4%,主要是彭湖高速、彭澤核電等重點(diǎn)工程及房地業(yè)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的稅收；由于房地產(chǎn)業(yè)個(gè)人所得稅稅率調(diào)整，交通運(yùn)輸業(yè)個(gè)人所得稅調(diào)整為企業(yè)所得稅管理使得企業(yè)所得稅同比增長(zhǎng)100.2%,相應(yīng)個(gè)人所得稅同比下降10.4%。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)收入進(jìn)度超縣直，縣直企業(yè)稅收有增有減。1-6月，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政總收入完成11580萬元，占任務(wù)數(shù)60.7%,超縣直序時(shí)進(jìn)度7個(gè)百分點(diǎn)。但各鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)之間完成進(jìn)度不一，全縣17個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)場(chǎng)中有浩山、芙蓉農(nóng)場(chǎng)等14個(gè)完成了過半任務(wù)，太平、天紅、太泊湖沒有完成過半任務(wù)。

1-6月，全縣工業(yè)企業(yè)稅收形勢(shì)喜憂參半，但基本面較上年有所下降。四大支柱產(chǎn)業(yè)中紡織業(yè)龍頭企業(yè)華孚紡織同比下降21.7%、振興紡織下降12.9%,只有銀海紡織增長(zhǎng)28.9%；化工業(yè)企業(yè)普遍企穩(wěn)回升，之江化工同比增長(zhǎng)47.2%、禾益化工增長(zhǎng)19.6%；船舶制造業(yè)中朝陽機(jī)械廠同比增長(zhǎng)17.2%,翔升造船由于增值稅政策性留抵沒有稅收入庫。建材業(yè)方面，南方水泥同樣是由于增值稅政策性留抵同比下降25%。

4、財(cái)政支出有保有壓，重點(diǎn)支出得到保障。1-6月，全縣各級(jí)財(cái)政在收入形勢(shì)比較嚴(yán)峻、資金調(diào)度比較困難的情況下，各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政保障水平仍有較大提高，財(cái)政支出體現(xiàn)了“五個(gè)確?！薄ⅰ八膫€(gè)傾斜”，民生工程配套資金得到足額落實(shí)。同時(shí)牢固樹立艱苦奮斗、過緊日子的思想，盡可能壓縮了會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)等一般性支出。

三、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

1、財(cái)政收入總量不大，全市排名靠后。1-6月我縣雖然超額完成了過半數(shù)，但財(cái)政收入總量不大，位列全市第12位，只排在星子、共青、廬山局前，做大“財(cái)政收入蛋糕”任重而道遠(yuǎn)。

2、財(cái)力增長(zhǎng)有限，資金調(diào)度十分困難。由于財(cái)政收入總量小，稅收收入多為共享稅，縣級(jí)稅收收入比重小，地方可用財(cái)力有限，財(cái)政自給能力弱。1-6月，中央級(jí)、省級(jí)共享收入同比分別增長(zhǎng)70.3%、95.3%,縣級(jí)收入只增長(zhǎng)54.8%,由此可見財(cái)政收入增長(zhǎng)對(duì)可用財(cái)力的增加作用有限。加之省財(cái)政今年調(diào)整了稅收返還比例，由上年的70%調(diào)整為28%，僅此一項(xiàng)，1-6月減少資金存量2580萬元，另外省廳今年收緊了對(duì)省直管縣資金的調(diào)度，我縣由以前月均調(diào)度1000萬元，減少到月均500萬元左右，而一些重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)資金需要保障，地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)，各項(xiàng)民生工程的配套資金等，導(dǎo)致資金調(diào)度捉襟見肘，十分困難。

3、收入預(yù)算執(zhí)行存在不確定因素。1-6月份，我縣財(cái)政預(yù)算收入執(zhí)行情況良好，但當(dāng)前仍然存在一些影響后續(xù)月份收入增長(zhǎng)的不確定因素：一是縣級(jí)財(cái)源基礎(chǔ)薄弱，上規(guī)模、效益好的骨干企業(yè)不多，財(cái)力增長(zhǎng)缺乏支撐；二是今年上半年入庫的地稅收入中多為重點(diǎn)工程和房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的一次性稅收入。據(jù)統(tǒng)計(jì)，上半年由彭湖高速、彭澤核電等重點(diǎn)工程及房地產(chǎn)業(yè)產(chǎn)生的建筑業(yè)稅收共入庫3621萬元，但隨著彭湖高速、棉船江岸護(hù)理等一些重點(diǎn)工程的結(jié)束，國(guó)家調(diào)控房地產(chǎn)政策的出臺(tái)，勢(shì)必對(duì)后期增收產(chǎn)生影響。三是享受優(yōu)惠政策的企業(yè)實(shí)現(xiàn)的稅收，對(duì)縣級(jí)財(cái)力基本上 沒有多大的貢獻(xiàn)，同時(shí)由于再生資源企業(yè)政策性退稅，將在今后幾個(gè)月消化，從而加大了下半年征收壓力。

四、下半年的工作措施

今年是我縣提出“三年決戰(zhàn)工業(yè)120億”的首戰(zhàn)之年，從上半年財(cái)政收支運(yùn)行情況看，下半年的收支形勢(shì)依然嚴(yán)峻，各種減收增支因素影響程度將進(jìn)一步加大，各部門要進(jìn)一步增強(qiáng)做好財(cái)政工作的緊迫感和責(zé)任感。

（一）發(fā)揮財(cái)政職能，做大財(cái)政蛋糕。

一是做大做強(qiáng)棉紡、建材、化工、船舶四大優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，引進(jìn)與之相關(guān)配套的產(chǎn)業(yè)，把經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)化為財(cái)稅增長(zhǎng)源，促進(jìn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展；二是進(jìn)一步理清“資源整合”的思路，有效整合和合理利用土地等政府存量資源，通過資本化運(yùn)作和市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)城市擴(kuò)容、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和財(cái)政增收的良性循環(huán)。三是努力加大支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方式，巧用財(cái)稅杠桿，以信用擔(dān)保、財(cái)稅優(yōu)惠政策和財(cái)政貼息等方式促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果真正體現(xiàn)到財(cái)政增收上來。

（二）積極組織財(cái)政收入，確保收入目標(biāo)的完成

各收入征管部門一定要正確認(rèn)識(shí)今年的財(cái)政收入形勢(shì)，深入研究、認(rèn)真應(yīng)對(duì)影響收入的有利方面和不利因素，切實(shí)把組織財(cái)政收入工作列為各項(xiàng)工作的重中之重，進(jìn)一步加大工作力度，采取積極有效措施，最大限度地降低減收因素的影響，確保完成全年收入目標(biāo)任務(wù)。

（三）嚴(yán)格控制支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

要按照公共財(cái)政的基本要求，科學(xué)調(diào)度資金，合理安排支出，加快支出進(jìn)度，確保年初預(yù)算支出的落實(shí)到位，保證支農(nóng)、教育、科技等三項(xiàng)法定支出和社會(huì)保障資金的需要。同時(shí)，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，規(guī)范財(cái)政支出范圍和項(xiàng)目，按照建設(shè)節(jié)約型政府的要求，控制和壓縮一般性支出，不斷提高財(cái)政資金使用效益，努力實(shí)現(xiàn)今年財(cái)政收支平衡。

（四）加大財(cái)政改革力度，不斷加強(qiáng)財(cái)政管理。

一是繼續(xù)推進(jìn)部門預(yù)算、國(guó)庫集中收付制度改革。部門預(yù)算要進(jìn)一步完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算編制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性和預(yù)算執(zhí)行的指導(dǎo)性。在進(jìn)一步鞏固國(guó)庫集中收付制度改革成果基礎(chǔ)上，要積極探索并實(shí)施公務(wù)消費(fèi)卡改革制度；二是要確保電子票據(jù)和規(guī)范津補(bǔ)貼二項(xiàng)改革的成功實(shí)施。

第五篇：合肥市1-9月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

合肥市1-9月份財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況分析

一、9月份財(cái)政收支情況

9月份，全市財(cái)政收入完成26.68億元，比上年同月增收6.18億元，增長(zhǎng)30.09%，增幅高于全省平均增幅10.83個(gè)百分點(diǎn)，在全省17市中收入增幅居第8位。其中：地方收入完成13.51億元，增收3.9億元，增長(zhǎng)40.54%，和中部六省省會(huì)城市比，我市地方收入增幅已由上月第2位躍居第1，總量居第4位。

分部門看，各征收部門完成情況如下圖：

省地稅直屬局完成0.42億元，同比下降19.23%，占全月收入的1.57%海關(guān)完成0.8億元，同比下降30.43%，占全月收入的3%財(cái)政完成3.45億元，同比增長(zhǎng)1.33倍，占全月收入的12.93%地稅完成8.03億元，同比增長(zhǎng)23.35%，占全月收入的30.1%國(guó)稅完成13.98億元，同比增長(zhǎng)28.97%，占全月收入的52.4%

分級(jí)次看，市本級(jí)財(cái)政收入完成17.36億元，同比增長(zhǎng)26.72%；區(qū)級(jí)財(cái)政收入完成5.51億元，增長(zhǎng)42.38%；縣級(jí)財(cái)政 1 收入完成3.81億元，增長(zhǎng)30.03%。

2009年9月份各縣區(qū)財(cái)政收入情況圖（單位：萬元）*********02008年9月2009年9月經(jīng)濟(jì)區(qū)852912908高新區(qū)5,273 6385新站區(qū)21613796肥西縣1236616546肥東縣1086213271長(zhǎng)豐縣60818251包河區(qū)807212505廬陽區(qū)73838575蜀山區(qū)37416548瑤海區(qū)35234336

9月份，全市稅收入庫24.79億元，占財(cái)政收入比重達(dá)到92.92%。分項(xiàng)目看，增值稅完成9.82億元，同比增長(zhǎng)32.17%；營(yíng)業(yè)稅完成4.72億元，增長(zhǎng)55.26%；企業(yè)所得稅完成2.6億元，下降14.75%；個(gè)人所得稅完成1.07億元，增長(zhǎng)38.96%；消費(fèi)稅完成2.11億元，增長(zhǎng)51.8%；契稅完成1.82億元，增長(zhǎng)3.23倍；城建稅完成0.79億元，增長(zhǎng)61.22%。非稅收入完成1.89億元，增長(zhǎng)46.51%。

9月份，全市財(cái)政支出完成22.49億元，比上年同期增加10.24億元，增長(zhǎng)83.66%，其中科學(xué)技術(shù)支出6.35億元，同比增長(zhǎng)50.78倍，主要是撥付自主創(chuàng)新資金和合蕪蚌綜合改革試驗(yàn)區(qū)資金6億元；環(huán)境保護(hù)支出0.32億元，同比增長(zhǎng)4.88倍；農(nóng)林水支出0.98億元，同比增長(zhǎng)83.82%；教育支出3.79億元，同比增長(zhǎng)65.38%；公共安全支出1.07億元，同比增長(zhǎng)63.65%； 其他支出2.31億元，同比增長(zhǎng)2.02倍。

2009年9月主要大類支出情況對(duì)比表（單位：萬元）40,00035,00030,00025,00020,00015,00010,0005,0000一般公公共安共服務(wù)全教育社會(huì)保醫(yī)療衛(wèi)環(huán)境保城鄉(xiāng)社農(nóng)林水交通運(yùn)采掘電其他支障和就生護(hù)區(qū)服務(wù)事務(wù)輸力信息出2008年9月13,623 6,559 22,936 11,857 3,771 547 35,934 5,357 655 9,338 7,643 2009年9月14,537 10,714 37,931 11,408 5,938 3,215 31,170 9,847 1,189 9,618 23,112

二、1-9月份財(cái)政收支情況

1-9月份，全市財(cái)政收入完成250.66億元，增收27.7億元，比上年同期增長(zhǎng)12.42%，年內(nèi)首次超過全省平均增幅0.6個(gè)百分點(diǎn)，完成預(yù)算的73.5%，落后序時(shí)進(jìn)度1.5個(gè)百分點(diǎn)，地方收入完成134.17億元，增長(zhǎng)18.35%，完成預(yù)算的76.04%，超過序時(shí)進(jìn)度，與中部省會(huì)城市相比，我市地方財(cái)政收入增幅排名第1，比1-8月份提升1位，總量排名第4。地方收入占總收入比重為53.53%，比上年提高2.68個(gè)百分點(diǎn)。全市實(shí)現(xiàn)稅收收入230.94億元，增長(zhǎng)8.71%，占財(cái)政收入的比重為92.13%。

分級(jí)次看，市本級(jí)財(cái)政收入完成167.12億元，同比增長(zhǎng)11.54%；區(qū)級(jí)財(cái)政收入完成51.99億元，增長(zhǎng)10.43%；縣級(jí)財(cái)政收入完成31.54億元，增長(zhǎng)21.11%。

分項(xiàng)目看，增值稅完成65.88億元，同比增長(zhǎng)17%；營(yíng)業(yè)稅完成49.05億元，增長(zhǎng)6.17%；企業(yè)所得稅完成47.82億元，下降9.99%；個(gè)人所得稅完成10.52億元，增長(zhǎng)7.24%；消費(fèi)稅完 成16.47億元，增長(zhǎng)21.19%；契稅完成11.59億元，增長(zhǎng)10.07%；城建稅完成7.2億元，增長(zhǎng)10.94%；非稅收入完成19.72億元，增長(zhǎng)87.45%。

1-9月份，全市財(cái)政支出累計(jì)完成147.69億元，完成預(yù)算的75.07%，比上年同期增長(zhǎng)45.08%，其中市本級(jí)完成75.88億元，同比增長(zhǎng)68.46%，完成預(yù)算的72.35%。

三、1－9月份預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)

（一）財(cái)政收入保持增速加快和總量持續(xù)做大的發(fā)展趨勢(shì) 伴隨經(jīng)濟(jì)整體向好趨勢(shì)進(jìn)一步明朗，我市財(cái)政運(yùn)行在經(jīng)歷短暫低谷后，順利實(shí)現(xiàn)“V”字型反轉(zhuǎn)并保持了穩(wěn)中有快的運(yùn)行態(tài)勢(shì)。從反轉(zhuǎn)開始的5月份至今，全市財(cái)政收入完成149.27億元，月均29.85億元，超過月均任務(wù)數(shù)1.43億元，累計(jì)增幅亦以平均每月2.3個(gè)百分點(diǎn)的速度增加，現(xiàn)已達(dá)到12.42%。在中部六省省會(huì)城市中，地方收入當(dāng)月增幅和累計(jì)增幅也均躍居第1，重現(xiàn)領(lǐng)跑中部的態(tài)勢(shì)。

（二）稅收收入平穩(wěn)增長(zhǎng)

從收入構(gòu)成看，前三季度稅收收入入庫230.94億元，增長(zhǎng)8.71%，累計(jì)增幅較上月提高2.02個(gè)百分點(diǎn)，說明我市財(cái)政收入結(jié)構(gòu)日趨合理。從各稅種完成情況看，增值稅和消費(fèi)稅是本期增收主力，作為第一大稅種的增值稅本年累計(jì)增收9.57億元，帶動(dòng)全市財(cái)政收入增長(zhǎng)4.29個(gè)百分點(diǎn)；受益于稅率政策調(diào)整的消費(fèi)稅已連續(xù)2個(gè)月單月增幅保持在50%以上，累計(jì)增幅更是高居五大主體稅種之首，達(dá)到21.19%；企業(yè)所得稅降幅仍控制在10%以下；營(yíng)業(yè)稅和個(gè)人所得稅則繼續(xù)平穩(wěn)增長(zhǎng)，增幅與稅收收入增 幅基本持平。

（三）“重民生、保三農(nóng)”政策落實(shí)較好

在全市支出完成147.69億元的同時(shí)，重點(diǎn)支出均有較大增幅。環(huán)境保護(hù)、市政建設(shè)和農(nóng)林水事務(wù)方面支出均比去年大幅提高，其中大建設(shè)支出資金達(dá)27.17億元；市直18所學(xué)校義務(wù)教育階段教師績(jī)效工資也于9月底前兌現(xiàn)，帶動(dòng)當(dāng)月教育大類支出增長(zhǎng)65.38%；工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金亦撥付5.84億元用于補(bǔ)助固定資產(chǎn)投資、工業(yè)園區(qū)免收費(fèi)等支出。

四、下一步工作建議及安排

從前三季度財(cái)政運(yùn)行情況看，財(cái)政收入增速穩(wěn)步提升，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，收支進(jìn)度逐步加快，因此，我們對(duì)完成今年收支任務(wù)謹(jǐn)慎樂觀。但是，盡管財(cái)政收入企穩(wěn)回升跡象十分明顯，財(cái)政收入增幅達(dá)到12.42%，我們也要清醒的看到，財(cái)政運(yùn)行仍然存在完成全年收入任務(wù)壓力較大、財(cái)政收入增長(zhǎng)不夠均衡、支出剛性需求居高不下等問題。因此，四季度我們將主要抓好以下幾項(xiàng)工作：

一是以貫徹落實(shí)積極財(cái)政政策為重點(diǎn)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。各級(jí)財(cái)政部門將認(rèn)真貫徹落實(shí)中央擴(kuò)大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟(jì)的一系列政策，把保增長(zhǎng)作為財(cái)政工作的首要任務(wù)：認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，結(jié)合中央投資項(xiàng)目，用足用好地方政府債券資金，努力擴(kuò)大政府投資；認(rèn)真落實(shí)好稅費(fèi)減免政策，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和加快中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)；扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展，改善中小企業(yè)融資環(huán)境。

二是依法加強(qiáng)收入征管，確保完成財(cái)政收入任務(wù)。進(jìn)一 步依法加強(qiáng)征管，以稅源普查為依托，推動(dòng)協(xié)稅護(hù)稅工作向縱深發(fā)展；認(rèn)真清理到期的稅收優(yōu)惠政策，加大稅收秩序的整治力度，嚴(yán)厲打擊偷、逃、騙、抗稅行為，防止稅收跑、冒、滴、漏；進(jìn)一步深化政府非稅收入收繳改革，加強(qiáng)各類非稅收入的管理，確保應(yīng)收盡收。

三是優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)財(cái)政保障能力。確保大建設(shè)資金及時(shí)到位，確保維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定支出需要，確保法定增長(zhǎng)要求；認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)政策，提高新農(nóng)村建設(shè)水平；實(shí)現(xiàn)財(cái)政支出向困難群眾傾斜，向農(nóng)村傾斜，向基層傾斜，不斷提高各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)保障能力；進(jìn)一步關(guān)注社會(huì)弱勢(shì)群體生活，支持醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，改善城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生條件。

我們堅(jiān)信，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，通過全市財(cái)稅部門的共同努力，必將能克服金融危機(jī)的不利影響，全面實(shí)現(xiàn)年初既定任務(wù)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)全市經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。