第一篇：遵化2017年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

遵化市2017年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況 與2018年財(cái)政預(yù)算（草案）的

報(bào)

告

—— 2018年2月4日在遵化市第七屆

人民代表大會(huì)第二次會(huì)議上

遵化市財(cái)政局局長(zhǎng)

張雪娜

各位代表：

我受市政府委托，向大會(huì)提出2017年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2018年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告，請(qǐng)予審議。并請(qǐng)市政協(xié)委員和列席會(huì)議的同志提出意見(jiàn)。

一、2017年全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2017年，是推進(jìn)“十三五”規(guī)劃承上啟下的重要一年，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，全市財(cái)稅部門(mén)深入貫徹中央、省、唐山市和我市市委決策部署，積極適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持發(fā)展新理念，認(rèn)真應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)挑戰(zhàn)，努力克服經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中諸多不利因素，保證了財(cái)政預(yù)算的平穩(wěn)運(yùn)行，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展做出了積極貢獻(xiàn)。

2017年，市七屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)我市財(cái)政收入預(yù)算為19.3億元，一般公共預(yù)算收入預(yù)算為10.74億元。受?chē)?guó)家整體經(jīng)

（2）2017年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出完成1.62億元，占調(diào)整后預(yù)算96.1%。

（3）2017年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出完成1.84億元，占調(diào)整后預(yù)算94.1%。

（4）2017年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出完成3.03億元，占調(diào)整后預(yù)算83.9%。

（5）2017年職工生育保險(xiǎn)基金支出完成0.08億元，占調(diào)整后預(yù)算116.9%。

（三）財(cái)政收支平衡情況

2017年一般公共預(yù)算收入12.36億元，稅收返還性收入2.72億元，基數(shù)補(bǔ)助收入3.51億元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入4.97億元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入4.98億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1.27億元，債券收入0.3億元，調(diào)入資金6.95億元。減上解支出0.43億元，實(shí)際支出35.12億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年上級(jí)專款支出1.51億元。

2017年政府性基金收入6.41億元，?？钛a(bǔ)助收入及上年結(jié)轉(zhuǎn)1.35億元，債券收入1.3億元，政府性基金支出7.02億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年上級(jí)專款支出0.34億元，調(diào)入一般公共預(yù)算使用1.7億元。

2017年社會(huì)保險(xiǎn)基金各項(xiàng)收入14.4億元，上年結(jié)余6.07億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金各項(xiàng)支出13.97億元，累計(jì)結(jié)余6.5億元。

為圓滿完成2017年預(yù)算任務(wù)，重點(diǎn)抓了以下四方面工作：

1、圍繞中心，服務(wù)大局，著力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。一是全力抓收入，提高收入質(zhì)量。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力和政策性減收的考驗(yàn)，始終把組織收入工作放在突出位置，在努力實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收的基礎(chǔ)上，更加注重收入質(zhì)量的提升。通過(guò)聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行納稅評(píng)估分析、積極開(kāi)展綜合治稅和房地產(chǎn)行業(yè)稅收、契稅、車(chē)船稅等10項(xiàng)稅費(fèi)專項(xiàng)治理行動(dòng)、加強(qiáng)非稅收入征管稽查、組織國(guó)有資產(chǎn)收益清繳和加強(qiáng)債權(quán)清收等一系列挖潛增收的有效措施，完成一般公共預(yù)算收入12.36億元，同比增長(zhǎng)23.1%，增速位居唐山14個(gè)縣（市）區(qū)第二名，收入總量排名提升了3位。二是奮力爭(zhēng)資金，增強(qiáng)發(fā)展活力。認(rèn)真分析上級(jí)政策，實(shí)行爭(zhēng)取上級(jí)專項(xiàng)資金績(jī)效考核獎(jiǎng)懲制度，加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)動(dòng)，采取更加主動(dòng)的方式爭(zhēng)取更多資金支持。爭(zhēng)取到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金12億元；爭(zhēng)取到省級(jí)財(cái)政救助資金9724萬(wàn)元；爭(zhēng)取到地方政府置換債券10.34億元（其中新增債券1.6億元）；爭(zhēng)取到國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行棚戶區(qū)改造項(xiàng)目資金4.38億元。上述資金的爭(zhēng)取到位，重點(diǎn)保障了教科文衛(wèi)、農(nóng)林水土、城鄉(xiāng)交通、企業(yè)技改創(chuàng)新等事業(yè)發(fā)展，為進(jìn)一步增強(qiáng)全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的活力提供了更多的財(cái)力保障。三是致力新舉措，改善發(fā)展環(huán)境。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，通過(guò)資金、政策等多種保障手段，全力支持大氣污染防治工作，累計(jì)發(fā)放防治大氣污染補(bǔ)貼資金4600萬(wàn)元，重點(diǎn)用于燃煤鍋爐整治、潔凈型煤及高清潔爐具推廣等項(xiàng)目。全力推進(jìn)政府和社會(huì)資本合作（PPP）模式工作開(kāi)展，成功運(yùn)作PPP項(xiàng)目12個(gè)，總投

決算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)決算公開(kāi)，擴(kuò)大公開(kāi)范圍，細(xì)化公開(kāi)內(nèi)容，明確公開(kāi)時(shí)限，規(guī)范公開(kāi)渠道，讓財(cái)政資金的運(yùn)行更加公開(kāi)透明。三是深化國(guó)庫(kù)集中支付和電子化改革。通過(guò)幾年來(lái)的改革試點(diǎn)，我市國(guó)庫(kù)集中支付和電子化改革已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了“橫向到邊，縱向到底”的全覆蓋，財(cái)政資金的撥付由以前的“資金流”變?yōu)椤爸笜?biāo)流”，支出實(shí)現(xiàn)了規(guī)范化、透明化、信息化，大大減少了資金積壓沉淀，顯著提高了利用效率。四是國(guó)資管理不斷加強(qiáng)。全面加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)合理配置和保值增值。出臺(tái)了《遵化市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》，進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租出借行為，并加大了對(duì)國(guó)有資產(chǎn)處置和行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租、出借收入收繳力度；按照《遵化市臨時(shí)機(jī)構(gòu)國(guó)有資產(chǎn)配置使用管理辦法（試行）》文件要求，進(jìn)一步規(guī)范了對(duì)全市臨時(shí)購(gòu)置、回收閑置等資產(chǎn)的統(tǒng)一管理、調(diào)配和處置。

4、完善制度，規(guī)范管理，著力提高依法依規(guī)理財(cái)水平。一是優(yōu)化專項(xiàng)資金撥付程序，修改完善了《遵化市人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金審批程序提高工作效率的通知》文件，對(duì)財(cái)政資金的審批、撥付程序、資金發(fā)放方式進(jìn)行了再完善，進(jìn)一步優(yōu)化了資金審批流程，加快了資金撥付進(jìn)度，提高了辦事效率，節(jié)約了財(cái)政資金，其中，僅醫(yī)保資金節(jié)約率就達(dá)14%。二是財(cái)政監(jiān)管進(jìn)一步加強(qiáng)，深入開(kāi)展“一問(wèn)責(zé)八清理”“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和惠農(nóng)資金落實(shí)不到位專項(xiàng)治理工作，對(duì)專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促單位立行立改、建章立制，促進(jìn)監(jiān)管工作規(guī)范化，有效維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。針對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，重新制定和修改完善了《遵化市關(guān)于加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理辦法》、《遵化市財(cái)政局內(nèi)部控制制度匯編》等文件，既注重對(duì)所有財(cái)政專項(xiàng)資金的監(jiān)管，又注重加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)控管理，財(cái)政防控風(fēng)險(xiǎn)能力不斷增強(qiáng)。三是財(cái)政投資編審和政府采購(gòu)有序進(jìn)行，對(duì)財(cái)政投資的62項(xiàng)重點(diǎn)工程預(yù)算進(jìn)行了造價(jià)編審，受審資金1184.7萬(wàn)元，節(jié)約資金113.08萬(wàn)元，節(jié)約率9.5％；嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)法》要求，依法依規(guī)規(guī)范采購(gòu)行為，全市完成政府采購(gòu)支出38764.29萬(wàn)元，節(jié)約資金4525.17萬(wàn)元，節(jié)支率10.45％。四是清理和規(guī)范了財(cái)政專戶，按照《財(cái)政部關(guān)于全面清理規(guī)范地方財(cái)政專戶有關(guān)事宜的通知》文件要求，對(duì)財(cái)政專戶進(jìn)行全面規(guī)范清理，堵塞財(cái)政專戶的管理漏洞。五是財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作進(jìn)一步加強(qiáng)，加大對(duì)全市會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)力度，培訓(xùn)全市會(huì)計(jì)從業(yè)人員2204名，培訓(xùn)率100%，考試通過(guò)率100%；對(duì)802名來(lái)自全市648個(gè)行政村及25個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了財(cái)政涉農(nóng)資金政策培訓(xùn)，進(jìn)一步提高了農(nóng)村財(cái)會(huì)人員會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)水平。

2017年，全市財(cái)政工作經(jīng)受住了嚴(yán)峻的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)，取得了較好成績(jī)。這些成績(jī)的取得既得益于市委的正確領(lǐng)導(dǎo)，又得益于市人大、市政協(xié)的有力監(jiān)督和支持，還得益于全市人民的共同努力。在肯定成績(jī)的同時(shí)，也應(yīng)該看到財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中，還存在著一些矛盾與困難，主要表現(xiàn)在：一是全市財(cái)稅經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步提升的任務(wù)還

103、平衡情況。2018年政府性基金預(yù)算可用財(cái)力22.68億元，其中：政府性基金本級(jí)收入安排22.18億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)及提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金0.5億元；政府性基金本級(jí)支出安排10.61億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)及提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付支出0.5億元，調(diào)入一般公共預(yù)算收入11.57億元，收支平衡。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支安排情況

2018年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入2780萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌使用。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排情況 1、2018年企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃5.57億元，上年結(jié)余0.53億元，支出計(jì)劃5.57億元，累計(jì)結(jié)余0.53億元。2、2018年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃1.98億元，上年結(jié)余1.33億元，支出計(jì)劃1.71億元，累計(jì)結(jié)余1.6億元。3、2018年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃2.52億元，上年結(jié)余2.02億元，支出計(jì)劃2.19億元，累計(jì)結(jié)余2.35億元。4、2018年機(jī)關(guān)就業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃4.71億元，上年結(jié)余0.17億元，支出計(jì)劃4.62億元，累計(jì)結(jié)余0.26億元。5、2018年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃4.14億元，上年結(jié)余2.56億元，支出計(jì)劃3.93億元，累計(jì)結(jié)余2.77億元。6、2018年職工生育保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃0.08億元，上年結(jié)余0.07億元，支出計(jì)劃0.08億元，累計(jì)結(jié)余0.07億元。

三、振奮精神，硬化措施，確保2018年預(yù)算任務(wù)圓滿完成

為確保圓滿完成2018年預(yù)算任務(wù)，將重點(diǎn)抓好以下四方面工作：

（一）強(qiáng)化收入征管，著力穩(wěn)增長(zhǎng)、提質(zhì)量。一是落實(shí)任務(wù)，強(qiáng)化財(cái)稅協(xié)同配合，積極落實(shí)全年稅收收入預(yù)算，分級(jí)落實(shí)責(zé)任、傳導(dǎo)壓力。完善激勵(lì)約束辦法，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道辦）、各部門(mén)抓征管、促增收、提質(zhì)量的積極性。二是落實(shí)監(jiān)管，提高稅源管控能力，健全稅收保障機(jī)制，用好綜合治稅的涉稅信息共享平臺(tái)，密切跟蹤重點(diǎn)稅源變化和稅收繳納情況，通過(guò)提高征管效率來(lái)挖掘稅費(fèi)增收潛力。三是落實(shí)政策，支持穩(wěn)增長(zhǎng)的各項(xiàng)減費(fèi)降稅措施，正確處理減費(fèi)降稅與依法組織收入的關(guān)系，全面加強(qiáng)非稅收入征管，努力提高非稅收入質(zhì)量，千方百計(jì)增加財(cái)政收入總量。

（二）強(qiáng)化支出管理，著力抓統(tǒng)籌、提績(jī)效。一是進(jìn)一步壓縮一般性支出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤(pán)活存量資金，用好增量資金。按照“四?！钡脑瓌t，優(yōu)先保障工資性支出、基本運(yùn)轉(zhuǎn)支出、基本民生支出等基本公共服務(wù)的必要支出。牢固樹(shù)立過(guò)緊日子的思想，大力壓減一般性支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)，努力降低行政運(yùn)行成本。二是硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，年度預(yù)算執(zhí)行中，除應(yīng)急支出及市委、市政府確定的重大事項(xiàng)外，原則上不再追加預(yù)算。三是加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，通過(guò)超前論證、加快項(xiàng)目實(shí)施，避免“資金等項(xiàng)目”問(wèn)題；對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或預(yù)計(jì)年內(nèi)難以執(zhí)行的資金，及時(shí)調(diào)整用途、用于急需支出，避免資金

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第二篇：遵化2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

遵化市2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況 和2017年財(cái)政預(yù)算（草案）的

報(bào)

告

——

2017年2月22日在遵化市第七屆

人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上

遵化市財(cái)政局局長(zhǎng) 張雪娜

各位代表：

我受市政府委托，向大會(huì)提出2016年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和2017年財(cái)政預(yù)算（草案）的報(bào)告，請(qǐng)予審議。并請(qǐng)列席會(huì)議的市政協(xié)委員和其他同志提出意見(jiàn)。

一、2016年全市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，是“十三五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，一年來(lái)，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，全市財(cái)稅部門(mén)深入貫徹中央、省、唐山市和我市市委決策部署，積極適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，認(rèn)真應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻形勢(shì)挑戰(zhàn)，努力克服經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中諸多不利因素，狠抓稅費(fèi)征管，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，深化財(cái)稅改革，重點(diǎn)保障和改善民生，全力推進(jìn)各項(xiàng)工作開(kāi)展，保證了財(cái)政預(yù)算的平穩(wěn)運(yùn)行。

2016年，市六屆人大七次會(huì)議批準(zhǔn)我市財(cái)政收入預(yù)算為15.62億元，一般公共預(yù)算收入預(yù)算為9.94億元。由于受?chē)?guó)家整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)回暖，我市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有所恢復(fù)的影響，加之財(cái)稅部門(mén)狠

（1）2016年企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成42733萬(wàn)元，占調(diào)整后預(yù)算112 %。

（2）2016年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入完成16001萬(wàn)元，占調(diào)整后預(yù)算77%。

（3）2016年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入完成21144萬(wàn)元，占調(diào)整后預(yù)算106%。

（4）2016年城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入完成 1683萬(wàn)元，占調(diào)整后預(yù)算94%。

（5）2016年新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金收入完成32345萬(wàn)元，占調(diào)整后預(yù)算100%。

（6）2016年職工生育保險(xiǎn)基金收入完成656萬(wàn)元，占調(diào)整后預(yù)算105%。

（二）財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行情況

1、一般公共預(yù)算支出完成情況

全市一般公共預(yù)算支出完成30.91億元（含上級(jí)?？睿?，占調(diào)整后預(yù)算30.41億元的102％。

2、政府性基金支出完成情況

政府性基金支出完成1.88億元，占調(diào)整后預(yù)算1.88億元的 100%。

3、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出完成情況 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算未安排支出。

4、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成情況

社會(huì)保險(xiǎn)基金各項(xiàng)支出106919萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余60729萬(wàn)元。

為圓滿完成2016年預(yù)算任務(wù)，重點(diǎn)抓了以下四方面工作：

1、堅(jiān)持發(fā)展第一要?jiǎng)?wù)，著力促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展。一是不斷完善收入征管機(jī)制。始終把組織收入工作放在突出位置，強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作，不斷加大對(duì)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)稅（費(fèi)）種的征管力度，拓寬財(cái)政收入領(lǐng)域，在危機(jī)和困境中保持了財(cái)政收入均衡入庫(kù)；積極構(gòu)建綜合治稅大格局，強(qiáng)化部門(mén)協(xié)調(diào)作用和涉稅信息采集利用，開(kāi)展稅費(fèi)治理專項(xiàng)行動(dòng)，累計(jì)清繳入庫(kù)稅費(fèi)1727萬(wàn)元。二是積極爭(zhēng)取上級(jí)政策資金。認(rèn)真分析上級(jí)政策，加強(qiáng)部門(mén)聯(lián)動(dòng)，采取更加主動(dòng)的方式向上級(jí)爭(zhēng)取更多資金支持，全年共爭(zhēng)取各項(xiàng)上級(jí)?？詈娃D(zhuǎn)移支付資金10.35億元，重點(diǎn)保障了教科文衛(wèi)、農(nóng)林水土、社會(huì)保障、政法、交通等事業(yè)發(fā)展；爭(zhēng)取地方政府置換債券17.74億元，有效降低了債務(wù)成本，進(jìn)一步緩解了償債壓力。三是全力推動(dòng)大氣污染防治。充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，通過(guò)資金、政策等多種保障手段，全力支持大氣污染防治工作，累計(jì)發(fā)放防治大氣污染補(bǔ)貼資金2856.66萬(wàn)元，重點(diǎn)用于燃煤鍋爐整治、潔凈型煤及高清潔爐具推廣等項(xiàng)目。四是充分發(fā)揮融資平臺(tái)效應(yīng)。做大做實(shí)融資平臺(tái)，以遵化市福順城鄉(xiāng)建設(shè)有限公司為融資平臺(tái)，積極向國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行申請(qǐng)貸款到位資金4.38億元，專項(xiàng)用于我市四個(gè)區(qū)域的棚戶區(qū)改造項(xiàng)目，努力改善棚戶區(qū)內(nèi)居民的居住條件；全力推進(jìn)社會(huì)資本投入，總投資15.49億元的遵化市沙河水環(huán)境綜合治理PPP項(xiàng)目成功入選財(cái)政

到二類標(biāo)準(zhǔn)政策得到有效落實(shí)，年人均增加7200元。二是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。投入教育項(xiàng)目建設(shè)資金3207萬(wàn)元，重點(diǎn)支持了石門(mén)鎮(zhèn)中學(xué)改擴(kuò)建、中小學(xué)陳舊校舍維修改造、農(nóng)村偏遠(yuǎn)地區(qū)周轉(zhuǎn)宿舍等一批重點(diǎn)項(xiàng)目校建設(shè)，優(yōu)化了教育布局，改善了辦學(xué)條件；撥付困難家庭學(xué)生救助金1120萬(wàn)元，救助貧困學(xué)生6941人，切實(shí)解決經(jīng)濟(jì)困難家庭學(xué)生的就學(xué)問(wèn)題；對(duì)義務(wù)教育階段86949名中小學(xué)在校學(xué)生免收了學(xué)雜費(fèi)7198萬(wàn)元，進(jìn)一步減輕了城鄉(xiāng)家庭教育支出負(fù)擔(dān)。三是支持社會(huì)保障體系建設(shè)?；I集并發(fā)放企業(yè)退休人員養(yǎng)老金4.29億元，每人每年較2015年平均提高了1223.36元，全市共有15233人受益；投入城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金11716萬(wàn)元，全市參保人數(shù)達(dá)到36.47萬(wàn)人，受益人數(shù)11.41萬(wàn)人；撥付就業(yè)、再就業(yè)資金1424.66萬(wàn)元，使2305名下崗失業(yè)人員實(shí)現(xiàn)了就業(yè)、再就業(yè)；投入資金5196.95萬(wàn)元，使全市2302名五保對(duì)象和8177名優(yōu)撫對(duì)象的生活得到更好保障。四是推進(jìn)公共衛(wèi)生體系建設(shè)。籌集新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金3.23億元，參合農(nóng)民達(dá)到56.05萬(wàn)人，參合率98%，報(bào)銷資金2.43億元，基金使用率75%；投入資金492.02萬(wàn)元，用于支持納入醫(yī)改的基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)行藥品零差價(jià)銷售的財(cái)政補(bǔ)貼；籌集新農(nóng)合大病統(tǒng)籌基金2242萬(wàn)元，報(bào)銷資金1413.42萬(wàn)元，基金使用率63%，有效減輕了患大病群眾醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。

4、堅(jiān)持依法依規(guī)理財(cái)，著力完善財(cái)政管理運(yùn)行機(jī)制。一是財(cái)政改革扎實(shí)推進(jìn)。認(rèn)真貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，穩(wěn)步實(shí)施績(jī)效

留截留套取挪用財(cái)政專項(xiàng)資金特別是涉農(nóng)資金問(wèn)題、稅收和非稅收入征管不到位問(wèn)題專項(xiàng)行動(dòng)，通過(guò)自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合方式，累計(jì)查出問(wèn)題383個(gè)，并及時(shí)督促存在問(wèn)題單位進(jìn)行整改，并已全部整改到位；繼續(xù)深入開(kāi)展了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量大檢查，促進(jìn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

在肯定成績(jī)的同時(shí)，也應(yīng)該看到在財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中，還存在著一些與轉(zhuǎn)型發(fā)展不相符的問(wèn)題：一是全市財(cái)稅經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步提升的任務(wù)還十分繁重，財(cái)源結(jié)構(gòu)和質(zhì)量還需進(jìn)一步調(diào)整和提高；二是受經(jīng)濟(jì)環(huán)境、財(cái)稅改革和政策影響，財(cái)政增收空間明顯收窄，而近年社保提標(biāo)、工資改革、公益性社會(huì)支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，財(cái)政增收空間縮小與剛性支出規(guī)模擴(kuò)大之間的矛盾仍然十分突出；三是依法理財(cái)意識(shí)仍需進(jìn)一步提高，部門(mén)勤儉節(jié)約意識(shí)還需進(jìn)一步增強(qiáng)。上述問(wèn)題需要我們通過(guò)下大力采取有效措施逐步加以解決。

二、2017年財(cái)政預(yù)算（草案）

2017年是我市“加快建設(shè)環(huán)京津新型工業(yè)基地、旅游商貿(mào)名城、魅力中等城市，再創(chuàng)遵化發(fā)展新輝煌”的重要一年，也是推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加快項(xiàng)目建設(shè)的關(guān)鍵一年。做好今年的財(cái)政工作意義重大。2017年我市財(cái)政工作的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的十八屆六中全會(huì)和中央、省、唐山市經(jīng)濟(jì)、財(cái)政工作會(huì)議以及市第六次黨代會(huì)精神，緊緊圍繞全市中心工作，牢牢把握京津冀經(jīng)濟(jì)對(duì)接有利機(jī)遇，進(jìn)一步解放思想，大力培植財(cái)源，依法治稅管費(fèi)，深化財(cái)稅改革，加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，

支出的4.33%。加提前下達(dá)的2017年上級(jí)?？钪С?.15億元，合計(jì)35.05億元。

4、平衡情況。2017年一般公共預(yù)算收入可用財(cái)力35.05億元，安排一般公共預(yù)算支出35.05億元，收支平衡。

（二）政府性基金預(yù)算收支安排情況

1、政府性基金收入計(jì)劃情況。2017年政府性基金收入計(jì)劃 17.42億元。

2、政府性基金支出計(jì)劃情況。2017年政府性基金支出8.41億元。

3、平衡情況。2017年政府性基金預(yù)算可用財(cái)力18.33億元，其中：政府性基金本級(jí)收入安排17.42億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付資金0.91億元；政府性基金本級(jí)支出安排8.41億元，上年結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付支出0.91億元，調(diào)入一般公共預(yù)算收入9.01億元，收支平衡。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支安排情況

2017年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入4500萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算收入統(tǒng)籌使用。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收支安排情況 1、2017年企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃44929萬(wàn)元，上年結(jié)余14964萬(wàn)元，支出計(jì)劃46531萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余13362萬(wàn)元。2、2017年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃21205萬(wàn)元，上年結(jié)余12771萬(wàn)元，支出計(jì)劃18287萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余15689萬(wàn)元。3、2017年城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃21827萬(wàn)元，上年結(jié)余13944萬(wàn)元，支出計(jì)劃19186萬(wàn)元，累計(jì)結(jié)余16585萬(wàn)元。4、2017年城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入計(jì)劃38967萬(wàn)元，上

舍安全工程建設(shè)，促進(jìn)區(qū)域性教育均衡；全力支持社保、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展，繼續(xù)擴(kuò)大城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面，全面加快醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)改革步伐；全力支持公共安全體系建設(shè)，加大社會(huì)穩(wěn)定和公共安全投入，切實(shí)維護(hù)政治安定、公共安全和社會(huì)穩(wěn)定；圍繞促進(jìn)公共服務(wù)均等化，重點(diǎn)加大對(duì)革命老區(qū)、民族地區(qū)、貧困地區(qū)基本公共服務(wù)的支持力度。二是支持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。繼續(xù)建立健全財(cái)政支農(nóng)投入穩(wěn)步增長(zhǎng)機(jī)制，加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施、服務(wù)設(shè)施建設(shè)，以公共服務(wù)均等化促進(jìn)城鄉(xiāng)一體化發(fā)展，逐步改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，增強(qiáng)農(nóng)村發(fā)展活力；繼續(xù)落實(shí)農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼、退耕還林補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具補(bǔ)貼等強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，擴(kuò)大農(nóng)村消費(fèi)需求，努力促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。三是全力保障重點(diǎn)支出。按照量財(cái)辦事和保障重點(diǎn)的原則，緊緊圍繞市委確定的重點(diǎn)工程和重點(diǎn)項(xiàng)目，千方百計(jì)調(diào)度資金，集中財(cái)力予以保障；對(duì)關(guān)系穩(wěn)定和發(fā)展大局的一些臨時(shí)性、突發(fā)性的事項(xiàng)，按照講政治、顧大局的原則，積極籌措調(diào)度資金給予保障。

（三）深化財(cái)政管理改革，促進(jìn)理財(cái)水平全面提升。一是強(qiáng)化收入征管。大力整頓和規(guī)范稅收秩序，嚴(yán)厲打擊各種偷逃騙抗稅等違法活動(dòng)；繼續(xù)加強(qiáng)非稅收入征管，努力提高非稅收入質(zhì)量；深入開(kāi)展綜合治稅，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，深入挖掘增收潛力，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)稅種、重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)費(fèi)源收入的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，嚴(yán)防跑冒滴漏現(xiàn)象發(fā)生，努力做到應(yīng)收盡收；進(jìn)一步摸清政府債權(quán)底數(shù)，加大清欠回收力度，千方百計(jì)增加地方可用財(cái)力。二是完善科學(xué)

支出管理。同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，認(rèn)真貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，嚴(yán)格按人大批準(zhǔn)的預(yù)算安排執(zhí)行，從緊從嚴(yán)控制非預(yù)算支出，維護(hù)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算的剛性和約束力。嚴(yán)格按照中央“八項(xiàng)規(guī)定”和市委、市政府的要求，大興節(jié)約之風(fēng)，努力降低行政運(yùn)行成本，聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)各預(yù)算單位所執(zhí)行項(xiàng)目的政策性、合規(guī)性、可行性、準(zhǔn)確性等進(jìn)行綜合績(jī)效評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用到項(xiàng)目的資金撥付和次年預(yù)算的安排上，努力節(jié)約財(cái)政資金，把節(jié)約出的資金用到最急需、最能產(chǎn)生效益的地方。

各位代表，今年的財(cái)政工作任務(wù)艱巨、使命光榮。讓我們?cè)谑形膱?jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊抓住發(fā)展這個(gè)主旋律，橫下一條心，鼓足精氣神，擼起袖子加油干，努力完成全市收支預(yù)算和各項(xiàng)工作任務(wù)，為加快建設(shè)環(huán)京津新型工業(yè)基地、旅游商貿(mào)名城、魅力中等城市，再創(chuàng)遵化發(fā)展新輝煌做出新的更大貢獻(xiàn)！

第三篇：關(guān)于義烏市2009財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

義烏市審計(jì)局

審計(jì)結(jié)果公告

義審公告?2010?1號(hào)

義烏市審計(jì)局辦公室

2《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定；賬務(wù)處理符合有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。

2009年，全市貫徹“保增長(zhǎng)、惠民生、優(yōu)結(jié)構(gòu)”的要求，開(kāi)展“四個(gè)年”活動(dòng)，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展：一是積極發(fā)揮財(cái)稅職能,力促經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型保增長(zhǎng)。全年為扶持企業(yè)減負(fù)3.85億元；落實(shí)外貿(mào)扶持資金2766萬(wàn)元；撥付家電、汽車(chē)、摩托車(chē)下鄉(xiāng)補(bǔ)貼資金2254萬(wàn)元；安排科技產(chǎn)業(yè)化發(fā)展專項(xiàng)資金、工業(yè)技改專項(xiàng)資金、創(chuàng)品牌及標(biāo)準(zhǔn)化戰(zhàn)略獎(jiǎng)勵(lì)資金、種糧補(bǔ)貼四項(xiàng)資金7445萬(wàn)元。二是優(yōu)化財(cái)政收支結(jié)構(gòu)，力促民生改善保穩(wěn)定。通過(guò)各種措施，規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法，強(qiáng)化收入組織，全年共壓縮行政經(jīng)費(fèi)支出2532萬(wàn)元；投入民生資金總計(jì)45.05億元，占政府公共預(yù)算總支出的55.6%，同比增長(zhǎng)9.8%。三是深化財(cái)政各項(xiàng)改革，力促公共財(cái)政邁新步。啟動(dòng)了新一輪國(guó)企改革，“市政府-國(guó)資局-國(guó)有企業(yè)”三級(jí)國(guó)資監(jiān)管新架構(gòu)基本建立，國(guó)資監(jiān)管工作更為規(guī)范；行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制改革創(chuàng)新，市公共資產(chǎn)管理中心運(yùn)行有效，完成356家單位資產(chǎn)清查，需辦理產(chǎn)權(quán)登記的房產(chǎn)738宗、土地740宗，至2010年6月底已完成80%，公開(kāi)拍租閑臵房產(chǎn)216個(gè)區(qū)塊，租金1581萬(wàn)元，增幅達(dá)51%；積極落實(shí)強(qiáng)鎮(zhèn)擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)工作，做好放權(quán)項(xiàng)目資金的轉(zhuǎn)移支付和使用監(jiān)督。四是強(qiáng)化財(cái)政科學(xué)監(jiān)管，力促管理

讓金收入明顯減少，財(cái)政收入增速明顯放緩。經(jīng)對(duì)近3年政府公共預(yù)算可用財(cái)力與財(cái)政綜合預(yù)算總收入（不含社?；穑┛偭考罢急确治觯差A(yù)算可用財(cái)力總量逐年減少，從2007年920271萬(wàn)元減少到2009年的766551萬(wàn)元，減少了153720萬(wàn)元。與此同時(shí)，政府公共預(yù)算可用財(cái)力占財(cái)政綜合預(yù)算總收入的比例也在逐年下降，從2007年的76.2%下降到2009年的70.8%，下降了5.4%。

與此相反，為滿足擴(kuò)大內(nèi)需、刺激經(jīng)濟(jì)、改善民生的要求，需加大財(cái)政投入，保持一定規(guī)模的支出，政府公共預(yù)算支出剛性較大，財(cái)政收支平衡壓力日漸增大，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)。2009全市實(shí)現(xiàn)政府公共預(yù)算收入760524萬(wàn)元，按現(xiàn)行財(cái)政體制結(jié)算當(dāng)年地方可用財(cái)力為766551萬(wàn)元（含財(cái)政部代理發(fā)行的地方政府債券16000萬(wàn)元），政府公共預(yù)算支出809823萬(wàn)元（含負(fù)債支出18748萬(wàn)元），收支缺口動(dòng)用歷年結(jié)余彌補(bǔ)。

2．部分非稅收入征收不到位。

（1）地下水開(kāi)采使用，絕大多數(shù)未征收水資源費(fèi)、污水處理費(fèi)。按規(guī)定，開(kāi)采使用地下水資源需征收水資源費(fèi)（1.20元/ M）和污水處理費(fèi)（0.80元/ M），目前我市除農(nóng)村自用的一戶一井外，部分工業(yè)企業(yè)、賓館、飯店、浴室、洗車(chē)場(chǎng)等高耗水單位，受巨大經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)（取用地下水

333行調(diào)查走訪發(fā)現(xiàn)，真正已投產(chǎn)的僅3家，有2家廠房已建成但仍還閑臵，未明確經(jīng)營(yíng)內(nèi)容。10個(gè)項(xiàng)目實(shí)際投資額、產(chǎn)值、稅收與其爭(zhēng)取土地時(shí)立項(xiàng)申報(bào)數(shù)對(duì)比，實(shí)現(xiàn)程度分別為11%、17%和22%。

（2）礦產(chǎn)資源管理中存在的問(wèn)題。一是未按批準(zhǔn)的開(kāi)發(fā)利用方案開(kāi)采。2009年底，全市共有采礦權(quán)證的采石場(chǎng)8個(gè)，其中有3個(gè)采石場(chǎng)未按批準(zhǔn)的開(kāi)發(fā)利用方案進(jìn)行開(kāi)采，3個(gè)存在局部越界。二是到期采石場(chǎng)管理缺位。部分采石場(chǎng)采礦證到期前大量爆破，獲取石料用于合同到期后生產(chǎn)，違反了合同“期滿后三個(gè)月內(nèi)允許清運(yùn)礦產(chǎn)品”的約定，2009年12月底到期的升華采石場(chǎng)和 2010年3月底到期的山峰、東湖門(mén)、劃洪坑等四家采石場(chǎng)均還在生產(chǎn)，造成礦產(chǎn)資源流失。

（3）地下水資源超采嚴(yán)重，儲(chǔ)量急劇下降。地下水作為戰(zhàn)略儲(chǔ)備資源，是地表水缺水年份的有益補(bǔ)充。近年來(lái)因過(guò)度開(kāi)采，大多地下水井深度從原來(lái)的50米增加到目前的100米以上，在稠城、稠江、北苑、后宅一帶，已形成面積大于30平方公里的地下水位持續(xù)降落“漏斗區(qū)”，且漏斗范圍呈逐步擴(kuò)大趨勢(shì)，極易造成地質(zhì)災(zāi)害。同時(shí)，由于地下水位下降導(dǎo)致廢棄井大量增多，污水回灌嚴(yán)重影響地下水質(zhì)。市疾控中心2009年抽檢的36份地下水質(zhì)檢測(cè)報(bào)告，22份“菌

（三）公共產(chǎn)品提供及服務(wù)績(jī)效

1．部分公共設(shè)施利用率低，社會(huì)效益不明顯。（1）農(nóng)村完工公廁使用率低。抽查我市11個(gè)鎮(zhèn)街12個(gè)村，2008年10月前完工的20座公廁，12座未開(kāi)放使用，使用率僅為40%。

（2）場(chǎng)館設(shè)施社會(huì)效益不明顯。政府投資建設(shè)的體育場(chǎng)、體育館和游泳中心等大型場(chǎng)館設(shè)施，空閑時(shí)間較長(zhǎng)，使用率不高；部分場(chǎng)館配套服務(wù)用房，改變用途，對(duì)外出租用于辦公、經(jīng)營(yíng)；除少數(shù)的室外場(chǎng)館外，其余均無(wú)固定時(shí)間、固定場(chǎng)地向市民免費(fèi)開(kāi)放，未能盡可能地滿足廣大群眾對(duì)運(yùn)動(dòng)健身場(chǎng)所的需求，社會(huì)效益不明顯。

2．部分農(nóng)村建設(shè)工程管理欠規(guī)范。

扶貧工程資料不齊全、檔案管理不規(guī)范。經(jīng)抽審，上潘村、寺西村工程無(wú)檔案記錄，下宅村工程無(wú)決算報(bào)告，某鎮(zhèn)2008年7個(gè)扶貧項(xiàng)目無(wú)檔案資料，2009年10個(gè)扶貧項(xiàng)目資料不齊全。

部分農(nóng)村文體設(shè)施缺少后續(xù)管理。在實(shí)施農(nóng)村小康健身工程和創(chuàng)建示范村過(guò)程中，市財(cái)政以獎(jiǎng)代補(bǔ)形式購(gòu)建的文體設(shè)施，普遍存在“重建設(shè)、輕維護(hù)”的現(xiàn)象，農(nóng)村文體設(shè)施損壞未能及時(shí)修復(fù)，既影響設(shè)施功能的發(fā)揮，也存在安全隱患。

0建立動(dòng)態(tài)監(jiān)管機(jī)制，以查促管，做到應(yīng)收盡收；倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，采取切實(shí)有效措施，進(jìn)一步壓縮行政支出；加大對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)管力度，切實(shí)提高政府投資資金的績(jī)效。

（二）規(guī)范管理，提高公共產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)績(jī)效

加強(qiáng)公共資產(chǎn)（資源）的管理，對(duì)政府資源進(jìn)行整合，有利于提高資產(chǎn)有效利用和經(jīng)營(yíng)收益，緩解財(cái)政資金不足，規(guī)范公共投入和支出行為，滿足構(gòu)筑公共財(cái)政框架的要求。

一是建立政府資源性資產(chǎn)監(jiān)管制度，提升資源性資產(chǎn)使用績(jī)效。完善工業(yè)用地供應(yīng)、開(kāi)發(fā)、出讓和使用等管理制度；加強(qiáng)對(duì)礦產(chǎn)資源、地下水資源的監(jiān)管，采取有力措施，加大違規(guī)開(kāi)采整治力度；進(jìn)一步推進(jìn)節(jié)水型城市建設(shè)，建立科學(xué)用水管理制度，提高水資源利用率。

二是加強(qiáng)各部門(mén)、鎮(zhèn)街非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的管理。明晰產(chǎn)權(quán)，進(jìn)一步建立健全資產(chǎn)管理制度，運(yùn)用信息化手段進(jìn)行管理，明確責(zé)任，切實(shí)防范資產(chǎn)流失，發(fā)揮管理績(jī)效。

三是完善制度，深化國(guó)資改革。抓緊辦理資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)變更登記，強(qiáng)化管理，進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)融資監(jiān)管制度。

（三）深化改革，提高公共產(chǎn)品服務(wù)績(jī)效

建設(shè)服務(wù)型社會(huì)，要求政府強(qiáng)化公共服務(wù)職能，提高基本公共服務(wù)均等化水平，更加注重公共服務(wù)理念的更新，注重公共服務(wù)投入的整體效率，更好地滿足公眾的現(xiàn)實(shí)需求。

2的通知》、《義烏市社區(qū)財(cái)務(wù)管理辦法》和《社區(qū)工作服務(wù)用房和資產(chǎn)管理意見(jiàn)》等，進(jìn)行規(guī)范管理；對(duì)“財(cái)政收支矛盾日漸突出”、“部分非稅收入征收不到位”、“大部分工程勘察、設(shè)計(jì)未公開(kāi)招投標(biāo)”等三個(gè)方面涉及的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)正在積極調(diào)研，擬定整改措施。

第四篇：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作

開(kāi)展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)：

維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語(yǔ)：今天上午，我縣召開(kāi)2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作會(huì)議。明確重點(diǎn)、細(xì)化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。

配音：會(huì)議指出，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)從根本上改變了多年來(lái)審計(jì)機(jī)關(guān)不能監(jiān)督同級(jí)財(cái)政的現(xiàn)象，也是加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要措施，審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告成為政府加強(qiáng)預(yù)算管理、人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計(jì)監(jiān)督權(quán)威性大大增強(qiáng)。要通過(guò)開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、提高財(cái)政資金使用效益、完善公共財(cái)政管理體制、促進(jìn)社會(huì)和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長(zhǎng)周利人在會(huì)上強(qiáng)調(diào)：各與會(huì)人員一定要充分認(rèn)識(shí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的重大意義，參審人員必須堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、嚴(yán)格按審計(jì)程序操作，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。各單位要明確工作重點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)意識(shí)，自覺(jué)接受監(jiān)督，積極、主動(dòng)與審計(jì)部門(mén)搞好配合，針對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)進(jìn)行整改，建立長(zhǎng)效機(jī)制，確保政府資金安全，國(guó)家稅收不流失。

縣財(cái)政局、國(guó)稅局、地稅局、國(guó)土局、人民銀行等部門(mén)單位負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。

第五篇：市級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理辦法

第一章

總則

第一條

為適應(yīng)國(guó)庫(kù)集中收付改革的需要，進(jìn)一步強(qiáng)化市級(jí)預(yù)算執(zhí)行管理，硬化預(yù)算約束，推進(jìn)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)和民主理財(cái)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《市級(jí)預(yù)算審批監(jiān)督管理辦法》、《菏澤市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度改革實(shí)施意見(jiàn)》及其他有關(guān)法律法規(guī)，參照外地做法，制定本辦法。

第二條

預(yù)算執(zhí)行是實(shí)現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外收入支出平衡和監(jiān)督過(guò)程的總稱，包括預(yù)算內(nèi)外收入執(zhí)行、預(yù)算內(nèi)外支出執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整和預(yù)算執(zhí)行分析與監(jiān)督。

第三條

預(yù)算執(zhí)行堅(jiān)持以下原則：

（一）嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。要切實(shí)硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，認(rèn)真貫徹先有預(yù)算、后有支出的原則。

（二）依法組織收入。要依照國(guó)家稅法和有關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額征繳各項(xiàng)預(yù)算收入，切實(shí)做到應(yīng)收盡收，不得征收過(guò)頭稅和亂收亂罰，確保收入預(yù)算的完成。

（三）合理調(diào)度預(yù)算支出。嚴(yán)格按預(yù)算安排和項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)合理地?fù)芨顿Y金。

（四）確保預(yù)算收支平衡。要努力增收節(jié)支，及時(shí)分析財(cái)政經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)，采取有力措施，確保財(cái)政收支平衡。

（五）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，及時(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題，確保預(yù)算順利執(zhí)行。

第二章

預(yù)算執(zhí)行職責(zé)

第四條

市財(cái)政局是具體組織預(yù)算執(zhí)行的職能部門(mén)，具體負(fù)責(zé)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行。局內(nèi)部各單位預(yù)算執(zhí)行職責(zé)分工如下：

預(yù)算科：商有關(guān)科室提出市級(jí)預(yù)算調(diào)整方案、預(yù)備費(fèi)動(dòng)用方案、預(yù)算超收資金使用方案和預(yù)算平衡意見(jiàn)；辦理市級(jí)部門(mén)預(yù)算調(diào)整、追加（減）的審核批復(fù)；對(duì)撥付非市級(jí)預(yù)算部門(mén)（單位）和財(cái)政專戶的資金預(yù)算進(jìn)行審核批復(fù)；管理和統(tǒng)計(jì)財(cái)政預(yù)算總指標(biāo)；辦理上下級(jí)財(cái)政結(jié)算事項(xiàng)；配合有關(guān)科室提出上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和市對(duì)下?？钍褂靡庖?jiàn)；負(fù)責(zé)對(duì)減收增支政策提出審核意見(jiàn)；配合有關(guān)科室辦理預(yù)算收入退庫(kù)；負(fù)責(zé)分管部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行；配合有關(guān)科室做好市級(jí)收入預(yù)算執(zhí)行工作。

國(guó)庫(kù)科：負(fù)責(zé)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行的協(xié)調(diào)和各種財(cái)政性資金的審核、撥付與核算；負(fù)責(zé)市級(jí)收入預(yù)算的執(zhí)行，協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)完成市級(jí)收入預(yù)算；審核下達(dá)部門(mén)資金使用計(jì)劃；管理財(cái)政性資金

帳戶，審核部門(mén)和單位開(kāi)立財(cái)務(wù)帳戶；辦理預(yù)算外財(cái)政性資金出庫(kù)、出戶手續(xù)；負(fù)責(zé)總預(yù)算會(huì)計(jì)帳務(wù)處理；負(fù)責(zé)上下級(jí)往來(lái)資金的調(diào)度；編制財(cái)政收支旬月報(bào)，分析預(yù)算執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)推行財(cái)政集中支付制度。

財(cái)政集中支付中心：負(fù)責(zé)市級(jí)行政事業(yè)單位工資銀行化發(fā)放、審核及支付工作；負(fù)責(zé)接受預(yù)算單位的直接支付申請(qǐng)，并審核辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)向代理銀行下達(dá)授權(quán)支付額度；根據(jù)代理銀行報(bào)送的日、旬、月報(bào)表，記錄預(yù)算單位明細(xì)帳和財(cái)政支出明細(xì)帳。

部門(mén)預(yù)算主管科：負(fù)責(zé)管理和監(jiān)督分管部門(mén)預(yù)算執(zhí)行，對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，對(duì)專項(xiàng)資金使用進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)；負(fù)責(zé)監(jiān)管部門(mén)財(cái)務(wù)管理情況；監(jiān)督部門(mén)財(cái)政性資金使用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況；審核部門(mén)專項(xiàng)資金使用計(jì)劃，按預(yù)算和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)追加（減）的預(yù)算審核部門(mén)提交的撥款申請(qǐng)；提出上級(jí)?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂靡庖?jiàn)；提出按規(guī)范辦法分配專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的具體方案；提出年初預(yù)留與中央、省?？畹呐涮踪Y金的具體項(xiàng)目和使用意見(jiàn)；對(duì)單位增人增資等提出審核意見(jiàn)；對(duì)分管部門(mén)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)新增事項(xiàng)提出審核意見(jiàn)。

綜合科：負(fù)責(zé)組織和監(jiān)督市級(jí)政府基金、行政性收費(fèi)、罰沒(méi)收入和預(yù)算外收入的收繳、入庫(kù)和核算等預(yù)算執(zhí)行工作；負(fù)責(zé)票款分離、罰繳分離等財(cái)政集中收繳工作；分析上述財(cái)政性資金收入征繳情況。審核本科室管理專項(xiàng)（專用）資金使用計(jì)劃，提出按規(guī)范辦法分配專項(xiàng)（專用）資金的具體方案，提出上級(jí)專款、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金和下達(dá)縣區(qū)補(bǔ)助專款的分配使用意見(jiàn)，監(jiān)督專項(xiàng)（專用）資金使用、財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況，對(duì)專項(xiàng)（專用）資金使用進(jìn)行效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)。

政府采購(gòu)辦：根據(jù)財(cái)政預(yù)算，按照政府采購(gòu)目錄和限額編制政府采購(gòu)預(yù)算，組織政府采購(gòu)預(yù)算的執(zhí)行；負(fù)責(zé)政府采購(gòu)的管理和監(jiān)督工作；受理政府采購(gòu)中的投訴事項(xiàng)；其他與政府采購(gòu)執(zhí)行相關(guān)的工作。

財(cái)政監(jiān)督室：負(fù)責(zé)擬定財(cái)政監(jiān)督檢查工作方案，組織協(xié)調(diào)重大和專項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督檢查活動(dòng)；開(kāi)展對(duì)財(cái)政支持的重點(diǎn)項(xiàng)目、大額資金效益情況的監(jiān)督檢查；監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中財(cái)政法規(guī)、政策、制度的執(zhí)行情況；監(jiān)督財(cái)政資金運(yùn)行和管理過(guò)程中帳目管理、指標(biāo)下達(dá)、資金撥付、資金追加的程序是否符合規(guī)定；監(jiān)督財(cái)政局內(nèi)各單位財(cái)務(wù)收支情況。

第三章

收入預(yù)算的執(zhí)行

第五條

各收入征管機(jī)構(gòu)要按照稅法和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，征收各種稅收和其他財(cái)政性收入。

第六條

各種收入要按規(guī)定及時(shí)征繳。各種稅收的交納應(yīng)按照稅收征收管理辦法的要求，及時(shí)、足額征收，并按照財(cái)政體制規(guī)定的市級(jí)分成比例就地繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)。

各種納入市級(jí)預(yù)算的行政性收費(fèi)、罰沒(méi)收入和專項(xiàng)收入、政府基金必須依照相關(guān)制度依法征收，及時(shí)足額按照規(guī)定繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)。

各種預(yù)算外收入必須依照法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)務(wù)院、省政府及省財(cái)政、物價(jià)部門(mén)規(guī)定的范圍、標(biāo)準(zhǔn)征收和提取，并及時(shí)足額繳入由市財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一在銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶。

部門(mén)預(yù)算其他收入按規(guī)定依法組織，積極征收，真實(shí)反映收支完成情況，完成收入預(yù)算。

第七條

市級(jí)預(yù)算收入的退庫(kù)，由市財(cái)政局或者其授權(quán)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。具體退庫(kù)程序按有關(guān)規(guī)定辦理。

辦理預(yù)算收入退庫(kù)，應(yīng)當(dāng)直接退給申請(qǐng)單位或者申請(qǐng)個(gè)人，按照國(guó)家規(guī)定用途使用。任何部門(mén)、單位和個(gè)人不得截留、挪用退庫(kù)款項(xiàng)。

第八條

市級(jí)預(yù)算收入組織征收部門(mén)或單位每月應(yīng)當(dāng)及時(shí)向市財(cái)政局報(bào)送有關(guān)預(yù)算收入計(jì)劃執(zhí)行情況，并附說(shuō)明材料。

第九條

市級(jí)（人行）國(guó)庫(kù)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財(cái)政局編報(bào)預(yù)算內(nèi)收入入庫(kù)、解庫(kù)及庫(kù)款撥付情況的日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)和年報(bào)。

其他預(yù)算收入帳戶的經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定向市財(cái)政局編報(bào)預(yù)算外收入、基金等其他預(yù)算收入繳入、撥付和結(jié)存情況的日?qǐng)?bào)、旬報(bào)、月報(bào)和年報(bào)。

第十條

市財(cái)政局、預(yù)算收入組織征收部門(mén)和市級(jí)（人行）國(guó)庫(kù)及經(jīng)辦銀行應(yīng)當(dāng)建立健全相互之間的預(yù)算收入對(duì)帳制度，在預(yù)算執(zhí)行中按月核對(duì)預(yù)算收入的收納及資金撥付情況，保證預(yù)算收入的征收入庫(kù)（專戶）和庫(kù)存金額準(zhǔn)確無(wú)誤。

第四章

支出預(yù)算執(zhí)行

第十一條

市級(jí)預(yù)算支出撥款遵循下列原則：

（一）按照預(yù)算撥款，即按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃撥款，不得辦理無(wú)預(yù)算、無(wú)用款計(jì)劃、超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

（二）按照規(guī)定的預(yù)算級(jí)次和程序撥款，即根據(jù)用款單位的申請(qǐng)，按照用款單位的預(yù)算級(jí)次和審定的用款計(jì)劃，按期核撥，不得越級(jí)辦理預(yù)算撥款。

（三）按照進(jìn)度撥款，即根據(jù)各用款單位的實(shí)際用款進(jìn)度和國(guó)庫(kù)庫(kù)款及專戶資金情況撥付資金。

第十二條

預(yù)算開(kāi)始后，市級(jí)當(dāng)年預(yù)算草案在市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)前，市財(cái)政局根據(jù)上年部門(mén)預(yù)算執(zhí)行數(shù)，參照待批的市級(jí)支出預(yù)算撥付部門(mén)正常運(yùn)轉(zhuǎn)必需的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)等資金。對(duì)于急需的專項(xiàng)支出，可以通過(guò)預(yù)撥程序撥付資金。

第十三條

預(yù)算經(jīng)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，各預(yù)算單位均要嚴(yán)格執(zhí)行，一般情況下不予追加。

正常的人員經(jīng)費(fèi)、正常公用經(jīng)費(fèi)的撥付按照批準(zhǔn)的預(yù)算和支出進(jìn)度辦理。對(duì)年初預(yù)算已安排到具體單位、具體項(xiàng)目的專項(xiàng)（專用）支出使用，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科根據(jù)單位的支出申請(qǐng)和項(xiàng)目支出進(jìn)度，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，辦理支出撥款手續(xù)。對(duì)超進(jìn)度、超計(jì)劃的撥款，報(bào)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)批準(zhǔn)。

第十四條

部門(mén)預(yù)算執(zhí)行中確需解決的新增支出事項(xiàng)，根據(jù)不同情況分別處理。對(duì)于增人增資、調(diào)資等引起的人員經(jīng)費(fèi)增支，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科審核市人事部門(mén)的增人、增資批復(fù)后，交預(yù)算科統(tǒng)計(jì)匯總，辦理人員經(jīng)費(fèi)增撥預(yù)算，報(bào)局長(zhǎng)審核簽字后，交集中支付中心辦理增人增資手續(xù)。由于增人增資引起的正常公用經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)等工資性附加提取費(fèi)用，內(nèi)不予追加，在下預(yù)算中予以調(diào)整，但不再補(bǔ)差。部門(mén)運(yùn)轉(zhuǎn)中新增事項(xiàng)引起的公用經(jīng)費(fèi)增支，由年初安排的部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)解決。對(duì)于政策調(diào)整或經(jīng)濟(jì)建設(shè)及事業(yè)發(fā)展中不可預(yù)見(jiàn)事項(xiàng)引起的硬性新增支出，由部門(mén)提出申請(qǐng)報(bào)市財(cái)政局審核后，首先從相關(guān)預(yù)留配套資金中解決；符合預(yù)備費(fèi)使用規(guī)定的，按批準(zhǔn)程序申請(qǐng)預(yù)備費(fèi)解決。

對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)追加的事項(xiàng)，由預(yù)算科擬文批復(fù)有關(guān)部門(mén)和抄送有關(guān)科室執(zhí)行。市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科根據(jù)政府采購(gòu)目錄和財(cái)政集中支付規(guī)定，確定部門(mén)申請(qǐng)資金是否屬于政府采購(gòu)和集中支付范圍，并在審核意見(jiàn)中列明，屬政府采購(gòu)和集中支付范圍的，報(bào)分管局長(zhǎng)審核后辦理政府采購(gòu)和集中支付手續(xù)。

第十五條

稅收列支返還項(xiàng)目撥款，要由有關(guān)部門(mén)或單位根據(jù)相關(guān)預(yù)算或文件規(guī)定提出撥款申請(qǐng)，連同有關(guān)規(guī)定及收入入庫(kù)憑證一并報(bào)送市財(cái)政局，經(jīng)部門(mén)預(yù)算主管科審核提出初步意見(jiàn)后，報(bào)分管局長(zhǎng)審批。數(shù)額較大的，向局長(zhǎng)報(bào)告。預(yù)算科填制市級(jí)資金撥款通知書(shū)（收入退還通知書(shū)），通知國(guó)庫(kù)科據(jù)此和撥款申請(qǐng)單辦理?yè)芸罨蚴杖胪诉€手續(xù)。

第十六條

國(guó)有企業(yè)虧損補(bǔ)貼的撥付，首先由國(guó)有企業(yè)根據(jù)年初確定的預(yù)算和有關(guān)規(guī)定提出撥款申請(qǐng)，報(bào)送市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科審核提出初步意見(jiàn)，報(bào)分管局長(zhǎng)審批。數(shù)額較大的，向局長(zhǎng)報(bào)告。預(yù)算科根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)填制市級(jí)資金撥款通知書(shū)通知國(guó)庫(kù)科，國(guó)庫(kù)科據(jù)此和撥款申請(qǐng)辦理?yè)芸睢?/p>

第十七條

年初市級(jí)預(yù)算安排與中央、省專款的配套資金分配使用時(shí)，由市級(jí)有關(guān)部門(mén)根據(jù)中央、省?？钆涮椎囊?，編制項(xiàng)目預(yù)算，向市財(cái)政局申請(qǐng)安排配套資金，市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科審查并提出配套資金分配使用意見(jiàn)，數(shù)額較小的由分管局長(zhǎng)審批，同時(shí)報(bào)告局長(zhǎng)。數(shù)額較大的須經(jīng)局務(wù)會(huì)研究批準(zhǔn)或報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示，市財(cái)政局有關(guān)科按規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。

配套資金在第四季度仍未配套的，可按一定比例用于相關(guān)專項(xiàng)支出，年底結(jié)余用于平衡財(cái)政預(yù)算。

第十八條

年初預(yù)算未安排到具體支出單位和項(xiàng)目的市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)（專用）資金，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科根據(jù)單位申請(qǐng)?zhí)岢鍪褂觅Y金的初步意見(jiàn)。數(shù)額較小的，由分管局長(zhǎng)審批，同時(shí)報(bào)告局長(zhǎng)；數(shù)額較大的，由局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審批。需要報(bào)市政府審批的，經(jīng)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審核同意后，報(bào)市政府審批。

第十九條

市級(jí)政府性基金的使用，由基金用款單位提出用款申請(qǐng)，市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科根據(jù)基金收入實(shí)際入庫(kù)和上年結(jié)轉(zhuǎn)情況，按照基金性質(zhì)和用途據(jù)實(shí)提出審核意見(jiàn)，報(bào)分管局長(zhǎng)審批，同時(shí)報(bào)告局長(zhǎng)。數(shù)額較大的報(bào)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審批。預(yù)算科據(jù)此通知國(guó)庫(kù)科辦理?yè)芸钍掷m(xù)。市政府直接批準(zhǔn)開(kāi)支的，先撥付資金，然后按規(guī)定程序補(bǔ)辦財(cái)政撥款手續(xù)。

第二十條

市級(jí)預(yù)備費(fèi)主要用于當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中的自然災(zāi)害開(kāi)支及其他難以預(yù)見(jiàn)的特殊開(kāi)支，一般在下半年動(dòng)用。預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用，首先由部門(mén)向市政府提出申請(qǐng)，市政府審批立項(xiàng)。對(duì)于市政府批準(zhǔn)同意的申請(qǐng)報(bào)告，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科提出初步審核意見(jiàn)，報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，提出預(yù)備費(fèi)初步動(dòng)用方案，經(jīng)局務(wù)會(huì)研究通過(guò)或經(jīng)局長(zhǎng)審定后報(bào)市政府批準(zhǔn)。預(yù)算科向部門(mén)批復(fù)預(yù)算或下達(dá)縣區(qū)，并通知部門(mén)預(yù)算主管科和國(guó)庫(kù)科。市政府直接批準(zhǔn)的追加預(yù)算，先撥付資金，然后按補(bǔ)辦手續(xù)辦法辦理。

全年超收財(cái)力一般在預(yù)算終了前開(kāi)支，并參照預(yù)備費(fèi)的動(dòng)用程序辦理。

第二十一條

上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、市級(jí)對(duì)下補(bǔ)助?？畹姆峙涫褂?，由市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科（商立項(xiàng)或資金主管部門(mén)）根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金的使用要求和年初預(yù)算確定的資金用途，按有關(guān)規(guī)定和規(guī)范轉(zhuǎn)移支付的原則提出初步分配意見(jiàn)，送預(yù)算科落實(shí)資金來(lái)源。數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；數(shù)額較大的，報(bào)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審批；需報(bào)市政府的，經(jīng)局長(zhǎng)或局務(wù)會(huì)審核同意后，報(bào)市政府審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的方案，由財(cái)政局（或聯(lián)合其他部門(mén)）正式行文下達(dá)。國(guó)庫(kù)科根據(jù)發(fā)文和上下往來(lái)資金調(diào)度情況，開(kāi)具與下級(jí)往來(lái)資金撥款通知單，將資金撥付有關(guān)縣區(qū)財(cái)政部門(mén)。

第二十二條

中央、省下達(dá)各項(xiàng)?？畹姆峙?，凡是?？钪笜?biāo)已經(jīng)下達(dá)到具體單位和縣區(qū)的，由市財(cái)政局主管科室（或商有關(guān)部門(mén)）根據(jù)?？钚再|(zhì)和項(xiàng)目要求，提出撥款方案，由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽批，以正式文件下達(dá)到具體單位和縣區(qū)。凡中央、省?？钗聪逻_(dá)到具體單位和縣區(qū)，需市財(cái)政局進(jìn)行再分配的，由業(yè)務(wù)科室提出初步分配方案，數(shù)額較小的，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)告局長(zhǎng)；數(shù)額較大的，報(bào)局長(zhǎng)審批。數(shù)額特別大且政策性較強(qiáng)的，報(bào)局務(wù)會(huì)研究或提報(bào)市政府審批。國(guó)庫(kù)科按照規(guī)定程序辦理指標(biāo)劃轉(zhuǎn)和資金撥付手續(xù)。年初預(yù)算安排的部門(mén)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，一般要到下半年使用，由部門(mén)根據(jù)規(guī)定安排項(xiàng)目，使用計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科備案。

第二十三條

預(yù)算內(nèi)、外正常人員工資、公用經(jīng)費(fèi)按規(guī)定程序和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度支付。年初部門(mén)預(yù)算安排到具體單位的預(yù)算內(nèi)、外專項(xiàng)支出、預(yù)算內(nèi)安排不到單位的專項(xiàng)支出、單位超收安排支出、上級(jí)分配?？?、上年結(jié)轉(zhuǎn)資金、財(cái)力超收安排支出、基金支出及預(yù)備費(fèi)等各項(xiàng)資金的分配與支付，業(yè)務(wù)科室均需形成正式指標(biāo)文件送預(yù)算科；預(yù)算科依據(jù)業(yè)務(wù)科指標(biāo)文件，審核資金來(lái)源后，對(duì)資金項(xiàng)目形成撥款通知文件，通知國(guó)庫(kù)科，同時(shí)記錄分配市直與各縣區(qū)的指標(biāo)帳；國(guó)庫(kù)科根據(jù)預(yù)算科撥款通知文件撥款，然后由集中支付中心根據(jù)國(guó)庫(kù)科撥款通知單辦理支付。其余資金的分配與支付，按照批準(zhǔn)權(quán)限，憑局領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)和規(guī)定程序撥付。

第二十四條

預(yù)算資金按照不同的支出類型，分別實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

財(cái)政直接支付程序。預(yù)算單位按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃，在發(fā)生實(shí)際支付時(shí)，向會(huì)計(jì)工作站提出申請(qǐng)，支付申請(qǐng)由會(huì)計(jì)工作站上報(bào)財(cái)政局集中支付中心（屬政府采購(gòu)資金的，由政府

集中采購(gòu)中心提出資金支付申請(qǐng)），集中支付中心審核無(wú)誤后，將資金直接支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

財(cái)政授權(quán)支付程序。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)政授權(quán)支付額度，需發(fā)生支付時(shí)，通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶，由會(huì)計(jì)工作站將資金支付到用款單位或用款人。

第二十五條

市級(jí)（人行）國(guó)庫(kù)、財(cái)政專戶經(jīng)辦銀行、市財(cái)政單一帳戶體系下或經(jīng)備案的部門(mén)財(cái)務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行，要按照有關(guān)規(guī)定，向市財(cái)政局提供資金收納、撥付和結(jié)存情況的資料。

對(duì)于不按要求向市財(cái)政局報(bào)送有關(guān)情況的經(jīng)辦銀行，根據(jù)有關(guān)規(guī)定市財(cái)政局有權(quán)要求有關(guān)單位變更其財(cái)務(wù)帳戶的經(jīng)辦銀行和拒絕撥付財(cái)政性資金。

第二十六條

市財(cái)政局對(duì)市級(jí)預(yù)算部門(mén)的撥款，必須使用部門(mén)在市財(cái)政單一帳戶體系下開(kāi)設(shè)或經(jīng)備案的基本財(cái)務(wù)帳戶，嚴(yán)禁將市級(jí)財(cái)政資金撥付到其他任何財(cái)務(wù)帳戶。

第二十七條

市級(jí)財(cái)政向不屬于市級(jí)預(yù)算部門(mén)（單位）的中央、省屬企事業(yè)單位或市屬企業(yè)以及其他合法對(duì)象撥款時(shí)，首先由撥款單位（對(duì)象）根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度向項(xiàng)目立項(xiàng)或資金主管部門(mén)提出撥款申請(qǐng)，主管部門(mén)審核后，送市財(cái)政局；市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科室根據(jù)財(cái)政預(yù)算、領(lǐng)導(dǎo)批件和項(xiàng)目進(jìn)度提出撥款意見(jiàn)報(bào)分管局長(zhǎng)審核，經(jīng)局長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后，國(guó)庫(kù)科根據(jù)撥款通知單按規(guī)定程序直接撥付項(xiàng)目申請(qǐng)單位（對(duì)象），并將撥款情況及時(shí)反饋主管部門(mén)。

第二十八條

市財(cái)政局對(duì)各部門(mén)撥款截止日期一般為公歷12月25日，下達(dá)縣區(qū)?？畎l(fā)文截止日期一般為公歷12月15日。

第二十九條

部門(mén)對(duì)所屬單位及上級(jí)預(yù)算單位對(duì)下級(jí)預(yù)算單位的撥款應(yīng)確保及時(shí)、足額、準(zhǔn)確，不得截留、滯留、挪用下級(jí)單位的預(yù)算資金。

第五章

預(yù)算變更

第三十條

預(yù)算執(zhí)行中確需進(jìn)行的預(yù)算變更，屬于預(yù)算調(diào)整的，要嚴(yán)格按照法定程序經(jīng)市人大常委會(huì)批準(zhǔn)后調(diào)整預(yù)算；其他不屬于預(yù)算調(diào)整的預(yù)算變更事項(xiàng)，要按有關(guān)規(guī)定權(quán)限和程序予以變更。

第三十一條

預(yù)算調(diào)整是指經(jīng)市人大批準(zhǔn)的預(yù)算，在執(zhí)行中因特殊情況發(fā)生的收入和支出的增減，使原批準(zhǔn)的收支平衡的預(yù)算引起的部分變更：

（一）市級(jí)預(yù)算收支增、減總額超過(guò)原批準(zhǔn)預(yù)算收支總額的5%；

（二）新增總投資額在五百萬(wàn)元以上的；

（三）農(nóng)業(yè)、教育、科技、社會(huì)保障支出有關(guān)科目預(yù)算資金需要調(diào)減的；

（四）其他影響財(cái)政收支重大事項(xiàng)。

第三十二條

對(duì)于第三十一條規(guī)定的情形必須進(jìn)行的預(yù)算調(diào)整，由市財(cái)政局編制預(yù)算調(diào)整方案，列明調(diào)整預(yù)算的原因、項(xiàng)目、數(shù)額及有關(guān)說(shuō)明，報(bào)市政府審定后，提請(qǐng)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)會(huì)議審查批準(zhǔn)。

第三十三條

遇有嚴(yán)重自然災(zāi)害或其他難以預(yù)見(jiàn)的緊急情況，因預(yù)備費(fèi)不足需要增加財(cái)政支出時(shí)，由市財(cái)政局協(xié)同相應(yīng)職能部門(mén)提出應(yīng)急支出方案，先報(bào)市政府批準(zhǔn)執(zhí)行，然后報(bào)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)會(huì)議備案。

第三十四條

市政府及其各部門(mén)依據(jù)法定權(quán)限作出的決定和規(guī)定的行政措施，凡涉及財(cái)政減收增支的，應(yīng)當(dāng)在預(yù)算批準(zhǔn)前提出并在預(yù)算中作出相應(yīng)安排。在預(yù)算執(zhí)行中一般不出臺(tái)新的減收增支政策和措施；確需出臺(tái)的，要按規(guī)定權(quán)限和程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，并應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的增收節(jié)支措施。

第三十五條

各部門(mén)、各單位的預(yù)算支出，必須按照市財(cái)政局批復(fù)的預(yù)算項(xiàng)目、科目和數(shù)額執(zhí)行，不得挪用。不同預(yù)算科目之間的預(yù)算資金需要調(diào)劑使用的、支出預(yù)算項(xiàng)目需作調(diào)整的，必須向市財(cái)政局提出書(shū)面申請(qǐng)，由財(cái)政局部門(mén)預(yù)算管理科會(huì)同預(yù)算科提出意見(jiàn)，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批。數(shù)額較大的，報(bào)局長(zhǎng)同意，由部門(mén)預(yù)算管理科批復(fù)部門(mén)執(zhí)行。

第三十六條

同一部門(mén)不同預(yù)算科目、不同項(xiàng)目之間的調(diào)整資金累計(jì)額度，在不超過(guò)部門(mén)該類一般預(yù)算資金總量的2%的情況下，由市財(cái)政局負(fù)責(zé)審核批準(zhǔn)；超過(guò)2%的，報(bào)市政府審核批準(zhǔn)。

第三十七條

年初預(yù)算安排的政府采購(gòu)和集中支付支出項(xiàng)目（不包括城建資金項(xiàng)目、基金項(xiàng)目和基本建設(shè)項(xiàng)目）完結(jié)后的節(jié)余資金，由市財(cái)政統(tǒng)一安排，并相應(yīng)調(diào)減部門(mén)預(yù)算。

政府采購(gòu)和集中支付執(zhí)行過(guò)程中按項(xiàng)目實(shí)際應(yīng)付資金撥款（扣除質(zhì)保金）。12月上旬市級(jí)財(cái)政集中支付中心將全年分單位集中支付項(xiàng)目（包括政府采購(gòu)）節(jié)余資金情況，分單位按項(xiàng)目列表送預(yù)算科，預(yù)算科核定節(jié)余資金數(shù)額，并相應(yīng)調(diào)減單位預(yù)算指標(biāo)。

第三十八條

財(cái)政直接撥付部門(mén)的專項(xiàng)資金，項(xiàng)目執(zhí)行中由于政策、標(biāo)準(zhǔn)等因素影響，造成項(xiàng)目撤消或變更的，部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)告市財(cái)政局，市財(cái)政局審核后調(diào)整預(yù)算，對(duì)撥款形成的財(cái)政性資金結(jié)余，部門(mén)要及時(shí)將結(jié)余資金退回市財(cái)政。隱瞞不報(bào)、挪用財(cái)政資金的，按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

第三十九條

預(yù)算確定后，部門(mén)或單位改變隸屬關(guān)系，引起預(yù)算級(jí)次和關(guān)系變化的，要在改變財(cái)務(wù)關(guān)系的同時(shí)，相應(yīng)辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)。

第四十條

政策規(guī)定列收列支項(xiàng)目及專項(xiàng)收入超收時(shí)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提出超收資金使用意見(jiàn)，申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整，或結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

第四十一條

年初預(yù)算確定后，納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)、政府性基金和納入專戶管理

的預(yù)算外資金，遇有特殊情況需要調(diào)整收入計(jì)劃的，要報(bào)財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科審核，提出由相應(yīng)收入安排的支出預(yù)算變更的初步意見(jiàn)，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意后，送預(yù)算科匯總，并報(bào)局長(zhǎng)審簽后執(zhí)行。數(shù)額較大的需經(jīng)局務(wù)會(huì)研究并報(bào)市政府批準(zhǔn)。

第六章

預(yù)算執(zhí)行分析

第四十二條

市級(jí)預(yù)算執(zhí)行分析是為及時(shí)掌握市級(jí)預(yù)算收支狀況，發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，保證預(yù)算順利執(zhí)行，對(duì)預(yù)算收支活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行的分析工作。

第四十三條

市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科具體負(fù)責(zé)組織市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況匯總分析工作，市財(cái)政局有關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)有協(xié)同責(zé)任。國(guó)庫(kù)科應(yīng)于每月終了10日內(nèi)撰寫(xiě)市級(jí)及全市預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告、市級(jí)預(yù)算收入收繳、撥付和結(jié)存情況分析報(bào)告和市財(cái)政備案的銀行帳戶資金進(jìn)入、撥付和結(jié)存情況分析報(bào)告，報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)，并分送辦公室、預(yù)算科、財(cái)政監(jiān)督室和部門(mén)預(yù)算主管科。

市級(jí)收入預(yù)算和支出預(yù)算執(zhí)行部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)職責(zé)范圍的預(yù)算執(zhí)行分析工作，并協(xié)同市財(cái)政局進(jìn)行市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的綜合分析。

第四十四條

市級(jí)預(yù)算執(zhí)行分析包括以下內(nèi)容：

預(yù)算收支完成情況及原因，即分析預(yù)算收支及其具體收支項(xiàng)目總的完成情況、完成進(jìn)度，是否符合預(yù)算收支的一般規(guī)律；

在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，貫徹國(guó)家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對(duì)預(yù)算收支的影響；

國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響；

預(yù)算調(diào)整、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中收付及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的政策實(shí)施情況；

財(cái)政專項(xiàng)資金的使用效果情況和對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。

第四十五條

預(yù)算執(zhí)行分析采取定期分析、專題分析、典型調(diào)查等方式，綜合運(yùn)用比較分析法、因素法、模型分析法等科學(xué)方法進(jìn)行定性、定量分析。

第七章

預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督

第四十六條

預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，市財(cái)政局受市政府委托，向市人大或其常委會(huì)做預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告；按規(guī)定按季度向市人大常委會(huì)報(bào)送有關(guān)資料。

第四十七條

市財(cái)政局要依法接受市審計(jì)局對(duì)市級(jí)財(cái)政預(yù)算和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)監(jiān)督。

第四十八條

市財(cái)政局要對(duì)市級(jí)各部門(mén)及其所屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)各部門(mén)預(yù)算收支管理情況和效果進(jìn)行考核。

市財(cái)政局要對(duì)市級(jí)各預(yù)算收入組織征收部門(mén)征收收入的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)擅自減征、免征、緩征及退還預(yù)算收入的，責(zé)令改正。

第四十九條

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督工作。財(cái)政監(jiān)督室與各部門(mén)預(yù)算主管科按職責(zé)分工，協(xié)調(diào)做好財(cái)政監(jiān)督工作。

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室根據(jù)市政府、省財(cái)政廳的工作要求和本局的工作安排，對(duì)市級(jí)重大收支項(xiàng)目或管理事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)檢查，并提出處理意見(jiàn)。

市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室在開(kāi)展日常監(jiān)督、專門(mén)監(jiān)督和專項(xiàng)檢查過(guò)程中，對(duì)涉及的企事業(yè)單位和個(gè)人執(zhí)行財(cái)稅法規(guī)的情況進(jìn)行延伸檢查。

第五十條

市財(cái)政局部門(mén)預(yù)算主管科負(fù)責(zé)對(duì)所分管的財(cái)政業(yè)務(wù)進(jìn)行日常分析、審查、稽核、督促和落實(shí)，并進(jìn)行必要的實(shí)地檢查。部門(mén)預(yù)算主管科應(yīng)切實(shí)履行以下監(jiān)督職責(zé)：

（一）監(jiān)督檢查市級(jí)收入征管單位征收財(cái)政性資金入庫(kù)和專戶情況。

（二）檢查市級(jí)國(guó)庫(kù)、財(cái)政專戶經(jīng)辦銀行、其他財(cái)政存款和市財(cái)政備案財(cái)政帳戶所在銀行履行有關(guān)職責(zé)情況。

（三）跟蹤檢查用款單位是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算（計(jì)劃）和資金用途使用資金。

（四）擬訂項(xiàng)目監(jiān)督管理辦法，根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)采取有效的監(jiān)督方式。

（五）監(jiān)督檢查行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)和國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金使用單位是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、國(guó)有資產(chǎn)管理、政府債務(wù)管理等法規(guī)和政策。

（六）指導(dǎo)和督促行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)和國(guó)債轉(zhuǎn)貸資金使用單位建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的規(guī)章制度。

（七）每季終了10日內(nèi)撰寫(xiě)所管部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查報(bào)告，分別報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)及辦公室、預(yù)算科、國(guó)庫(kù)科、財(cái)政監(jiān)督室。發(fā)現(xiàn)重大情況，隨時(shí)報(bào)告。

第五十一條

各預(yù)算部門(mén)對(duì)所屬單位的預(yù)算執(zhí)行均負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。部門(mén)要監(jiān)督所屬單位征繳預(yù)算收入，督促預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，檢查專項(xiàng)資金落實(shí)和使用情況，糾正預(yù)算執(zhí)行中違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和管理規(guī)定的行為。

第五十二條

對(duì)違反規(guī)定的撥款及發(fā)文，市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督室有權(quán)責(zé)令其改正或撤消。有關(guān)科室或單位要向局領(lǐng)導(dǎo)寫(xiě)出檢查報(bào)告，并建議對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以行政處分。

第八章

附則

第五十三條

對(duì)違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，市財(cái)政局依法予以糾正；有財(cái)政違法行為的單位及其負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和其他直接責(zé)任人員，市財(cái)政局依法予以行政處罰，情節(jié)嚴(yán)重的提請(qǐng)市政府或有關(guān)部門(mén)給予行政處分，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五十四條

本辦法自2006年1月1日起施行。