第一篇：精心組織xxx年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作

精心組織xxx年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作 在xx2012度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作視頻會(huì)議上講話

xx市審計(jì)局xxx

（xxx年x月x日）

同志們：

為了提升財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的層次和水平，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的預(yù)警、揭示、反饋和查錯(cuò)糾弊功能，當(dāng)好公共財(cái)政的“衛(wèi)士”，各縣區(qū)審計(jì)局要及早動(dòng)手、提前謀劃、科學(xué)謀劃，精心組織，高質(zhì)有效的開展2012年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。努力在更高層面發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。下面我就做好2012年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作提五點(diǎn)要求：

一是要以加強(qiáng)財(cái)政管理、完善預(yù)算制度、規(guī)范資金分配行為、提高財(cái)政資金使用績效為重點(diǎn)，以促進(jìn)落實(shí)積極財(cái)政政策為目標(biāo)，對(duì)本級(jí)2012年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，客觀評(píng)價(jià)本級(jí)財(cái)政在貫徹中央和省、市宏觀調(diào)控措施、實(shí)施積極財(cái)政政策、落實(shí)各項(xiàng)重大財(cái)稅政策、完善公共財(cái)政體系、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展方面所做的工作及取得的成效。具體從預(yù)算指標(biāo)入手，以預(yù)算管理和資金分配使用為重點(diǎn)，緊扣預(yù)算編制、批復(fù)、撥款和使用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，揭示問題，剖析原因；關(guān)注財(cái)政支出方向，發(fā)現(xiàn)和分析預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理中不足；關(guān)注財(cái)政資金績效評(píng)價(jià)情況，抽取部分財(cái)政績

效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目進(jìn)行審查等。

二是全面深化部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。突出重點(diǎn)單位、重要部門和使用財(cái)政資金較多的單位的審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注綜合預(yù)算管理、政府性資產(chǎn)管理情況、預(yù)算執(zhí)行績效情況，各項(xiàng)民生工程政策的落實(shí)情況，加強(qiáng)對(duì)涉及宏觀政策問題的綜合分析，提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的層次和水平。重點(diǎn)關(guān)注部門預(yù)算收入是否真實(shí)和完整；公用經(jīng)費(fèi)支出是否真實(shí)、合規(guī)以及公用經(jīng)費(fèi)有無擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的問題；專項(xiàng)項(xiàng)目是否經(jīng)過可行性研究，有無明確的資金用途和預(yù)期目標(biāo)，是否存在小項(xiàng)目、大預(yù)算以及財(cái)政資金閑置、損失浪費(fèi)和擠占挪用的問題，應(yīng)關(guān)注有無用于個(gè)人和集體獎(jiǎng)勵(lì)的情況；規(guī)范津補(bǔ)貼政策是否有效執(zhí)行；對(duì)二、三級(jí)預(yù)算單位有重點(diǎn)地進(jìn)行延伸審計(jì)，尤其要關(guān)注有無一級(jí)預(yù)算單位違紀(jì)違規(guī)問題向二、三級(jí)單位下沉的問題等。

三是強(qiáng)化政府采購執(zhí)行情況審計(jì)。主要審查財(cái)政部門采購預(yù)算編制和采購計(jì)劃編制的合規(guī)、合法性；審查集中采購執(zhí)行是否按法定程序組織采購，是否體現(xiàn)公開、公平、公正、節(jié)約的原則；審查供應(yīng)商是否符合規(guī)定條件，是否及時(shí)履行合同等等。檢查部門、單位是否認(rèn)真執(zhí)行政府采購目錄和標(biāo)準(zhǔn)，有無違規(guī)采購行為。審查具體實(shí)行采購的各部門和單位是否按規(guī)定編制政府采購計(jì)劃，是否將列入政府采購目錄的項(xiàng)目都集中報(bào)送采購機(jī)關(guān)統(tǒng)一采購；審查政府采購方式和政

府采購程序是否規(guī)范，應(yīng)當(dāng)實(shí)行公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)的是否實(shí)行公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)，有無違背公開、公平、公正原則的問題；審查采購合同是否符合法律規(guī)定以及采購預(yù)算的要求，采購資金的撥付和使用是否符合有關(guān)規(guī)定和合同要求；審查采購物品是否經(jīng)驗(yàn)收合格并按規(guī)定及時(shí)登記入賬，有無囤積和損失浪費(fèi)的問題。

四是關(guān)注轉(zhuǎn)移支付資金決算真實(shí)性。我市作為經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，轉(zhuǎn)移支付的資金成為政府財(cái)政支出主要來源之一，且轉(zhuǎn)移支付的范圍和資金額在不斷擴(kuò)大，涉及農(nóng)業(yè)、交通、教育、社保就業(yè)等諸多方面。要將加大對(duì)每一筆轉(zhuǎn)移支付資金的跟蹤及追審力度，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付制度是否完善、資金的分配是否規(guī)范和透明、轉(zhuǎn)移支付的投向是否優(yōu)化，揭露和糾正財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金分配標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、隨意性大等問題，促進(jìn)地區(qū)間基本公共服務(wù)的均等化。

五是加強(qiáng)國庫集中收付的審計(jì)監(jiān)督。重點(diǎn)檢查各項(xiàng)收入核算是否清楚，是否存在混庫情況：各項(xiàng)退庫和資金的撥付依據(jù)和審批手續(xù)是否合法齊全；注意與銀行余額的核對(duì)，防止資金漏洞；對(duì)專項(xiàng)資金和大額款項(xiàng)的撥付，要以國庫賬戶和財(cái)政專戶資金撥付為源頭，以資金流向?yàn)橹骶€，開展跟蹤審計(jì)。審計(jì)同時(shí)把監(jiān)督的目光轉(zhuǎn)到“集中收付”上來，審查財(cái)政專戶管理是否有死角，是否有預(yù)算外資金未納入財(cái)政專戶管理以及私設(shè)“小金庫”等違紀(jì)違規(guī)問題，各部門、單位

是否貫徹實(shí)施了“收支兩條線”管理，專項(xiàng)建設(shè)資金是否由財(cái)政直接撥付到項(xiàng)目單位，有無擠占挪用專項(xiàng)資金的問題。

第二篇：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作

開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)：

維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序 提高資金使用效益

導(dǎo)語：今天上午，我縣召開2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作會(huì)議。明確重點(diǎn)、細(xì)化任務(wù)，確保如期、如質(zhì)完成2011財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)任務(wù)。

配音：會(huì)議指出，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)從根本上改變了多年來審計(jì)機(jī)關(guān)不能監(jiān)督同級(jí)財(cái)政的現(xiàn)象，也是加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要措施，審計(jì)結(jié)果報(bào)告和審計(jì)工作報(bào)告成為政府加強(qiáng)預(yù)算管理、人大加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督的重要依據(jù)，審計(jì)監(jiān)督權(quán)威性大大增強(qiáng)。要通過開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，充分發(fā)揮審計(jì)工作在規(guī)范預(yù)算管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序、提高財(cái)政資金使用效益、完善公共財(cái)政管理體制、促進(jìn)社會(huì)和諧等方面的宏觀性、建設(shè)性作用。副縣長周利人在會(huì)上強(qiáng)調(diào)：各與會(huì)人員一定要充分認(rèn)識(shí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的重大意義，參審人員必須堅(jiān)持依法審計(jì)、文明審計(jì)、嚴(yán)格按審計(jì)程序操作，做到嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致。各單位要明確工作重點(diǎn)，增強(qiáng)審計(jì)意識(shí)，自覺接受監(jiān)督，積極、主動(dòng)與審計(jì)部門搞好配合，針對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)進(jìn)行整改，建立長效機(jī)制，確保政府資金安全，國家稅收不流失。

縣財(cái)政局、國稅局、地稅局、國土局、人民銀行等部門單位負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。

第三篇：關(guān)于財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作的報(bào)告

關(guān)于財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作的報(bào)告

實(shí)施預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)是憲法和審計(jì)法賦予審計(jì)機(jī)關(guān)的神圣職責(zé)，是國家審計(jì)的永恒主題。對(duì)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，是審計(jì)機(jī)關(guān)一年一度的首要工作任務(wù)。通過審計(jì)，全面監(jiān)督財(cái)政資金收支的真實(shí)性、合法性和效益性，促進(jìn)國家財(cái)政政策制度的落實(shí)和完善，不斷規(guī)范財(cái)政管理、預(yù)算分配和稅收征管行為，促進(jìn)有關(guān)部門和單位依法行政、依法理財(cái)，努力提高財(cái)政資金的使用效益，為人大審查、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行和政府加強(qiáng)預(yù)算管理提供參考依據(jù)，充分發(fā)揮審計(jì)保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能。

一、基本情況和經(jīng)驗(yàn)做法

財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)思路是圍繞一條主線，明確一個(gè)目標(biāo)。一條主線即“預(yù)算執(zhí)行”，抓住財(cái)政重要預(yù)算資金的分配和使用，沿著資金運(yùn)動(dòng)軌跡，一查到底，查明資金最終去向。一個(gè)目標(biāo)即促進(jìn)財(cái)政政策制度的貫徹落實(shí)，規(guī)范預(yù)算管理秩序和提高財(cái)政資金使用效益，為人大審查、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行和政府加強(qiáng)預(yù)算管理提供參考依據(jù)。

在審計(jì)過程中，按照財(cái)政審計(jì)大格局的審計(jì)理念，實(shí)行“統(tǒng)一工作方案、統(tǒng)一安排項(xiàng)目、統(tǒng)一集中培訓(xùn)、統(tǒng)一調(diào)配力量、統(tǒng)一運(yùn)用成果”的“五統(tǒng)一”原則進(jìn)行項(xiàng)目審計(jì)。全面整合了審計(jì)力量，發(fā)揮了整體戰(zhàn)斗力，審計(jì)人員各司其職，各負(fù)其責(zé)，保證有條不紊地開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作方案出臺(tái)后，審計(jì)組按照要求細(xì)化審計(jì)工作方案，制定獨(dú)立的審計(jì)實(shí)施方案，對(duì)項(xiàng)目重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，再次細(xì)化審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)，明確審計(jì)的具體要求、步驟以及采用的方法，明確審計(jì)人員職責(zé)分工，使審計(jì)實(shí)施方案成為簡單易懂、操作性強(qiáng)的審計(jì)工作指南，為提高審計(jì)效率打下了良好基礎(chǔ)。

預(yù)算執(zhí)行審計(jì)點(diǎn)多面廣，涉及上百個(gè)單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支數(shù)據(jù)。為保證審計(jì)任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成，審計(jì)人員除了被審計(jì)單位的手工記賬無法使用計(jì)算機(jī)審計(jì)外，對(duì)其余的都采用計(jì)算機(jī)審計(jì)。一方面充分使用AO系統(tǒng)、Excle等計(jì)算機(jī)軟件輔助審計(jì)，運(yùn)用AO查詢分析功能及SQL查詢語句，將其與審計(jì)人員的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，得出查證結(jié)果；另一方面進(jìn)入被審計(jì)單位內(nèi)部業(yè)務(wù)管理數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)，如在財(cái)政的“國庫支付系統(tǒng)”中查詢部門預(yù)算指標(biāo)下達(dá)及撥付情況，檢查被審計(jì)單位在業(yè)務(wù)工作中存在的問題，大幅度縮短了現(xiàn)場審計(jì)工作時(shí)間，促進(jìn)了審計(jì)工作效率和成果質(zhì)量的提升。

二、存在問題和不足

（一）審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容仍不全面。一是目前財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，基本上還是對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的事后監(jiān)督，致使預(yù)算編制、調(diào)整不規(guī)范、不細(xì)化、違規(guī)預(yù)算等問題沒有在事前被糾正。不利于及時(shí)糾正問題和防范財(cái)政資金損失浪費(fèi)，不符合財(cái)政管理的根本要求。二是由于管理體制原因，國稅部門稅收征管情況一直未能納入財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。預(yù)算執(zhí)行審計(jì)不能全面反映國稅部門負(fù)責(zé)征收稅收留成地方部分。由于國、地兩家稅務(wù)機(jī)關(guān)條塊管理使工作協(xié)調(diào)、信息溝通存在不足，造成稅收征管方面諸多的漏洞，也使審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容不完整。

（二）審計(jì)覆蓋面有待進(jìn)一步擴(kuò)大，審計(jì)深度需進(jìn)一步深化。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)缺乏整體性、宏觀性和前瞻性。揭露微觀問題較多，提出宏觀建議較少；側(cè)重于就事論事較多，促進(jìn)整改落實(shí)較少；側(cè)重財(cái)政收支較多，關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益較少。

（三）審計(jì)整改力度仍需進(jìn)一步加強(qiáng)。從近年來審計(jì)的情況看，審計(jì)機(jī)關(guān)執(zhí)法力度沒有完全到位，對(duì)一些問題很難做到依法審計(jì)和處理，審計(jì)整改落實(shí)情況并不理想。

（四）審計(jì)環(huán)境不斷變化要求審計(jì)人員必須主動(dòng)適應(yīng)。隨著財(cái)政“金財(cái)工程”、地稅“金稅工程”的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)和業(yè)務(wù)信息化。這些都對(duì)財(cái)政審計(jì)提出了新的要求，也給審計(jì)部門提出了挑戰(zhàn)，迫切要求更新審計(jì)手段，特別是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的應(yīng)用。一是信息化要求必須改變傳統(tǒng)審計(jì)方式。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)軌跡全部由電子數(shù)據(jù)來反映，數(shù)據(jù)采集是擺在審計(jì)人員面前的難題；二是信息化要求為審計(jì)人員必須利用計(jì)算機(jī)實(shí)施審計(jì)，要求審計(jì)人員能熟練操作計(jì)算機(jī)特別是相關(guān)的審計(jì)軟件，具備一定的數(shù)據(jù)分析能力；三是信息化建設(shè)使得所有會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不再是紙質(zhì)的憑證、賬簿及報(bào)表，而是保存在磁性介質(zhì)上，數(shù)據(jù)表現(xiàn)形式虛擬化，而會(huì)計(jì)電算化軟件版本各異，使得審計(jì)環(huán)境比傳統(tǒng)手工模式下顯得更為復(fù)雜；四是信息化使審計(jì)線索更復(fù)雜。傳統(tǒng)審計(jì)的追蹤審查已不適用，審計(jì)入手點(diǎn)更多的是靠判斷和經(jīng)驗(yàn)。

三、對(duì)策和建議

一是更新審計(jì)理念，將審計(jì)促發(fā)展作為審計(jì)目標(biāo)，跳出就問題查問題的模式，從體制和管理層面分析問題，發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能的建設(shè)性作用。

二是預(yù)算執(zhí)行審計(jì)融合財(cái)政、地稅部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、部門預(yù)算審計(jì)、重點(diǎn)國有企業(yè)審計(jì)、政府投資審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等各專業(yè)審計(jì)，擴(kuò)大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)覆蓋面，拓寬預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的領(lǐng)域和范圍，深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，最大限度地發(fā)揮預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的整體效應(yīng)，豐富和深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容。

三是靈活運(yùn)用審計(jì)方式，特別是財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)，應(yīng)充分利用各種審計(jì)調(diào)查方式，口頭交換反饋意見，節(jié)約審計(jì)報(bào)告征求意見時(shí)間，提高審計(jì)效率。

第四篇：XX年財(cái)政局財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)

XX年財(cái)政局財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)

各位代表：

我受**市人民政府的委托，向大會(huì)報(bào)告XX年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和XX年財(cái)政預(yù)算，請(qǐng)予審查，并請(qǐng)各位政協(xié)委員和列席的同志提出意見。

一、XX年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

XX年，我市財(cái)政工作在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會(huì)的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和市政協(xié)的民主監(jiān)督下，在各部門的關(guān)心支持下，緊緊圍繞市委、市政府工作總體思路和目標(biāo)任務(wù)，認(rèn)真實(shí)施積極財(cái)政政策，不斷深化財(cái)政改革，以抓財(cái)政收入為中心，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公共保障，全力保增長、保民生、保穩(wěn)定，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，通過艱苦努力，圓滿完成了市八屆人大四次會(huì)議確定的和市八屆人大常委會(huì)第二十五次會(huì)議批準(zhǔn)調(diào)整的財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)，全力支持了我市社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)、平穩(wěn)、較快發(fā)展，為推進(jìn)我市可持續(xù)發(fā)展作出了應(yīng)有貢獻(xiàn)。

（一）財(cái)政預(yù)算變動(dòng)情況

從XX年開始，州財(cái)政按上級(jí)要求對(duì)補(bǔ)助收入提前預(yù)告，編入年初預(yù)算，所以，經(jīng)市八屆人民代表大會(huì)第四次會(huì)議審議通過的市財(cái)政XX年財(cái)政收支預(yù)算，上報(bào)州財(cái)政后根據(jù)補(bǔ)助內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)整，經(jīng)州財(cái)政調(diào)整后的年初預(yù)算已報(bào)市人大常委會(huì)備案。在預(yù)算執(zhí)行中，今年10月，根據(jù)收支變化情況和州財(cái)政下達(dá)的目標(biāo)任務(wù)，市八屆人大常委會(huì)第二十五次會(huì)議批準(zhǔn)對(duì)XX年財(cái)政預(yù)算又進(jìn)行了調(diào)整。

（二）財(cái)政收入執(zhí)行情況

XX年我市財(cái)政收入繼續(xù)保持快速增長態(tài)勢，收入質(zhì)量有所提高，可用財(cái)力增幅較大。決算結(jié)果是：上劃中央兩稅、所得稅完成50,305萬元，占年初預(yù)算（人代會(huì)審議通過，以下相關(guān)指標(biāo)同）51,068萬元的98.51%，占調(diào)整預(yù)算51,832萬元的97.05%，同比增長24.41%；地方一般預(yù)算收入完成143,211萬元，占年初預(yù)算136,034萬元的105.28%，占調(diào)整預(yù)算143,196萬元的100.01%，同比增長29.52%，占州下達(dá)工作目標(biāo)任務(wù)140,000萬元的102.29%，下達(dá)奮斗目標(biāo)任務(wù)143,000萬元的100.15%；地方政府性基金收入完成83,845萬元，占年初預(yù)算80,942萬元的103.59%，占調(diào)整預(yù)算82,744萬元的101.33%，同比增長22.05%。一般預(yù)算總收入完成193,516萬元，占年初預(yù)算187,102萬元的103.43%，占調(diào)整預(yù)算195,028萬元的99.22%，同比增長28.15%。上級(jí)補(bǔ)助收入完成100,506萬元（其中：一般預(yù)算補(bǔ)助97,406萬元、地方政府性基金補(bǔ)助3,100萬元），占年初預(yù)算45,998萬元的218.50%，占調(diào)整預(yù)算68,401萬元（其中：一般預(yù)算68,107萬元、政府性基金294萬元）的146.94%，同比增長5.72%。地方債券轉(zhuǎn)貸收入3,000萬元。一般預(yù)算在完成的中央和地方兩級(jí)收入、補(bǔ)助收入和債券轉(zhuǎn)貸收入中剔除上劃中央收入50,305萬元，加上年結(jié)余8,323萬元，一般預(yù)算財(cái)力收入完成251,940萬元，占年初預(yù)算182,032萬元的138.40%；地方政府性基金收入加上級(jí)補(bǔ)助及上年結(jié)余，地方政府性基金財(cái)力收入完成87,738萬元，占年初預(yù)算80,942萬元的108.40%，占調(diào)整預(yù)算83,831萬元的104.66%，同比增長23.11%?？傮w上全面完成了州、市確定的收入目標(biāo)任務(wù)。

（三）財(cái)政支出執(zhí)行情況

XX年地方一般預(yù)算本年支出完成242,389萬元，占年初預(yù)算181,646萬元的133.44%，占調(diào)整預(yù)算219,970萬元的110.19%，同比增長18.88%；上解支出709萬元，占年初預(yù)算386萬元的183.68%，占調(diào)整預(yù)算709萬元的100.00%；一般預(yù)算收支品迭后年終結(jié)余8,842萬元（結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余6,265萬元、凈結(jié)余2,577萬元）。地方政府性基金支出完成84,471萬元，占年初預(yù)算80,248萬元的105.26%，占調(diào)整預(yù)算83,831萬元的100.76%，同比增長20.87%；基金上解支出2,000萬元；地方政府性基金收支品迭后年終結(jié)余1,267萬元。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡，結(jié)余略有增長。

（四）預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)說明

1、影響財(cái)政收支情況。

XX年我市財(cái)政收入規(guī)模較往年又有明顯增大，大幅提高了民生、惠民、城鄉(xiāng)建設(shè)等重點(diǎn)支出的資金保障。但是由于受經(jīng)濟(jì)大環(huán)境及州上第二批上劃重點(diǎn)企業(yè)主體稅收政策的影響，地方一般預(yù)算收入中稅收占比由去年的71.14%下降為67.67%。

支出方面，由于兌現(xiàn)公務(wù)員第二步規(guī)范津補(bǔ)貼和同步提高義務(wù)教育教師績效工資，衛(wèi)生和計(jì)劃生育系統(tǒng)實(shí)施績效工資，改善學(xué)校辦學(xué)條，一環(huán)路拆遷及安置房建設(shè)，濕<>

地公園、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)美鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設(shè)及城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，生態(tài)市建設(shè)及創(chuàng)國家級(jí)森林城市建設(shè)等重點(diǎn)支出需財(cái)政投入大量資金，收支矛盾更顯突出。

2、上級(jí)對(duì)我市專項(xiàng)補(bǔ)助和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助情況。一是一般預(yù)算專項(xiàng)補(bǔ)助45,480萬元，比上年減少1,226萬元，下降2.62%；二是基金專項(xiàng)補(bǔ)助3,100萬元，比上年增加615萬元，增長24.75%；

三是一般預(yù)算其他轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助（不含專項(xiàng)補(bǔ)助）51,926萬元，比上年增加6,047萬元，增長13.18%。以上專項(xiàng)項(xiàng)目補(bǔ)助和轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助都如數(shù)落實(shí)安排，并嚴(yán)格按規(guī)定用途使用。

3、部分重點(diǎn)支出預(yù)算執(zhí)行情況。XX年我市重點(diǎn)支出得到了有力保障，其中:教育支出57,286萬元，同比增長18.64%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出95,921萬元，同比增長80.23%；農(nóng)林水事務(wù)支出24,265萬元，同比增長25.35%；社會(huì)保障和就業(yè)支出32,973萬元，同比增長19.57%；一般公共服務(wù)支出25,203萬元，同比增長0.33%；醫(yī)療衛(wèi)生支出16,837萬元，同比增長10.48%。

4、財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券收入及使用情況。XX年我市財(cái)政部代理發(fā)行地方政府債券收入3,000萬元，已按批準(zhǔn)的項(xiàng)目落實(shí)安排。

5、“民生工程”及“八大扶貧工程”資金撥付情況。在保證必需支出的前提下，積極籌措資金，投入民生工程，全年“十大民生支出”7億元；按預(yù)算落實(shí)安排“八大扶貧”資金，及時(shí)掌握資金動(dòng)態(tài)，確保項(xiàng)目資金的落實(shí)到位和安全有效。

6、預(yù)算超收及新增財(cái)力安排使用情況。XX年一般預(yù)算收入實(shí)現(xiàn)超收7,177萬元，政府性基金超收2,903萬元，補(bǔ)助收入增加51,408萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入3,000萬元，收回以往支出4,672萬元，上級(jí)專項(xiàng)歸墊市級(jí)財(cái)力以往已安排支出106萬元，以上各項(xiàng)共計(jì)新增財(cái)力69,266萬元。新增財(cái)力主要安排用于有明確規(guī)定用途的項(xiàng)目、公務(wù)員第二步津補(bǔ)貼調(diào)標(biāo)及義務(wù)教育教師績效工資同步增加、衛(wèi)生（含計(jì)劃生育）人員實(shí)施績效工資、城鄉(xiāng)建設(shè)、教育、農(nóng)業(yè)、水利、社會(huì)保障等重點(diǎn)支出。

7、總預(yù)備費(fèi)3,000萬元及收回以往安排支出，經(jīng)批準(zhǔn)后如數(shù)轉(zhuǎn)為預(yù)算準(zhǔn)備金，由市財(cái)政統(tǒng)籌安排，用于新增支出的的資金供給。

8、在預(yù)算執(zhí)行中，由于收入結(jié)構(gòu)的變化，支出預(yù)算的執(zhí)行也隨之進(jìn)行了必要的調(diào)整。

9、基金上解2,000萬元，是根據(jù)**市人民政府向州政府請(qǐng)示今年安排上解攀鋼基地征用州農(nóng)墾公司土地收入。

上述預(yù)算執(zhí)行情況均為XX年12月31日預(yù)算執(zhí)行結(jié)果整理統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，我們將在完成決算匯編并與州財(cái)政局辦理結(jié)算后，再按程序向市人大常委會(huì)報(bào)告。

（五）XX年財(cái)政的主要工作

1、抓改革促管理，財(cái)政管理逐步精細(xì)化、規(guī)范化。

一是預(yù)算編制更加科學(xué)、規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行力度增強(qiáng)。我市部門預(yù)算按要求首次使用e財(cái)軟件編制，基本支出在很**度上實(shí)現(xiàn)了按標(biāo)準(zhǔn)定額編制，編制范圍、口徑更加明確，根據(jù)市人大通過的總預(yù)算，落實(shí)下達(dá)部門預(yù)算，預(yù)算編制更加科學(xué)化、精細(xì)化，編制質(zhì)量進(jìn)一步提高，預(yù)算約束力明顯增強(qiáng)；二是財(cái)政國庫集中支付深入推進(jìn)；三是開展財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)和財(cái)政投資評(píng)審工作，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政資金使用效率。在對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)和投資評(píng)審的基礎(chǔ)上，為進(jìn)一步加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目資金管理，今年我們又以西府發(fā)[XX]94號(hào)文件在項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目預(yù)算、資金撥付、資金管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面作了進(jìn)一步要求。選定67個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)，涉及資金5億元。財(cái)政投資評(píng)審工作今年以項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審為重點(diǎn)，共完成561個(gè)項(xiàng)目評(píng)審工作，涉及項(xiàng)目資金241,360萬元，審減金額17,647萬元，平均審減率7.3％；四是加強(qiáng)非稅收入管理力度，嚴(yán)格按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。

2、強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，確保財(cái)政資金安全。

一是今年在全市范圍內(nèi)開展了財(cái)政專項(xiàng)資金檢查。二是加強(qiáng)賬簿監(jiān)管，規(guī)范各部門財(cái)務(wù)行為，依法進(jìn)行建賬監(jiān)管和年檢。三是按要求對(duì)家電、汽車摩托車下鄉(xiāng)、糧食直補(bǔ)、綜合直補(bǔ)等專項(xiàng)資金進(jìn)行檢查，經(jīng)檢查未發(fā)現(xiàn)銷售網(wǎng)點(diǎn)套取財(cái)政資金的情況，大部份鄉(xiāng)鎮(zhèn)做到了專戶管理。四是開展“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾和“回頭看”工作，收回違規(guī)違紀(jì)資金29.9萬元，罰款5,000元。四是開展強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專項(xiàng)清理檢查工作，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)糾正和完善。

3、完善保障機(jī)制，加大社會(huì)保障資金投入，確保民生政策落實(shí)，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。

一是調(diào)整和優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，增加對(duì)公共服務(wù)領(lǐng)域的投入，重點(diǎn)加大就業(yè)、社會(huì)保障及民生重點(diǎn)投入；二是配合有關(guān)部門加強(qiáng)各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的征繳，加大對(duì)參保單位欠費(fèi)清繳，積極協(xié)助社保部門開展擴(kuò)面工作；三是加大對(duì)社會(huì)保障投入力度，農(nóng)村低保、城市低保、城市醫(yī)療救助、農(nóng)村醫(yī)療救助等社會(huì)保障投入明顯增加，貧困群眾生活得到保障，實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保；四是我市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度已全面實(shí)施，現(xiàn)共有參合人員38.71萬人，參合率達(dá)94.44%，農(nóng)民個(gè)人籌資777萬元，各級(jí)財(cái)政投入4,646萬元；五是開展新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)工作，已有45,501人直接受益；六是開展下崗職工小額擔(dān)保貸款，已累計(jì)貸出資金108萬元，小額擔(dān)保貸款讓一部份下崗人員實(shí)現(xiàn)了再就業(yè)。

4、加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，提高國有資產(chǎn)經(jīng)營效益，發(fā)揮市國資公司對(duì)**經(jīng)濟(jì)建設(shè)的促進(jìn)作用。

5、推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，落實(shí)各項(xiàng)支農(nóng)惠農(nóng)政策，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理，積極向上級(jí)爭取農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入，落實(shí)本級(jí)財(cái)政配套資金，保證今年我市開發(fā)任務(wù)的按時(shí)、按質(zhì)、按量全面完成。

6、努力化解債務(wù)，清理鄉(xiāng)村兩級(jí)債務(wù)。

一是為了更有效地化解政府債務(wù)，根據(jù)我市的實(shí)際情況，今年我們切實(shí)加大政府債務(wù)清欠力度。二是清理核實(shí)鎖定鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)，經(jīng)與審計(jì)部門配合，清理核實(shí)鎖定鄉(xiāng)村債務(wù)7,572萬元，其中：鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）級(jí)債務(wù)5,511萬元、村級(jí)債務(wù)2,061萬元。

XX年市財(cái)政工作雖然取得了突出成績，但依然存在一些困難和問題。一是剛性支出和建設(shè)資金需求的大幅增加，支出壓力也隨之加劇，收支矛盾更顯突出；二是稅性收入占比不高，經(jīng)常性收入的增速與地方財(cái)政收入的增速不能同步，勢必影響財(cái)政收入的質(zhì)量；三是支出的安排在較**度上依賴土地收入，在未來的幾年還需這部份收入才能保證建設(shè)的資金供給；四是政府性債務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，特別是公益性項(xiàng)目貸款的增加，形成潛在的隱形財(cái)政赤字；五是財(cái)政管理水平有待進(jìn)一步提高，財(cái)政監(jiān)管力度還需加強(qiáng)；六是財(cái)政干部隊(duì)伍整體素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高，以更好地適應(yīng)我市經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展的需要。

二、XX年財(cái)政收支預(yù)算草案

XX年市財(cái)政根據(jù)市委、市政府的工作重點(diǎn)，按照積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、增收節(jié)支、留有余地的原則編制預(yù)算。收入預(yù)算安排是根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和上級(jí)對(duì)補(bǔ)助收入預(yù)告，按要求與地方收入一并編入年初預(yù)算。支出預(yù)算安排向公共領(lǐng)域傾斜，加大對(duì)民生、扶貧、教育、社會(huì)保障、公共衛(wèi)生、生態(tài)環(huán)境、節(jié)能減排、城市建設(shè)等方面的投入，促進(jìn)全市社會(huì)經(jīng)濟(jì)事業(yè)和諧發(fā)展。XX年財(cái)政收支預(yù)算建議安排如下：

（一）收入預(yù)算安排

根據(jù)我市XX年經(jīng)濟(jì)增長目標(biāo)，建議XX年安排上劃中央兩稅及所得稅56,838萬元，同比增長12.99%；地方一般預(yù)算收入170,020萬元，同比增長18.72%；地方政府基金收入100,012萬元，同比增長19.28%。一般預(yù)算總收入為226,858萬元，同比增長17.23%。按照上級(jí)財(cái)政提前告知的轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)，年初安排補(bǔ)助收入65,826萬元。在安排的中央和地方兩級(jí)收入中剔除上劃兩稅、所得稅、加上補(bǔ)助收入后，一般預(yù)算財(cái)力收入為235,846萬元，地方政府性基金財(cái)力收入100,012萬元，同比增長19.28%。

（二）支出預(yù)算安排

XX年支出預(yù)算根據(jù)《預(yù)算法》、上級(jí)關(guān)于編制XX年預(yù)算的通知精神和市委、市政府的地方經(jīng)濟(jì)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，按照有“有保有壓，突出重點(diǎn)”的原則，建議年初預(yù)算安排：一般預(yù)算支出235,050萬元，上解支出796萬元；地方政府基金支出100,012萬元。支出的具體內(nèi)容是：

1、一般預(yù)算安排基本支出110,267萬元。

一是年初安排下達(dá)工資福利、津貼補(bǔ)貼、績效工資、一次性獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)及其他工資福利支出50,571萬元；離退休（職）費(fèi)用17,234萬元，住房公積金6,327萬元，村社干部補(bǔ)助、一村一名大學(xué)生補(bǔ)助及其他生活補(bǔ)助2,942萬元；補(bǔ)助新農(nóng)**金600萬元、城市低保320萬元、農(nóng)村低保260萬元、城市醫(yī)療救助20萬元、新型農(nóng)村合作醫(yī)療612萬元、農(nóng)村醫(yī)療救助20萬元、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)42萬元；退役士兵安置156萬元、流浪乞討人員救助68萬元、五保供養(yǎng)255萬元、農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)37萬元，其他對(duì)個(gè)人家庭補(bǔ)助1,046萬元。以上各項(xiàng)支出合計(jì)80,510萬元。

二是預(yù)留補(bǔ)助事業(yè)人員津補(bǔ)貼、衛(wèi)生、計(jì)生及其他事業(yè)人員績效工資、正常增資進(jìn)級(jí)及新進(jìn)人員經(jīng)費(fèi)、住房公積金、生活補(bǔ)助、退休安家費(fèi)、死亡撫恤喪葬費(fèi)、城管局協(xié)管員節(jié)假日加班等未在年初下達(dá)的人員經(jīng)費(fèi)13,000萬元。預(yù)留社會(huì)保障專項(xiàng)補(bǔ)助9,228萬元。

三是安排各部門日常公用經(jīng)費(fèi)、車輛燃修及保險(xiǎn)費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、福利費(fèi)及其他商品服務(wù)等支出7,529萬元。

2、一般預(yù)算安排部門行政事業(yè)性項(xiàng)目支出36,736萬元，其中：綜治ww經(jīng)費(fèi)818萬元，出版及印刷費(fèi)237萬元，民兵國防兵役征集200萬元，黨建經(jīng)費(fèi)147萬元，設(shè)備購置2,074萬元，接待費(fèi)400萬元，暖冬、春節(jié)及其他慰問經(jīng)費(fèi)510萬元，人代會(huì)、政協(xié)會(huì)、黨代會(huì)及其他會(huì)議經(jīng)費(fèi)377萬元，艾滋病、霍亂、結(jié)核、血吸蟲等各類疾病預(yù)防控制401萬元，目督考核等獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)1,142萬元，禁毒130萬元，護(hù)林防火227萬元，征收機(jī)關(guān)以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金5,000萬元，行政性收費(fèi)及罰設(shè)收入按政策安排支出6,000萬元，教育轉(zhuǎn)移支付對(duì)口安排支出6,780萬元，部門事業(yè)經(jīng)費(fèi)2,016萬元（含體育事業(yè)費(fèi)66萬元），農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)313萬元，“家電下鄉(xiāng)”補(bǔ)貼500萬元，外事機(jī)構(gòu)及外出考察費(fèi)、各種辦節(jié)經(jīng)費(fèi)、國家賠償支出、職工教育、補(bǔ)助部門公用業(yè)務(wù)等支出9,464萬元。

3、一般預(yù)算安排生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目支出84,547萬元，其中：城市維護(hù)支出1,300萬元，防震救災(zāi)322萬元，消防武警支出392萬元，政府承貸款還本付息支出8,546萬元，生態(tài)市建設(shè)節(jié)能減排支出4,177萬元，科學(xué)技術(shù)支出582萬元，教育建設(shè)資金7,411萬元（含教育費(fèi)附加支出4,044萬元），農(nóng)業(yè)項(xiàng)目資金支出6,239萬元，烤煙稅返及其會(huì)議經(jīng)費(fèi)支出850萬元，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政權(quán)建設(shè)支出1,215萬元，水利工程項(xiàng)目支出2,300萬元，部門建設(shè)項(xiàng)目支出8,563萬元，農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付安排教育支出505萬元，人民防空經(jīng)費(fèi)1,390萬元，扶貧資金3,700萬元（其中：八大扶貧資金3,000萬元），扶持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展支出3,000萬元，安排以往建設(shè)資金缺口8,000萬元，城鄉(xiāng)建設(shè)（含新農(nóng)村建設(shè)）項(xiàng)目資金預(yù)留26,055萬元。

4、一般預(yù)算安排總預(yù)備費(fèi)3,500萬元。

5、一般預(yù)算安排上解支出796萬元，其中：契稅征收費(fèi)上解396萬元，“三代”手續(xù)費(fèi)上解400萬元。

6、地方政府性基金支出100,012萬元，其中：地方教育附加支出589萬元，殘疾人就業(yè)保障金支出363萬元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)支出2026萬元，國有土地使用權(quán)出讓金支出76,455萬元（含上解州財(cái)政農(nóng)懇公司土地收入），農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金支出144萬元，國有土地收益基金支出3,668萬元，其他政府性基金支出16,767萬元。

地方政府性基金按規(guī)定用途安排使用，在預(yù)算執(zhí)行中根據(jù)確定的項(xiàng)目落實(shí)下達(dá)。其中：今年的土地收入主要用于一環(huán)路安置房建設(shè)、城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（含廉租房建設(shè)）等支出；地方教育附加支出與一般預(yù)算安排的教育建設(shè)資金整合計(jì)8000萬元用于我市中小學(xué)建設(shè)；殘疾人就業(yè)保障金支出用于殘疾人事業(yè)；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)用于城市公共設(shè)施及環(huán)境衛(wèi)生支出。

7、對(duì)于年初預(yù)留未下達(dá)的預(yù)留資金，基本支出有政策規(guī)定的按政策規(guī)定執(zhí)行，沒有政策規(guī)定的按要求報(bào)批后執(zhí)行，項(xiàng)目支出報(bào)市領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或市財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定后落實(shí)安排。

三、XX年財(cái)政工作思路和措施

XX是“十二五”規(guī)劃的開局年，我們要統(tǒng)籌兼顧做好各項(xiàng)財(cái)政工作，特別是要把用好管好財(cái)政資金放在更加突出的位置，集中財(cái)力支持辦好教育、醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革、保障性住房、水利設(shè)施建設(shè)、保障困難群眾基本生活等關(guān)系民生的大事、實(shí)事，大力支持解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題。

（一）促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展

促進(jìn)擴(kuò)大消費(fèi)需求，多渠道促進(jìn)增加農(nóng)民收入，落實(shí)義務(wù)教育學(xué)校、公共衛(wèi)生和基層醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位績效工資政策，完善家電下鄉(xiāng)和以舊換**策等。進(jìn)一步優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，優(yōu)先安排續(xù)建、收尾項(xiàng)目，控制新上項(xiàng)目。支持節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)和增加就業(yè)。

（二）加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)力度，推動(dòng)農(nóng)村發(fā)展，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力

以農(nóng)田水利建設(shè)為重點(diǎn)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，支持新農(nóng)村建設(shè)，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系建設(shè)，農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣和科技成果轉(zhuǎn)化，完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策，健全村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)制度等。

（三）實(shí)施積極財(cái)政政策，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展

一是抓住機(jī)遇，積極爭取中央、省、州的項(xiàng)目支持；二是確保城鄉(xiāng)重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的投入，加快工業(yè)園區(qū)建設(shè)，促進(jìn)招商引資項(xiàng)目及時(shí)落實(shí)到位，培育一批能推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)體。支持企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)的市場競爭力，進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益；三是加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，加大對(duì)優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度，促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展；四是加強(qiáng)城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治，改善城鄉(xiāng)環(huán)境，提升城市形象，支持以旅游產(chǎn)業(yè)為主導(dǎo)的第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展，從而增強(qiáng)財(cái)政收入的增長基礎(chǔ)。

（四）進(jìn)一步保障和改善民生，降低行政成本，確保民生等重點(diǎn)支出的需要

在預(yù)算執(zhí)行中要保證年初預(yù)算安排的教育、醫(yī)療、社會(huì)保障、環(huán)境保護(hù)、生態(tài)市建設(shè)、八大扶貧、社會(huì)治安、ww等民生項(xiàng)目的落實(shí)到位。為保證重點(diǎn)支出的需要，一是年初部門預(yù)算的日常公用經(jīng)費(fèi)繼續(xù)在標(biāo)準(zhǔn)定額的基礎(chǔ)上壓縮5%；二是對(duì)部份項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)因工作業(yè)務(wù)新增和范圍擴(kuò)大給予適當(dāng)增加外，盡力壓縮行政事業(yè)性項(xiàng)目支出，減少行政成本；三是繼續(xù)加強(qiáng)項(xiàng)目投資評(píng)審工作，資金的安排要按確定的項(xiàng)目及工程進(jìn)度供給資金，避免財(cái)政資金的閑置和浪費(fèi)，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，套取財(cái)政預(yù)算的支出；四是壓縮行政機(jī)關(guān)辦公樓修建和行政用車購置支出。

（五）加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益

完善基本支出定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系，對(duì)項(xiàng)目支出實(shí)行項(xiàng)目庫管理，強(qiáng)化預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，提高預(yù)算年初到位率，進(jìn)一步增強(qiáng)地方預(yù)算編制的完整性。

加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮國資公司對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。市國資公司要認(rèn)真履行代理政府經(jīng)營管理國有資產(chǎn)的職能，在保證國有資產(chǎn)保值增值的同時(shí)，通過投融資平臺(tái)，爭取金融資金，減輕財(cái)政支出壓力，幫助企業(yè)發(fā)展，彌補(bǔ)政府重點(diǎn)工程投入的資金不足，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)全面、快速、協(xié)調(diào)發(fā)展。

（六）強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理，確保財(cái)政資金安全有效

進(jìn)一步切實(shí)履行財(cái)政的監(jiān)督檢查職責(zé)，突出監(jiān)管重點(diǎn)，做到事前審核把關(guān)、事中動(dòng)態(tài)監(jiān)控、事后重點(diǎn)檢查，嚴(yán)肅查處截留、擠占、挪用、虛報(bào)冒領(lǐng)的違法行為，確保財(cái)政資金安全有效。

（七）深化財(cái)政改革，強(qiáng)化干部隊(duì)伍建設(shè)，切實(shí)提高財(cái)政干部工作能力，提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量和服務(wù)水平

一是要繼續(xù)完善部門預(yù)算、國庫集中支付、政府采購、“收支兩條線”、財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)、財(cái)政投資評(píng)審等各項(xiàng)財(cái)政改革，提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量和運(yùn)行水平；二是要加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性結(jié)余資金的管理；三是要抓好政府財(cái)政信息管理系統(tǒng)建設(shè)（大平臺(tái)），將全部財(cái)政資金、全部預(yù)算單位納入系統(tǒng)管理，保證系統(tǒng)正常運(yùn)行，信息完整、真實(shí)可靠。

總之，在市委、市政府領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、市政協(xié)的監(jiān)督、支持下，我們將進(jìn)一步全面貫徹黨和政府的各項(xiàng)方針政策，充分履行財(cái)政職能，切實(shí)提高財(cái)政效能，為**經(jīng)濟(jì)社會(huì)二次跨越，建設(shè)“繁榮開放文明秀美”的現(xiàn)代田園新**作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

第五篇：2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行

2016年自治州財(cái)政預(yù)算執(zhí)行 情況與2017年財(cái)政預(yù)算（草案）

昌吉州財(cái)政局 二○一七年一月

目

錄

一、2016年自治州一般公共預(yù)算收入情況………………………（1）

二、2016年自治州一般公共預(yù)算支出情況………………………（2）

三、2016年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算收入情況…………………（3）

四、2016年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算支出情況…………………（4）

五、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政收入完成情況……………（5）

六、2016年自治州各縣市（園區(qū)）財(cái)政支出完成情況……………（6）

七、2016年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（7）

八、2016年州本級(jí)一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況……………（8）

九、2017年自治州一般公共預(yù)算收入安排情況…………………（9）

十、2017年自治州一般公共預(yù)算支出安排情況…………………（10）

十一、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排情況 ………（11）

十二、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排情況 ………（12）

十三、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類明細(xì)表

……………………………………………………………（13-15）

十四、2017年自治州一般公共預(yù)算收支預(yù)計(jì)平衡情況………（16）

十五、2017年自治州本級(jí)一般公共預(yù)算收支平衡表…………（17）

十六、2017年自治州對(duì)各縣市轉(zhuǎn)移支付情況…………………（18）