第一篇：預防商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易管理辦法

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預防商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易管理辦法

xx有限公司為扎實推進治理商業(yè)活動的腐敗、賄賂和不正當交易，加強企業(yè)內(nèi)控機制，做到誠實守信。樹立守法誠信、優(yōu)質(zhì)服務為核心的經(jīng)營理念，結(jié)合公司的實際情況，強化制度監(jiān)督，推進制度防腐，加強對易發(fā)、多發(fā)腐敗的重點環(huán)節(jié)、重點崗位人員的監(jiān)督、管理力度，確保治理商業(yè)賄賂承諾制，嚴格遵循公平競爭規(guī)則，引導公司管理人員依法辦事，誠實守信，自覺掏見利忘義、損公肥私、不講信用、欺騙欺詐等消極腐敗現(xiàn)象，樹立企業(yè)良好形象。

1.公司范圍內(nèi)從事物料采購、委外加工、設(shè)施工程、業(yè)務銷售、設(shè)備采購和維護、質(zhì)量監(jiān)督等經(jīng)濟活動以及人、財、物管理過程中適用本辦法。2.在重點環(huán)節(jié)、重點部位人員實行預防商業(yè)賄賂承諾制，重要崗位人員個人與業(yè)務往來的單位或個人向公司簽訂“預防商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易承諾書”。3.收受禮物準則：任何個人不得利用工作之便誘請、要求、接收、獲得不正利益或接受不正當利益。所有接收、饋贈禮物級別為總經(jīng)理（或以上級），其他任何人不得私自收受任何禮品、餐飲或娛樂邀請。4.責任和義務

公司行政部門作為預防商業(yè)賄賂承諾制的監(jiān)督管理部門，其主要職責是：

（1）遵照國家有關(guān)政策、法律法規(guī)和規(guī)章制度開展公司治理商業(yè)賄賂工作；（2）依法行使紀檢監(jiān)察職責；

（3）加強對重要部位、重要環(huán)節(jié)人員廉潔從業(yè)的監(jiān)督與管理；（4）貫徹落實“預防商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易承諾書”，加強從源頭上預防和治理腐敗，堅持標本兼治，完善制度建設(shè)，對重要部位，重要環(huán)節(jié)人員廉潔從業(yè)情況進行真實記錄；（5）負責對公司執(zhí)行本辦法的情況進行跟蹤監(jiān)督檢查。

承諾人應遵循以下工作職責：

（1）嚴格履行在承諾書中所承諾的內(nèi)容；

（2）禁止任何形式的商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易行為；（3）自覺接受預防商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易監(jiān)管部門的管理（4）若違反承諾，服從監(jiān)督管理部門按有關(guān)規(guī)定處理。5.在開展治理商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易工作中，公司行政部門與相關(guān)部門應加強信息溝通、互相配合。6.開展商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易活動要做好以下工作：

（1）建立治理商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易領(lǐng)導機構(gòu)，開展治理商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易工作。（2）公司重要環(huán)節(jié)、重要部位的人員和有經(jīng)濟往來活動的單位均要簽訂一份“商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易承諾書”，規(guī)范雙方的行為，達到廉潔自律的目的；（3）設(shè)立專門的商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易工作舉報箱，并公布舉報電話；（4）在落實“商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易”過程中，由公司行政部到其它部門進行查訪，及時了解預防商業(yè)賄賂的苗頭，研究開展商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易的對策和措施；（5）開展調(diào)查研究，掌握不正當交易行為和商業(yè)賄賂的特點、規(guī)律，在教育、制度、監(jiān)督等有效預防方面提出具體的對策和措施，及時解決苗頭性和傾向性的問題。

7.及時處理預防商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易工作中發(fā)現(xiàn)的問題，各部門在開展預防商業(yè)腐敗、賄賂和不正當交易工作中，對發(fā)現(xiàn)存在的違紀違規(guī)問題，要及時制止或處理，并向有關(guān)部讓通報，涉嫌犯罪的應當移送司法機構(gòu)處理。8.公司各單位應當加強對重要崗位人員的管理，并將其執(zhí)行“承諾書”的情況作為考察、考核的重要內(nèi)容和任免重要依據(jù)。9.公司行政部門依據(jù)職責權(quán)限，對本辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并對不履行重要崗位人員“承諾書”的行為進行處理或者提出處理建議。10.11.對公司重要崗位人員違反本辦法的，應該依據(jù)情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定給予相應的處理。

對經(jīng)濟活動往來的單位人員拒不履行“承諾書”的，按照 有關(guān)規(guī)定追究其責任，構(gòu)成商業(yè)賄賂（行賄）犯罪的交由司法機關(guān)追究刑事責任。

本辦法未盡事宜按照國家和地主有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本辦法由公司行政部負責解釋。本辦法公司批準之日起執(zhí)行。12.13.14.xx有限公司

2013-3-1 更新

第二篇：預防商業(yè)賄賂管理辦法

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預防商業(yè)賄賂管理辦法

為扎實推進治理商業(yè)賄賂工作，加強企業(yè)內(nèi)控機制，做到誠實守信，樹立以守法誠信、優(yōu)質(zhì)服務為核心的經(jīng)營理念，結(jié)合公司的實際情況，強化制度監(jiān)督，推進制度防腐，加強對易發(fā)多發(fā)腐敗的重點環(huán)節(jié)、重點部位崗位人員的監(jiān)督、管理力度，確保治理商業(yè)賄賂承諾制，嚴格遵循公平競爭規(guī)則，引導公司管理人員依法辦事，誠實守信，自覺抵制見利忘義、損公肥私、不講信用、欺騙欺詐等消極腐敗現(xiàn)象，樹立企業(yè)良好形象，制定本辦法。

第一條 在公司范圍內(nèi)從事物料采購、委外加工、設(shè)施工程、業(yè)務銷售、設(shè)備采購和維

護、質(zhì)量監(jiān)督等經(jīng)濟活動以及人、財、物管理過程中適用本辦法。

第二條在重點環(huán)節(jié)、重點部位人員實行預防商業(yè)賄賂承諾制，重要崗位人員個人和

與業(yè)務往來的單位或個人向公司簽訂《預防商業(yè)賄賂承諾書》。

第三條第三條 責任和義務公司行政部門作為預防商業(yè)賄賂承諾制的監(jiān)督管理部

門，其主要職責是：

第四條

第五條

第六條

第七條 一）遵照國家有關(guān)政策、法律、法規(guī)和規(guī)章制度開展公司治理商業(yè)賄賂工作；

（二）依法行使紀檢監(jiān)察的職責；

（三）加強對重要部位、重要環(huán)節(jié)人員廉潔從業(yè)的監(jiān)督與管理；

（四）貫徹落實《預防商業(yè)賄賂承諾書》，加強從源頭上預防和治理腐敗，堅

持標本兼治，完善制度建設(shè)，對重要部位、重要環(huán)節(jié)人員廉潔從業(yè)情況進行真實記錄；

第八條

第九條

第十條

（五）負責對公司執(zhí)行本辦法的情況進行跟蹤監(jiān)督檢查。承諾人應遵循以下工作職責：

（一）嚴格履行在承諾書所承諾的內(nèi)容；

第十一條

（二）禁止任何形式的商業(yè)賄賂行為；

第十二條

（三）自覺接受預防商業(yè)賄賂監(jiān)管部門（行政部）的管理；第十三條（（四）若違反承諾，服從監(jiān)督管理部門按有關(guān)規(guī)定處理。

第十四條第四條 在開展治理商業(yè)賄賂工作中，公司行政部門與相關(guān)部門應加強信息溝

通、互相配合。

第十五條第五條 開展《預防商業(yè)賄賂》活動主要做好以下工作：

第十六條

（一）建立治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導機構(gòu)，開展治理商業(yè)賄賂工作；

第十七條

（二）公司重要環(huán)節(jié)、重要部位的人員和有經(jīng)濟往來活動的單位均要簽訂一

份《預防商業(yè)賄賂承諾書》，規(guī)范雙方的行為，達到廉潔自律的目的；

第十八條

（三）設(shè)立預防商業(yè)賄賂工作舉報箱，并公布舉報電話。

第十九條

（四）在落實《預防商業(yè)賄賂》的過程中，由公司行政部門到其它部門進行明

查暗訪，及時了解預防商業(yè)賄賂的苗頭，研究開展預防商業(yè)賄賂的對策和措施；

第二十條

（五）開展調(diào)查研究，掌握不正當交易行為和商業(yè)賄賂的特點、規(guī)律，在教育、制度、監(jiān)督等有效預防方面研究提出具體的對策和措施，及時研究解決苗頭性

和傾向性問題。

第二十一條及時處理預防商業(yè)賄賂工作中發(fā)現(xiàn)的問題。各部門在開展預防商業(yè)賄賂工作

中，對發(fā)現(xiàn)存在的違紀違規(guī)問題，要及時制止或處理并向有關(guān)部門通報情況，涉嫌犯罪的應當移送司法機關(guān)處理。

第二十二條公司各單位應當加強對重要崗位人員的管理，并將其執(zhí)行《承諾書》的情況

作為考察、考核的重要內(nèi)容和任免的重要依據(jù)。

第二十三條公司行政部門依據(jù)職責權(quán)限，對本辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并對不履

行重要崗位人員《承諾書》的行為進行處理或者提出處理建議。

第二十四條對公司重要崗位的人員違反本辦法的，應當根據(jù)違反行為的情節(jié)輕重，依照

有關(guān)規(guī)定給予相應的處理。

第二十五條對經(jīng)濟活動往來的單位人員拒不履行《承諾書》的，按有關(guān)規(guī)定追究其責任，構(gòu)成商業(yè)賄賂（行賄）犯罪的交由司法機關(guān)追究刑事責任。

第二十六條本辦法未盡宜按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

第二十七條本辦法由公司行政部負責解釋。

本辦法自公司批準之日起執(zhí)行。

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反（商業(yè)賄賂）規(guī)定

第一條為制止商業(yè)賄賂行為，維護公平競爭秩序，根據(jù)《中華人民共和國反不正當競爭法》（以下簡稱《反不正當競爭法》）的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條經(jīng)營者不得違反《反不正當競爭法》第八條規(guī)定，采用商業(yè)賄賂手段銷售或者購買商品。

本規(guī)定所稱商業(yè)賄賂，是指經(jīng)營者為銷售或者購買商品而采用財物或者其他手段賄賂對方單位或者個人的行為。

前款所稱財物，是指現(xiàn)金和實物，包括經(jīng)營者為銷售或者購買商品，假借促銷費、宣傳費、贊助費、科研費、勞務費、咨詢費、傭金等名義，或者以報銷各種費用等方式，給付對方單位或者個人的財物。第二款所稱其他手段，是指提供國內(nèi)外各種名義的旅游、考慮等給付財物以外的其他利益的手段。

第三條經(jīng)營者的職工采用商業(yè)賄賂手段為經(jīng)營者銷售或者購買商品的行為，應當認定為經(jīng)營者的行為。

第四條任何單位或者個人在銷售或者購買商品時不得收受或者索取賄賂。

第五條在帳外暗中給予對方單位或者個人回扣的，以行賄論處；對方單位或者個人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處。

本規(guī)定所稱回扣，是指經(jīng)營者銷售商品時在帳外暗中以現(xiàn)金、實物或者其他方式退給對方單位或者個人的一定比例的商品價款。

本規(guī)定所稱帳外暗中，是指未在依法設(shè)立的反映其生產(chǎn)經(jīng)營活動或者行政事業(yè)經(jīng)費收支的財務帳上按照財務會計制度規(guī)定明確如實記載，包括不記入財務帳、轉(zhuǎn)入其他財務帳或者做假帳等。

第六條經(jīng)營者銷售商品，可以以明示方式給予對方折扣。經(jīng)營者給予對方折扣的，必須如實入帳；經(jīng)營者或者其他單位接受折扣的，必須如實入帳。

本規(guī)定所稱折扣，即商品購銷中的讓利，是指經(jīng)營者在銷售商品時，以明示并如實入帳的方式給予對方的價格優(yōu)惠，包括支付價款時對價款總額按一定比例即時予以扣除和支付價款總額后再按一定比例予以退還兩種形式。

本規(guī)定所稱明示和入帳，是指根據(jù)合同約定的金額和支付方式，在依法設(shè)立的反映其生產(chǎn)經(jīng)營活動或者行政事業(yè)經(jīng)費收支的財務帳上按照財務會計制度規(guī)定明確如實記載。

第七條經(jīng)營者銷售或者購買商品，可以以明示方式給中間人傭金。

經(jīng)營者給中間人傭金的，必須如實入帳；中間人接受傭金的，必須如實入帳。

本規(guī)定所稱傭金，是指經(jīng)營者在市場交易中給予為其提供服務的具有合法經(jīng)營資格的中間人的勞務報酬。

第八條經(jīng)營者在商品交易中不得向?qū)Ψ絾挝换蛘咂鋫€人附贈現(xiàn)金或者物品。但按照商業(yè)慣例贈送小額廣告禮品的除外。

違反前款規(guī)定的，視為商業(yè)賄賂行為。

第九條經(jīng)營者違反本規(guī)定以行賄手段銷售或者購買商品的，《反不正當競爭法》第二十二條的規(guī)定，根據(jù)情節(jié)處，有違法所得的，應當予以沒收；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

有關(guān)單位或者個人購買或者銷售商品時收受賄賂構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任

第十條本規(guī)定自公布之日起施

第三篇：銀行支行抵制商業(yè)賄賂和不正當交易行為承諾書

農(nóng)發(fā)行ⅩⅩ縣銀行支行抵制商業(yè)賄賂和不正當交易行為承諾書

為貫徹落實中央治理商業(yè)賄賂精神，認真開展銀行業(yè)治理商業(yè)賄賂專項工作，維護金融市場秩序，樹立良好的社會形象，切實推進我行黨風廉政建設(shè)和反腐敗斗爭工作深入開展，大力開展治理商業(yè)賄賂活動，防范各類案件的發(fā)生，支行與財務會計部主管簽訂抵制商業(yè)賄賂和不正當交易行為承諾書如下：

切實從政治和全局的高度，充分認識治理商業(yè)賄賂的重大意義，把思想和行動統(tǒng)一到上級行的部署上來，切實加強領(lǐng)導，確保思想認識到位。

嚴肅財經(jīng)紀律，不準搞權(quán)錢交易，不準利用在財務會計等方面的權(quán)利謀取私利，不準利用職務和工作之便向企業(yè)“吃、拿、卡、要、報、借”等不正之風。嚴禁越權(quán)審批、逆程序操作、弄虛作假、私設(shè)“小金庫”、擅購賬外資產(chǎn)。抓住財會重要崗位和敏感環(huán)節(jié)等重點領(lǐng)域中的關(guān)鍵問題，切實做好不正當交易行為自查自糾、嚴肅查處商業(yè)賄賂案件和建立健全長效機制三項主要工作。通過對不正當交易行為集中開展自查自糾，使財會部員工普遍受到教育，錯誤觀念和不正當交易行為得到糾正，依法合規(guī)經(jīng)營意識得到增強，行業(yè)管理水平得到提高；按制度辦事、用制度管人的機制。

牢記八榮八恥，踐行職業(yè)操守；

加強行業(yè)自律，維護市場秩序；

培育合規(guī)文化，確保依法經(jīng)營；

倡導公平競爭，抵制不當交易；

注重穩(wěn)健發(fā)展，防范金融風險；

增進公開透明，杜絕暗箱操作；

堅持廉潔從業(yè)，嚴懲違規(guī)行為；

構(gòu)建長效機制，防治商業(yè)賄賂。

以上承諾，請監(jiān)督。

農(nóng)發(fā)行ⅩⅩ縣支行

農(nóng)發(fā)行ⅩⅩ縣支行

行

長

財務會計部主管

：

（簽字）：

（簽字）

第四篇：證券行業(yè)不正當交易行為和商業(yè)賄賂調(diào)研報告

證券行業(yè)不正當交易行為和商業(yè)賄

賂調(diào)研報告

證券行業(yè)不正當交易行為和商業(yè)賄賂調(diào)研報告2007-02-10 16:46:

54一、不正當交易行為調(diào)研：

１、傭金收入方面存在的問題：

在傭金制度改革后，證券業(yè)內(nèi)依舊存在著無視經(jīng)營成本、降低交易傭金吸引客戶的現(xiàn)象，返傭由于采取的是灰色、不公開的手段，是被現(xiàn)行的法律所禁止的行為，但在個別證券公司經(jīng)營機構(gòu)依舊存在，從而增加了證券公司的經(jīng)營風險。有關(guān)傭金管理方面的問題是證券行業(yè)現(xiàn)階段的不正當交易行為的主要構(gòu)成問題。

經(jīng)過對營業(yè)部的實地調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)營業(yè)部在傭金方面的不正當交易行為

有以下幾個方面問題：

(１)在營業(yè)部現(xiàn)場交易中體現(xiàn)出來的問題：

少數(shù)證券到現(xiàn)在為止還在很多地方打價格戰(zhàn)，停留在低層次競爭上，脫離公司實際運營成本，打傭金價格戰(zhàn)，采用現(xiàn)金返傭、贈送實物或禮券、提供非證券業(yè)務性質(zhì)的服務等不正當競爭方式吸引投資者進行證券交易，對證券經(jīng)營機構(gòu)的正常經(jīng)營造成嚴重影響，不利于整個行業(yè)發(fā)展。

某些證券公司當業(yè)務達到一定規(guī)模時，通常會以不正當手段漲價，提高客戶傭金。比如說；當某一證券公司營業(yè)部客戶數(shù)達到5萬個客戶時，有些證券公司要逐步提高傭金，每次提高一點，讓客戶無意之中承擔提高的費用。提高后大約有10%左右的客戶會發(fā)現(xiàn)，找到證券公司，而證券公司對鬧得較兇的客戶，通常會恢復原有的傭金，但是，有90%的客戶在無意間被證券公司提高了傭金。對客戶利益造成了損失。

部分券商的營業(yè)部招聘的業(yè)務人員素質(zhì)低下，為了得到證券交易傭金返還，在發(fā)展業(yè)務時不擇一切手段，將客戶騙進證券公司，過后從此不管客戶，還要通過客戶的交易提取獎金，不利于客戶資產(chǎn)維護。急需規(guī)范整頓。

（２）在非現(xiàn)場交易中的體現(xiàn)出來的問題： 相對于傳統(tǒng)的交易方式而言，網(wǎng)上交易的成本得到了大大降低，在支持同等客戶的條件下，網(wǎng)上交易的投資是傳統(tǒng)營業(yè)部的1/2-1/3左右，日常營運費用為傳統(tǒng)營業(yè)部的1/4-1/5左右。正是由于投入不大，不少券商為了達到”圈地”效果，采用不正當手段大幅降低傭金或采取年費制傭金，擾亂當?shù)刈C券市場?！般y證通”業(yè)務在設(shè)計證券公司與銀行在該業(yè)務流程設(shè)計時，就將”銀證通”業(yè)務的轉(zhuǎn)托管、撤銷指定、銷戶設(shè)定了很多阻礙，客戶要辦成這件事要跑多次銀行與證券公司。不利于客戶自主選擇交易場所，客戶權(quán)益無法得到有效保護。

２、客戶開發(fā)方面存在的問題：

目前證券營業(yè)部是非法人的經(jīng)濟組織，按照現(xiàn)行法律法規(guī)，其只能在公司總部或客戶的授權(quán)范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動。由于，其經(jīng)營活動中有大量的可流動的證券資產(chǎn)和資金資產(chǎn)，如經(jīng)營活動造成損失，則要由證券公司承擔。因此，營業(yè)部經(jīng)營風險時刻存在。

實施浮動傭金制后,營業(yè)部有一點變化很明顯,大家都認識到了爭奪和占有客戶資源最重要。爭奪的目標不再是中小散戶,而是大客戶特別是機構(gòu)客戶。有的營業(yè)部適應不了這種變革,不但增量客戶來不了,存量客戶也被挖走。

期間某些營業(yè)部員工（特別是營銷人員）為了拉攏客戶資金、賺取傭金提成或出于其他考慮私自接受客戶全權(quán)委托，為熟悉的客戶代理進行證券委托買賣，引致客戶對交易結(jié)果不認同帶來違規(guī)操作的風險，屬于不正當交易行為。

還有些營業(yè)部營銷人員在拉攏其他營業(yè)部客戶資源時，對客戶的資產(chǎn)利用多個資金帳戶之間的股東帳戶卡及利

用轉(zhuǎn)托管和（撤銷）指定交易業(yè)務進行資金、股票的違規(guī)違法資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，有被不法分子利用進行犯罪行為的可能。屬于不正當交易行為。

某些營業(yè)部為了提高咨詢能力服務營業(yè)部股民或拉攏其他營業(yè)部股民而和某些咨詢機構(gòu)簽訂協(xié)議，由咨詢機構(gòu)來代替營業(yè)部為客戶進行咨詢服務，不少不合規(guī)的小咨詢機構(gòu)借機利用股民對營業(yè)部的信任，隨意推薦個股，促進股民擴大交易量，由此來收取營業(yè)部的返傭，對客戶資產(chǎn)造成很大損失，屬于不正當交易行為。

另外還有某些證券投資咨詢機構(gòu)同營業(yè)部合作，利用營業(yè)部急于維持存量客戶、擴大客戶資源的機會,看準普通投資者對證券公司營業(yè)部的信任和對股票信息的依賴,大肆向投資者進行推介、招攬會員收取高額會員費,并且有目的地進行完全脫離基本面分析的薦股和股評、咨詢,變相從事委托理財、坐莊和炒作股票。對證券公司營業(yè)部的形象造成

很壞的影響，同時由此而派生出許多其他問題，例如營業(yè)部管理人員和咨詢機構(gòu)私下合作，接收賄賂等問題，同樣屬于不正當交易行為。

二、商業(yè)賄賂調(diào)研：

在我國的許多行業(yè)，商業(yè)賄賂已成”行規(guī)”和企業(yè)運行的潛規(guī)則，從業(yè)者已陷入惡性競爭的環(huán)境，損害到了正常的市場秩序。中央及國務院決定把商業(yè)賄賂作為今年反腐工作重點，在全國開展打擊活動。商業(yè)賄賂有三種形式：回扣、折扣、傭金。近5年內(nèi)中國查處各類商業(yè)賄賂案件案值達億。今年中央作出了治理商業(yè)賄賂的重要決策，證券期貨行業(yè)治理商業(yè)賄賂專項工作也已全面展開。

證券行業(yè)在相當長的一段時間里，商業(yè)賄賂行為以各種各樣的”折扣讓利”、”營銷方式”出現(xiàn)，以致于人們認為”法不責眾”，自然而然地形成了商業(yè)習慣。其后果卻危害了證券市場的健康發(fā)展，破壞了公平競爭的環(huán)境，使得《證

券法》所規(guī)定的”三公”原則大打折扣商業(yè)賄賂行為嚴重影響了證券行業(yè)的健康發(fā)展，此次治理整頓工作有利于行業(yè)的穩(wěn)定、有序、健康發(fā)展。

經(jīng)過實地調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)經(jīng)紀業(yè)務方面的商業(yè)賄賂有以下幾個方面問題：

券商在拉攏機構(gòu)客戶時采用的大額度傭金返還手段，有商業(yè)賄賂的嫌疑，容易造成漏稅和滋生各種腐敗現(xiàn)象。機構(gòu)投資者由自然人代其開戶、交易,將返還的傭金占有已有,以公謀私的現(xiàn)象非常普遍。個人所得又不會主動報稅,而代扣又沒有依據(jù),由此給國家造成不應有的經(jīng)濟損失。由于返傭問題的非合法化,使實行返傭的雙方都存在以權(quán)謀私、假公濟私等問題。

某些證券經(jīng)紀公司在受托客戶資產(chǎn)管理中，利用法人和自然人傭金率不一致，向客戶提供賬外好處費，或者將合同收益率放低，高出部分提供給法人單位的負責人(多半以其親友名義另立賬戶收取商業(yè)賄賂)。

返傭加大了證券公司的管理難度和經(jīng)營風險。返傭不合法、不合規(guī)、與其相關(guān)的業(yè)務、財務和稽查等具體處理方法也不可能明確,由此造成財務管理的混亂,由于現(xiàn)金返還屬于違規(guī)行為,會計處理根本沒有依據(jù),只能進行技術(shù)處理,這樣的帳目不能真實反映證券公司的經(jīng)營業(yè)績。如果以物品返還,在物品的采購上還會出現(xiàn)二次漏洞。

為了激發(fā)基金代銷人員銷售基金的積極性,一些基金公司對代銷人員進行單獨獎勵,而這些獎勵往往以現(xiàn)金的形式直接返還給代銷人，涉嫌商業(yè)賄賂。

某些券商通過在營業(yè)部下設(shè)立工作室，讓某些所謂的證券咨詢專家招攬客戶，不從委托人獲益角度考慮而一味為了擴大交易量與傭金，由此向這些”咨詢專家”提供返傭，涉嫌不正當交易及商業(yè)賄賂；

在包括上市公司在內(nèi)的法人委托理財過程中，某些公司高管人員與少數(shù)證券經(jīng)紀公司有關(guān)人員互相串通，私下

授受、獲取賬外利益，涉嫌商業(yè)賄賂。

2006年5月25日

第五篇：2009-2-5 預防商業(yè)賄賂管理辦法

預防商業(yè)賄賂管理辦法

為扎實推進治理商業(yè)賄賂工作，加強企業(yè)內(nèi)控機制，做到誠實守信，樹立以守法誠信、優(yōu)質(zhì)服務為核心的經(jīng)營理念，結(jié)合公司的實際情況，強化制度監(jiān)督，推進制度防腐，加強對易發(fā)多發(fā)腐敗的重點環(huán)節(jié)、重點部位崗位人員的監(jiān)督、管理力度，確保治理商業(yè)賄賂承諾制，嚴格遵循公平競爭規(guī)則，引導公司管理人員依法辦事，誠實守信，自覺抵制見利忘義、損公肥私、不講信用、欺騙欺詐等消極腐敗現(xiàn)象，樹立企業(yè)良好形象，制定本辦法。

第一條 在公司范圍內(nèi)從事物料采購、委外加工、設(shè)施工程、業(yè)務銷售、設(shè)備采購和維護、質(zhì)量監(jiān)督等經(jīng)濟活動以及人、財、物管理過程中適用本辦法。

第二條 在重點環(huán)節(jié)、重點部位人員實行預防商業(yè)賄賂承諾制，重要崗位人員個人和與業(yè)務往來的單位或個人向公司簽訂《預防商業(yè)賄賂承諾書》。

第三條 責任和義務

公司行政部門作為預防商業(yè)賄賂承諾制的監(jiān)督管理部門，其主要職責是：

（一）遵照國家有關(guān)政策、法律、法規(guī)和規(guī)章制度開展公司治理商業(yè)賄賂工作；

（二）依法行使紀檢監(jiān)察的職責；

（三）加強對重要部位、重要環(huán)節(jié)人員廉潔從業(yè)的監(jiān)督與管理；

（四）貫徹落實《預防商業(yè)賄賂承諾書》，加強從源頭上預防和治理腐敗，堅持標本兼治，完善制度建設(shè)，對重要部位、重要環(huán)節(jié)人員廉潔從業(yè)情況進行真實記錄；

（五）負責對公司執(zhí)行本辦法的情況進行跟蹤監(jiān)督檢查。

承諾人應遵循以下工作職責：

（一）嚴格履行在承諾書所承諾的內(nèi)容；

（二）禁止任何形式的商業(yè)賄賂行為；

（三）自覺接受預防商業(yè)賄賂監(jiān)管部門（行政部）的管理；

（四）若違反承諾，服從監(jiān)督管理部門按有關(guān)規(guī)定處理。

第四條 在開展治理商業(yè)賄賂工作中，公司行政部門與相關(guān)部門應加強信息溝通、互相配合。

第五條 開展《預防商業(yè)賄賂》活動主要做好以下工作：

（一）建立治理商業(yè)賄賂領(lǐng)導機構(gòu)，開展治理商業(yè)賄賂工作；

（二）公司重要環(huán)節(jié)、重要部位的人員和有經(jīng)濟往來活動的單位均要簽訂一份《預防商業(yè)賄賂承諾書》，規(guī)范雙方的行為，達到廉潔自律的目的；

（三）設(shè)立預防商業(yè)賄賂工作舉報箱，并公布舉報電話。

（四）在落實《預防商業(yè)賄賂》的過程中，由公司行政部門到其它部門進行明查暗訪，及時了解預防商業(yè)賄賂的苗頭，研究開展預防商業(yè)賄賂的對策和措施；

（五）開展調(diào)查研究，掌握不正當交易行為和商業(yè)賄賂的特點、規(guī)律，在教育、制度、監(jiān)督等有效預防方面研究提出具體的對策和措施，及時研究解決苗頭性和傾向性問題。

第六條 及時處理預防商業(yè)賄賂工作中發(fā)現(xiàn)的問題。各部門在開展預防商業(yè)賄賂工作中，對發(fā)現(xiàn)存在的違紀違規(guī)問題，要及時制止或處理并向有關(guān)部門通報情況，涉嫌犯罪的應當移送司法機關(guān)處理。

第七條 公司各單位應當加強對重要崗位人員的管理，并將其執(zhí)行《承諾書》的情況作為考察、考核的重要內(nèi)容和任免的重要依據(jù)。

第八條 公司行政部門依據(jù)職責權(quán)限，對本辦法的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，并對不履行重要崗位人員《承諾書》的行為進行處理或者提出處理建議。

第九條 對公司重要崗位的人員違反本辦法的，應當根據(jù)違反行為的情節(jié)輕重，依照有關(guān)規(guī)定給予相應的處理。

第十條 對經(jīng)濟活動往來的單位人員拒不履行《承諾書》的，按有關(guān)規(guī)定追究其責任，構(gòu)成商業(yè)賄賂（行賄）犯罪的交由司法機關(guān)追究刑事責任。

第十一條 本辦法未盡宜按照國家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十二條 本辦法由公司行政部負責解釋。

第十三條 本辦法自公司批準之日起執(zhí)行。