第一篇：內(nèi)審分管領(lǐng)導(dǎo)講話(精)

在2015年審計培訓(xùn)研討會上的講話

同志們：

這次會議的主要任務(wù)，是傳達學(xué)習(xí)中央企業(yè)內(nèi)部審計工作會議、2015年公司工作會議等一系列會議精神，研究部署2015年公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作，特別是圍繞審計風(fēng)控人員能力提升，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和研討。雖然沒能參加昨天的會議，但從拿到的會議材料，以及與部分與會同志的溝通交流中，我了解到，本次會議內(nèi)容豐富、注重實效。

去年6月，總書記就中央企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改做出重要批示，強調(diào)審計工作既要敢于和善于發(fā)現(xiàn)問題，更要積極主動推動問題解決。集團公司領(lǐng)導(dǎo)班子始終對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作高度重視。劉總、馬書記在不同場合曾多次強調(diào)，要求內(nèi)審部門認真貫徹落實上級機關(guān)和集團公司關(guān)于不斷加強審計與風(fēng)險內(nèi)控工作的要求，積極進取、開拓創(chuàng)新，依法履行職責(zé)，不斷提高工作質(zhì)量和水平。集團內(nèi)審工作是劉總親自主抓，由我協(xié)助聯(lián)系，這表明集團主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作十分重視。我今天來的目的之一，就是代表劉總和馬書記來看望在座各位公司審計與風(fēng)險內(nèi)控戰(zhàn)線的同志們。感謝大家所付出的辛勤努力，同時也希望大家在新的一年里再接再厲、扎實工作，努力創(chuàng)造更好的業(yè)績，不辜負公司對內(nèi)審工作的信任與期望。借此機會，我想就公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作講三點意見，供大家參考。

第一，充分肯定公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作取得的成績。近幾年來，公司內(nèi)審克服各種困難，一方面積極做好審計監(jiān)督與服務(wù)工作，落實審計整改，促進審計成果向管理成效轉(zhuǎn)化；另一方面有效履行風(fēng)險內(nèi)控綜合管理職責(zé)，推動公司風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)與機制運行，各項工作取得了新成績，為公司完善公司治理、防范經(jīng)營風(fēng)險，提高發(fā)展質(zhì)量和效益，打贏轉(zhuǎn)型發(fā)展、品牌建設(shè)和能力提升新三場戰(zhàn)役，實現(xiàn)“打造世界一流，建設(shè)幸福公司”戰(zhàn)略目標發(fā)揮了積極作用。一是內(nèi)審組織體系日益完善。集團公司建立總審計師制度，整合內(nèi)審資源，實施內(nèi)審組織機構(gòu)變革。集團、股份兩級審計部門合署辦公，按照“一套機構(gòu)、兩塊牌子”的安排，建立“統(tǒng)一管理、分級負責(zé)”的內(nèi)審組織體系。股份公司各層級設(shè)置審計、風(fēng)控崗位，配備專兼職人員，夯實了內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展的組織基礎(chǔ)。

二是內(nèi)審轉(zhuǎn)型力度逐年加大。各層級內(nèi)審工作努力服務(wù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略和改革發(fā)展大局，牢固樹立風(fēng)險導(dǎo)向和服務(wù)意識，超越賬簿、深入流程、支持管控，促進國有資產(chǎn)保值增值。加快轉(zhuǎn)型，注重過程控制和事前防范，積極探索內(nèi)控審計、IT審計等新領(lǐng)域，有效開展風(fēng)險評估與內(nèi)控評價，為公司決策、經(jīng)營管理、生產(chǎn)運行等各方面提供了有力支撐。

三是促進管理提升作用明顯。公司內(nèi)審工作聚焦企業(yè)重大決策、業(yè)務(wù)流程與授權(quán)責(zé)任、主要風(fēng)險點及其控制、大額資金安全性、項目實施過程及效果、內(nèi)控體系有效性等方面，通過組織實施不良資產(chǎn)、股權(quán)投資、合作營銷航班、基建項目管理等方面的專項審計調(diào)查，客觀揭示和預(yù)警各類風(fēng)險與問題，切實加強審計成果應(yīng)用，著力推進問題整改，對促進公司管理提升，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

四是經(jīng)濟責(zé)任審計持續(xù)深化。制定出臺了集團公司領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法。完善工作機制，在公司“大監(jiān)督”格局下，加強與人力資源、財務(wù)、規(guī)劃、紀檢監(jiān)察等職能部門的聯(lián)動與協(xié)同。加大資源投入，僅2014年就組織實施經(jīng)濟責(zé)任審計項目20項，占全年項目總數(shù)的36%。確保審計覆蓋面，做到“有委托必審計”，為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為、監(jiān)督重大經(jīng)營活動、評價企業(yè)經(jīng)營績效、加強干部監(jiān)督管理、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，發(fā)揮了較好的作用。

五是風(fēng)險內(nèi)控工作扎實推進。統(tǒng)籌規(guī)劃，搭建風(fēng)險內(nèi)控組織體系，基本形成了涵蓋各層級的風(fēng)險管理與內(nèi)控檢查評價骨干隊伍；推進風(fēng)險內(nèi)控手冊體系建設(shè)，完成了制度體系“全覆蓋”，夯實制度基礎(chǔ)。圍繞戰(zhàn)略，以實施年度風(fēng)險評估和內(nèi)控評價為抓手，探索風(fēng)險管理季度報告機制；以推動風(fēng)險報告運用和內(nèi)控缺陷整改為重點，加強風(fēng)險內(nèi)控工作與公司日常經(jīng)營管理的融合。突出重點，強化各級風(fēng)險內(nèi)控責(zé)任主體意識，明確公司重大風(fēng)險管控責(zé)任，會同公司相關(guān)職能部門編報基建管理等專項風(fēng)險應(yīng)對建議，不斷促進風(fēng)險管控的實效性和時效性。積極主動，建立培訓(xùn)大綱，按照不同層級的需求目標，依托公司講學(xué)堂、公司e學(xué)網(wǎng)等平臺，有針對性地開展了一系列風(fēng)險管理專業(yè)培訓(xùn)和文化建設(shè)；同時，加快風(fēng)險內(nèi)控信息化的探索與實踐，持續(xù)提升公司整體風(fēng)險內(nèi)控工作能力。

六是隊伍素質(zhì)能力不斷提高。圍繞對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作日益增長的業(yè)務(wù)需求和質(zhì)量要求，公司內(nèi)審隊伍堅持“眼睛向內(nèi)”，深挖自身潛力，著力加強業(yè)務(wù)素質(zhì)與能力建設(shè)；針對不同受眾設(shè)計專門課程，強化從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；依托審計管理手冊出臺和宣貫，加強頂層設(shè)計，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，規(guī)范實務(wù)操作，健全完善業(yè)務(wù)標準和考核措施，不斷提升工作質(zhì)量和水平。

在肯定成績的同時，我們還要清醒地意識到，對照審計署、國資委關(guān)于加強內(nèi)部審計工作一系列文件的精神，對標國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的先進做法，公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作在組織體系、人員管理機制、質(zhì)量管控、技術(shù)創(chuàng)新、信息化建設(shè)等方面，還存在一些短板與瓶頸，亟待我們加大工作力度，盡快補齊和突破。

第二，進一步提升公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作能力和水平。

2015年是全面深化改革的關(guān)鍵之年，是全面推進依法治國的開局之年，也是“十二五”規(guī)劃的收官之年。在剛剛結(jié)束的中央企業(yè)內(nèi)部審計工作會議上，國資委領(lǐng)導(dǎo)明確指出，當前中央企業(yè)在適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，需要重點抓好深化改革、提高效率和反腐倡廉三方面工作。作為央企落實中央依法治企要求，增強風(fēng)險管控能力的重要基礎(chǔ)之一，加強內(nèi)部審計，提升審計與風(fēng)險內(nèi)控工作能力和水平，是全面深化企業(yè)改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切需要，也是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營管理、提升市場競爭能力的內(nèi)在需求。在公司2015年工作會上，公司對新常態(tài)下審計與風(fēng)險內(nèi)控工作如何進一步服務(wù)于公司改革創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型發(fā)展提出了新的要求。公司各級內(nèi)審人員必須順應(yīng)公司改革發(fā)展的趨勢和要求，進一步統(tǒng)一思想、提高認識，把握重點、聚焦突破，不斷加強和改進審計與風(fēng)險內(nèi)控工作，全面提升工作能力，為公司持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展提供有力保障。我認為，公司內(nèi)審工作重點要在以下五個方面狠下功夫：

一是完善工作機制，進一步增強內(nèi)審獨立性和權(quán)威性。內(nèi)審要有效發(fā)揮作用，確保其獨立性是必要前提，樹立其權(quán)威性是重要保證。下一步工作中，一要統(tǒng)籌內(nèi)審資源，突出獨立性，公司要堅持主要領(lǐng)導(dǎo)直接管理內(nèi)審部門，發(fā)揮集團審計部的統(tǒng)領(lǐng)作用，建立健全下級內(nèi)審機構(gòu)向上級內(nèi)審機構(gòu)工作報告制度。各下屬公司要明確專兼職審計與風(fēng)險內(nèi)控崗位職責(zé)，有條件的要增配人員；各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作要主動過問，定期聽取工作匯報，加強對項目安排、工作質(zhì)量、問題整改、隊伍建設(shè)等重要事項的管理與指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決存在的問題。二要完善管理機制，探索建立集團審計與風(fēng)險內(nèi)控工作統(tǒng)一規(guī)劃，人員統(tǒng)一調(diào)配，項目統(tǒng)一組織，業(yè)務(wù)統(tǒng)一標準的模式。在公司總部層面，要通過梳理整合，進一步優(yōu)化內(nèi)審機構(gòu)設(shè)置，做到各司其職、相互支撐、提高效率。三要健全制度體系，統(tǒng)一規(guī)范標準，進一步提升審計與風(fēng)險內(nèi)控工作的規(guī)范化水平。依托風(fēng)險內(nèi)控制度體系全覆蓋成果，不斷鞏固和優(yōu)化審計與風(fēng)險內(nèi)控作業(yè)程序，提升規(guī)范化水平，在全集團形成一套覆蓋全面、層次分明的內(nèi)審制度體系，促

進內(nèi)審職能科學(xué)、有效和規(guī)范運轉(zhuǎn)。四要積極營造氛圍，采取有力舉措，在公司上下各層級培育和打造尊重內(nèi)審、支持內(nèi)審，自覺接受審計、主動開展風(fēng)險內(nèi)控活動的良好環(huán)境，進一步促進公司內(nèi)審有效發(fā)揮作用。

二是加大工作力度，進一步將內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)引向深入。公司主要領(lǐng)導(dǎo)多次強調(diào)，抓好企業(yè)內(nèi)審工作，是落實國有資產(chǎn)受托經(jīng)營責(zé)任、加強干部監(jiān)督管理、制約權(quán)力運行、完善公司治理、保障企業(yè)健康發(fā)展的重要手段。公司內(nèi)審要堅持風(fēng)險與問題導(dǎo)向，有效運用經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計調(diào)查、內(nèi)控評價等多種手段，依托公司“大監(jiān)督”平臺，積極探索內(nèi)審與問責(zé)管理的有機融合，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)作用，強化領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力約束，提升公司依法治企的能力和水平。一要加強經(jīng)濟責(zé)任審計，圍繞公司強化黨風(fēng)廉政建設(shè)和干部監(jiān)督管理需要，努力實現(xiàn)“全覆蓋”，在堅持離任必審基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大對重點單位、重要部門、關(guān)鍵崗位人員任中審計工作力度。工作中，要重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟責(zé)任的過程效果，聚焦戰(zhàn)略管理、投資決策、基本建設(shè)、財務(wù)管控、整合重組等領(lǐng)域，重視經(jīng)營風(fēng)險頻發(fā)問題，強化風(fēng)險識別與防范，為推動各級領(lǐng)導(dǎo)干部主動作為、有效作為、規(guī)范作為，防范權(quán)力失控、決策失誤和行為失范提供有力支撐。二要深化專項審計調(diào)查，堅持問題導(dǎo)向，突出審計重點，以關(guān)注公司戰(zhàn)略落地、企業(yè)運行質(zhì)量、資源配置效率為出發(fā)點和落腳點，圍繞影響公司經(jīng)營發(fā)展的重點領(lǐng)域、重要事項、重大風(fēng)險等方面，加大工作力度，發(fā)揮內(nèi)審增值功能。三要依托內(nèi)部控制評價，將執(zhí)行國家法規(guī)政策和公司規(guī)章制度情況作為內(nèi)審工作重點內(nèi)容，及時揭示經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和重大缺陷，與公司紀檢、監(jiān)察、法律等職能形成合力，加大對各類違規(guī)問題的查處力度，切實提高制度執(zhí)行力，推動內(nèi)部控制體系不斷完善。四要強化內(nèi)審成果運用。審計報告、意見書、建議書，風(fēng)險管理報告，內(nèi)控評價報告，是內(nèi)審工作成效的具體體現(xiàn)。各級審計與風(fēng)險內(nèi)控人員要高度重視報告質(zhì)量，確保事實清楚、證據(jù)確鑿，客觀公正地反映問題，注重意見建議的建設(shè)性和可操作性，力求讓人看得懂、用得上，著力提供可信、可用、可靠的內(nèi)審成果，為經(jīng)營決策、干部管理等各方面提供有效參考。各單位、各部門要高度重視公司內(nèi)審揭示的問題和提出的建議，細化措施、落實責(zé)任，確保整改工作落到實處。

三是切實履行職責(zé)，進一步促進公司整體風(fēng)險管控能力提升。風(fēng)險識別與防范是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計的重要任務(wù)，是企業(yè)內(nèi)審發(fā)揮增值管理作用的重要體現(xiàn)。今天參會的，除了審計人員，很大一部分是公司各層級從事風(fēng)險內(nèi)控工作的同志。大家應(yīng)該清醒地意識到，雖然公司風(fēng)險內(nèi)控工作取得了一定的成效，但風(fēng)險管理與內(nèi)控完善只有起點，沒有終點。這就要求我們更加有效履職，聚焦關(guān)系公司長遠發(fā)展的重大風(fēng)險，推動公司風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)不斷深化，促進公司風(fēng)險管控能力持續(xù)提升。一要進一步完善頂層設(shè)計，瞄準全面加強風(fēng)險內(nèi)控體系

建設(shè)工作目標，按照公司風(fēng)險內(nèi)控機制有效運轉(zhuǎn)的要求，抓緊出臺相關(guān)制度規(guī)定，持續(xù)完善頂層設(shè)計，有效指導(dǎo)實際工作。二要健全風(fēng)險評估機制，培育和樹立公司各層級風(fēng)險內(nèi)控主體的責(zé)任和擔(dān)當意識，強化重大風(fēng)險應(yīng)對，進一步推動風(fēng)險內(nèi)控制度體系落到實處。三要深化內(nèi)控評價工作，加快內(nèi)控評價工作本身的管理制度化、制度流程化、流程信息化進程，有效提升工作質(zhì)量和效率，促進公司夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)。四要加強監(jiān)控預(yù)警工作，推動由定性分析向定量分析的轉(zhuǎn)變。加快風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警制度建設(shè)，明確責(zé)任，建立健全有效、可行的風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機制，提高風(fēng)險應(yīng)對水平。

四是推動依法治企，進一步抓好問題整改與長效機制建設(shè)。問題整改和長效機制建設(shè)是內(nèi)審發(fā)揮作用的關(guān)鍵所在。集團公司劉紹勇總經(jīng)理也曾在不同場合指出，意識不到風(fēng)險才是最大的風(fēng)險；問題和缺陷本身并不可怕，真正可怕的是面對問題和缺陷時的麻痹大意和無所作為。目前，公司已通過設(shè)置考核指標、開展定期通報等手段，推進審計發(fā)現(xiàn)問題與內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)缺陷的整改落實，雖取得了一定的效果，但屢審屢犯的現(xiàn)象依然存在。因此，我們要站在推動依法治企的戰(zhàn)略全局來認識審計整改的重要性，將問題整改與長效機制建設(shè)作為內(nèi)審閉環(huán)管理的重要內(nèi)容抓實抓好。一方面，各被審計單位一把手作為本單位問題與缺陷整改的第一責(zé)任人，要牢固樹立風(fēng)險意識和擔(dān)當意識，不怕揭短、周密安排，積極主動地履行職責(zé)，按照公司的部署和要求，穩(wěn)妥有序地推進本單位的問題與缺陷及時整改到位。另一方面，我們內(nèi)審人員要在任務(wù)下達、輔導(dǎo)培訓(xùn)、難點協(xié)調(diào)、督促檢查、跟蹤評估等整改工作全流程、各環(huán)節(jié)采取有力措施，加大推進力度。同時，要依托“大監(jiān)督”體系的聯(lián)動機制，探索建立責(zé)任追究制度，對于發(fā)現(xiàn)的重大線索，要及時移交，嚴肅問責(zé)。

五是加強隊伍建設(shè)，進一步提升內(nèi)審職業(yè)化能力和水平。專業(yè)化、規(guī)范化、標準化是內(nèi)審行業(yè)的特征，獨立、客觀、準確是內(nèi)審執(zhí)業(yè)的靈魂。我們要采取有效措施，全面加強公司內(nèi)審隊伍的職業(yè)化建設(shè)。一要積極開展同國際領(lǐng)先和行業(yè)先進的對標，結(jié)合公司實際，會同相關(guān)職能部門共同研究，充實審計與風(fēng)險內(nèi)控力量，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，健全職業(yè)規(guī)劃，完善內(nèi)審人員職業(yè)發(fā)展方向和通道。二要推動崗位交流，培養(yǎng)人才，鼓勵業(yè)務(wù)人員與內(nèi)審人員的雙向交流。公司內(nèi)審要利用接觸面廣、視角獨特的業(yè)務(wù)特點，為自身也為公司其他部門培養(yǎng)一批能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的高素質(zhì)管理人才。三要注重技術(shù)創(chuàng)新，加大信息化建設(shè)力度，加快用信息技術(shù)武裝內(nèi)審隊伍的步伐，不斷提升準確發(fā)現(xiàn)問題、深入分析問題、有效解決問題的能力和水平。四要加大培訓(xùn)力度，強化專業(yè)培訓(xùn)與后續(xù)教育，提升內(nèi)審人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。五要健全完善內(nèi)審人員績效考評制度，推動樹立正確的業(yè)績觀，充分調(diào)動內(nèi)審人員的主動性、積極性和創(chuàng)造性。六要加強作風(fēng)建設(shè)，注重培育內(nèi)審人員愛崗敬業(yè)、忠于職守、勇于擔(dān)當、廉潔從業(yè)的良好職業(yè)操守，努力打造為公司騰飛保駕護航的“正能量”。

第三，關(guān)于推動公司內(nèi)審工作發(fā)展的幾點感想。

公司走到現(xiàn)在，從職業(yè)發(fā)展的角度來講，審計風(fēng)險內(nèi)控工作迎來一個好的發(fā)展時機。我們應(yīng)該有信心、有能力、有決心做好審計及風(fēng)險內(nèi)控工作。有以下幾個方面的理由：一是提高企業(yè)管制水平的需要。來之前我在想公司是一個大企業(yè)，也是一個有一定歷史積淀的企業(yè)，過去發(fā)展中有不少不規(guī)范的做法，積累了不少問題，這些問題大部分都解決了，但還有一些沒有解決，甚至不排除還有部分隱藏在水面下。這幾年整個審計隊伍在公司決策層的領(lǐng)導(dǎo)下，為企業(yè)排除地雷，發(fā)現(xiàn)缺陷，揭示問題作了大量工作，甚至在有些方面立了大功。有些企業(yè)在過去的經(jīng)營發(fā)展過程中累積了不少的風(fēng)險，這些問題有的直到今天仍然在持續(xù)發(fā)酵，不斷冒出來，而且還很難處理。

有些問題審計部門不主動去發(fā)現(xiàn)、揭示，恐怕還不知道哪天會踩響這個地雷。所以借此機會向?qū)徲嬋藛T表示感謝。下一步，企業(yè)可能有些問題還有待于審計人員去發(fā)現(xiàn)和揭示出來，從而盡快消滅掉。

二是進一步加強內(nèi)審工作，是支持公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的需要。這兩年公司在國內(nèi)民航業(yè)內(nèi)率先推行了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措，例如主業(yè)率先推行低成本戰(zhàn)略，新設(shè)立了技術(shù)公司、電商公司，在非航產(chǎn)業(yè)里面2014年也進行了產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整和重組，還有很多即將推出的轉(zhuǎn)型項目都是以前我們沒有做過的事情，所有參與此項工作的人既要推動工作，又要保證不犯錯誤，規(guī)范運行，這對每一位業(yè)務(wù)人員和管理人員提出了新的挑戰(zhàn)。這些工作特別需要審計人員、風(fēng)險內(nèi)控人員提前做好設(shè)計，不至于未來出現(xiàn)新的缺陷，留下新的問題。業(yè)務(wù)部門就如何提前做好風(fēng)險防范向?qū)徲嬶L(fēng)險部門提出了更高的要求和需要，審計人員“被需要”，一個人“被需要”會感到很幸福，有成就感。整個國家處于一個轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中，有些制度還不是特別完善，一方面要發(fā)展業(yè)務(wù)，另一方面有些情況摸不準，特別需要像我們審計部門、內(nèi)控部門、財務(wù)部門等綜合部門，提前告訴他們風(fēng)險在什么地方，提前做好防范，這對我們審計風(fēng)險工作提出了新的需要。原來是希望大家發(fā)現(xiàn)問題，現(xiàn)在是希望對問題提前提示。

三是做好審計及風(fēng)控工作，也是提升我們職業(yè)水準的一個好機會。企業(yè)太小，發(fā)展太慢，對提升審計內(nèi)控水平不一定有這種機會和平臺?，F(xiàn)在公司處于一個轉(zhuǎn)折的關(guān)鍵時期，我們提出要打造世界一流企業(yè)，建設(shè)幸福公司，實現(xiàn)這兩大目標的轉(zhuǎn)折點恐怕就在這幾年。前些年，特別是2008年之前，公司處于一個比較困難的時期，這幾年通過大家的共同努力，有了很大好轉(zhuǎn)。連續(xù)6年實現(xiàn)盈利，特別是一些核心指標，趕上或超越了同行業(yè)的先進水平，這幾年扎扎實實下功夫，對我們的成本結(jié)構(gòu)進行了調(diào)整，為未來實現(xiàn)成本領(lǐng)先打下了很好基礎(chǔ)，實際上是消化了

潛虧。這幾年主動提出了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措，在內(nèi)部改革，例如崗薪改革，干部分配人事制度改革方面也率先做了很多探索，現(xiàn)在公司駛向了快速發(fā)展的軌道，或者說走到了一個新的發(fā)展階段的轉(zhuǎn)折點。隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，為我們審計部門怎么樣發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、防止問題，提供了一個很好的職業(yè)發(fā)展平臺。

我要講的意見就是這些。新春佳節(jié)就要到了，借此機會，我給同志們拜個早年，祝大家工作順利、身體健康、闔家幸福！

謝謝大家！

第二篇：內(nèi)審分管領(lǐng)導(dǎo)講話

內(nèi)審分管領(lǐng)導(dǎo)講話

在2015年審計培訓(xùn)研討會上的講話

同志們: 這次會議的主要任務(wù)～是傳達學(xué)習(xí)中央企業(yè)內(nèi)部審計工作會議、2015年公司工作會議等一系列會議精神～研究部署2015年公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作～特別是圍繞審計風(fēng)控人員能力提升～開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和研討。雖然沒能參加昨天的會議～但從拿到的會議材料～以及與部分與會同志的溝通交流中～我了解到～本次會議內(nèi)容豐富、注重實效。去年6月～總書記就中央企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改做出重要批示～強調(diào)審計工作既要敢于和善于發(fā)現(xiàn)問題～更要積極主動推動問題解決。集團公司領(lǐng)導(dǎo)班子始終對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作高度重視。劉總、馬書記在不同場合曾多次強調(diào)～要求內(nèi)審部門認真貫徹落實上級機關(guān)和集團公司關(guān)于不斷加強審計與風(fēng)險內(nèi)控工作的要求～積極進取、開拓創(chuàng)新～依法履行職責(zé)～不斷提高工作質(zhì)量和水平。集團內(nèi)審工作是劉總親自主抓～由我協(xié)助聯(lián)系～這表明集團主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作十分重視。我今天來的目的之一～就是代表劉總和馬書記來看望在座各位公司審計與風(fēng)險內(nèi)控戰(zhàn)線的同志們。感謝大家所付出的辛勤努力～同時也希望大家在新的一年里再接再厲、扎實工作～努力創(chuàng)造更好的業(yè)績～不辜負公司對內(nèi)審工作的信任與期望。借此機會～我想就公司審1 1/13頁計與風(fēng)險內(nèi)控工作講三點意見～供大家參考。第一，充分肯定公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作取得的成績。近幾年來～公司內(nèi)審克服各種困難～一方面積極做好審計監(jiān)督與服務(wù)工作～落實審計整改～促進審計成果向管理成效轉(zhuǎn)化,另一方面有效履行風(fēng)險內(nèi)控綜合管理職責(zé)～推動公司風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)與機制運行～各項工作取得了新成績～為公司完善公司治理、防范經(jīng)營風(fēng)險～提高發(fā)展質(zhì)量和效益～打贏轉(zhuǎn)型發(fā)展、品牌建設(shè)和能力提升新三場戰(zhàn)役～實現(xiàn)“打造世界一流～建設(shè)幸福公司”戰(zhàn)略目標發(fā)揮了積極作用。一是內(nèi)審組織體系日益完善。集團公司建立總審計師制度～整合內(nèi)審資源～實施內(nèi)審組織機構(gòu)變革。集團、股份兩級審計部門合署辦公～按照“一套機構(gòu)、兩塊牌子”的安排～建立“統(tǒng)一管理、分級負責(zé)”的內(nèi)審組織體系。股份公司各層級設(shè)置審計、風(fēng)控崗位～配備專兼職人員～夯實了內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展的組織基礎(chǔ)。二是內(nèi)審轉(zhuǎn)型力度逐年加大。各層級內(nèi)審工作努力服務(wù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略和改革發(fā)展大局～牢固樹立風(fēng)險導(dǎo)向和服務(wù)意識～超越賬簿、深入流程、支持管控～促進國有資產(chǎn)保值增值。加快轉(zhuǎn)型～注重過程控制和事前防范～積極探索內(nèi)控審計、IT審計等新領(lǐng)域～有效開展風(fēng)險評估與內(nèi)控評價～為公司決策、經(jīng)營管理、生產(chǎn)運行等各方面提供了有力支撐。三是促進管理提升作用明顯。公司內(nèi)審工作聚焦企業(yè)重2 2/13頁大決策、業(yè)務(wù)流程與授權(quán)責(zé)任、主要風(fēng)險點及其控制、大額資金安全性、項目實施過程及效果、內(nèi)控體系有效性等方面～通過組織實施不良資產(chǎn)、股權(quán)投資、合作營銷航班、基建項目管理等方面的專項審計調(diào)查～客觀揭示和預(yù)警各類風(fēng)險與問題～切實加強審計成果應(yīng)用～著力推進問題整改～對促進公司管理提升～實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。四是經(jīng)濟責(zé)任審計持續(xù)深化。制定出臺了集團公司領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法。完善工作機制～在公司“大監(jiān)督”格局下～加強與人力資源、財務(wù)、規(guī)劃、紀檢監(jiān)察等職能部門的聯(lián)動與協(xié)同。加大資源投入～僅2014年就組織實施經(jīng)濟責(zé)任審計項目20項～占全年項目總數(shù)的36%。確保審計覆蓋面～做到“有委托必審計”～為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為、監(jiān)督重大經(jīng)營活動、評價企業(yè)經(jīng)營績效、加強干部監(jiān)督管理、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)～發(fā)揮了較好的作用。五是風(fēng)險內(nèi)控工作扎實推進。統(tǒng)籌規(guī)劃～搭建風(fēng)險內(nèi)控組織體系～基本形成了涵蓋各層級的風(fēng)險管理與內(nèi)控檢查評價骨干隊伍,推進風(fēng)險內(nèi)控手冊體系建設(shè)～完成了制度體系“全覆蓋”～夯實制度基礎(chǔ)。圍繞戰(zhàn)略～以實施風(fēng)險評估和內(nèi)控評價為抓手～探索風(fēng)險管理季度報告機制,以推動風(fēng)險報告運用和內(nèi)控缺陷整改為重點～加強風(fēng)險內(nèi)控工作與公司日常經(jīng)營管理的融合。突出重點～強化各級風(fēng)險內(nèi)控責(zé)任主體意識～明確公司重大風(fēng)險管控責(zé)任～會同公司相關(guān)職3 3/13頁能部門編報基建管理等專項風(fēng)險應(yīng)對建議～不斷促進風(fēng)險管控的實效性和時效性。積極主動～建立培訓(xùn)大綱～按照不同層級的需求目標～依托公司講學(xué)堂、公司e學(xué)網(wǎng)等平臺～有針對性地開展了一系列風(fēng)險管理專業(yè)培訓(xùn)和文化建設(shè),同時～加快風(fēng)險內(nèi)控信息化的探索與實踐～持續(xù)提升公司整體風(fēng)險內(nèi)控工作能力。六是隊伍素質(zhì)能力不斷提高。圍繞對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作日益增長的業(yè)務(wù)需求和質(zhì)量要求～公司內(nèi)審隊伍堅持“眼睛向內(nèi)”～深挖自身潛力～著力加強業(yè)務(wù)素質(zhì)與能力建設(shè),針對不同受眾設(shè)計專門課程～強化從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),依托審計管理手冊出臺和宣貫～加強頂層設(shè)計～優(yōu)化業(yè)務(wù)流程～規(guī)范實務(wù)操作～健全完善業(yè)務(wù)標準和考核措施～不斷提升工作質(zhì)量和水平。在肯定成績的同時～我們還要清醒地意識到～對照審計署、國資委關(guān)于加強內(nèi)部審計工作一系列文件的精神～對標國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的先進做法～公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作在組織體系、人員管理機制、質(zhì)量管控、技術(shù)創(chuàng)新、信息化建設(shè)等方面～還存在一些短板與瓶頸～亟待我們加大工作力度～盡快補齊和突破。第二，進一步提升公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作能力和水平。2015年是全面深化改革的關(guān)鍵之年～是全面推進依法治國的開局之年～也是“十二五”規(guī)劃的收官之年。在剛剛結(jié)4 4/13頁束的中央企業(yè)內(nèi)部審計工作會議上～國資委領(lǐng)導(dǎo)明確指出～當前中央企業(yè)在適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下～需要重點抓好深化改革、提高效率和反腐倡廉三方面工作。作為央企落實中央依法治企要求～增強風(fēng)險管控能力的重要基礎(chǔ)之一～加強內(nèi)部審計～提升審計與風(fēng)險內(nèi)控工作能力和水平～是全面深化企業(yè)改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切需要～也是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營管理、提升市場競爭能力的內(nèi)在需求。在公司2015年工作會上～公司對新常態(tài)下審計與風(fēng)險內(nèi)控工作如何進一步服務(wù)于公司改革創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型發(fā)展提出了新的要求。公司各級內(nèi)審人員必須順應(yīng)公司改革發(fā)展的趨勢和要求～進一步統(tǒng)一思想、提高認識～把握重點、聚焦突破～不斷加強和改進審計與風(fēng)險內(nèi)控工作～全面提升工作能力～為公司持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展提供有力保障。我認為～公司內(nèi)審工作重點要在以下五個方面狠下功夫: 一是完善工作機制～進一步增強內(nèi)審獨立性和權(quán)威性。內(nèi)審要有效發(fā)揮作用～確保其獨立性是必要前提～樹立其權(quán)威性是重要保證。下一步工作中～一要統(tǒng)籌內(nèi)審資源～突出獨立性～公司要堅持主要領(lǐng)導(dǎo)直接管理內(nèi)審部門～發(fā)揮集團審計部的統(tǒng)領(lǐng)作用～建立健全下級內(nèi)審機構(gòu)向上級內(nèi)審機構(gòu)工作報告制度。各下屬公司要明確專兼職審計與風(fēng)險內(nèi)控崗位職責(zé)～有條件的要增配人員,各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作要主動過問～定期聽取工作匯報～加強對項目安5 5/13頁

第三篇：內(nèi)審分管領(lǐng)導(dǎo)講話

在2015年審計培訓(xùn)研討會上的講話

同志們：

這次會議的主要任務(wù)，是傳達學(xué)習(xí)中央企業(yè)內(nèi)部審計工作會議、2015年公司工作會議等一系列會議精神，研究部署2015年公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作，特別是圍繞審計風(fēng)控人員能力提升，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和研討。雖然沒能參加昨天的會議，但從拿到的會議材料，以及與部分與會同志的溝通交流中，我了解到，本次會議內(nèi)容豐富、注重實效。

去年6月，總書記就中央企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)問題整改做出重要批示，強調(diào)審計工作既要敢于和善于發(fā)現(xiàn)問題，更要積極主動推動問題解決。集團公司領(lǐng)導(dǎo)班子始終對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作高度重視。劉總、馬書記在不同場合曾多次強調(diào)，要求內(nèi)審部門認真貫徹落實上級機關(guān)和集團公司關(guān)于不斷加強審計與風(fēng)險內(nèi)控工作的要求，積極進取、開拓創(chuàng)新，依法履行職責(zé)，不斷提高工作質(zhì)量和水平。集團內(nèi)審工作是劉總親自主抓，由我協(xié)助聯(lián)系，這表明集團主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作十分重視。我今天來的目的之一，就是代表劉總和馬書記來看望在座各位公司審計與風(fēng)險內(nèi)控戰(zhàn)線的同志們。感謝大家所付出的辛勤努力，同時也希望大家在新的一年里再接再厲、扎實工作，努力創(chuàng)造更好的業(yè)績，不辜負公司對內(nèi)審工作的信任與期望。借此機會，我想就公司審 計與風(fēng)險內(nèi)控工作講三點意見，供大家參考。

第一，充分肯定公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作取得的成績。近幾年來，公司內(nèi)審克服各種困難，一方面積極做好審計監(jiān)督與服務(wù)工作，落實審計整改，促進審計成果向管理成效轉(zhuǎn)化；另一方面有效履行風(fēng)險內(nèi)控綜合管理職責(zé)，推動公司風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)與機制運行，各項工作取得了新成績，為公司完善公司治理、防范經(jīng)營風(fēng)險，提高發(fā)展質(zhì)量和效益，打贏轉(zhuǎn)型發(fā)展、品牌建設(shè)和能力提升新三場戰(zhàn)役，實現(xiàn)“打造世界一流，建設(shè)幸福公司”戰(zhàn)略目標發(fā)揮了積極作用。

一是內(nèi)審組織體系日益完善。集團公司建立總審計師制度，整合內(nèi)審資源，實施內(nèi)審組織機構(gòu)變革。集團、股份兩級審計部門合署辦公，按照“一套機構(gòu)、兩塊牌子”的安排，建立“統(tǒng)一管理、分級負責(zé)”的內(nèi)審組織體系。股份公司各層級設(shè)置審計、風(fēng)控崗位，配備專兼職人員，夯實了內(nèi)審轉(zhuǎn)型發(fā)展的組織基礎(chǔ)。

二是內(nèi)審轉(zhuǎn)型力度逐年加大。各層級內(nèi)審工作努力服務(wù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略和改革發(fā)展大局，牢固樹立風(fēng)險導(dǎo)向和服務(wù)意識，超越賬簿、深入流程、支持管控，促進國有資產(chǎn)保值增值。加快轉(zhuǎn)型，注重過程控制和事前防范，積極探索內(nèi)控審計、IT審計等新領(lǐng)域，有效開展風(fēng)險評估與內(nèi)控評價，為公司決策、經(jīng)營管理、生產(chǎn)運行等各方面提供了有力支撐。

三是促進管理提升作用明顯。公司內(nèi)審工作聚焦企業(yè)重 大決策、業(yè)務(wù)流程與授權(quán)責(zé)任、主要風(fēng)險點及其控制、大額資金安全性、項目實施過程及效果、內(nèi)控體系有效性等方面，通過組織實施不良資產(chǎn)、股權(quán)投資、合作營銷航班、基建項目管理等方面的專項審計調(diào)查，客觀揭示和預(yù)警各類風(fēng)險與問題，切實加強審計成果應(yīng)用，著力推進問題整改，對促進公司管理提升，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。

四是經(jīng)濟責(zé)任審計持續(xù)深化。制定出臺了集團公司領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計實施辦法。完善工作機制，在公司“大監(jiān)督”格局下，加強與人力資源、財務(wù)、規(guī)劃、紀檢監(jiān)察等職能部門的聯(lián)動與協(xié)同。加大資源投入，僅2014年就組織實施經(jīng)濟責(zé)任審計項目20項，占全年項目總數(shù)的36%。確保審計覆蓋面，做到“有委托必審計”，為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為、監(jiān)督重大經(jīng)營活動、評價企業(yè)經(jīng)營績效、加強干部監(jiān)督管理、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，發(fā)揮了較好的作用。

五是風(fēng)險內(nèi)控工作扎實推進。統(tǒng)籌規(guī)劃，搭建風(fēng)險內(nèi)控組織體系，基本形成了涵蓋各層級的風(fēng)險管理與內(nèi)控檢查評價骨干隊伍；推進風(fēng)險內(nèi)控手冊體系建設(shè)，完成了制度體系“全覆蓋”，夯實制度基礎(chǔ)。圍繞戰(zhàn)略，以實施風(fēng)險評估和內(nèi)控評價為抓手，探索風(fēng)險管理季度報告機制；以推動風(fēng)險報告運用和內(nèi)控缺陷整改為重點，加強風(fēng)險內(nèi)控工作與公司日常經(jīng)營管理的融合。突出重點，強化各級風(fēng)險內(nèi)控責(zé)任主體意識，明確公司重大風(fēng)險管控責(zé)任，會同公司相關(guān)職 能部門編報基建管理等專項風(fēng)險應(yīng)對建議，不斷促進風(fēng)險管控的實效性和時效性。積極主動，建立培訓(xùn)大綱，按照不同層級的需求目標，依托公司講學(xué)堂、公司e學(xué)網(wǎng)等平臺，有針對性地開展了一系列風(fēng)險管理專業(yè)培訓(xùn)和文化建設(shè)；同時，加快風(fēng)險內(nèi)控信息化的探索與實踐，持續(xù)提升公司整體風(fēng)險內(nèi)控工作能力。

六是隊伍素質(zhì)能力不斷提高。圍繞對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作日益增長的業(yè)務(wù)需求和質(zhì)量要求，公司內(nèi)審隊伍堅持“眼睛向內(nèi)”，深挖自身潛力，著力加強業(yè)務(wù)素質(zhì)與能力建設(shè)；針對不同受眾設(shè)計專門課程，強化從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)；依托審計管理手冊出臺和宣貫，加強頂層設(shè)計，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，規(guī)范實務(wù)操作，健全完善業(yè)務(wù)標準和考核措施，不斷提升工作質(zhì)量和水平。

在肯定成績的同時，我們還要清醒地意識到，對照審計署、國資委關(guān)于加強內(nèi)部審計工作一系列文件的精神，對標國內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)的先進做法，公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作在組織體系、人員管理機制、質(zhì)量管控、技術(shù)創(chuàng)新、信息化建設(shè)等方面，還存在一些短板與瓶頸，亟待我們加大工作力度，盡快補齊和突破。

第二，進一步提升公司審計與風(fēng)險內(nèi)控工作能力和水平。2015年是全面深化改革的關(guān)鍵之年，是全面推進依法治國的開局之年，也是“十二五”規(guī)劃的收官之年。在剛剛結(jié) 束的中央企業(yè)內(nèi)部審計工作會議上，國資委領(lǐng)導(dǎo)明確指出，當前中央企業(yè)在適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下，需要重點抓好深化改革、提高效率和反腐倡廉三方面工作。作為央企落實中央依法治企要求，增強風(fēng)險管控能力的重要基礎(chǔ)之一，加強內(nèi)部審計，提升審計與風(fēng)險內(nèi)控工作能力和水平，是全面深化企業(yè)改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切需要，也是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營管理、提升市場競爭能力的內(nèi)在需求。在公司2015年工作會上，公司對新常態(tài)下審計與風(fēng)險內(nèi)控工作如何進一步服務(wù)于公司改革創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型發(fā)展提出了新的要求。公司各級內(nèi)審人員必須順應(yīng)公司改革發(fā)展的趨勢和要求，進一步統(tǒng)一思想、提高認識，把握重點、聚焦突破，不斷加強和改進審計與風(fēng)險內(nèi)控工作，全面提升工作能力，為公司持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展提供有力保障。我認為，公司內(nèi)審工作重點要在以下五個方面狠下功夫：

一是完善工作機制，進一步增強內(nèi)審獨立性和權(quán)威性。內(nèi)審要有效發(fā)揮作用，確保其獨立性是必要前提，樹立其權(quán)威性是重要保證。下一步工作中，一要統(tǒng)籌內(nèi)審資源，突出獨立性，公司要堅持主要領(lǐng)導(dǎo)直接管理內(nèi)審部門，發(fā)揮集團審計部的統(tǒng)領(lǐng)作用，建立健全下級內(nèi)審機構(gòu)向上級內(nèi)審機構(gòu)工作報告制度。各下屬公司要明確專兼職審計與風(fēng)險內(nèi)控崗位職責(zé)，有條件的要增配人員；各單位主要領(lǐng)導(dǎo)對審計與風(fēng)險內(nèi)控工作要主動過問，定期聽取工作匯報，加強對項目安 排、工作質(zhì)量、問題整改、隊伍建設(shè)等重要事項的管理與指導(dǎo)，及時發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)解決存在的問題。二要完善管理機制，探索建立集團審計與風(fēng)險內(nèi)控工作統(tǒng)一規(guī)劃，人員統(tǒng)一調(diào)配，項目統(tǒng)一組織，業(yè)務(wù)統(tǒng)一標準的模式。在公司總部層面，要通過梳理整合，進一步優(yōu)化內(nèi)審機構(gòu)設(shè)置，做到各司其職、相互支撐、提高效率。三要健全制度體系，統(tǒng)一規(guī)范標準，進一步提升審計與風(fēng)險內(nèi)控工作的規(guī)范化水平。依托風(fēng)險內(nèi)控制度體系全覆蓋成果，不斷鞏固和優(yōu)化審計與風(fēng)險內(nèi)控作業(yè)程序，提升規(guī)范化水平，在全集團形成一套覆蓋全面、層次分明的內(nèi)審制度體系，促進內(nèi)審職能科學(xué)、有效和規(guī)范運轉(zhuǎn)。四要積極營造氛圍，采取有力舉措，在公司上下各層級培育和打造尊重內(nèi)審、支持內(nèi)審，自覺接受審計、主動開展風(fēng)險內(nèi)控活動的良好環(huán)境，進一步促進公司內(nèi)審有效發(fā)揮作用。

二是加大工作力度，進一步將內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)引向深入。公司主要領(lǐng)導(dǎo)多次強調(diào)，抓好企業(yè)內(nèi)審工作，是落實國有資產(chǎn)受托經(jīng)營責(zé)任、加強干部監(jiān)督管理、制約權(quán)力運行、完善公司治理、保障企業(yè)健康發(fā)展的重要手段。公司內(nèi)審要堅持風(fēng)險與問題導(dǎo)向，有效運用經(jīng)濟責(zé)任審計、專項審計調(diào)查、內(nèi)控評價等多種手段，依托公司“大監(jiān)督”平臺，積極探索內(nèi)審與問責(zé)管理的有機融合，充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督服務(wù)作用，強化領(lǐng)導(dǎo)人員權(quán)力約束，提升公司依法治企的能力和水平。一要加強經(jīng)濟責(zé)任審計，圍繞公司強化黨風(fēng)廉政建設(shè)和干部監(jiān)督管理需要，努力實現(xiàn)“全覆蓋”，在堅持離任必審基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大對重點單位、重要部門、關(guān)鍵崗位人員任中審計工作力度。工作中，要重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟責(zé)任的過程效果，聚焦戰(zhàn)略管理、投資決策、基本建設(shè)、財務(wù)管控、整合重組等領(lǐng)域，重視經(jīng)營風(fēng)險頻發(fā)問題，強化風(fēng)險識別與防范，為推動各級領(lǐng)導(dǎo)干部主動作為、有效作為、規(guī)范作為，防范權(quán)力失控、決策失誤和行為失范提供有力支撐。二要深化專項審計調(diào)查，堅持問題導(dǎo)向，突出審計重點，以關(guān)注公司戰(zhàn)略落地、企業(yè)運行質(zhì)量、資源配置效率為出發(fā)點和落腳點，圍繞影響公司經(jīng)營發(fā)展的重點領(lǐng)域、重要事項、重大風(fēng)險等方面，加大工作力度，發(fā)揮內(nèi)審增值功能。三要依托內(nèi)部控制評價，將執(zhí)行國家法規(guī)政策和公司規(guī)章制度情況作為內(nèi)審工作重點內(nèi)容，及時揭示經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和重大缺陷，與公司紀檢、監(jiān)察、法律等職能形成合力，加大對各類違規(guī)問題的查處力度，切實提高制度執(zhí)行力，推動內(nèi)部控制體系不斷完善。四要強化內(nèi)審成果運用。審計報告、意見書、建議書，風(fēng)險管理報告，內(nèi)控評價報告，是內(nèi)審工作成效的具體體現(xiàn)。各級審計與風(fēng)險內(nèi)控人員要高度重視報告質(zhì)量，確保事實清楚、證據(jù)確鑿，客觀公正地反映問題，注重意見建議的建設(shè)性和可操作性，力求讓人看得懂、用得上，著力提供可信、可用、可靠的內(nèi)審成果，為經(jīng)營決策、干部管理 等各方面提供有效參考。各單位、各部門要高度重視公司內(nèi)審揭示的問題和提出的建議，細化措施、落實責(zé)任，確保整改工作落到實處。

三是切實履行職責(zé)，進一步促進公司整體風(fēng)險管控能力提升。風(fēng)險識別與防范是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計的重要任務(wù)，是企業(yè)內(nèi)審發(fā)揮增值管理作用的重要體現(xiàn)。今天參會的，除了審計人員，很大一部分是公司各層級從事風(fēng)險內(nèi)控工作的同志。大家應(yīng)該清醒地意識到，雖然公司風(fēng)險內(nèi)控工作取得了一定的成效，但風(fēng)險管理與內(nèi)控完善只有起點，沒有終點。這就要求我們更加有效履職，聚焦關(guān)系公司長遠發(fā)展的重大風(fēng)險，推動公司風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)不斷深化，促進公司風(fēng)險管控能力持續(xù)提升。一要進一步完善頂層設(shè)計，瞄準全面加強風(fēng)險內(nèi)控體系建設(shè)工作目標，按照公司風(fēng)險內(nèi)控機制有效運轉(zhuǎn)的要求，抓緊出臺相關(guān)制度規(guī)定，持續(xù)完善頂層設(shè)計，有效指導(dǎo)實際工作。二要健全風(fēng)險評估機制，培育和樹立公司各層級風(fēng)險內(nèi)控主體的責(zé)任和擔(dān)當意識，強化重大風(fēng)險應(yīng)對，進一步推動風(fēng)險內(nèi)控制度體系落到實處。三要深化內(nèi)控評價工作，加快內(nèi)控評價工作本身的管理制度化、制度流程化、流程信息化進程，有效提升工作質(zhì)量和效率，促進公司夯實經(jīng)營管理基礎(chǔ)。四要加強監(jiān)控預(yù)警工作，推動由定性分析向定量分析的轉(zhuǎn)變。加快風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警制度建設(shè)，明確責(zé)任，建立健全有效、可行的風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警機制，提高風(fēng)險應(yīng) 對水平。

四是推動依法治企，進一步抓好問題整改與長效機制建設(shè)。問題整改和長效機制建設(shè)是內(nèi)審發(fā)揮作用的關(guān)鍵所在。集團公司劉紹勇總經(jīng)理也曾在不同場合指出，意識不到風(fēng)險才是最大的風(fēng)險；問題和缺陷本身并不可怕，真正可怕的是面對問題和缺陷時的麻痹大意和無所作為。目前，公司已通過設(shè)置考核指標、開展定期通報等手段，推進審計發(fā)現(xiàn)問題與內(nèi)控評價發(fā)現(xiàn)缺陷的整改落實，雖取得了一定的效果，但屢審屢犯的現(xiàn)象依然存在。因此，我們要站在推動依法治企的戰(zhàn)略全局來認識審計整改的重要性，將問題整改與長效機制建設(shè)作為內(nèi)審閉環(huán)管理的重要內(nèi)容抓實抓好。一方面，各被審計單位一把手作為本單位問題與缺陷整改的第一責(zé)任人，要牢固樹立風(fēng)險意識和擔(dān)當意識，不怕揭短、周密安排，積極主動地履行職責(zé)，按照公司的部署和要求，穩(wěn)妥有序地推進本單位的問題與缺陷及時整改到位。另一方面，我們內(nèi)審人員要在任務(wù)下達、輔導(dǎo)培訓(xùn)、難點協(xié)調(diào)、督促檢查、跟蹤評估等整改工作全流程、各環(huán)節(jié)采取有力措施，加大推進力度。同時，要依托“大監(jiān)督”體系的聯(lián)動機制，探索建立責(zé)任追究制度，對于發(fā)現(xiàn)的重大線索，要及時移交，嚴肅問責(zé)。

五是加強隊伍建設(shè)，進一步提升內(nèi)審職業(yè)化能力和水平。專業(yè)化、規(guī)范化、標準化是內(nèi)審行業(yè)的特征，獨立、客觀、準確是內(nèi)審執(zhí)業(yè)的靈魂。我們要采取有效措施，全面加強公司內(nèi)審隊伍的職業(yè)化建設(shè)。一要積極開展同國際領(lǐng)先和行業(yè)先進的對標，結(jié)合公司實際，會同相關(guān)職能部門共同研究，充實審計與風(fēng)險內(nèi)控力量，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，健全職業(yè)規(guī)劃，完善內(nèi)審人員職業(yè)發(fā)展方向和通道。二要推動崗位交流，培養(yǎng)人才，鼓勵業(yè)務(wù)人員與內(nèi)審人員的雙向交流。公司內(nèi)審要利用接觸面廣、視角獨特的業(yè)務(wù)特點，為自身也為公司其他部門培養(yǎng)一批能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的高素質(zhì)管理人才。三要注重技術(shù)創(chuàng)新，加大信息化建設(shè)力度，加快用信息技術(shù)武裝內(nèi)審隊伍的步伐，不斷提升準確發(fā)現(xiàn)問題、深入分析問題、有效解決問題的能力和水平。四要加大培訓(xùn)力度，強化專業(yè)培訓(xùn)與后續(xù)教育，提升內(nèi)審人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。五要健全完善內(nèi)審人員績效考評制度，推動樹立正確的業(yè)績觀，充分調(diào)動內(nèi)審人員的主動性、積極性和創(chuàng)造性。六要加強作風(fēng)建設(shè)，注重培育內(nèi)審人員愛崗敬業(yè)、忠于職守、勇于擔(dān)當、廉潔從業(yè)的良好職業(yè)操守，努力打造為公司騰飛保駕護航的“正能量”。

第三，關(guān)于推動公司內(nèi)審工作發(fā)展的幾點感想。公司走到現(xiàn)在，從職業(yè)發(fā)展的角度來講，審計風(fēng)險內(nèi)控工作迎來一個好的發(fā)展時機。我們應(yīng)該有信心、有能力、有決心做好審計及風(fēng)險內(nèi)控工作。有以下幾個方面的理由：一是提高企業(yè)管制水平的需要。來之前我在想公司是一個大企 業(yè)，也是一個有一定歷史積淀的企業(yè)，過去發(fā)展中有不少不規(guī)范的做法，積累了不少問題，這些問題大部分都解決了，但還有一些沒有解決，甚至不排除還有部分隱藏在水面下。這幾年整個審計隊伍在公司決策層的領(lǐng)導(dǎo)下，為企業(yè)排除地雷，發(fā)現(xiàn)缺陷，揭示問題作了大量工作，甚至在有些方面立了大功。有些企業(yè)在過去的經(jīng)營發(fā)展過程中累積了不少的風(fēng)險，這些問題有的直到今天仍然在持續(xù)發(fā)酵，不斷冒出來，而且還很難處理。有些問題審計部門不主動去發(fā)現(xiàn)、揭示，恐怕還不知道哪天會踩響這個地雷。所以借此機會向?qū)徲嬋藛T表示感謝。下一步，企業(yè)可能有些問題還有待于審計人員去發(fā)現(xiàn)和揭示出來，從而盡快消滅掉。

二是進一步加強內(nèi)審工作，是支持公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的需要。這兩年公司在國內(nèi)民航業(yè)內(nèi)率先推行了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措，例如主業(yè)率先推行低成本戰(zhàn)略，新設(shè)立了技術(shù)公司、電商公司，在非航產(chǎn)業(yè)里面2014年也進行了產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整和重組，還有很多即將推出的轉(zhuǎn)型項目都是以前我們沒有做過的事情，所有參與此項工作的人既要推動工作，又要保證不犯錯誤，規(guī)范運行，這對每一位業(yè)務(wù)人員和管理人員提出了新的挑戰(zhàn)。這些工作特別需要審計人員、風(fēng)險內(nèi)控人員提前做好設(shè)計，不至于未來出現(xiàn)新的缺陷，留下新的問題。業(yè)務(wù)部門就如何提前做好風(fēng)險防范向?qū)徲嬶L(fēng)險部門提出了更高的要求和需要，審計人員“被需要”，一個人“被需要” 會感到很幸福，有成就感。整個國家處于一個轉(zhuǎn)型發(fā)展過程中，有些制度還不是特別完善，一方面要發(fā)展業(yè)務(wù)，另一方面有些情況摸不準，特別需要像我們審計部門、內(nèi)控部門、財務(wù)部門等綜合部門，提前告訴他們風(fēng)險在什么地方，提前做好防范，這對我們審計風(fēng)險工作提出了新的需要。原來是希望大家發(fā)現(xiàn)問題，現(xiàn)在是希望對問題提前提示。

三是做好審計及風(fēng)控工作，也是提升我們職業(yè)水準的一個好機會。企業(yè)太小，發(fā)展太慢，對提升審計內(nèi)控水平不一定有這種機會和平臺?，F(xiàn)在公司處于一個轉(zhuǎn)折的關(guān)鍵時期，我們提出要打造世界一流企業(yè)，建設(shè)幸福公司，實現(xiàn)這兩大目標的轉(zhuǎn)折點恐怕就在這幾年。前些年，特別是2008年之前，公司處于一個比較困難的時期，這幾年通過大家的共同努力，有了很大好轉(zhuǎn)。連續(xù)6年實現(xiàn)盈利，特別是一些核心指標，趕上或超越了同行業(yè)的先進水平，這幾年扎扎實實下功夫，對我們的成本結(jié)構(gòu)進行了調(diào)整，為未來實現(xiàn)成本領(lǐng)先打下了很好基礎(chǔ)，實際上是消化了潛虧。這幾年主動提出了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措，在內(nèi)部改革，例如崗薪改革，干部分配人事制度改革方面也率先做了很多探索，現(xiàn)在公司駛向了快速發(fā)展的軌道，或者說走到了一個新的發(fā)展階段的轉(zhuǎn)折點。隨著業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，為我們審計部門怎么樣發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、防止問題，提供了一個很好的職業(yè)發(fā)展平臺。

我要講的意見就是這些。新春佳節(jié)就要到了，借此機會，我給同志們拜個早年，祝大家工作順利、身體健康、闔家幸福！

謝謝大家！

第四篇：教師節(jié)分管領(lǐng)導(dǎo)講話

各位老師，同志們：大家好！

今天，我們滿懷喜悅，在這歡聚一堂，慶祝第二十八個教師節(jié)。在此，向長期辛勤耕耘、無私奉獻的老師們致以節(jié)日的問候！

近年來，我們在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在社會各界關(guān)心支持下，緊緊圍繞著上級教育工作部署，狠抓教學(xué)質(zhì)量不放松，經(jīng)過全體教職員工辛勤工作，我村教育事業(yè)取得了令人矚目的成績，基礎(chǔ)設(shè)施不斷完善，教育改革不斷深入，教師結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，師資力量進一步強化，教學(xué)水平明顯提高，教學(xué)管理進一步加強，教學(xué)質(zhì)量逐年攀升。各項考核指標名列全鎮(zhèn)前茅，得到了社會各界的好評。這些成績的取得，離不開在座各位教師的艱辛和付出，是廣大教師嘔心瀝血、踏實工作、教書育人的結(jié)果。

國運興衰，系于教育；三尺講臺，關(guān)系未來。教育傳播知識、傳承文明，教育涉及千家萬戶，與人民群眾切身利益緊密相關(guān)。在此，我提幾點希望和意見，希望大家再接再厲，再鑄輝煌。

一、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子要充分發(fā)揮龍頭作用。

學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子，作為學(xué)校核心，首先要加強班子自身思想建設(shè)、組織建設(shè)，形成團結(jié)廉明、高效務(wù)實的領(lǐng)導(dǎo)集體。第二要有清晰辦學(xué)思路，善于運用科學(xué)化、人性化管理手段，確保學(xué)校管理各個環(huán)節(jié)既有章法，又有成效。第三要千方百計改善辦學(xué)條件，凝聚廣大教職工智慧力量，營造有利于教育事業(yè)發(fā)展的良好氛圍，將學(xué)校工作不斷推向新局面。

二、全體教師要力爭上游，身為世范，為人師表。教師作為知識傳播者，應(yīng)當不斷充實自己，不斷提高教學(xué)水平綜合素質(zhì)。因此，希望大家進一步增強緊迫感、危機感，樹立終身學(xué)習(xí)的觀念，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，積極進行教育教學(xué)改革，探索教育教學(xué)規(guī)律，提高教育教學(xué)藝術(shù)與水平。二要與時俱進，銳意創(chuàng)新。只有教師富有創(chuàng)新精神，才能培養(yǎng)出創(chuàng)新人才。培養(yǎng)具有創(chuàng)新精神素質(zhì)人才要作為教育工作緊迫任務(wù)，貫穿于教育、教學(xué)全過程，要培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神和實踐能力，全面提高教育教學(xué)質(zhì)量，培養(yǎng)更富有創(chuàng)新精神、創(chuàng)造能力、品學(xué)兼優(yōu)的學(xué)生。三要為人師表，率先垂范?！皩W(xué)高為師，身正為范”。教師道德、品質(zhì)、人格，對學(xué)生具有重要影響，我們不僅要注重教書，更要注重育人；不僅要注重言傳，更要注重身教。

三、全社會都要弘揚尊師重教的良好傳統(tǒng)，養(yǎng)成良好的社會風(fēng)尚。尊師重教是黨和政府的一貫方針，也是中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)。我們要進一步加強對教育工作的領(lǐng)導(dǎo)，切實做到認識上到位、思想上重視、工作上支持，措施上得力，集全社會之力，形成關(guān)心教育、支持教育的強大合力。要多方面努力，為各位老師創(chuàng)造個良好的學(xué)習(xí)、工作和生活環(huán)境，解除教師后顧之憂。調(diào)動社會各界、各行各業(yè)支持教育事業(yè)的積極性，真正形成人人尊師重教、人人關(guān)心支持教育事業(yè)發(fā)展的良好社會風(fēng)尚。

老師們，知識改變命運，教育成就未來。讓我們積極行動起來，在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門的關(guān)心支持下，在全社會尊師重教的氛圍里，在學(xué)生和家長們的熱切期盼中，始終保持奮發(fā)有為、昂揚向上的精神狀態(tài)，堅定信心，開拓進取，勵精圖治，奮發(fā)圖強，為我村的騰飛和教育事業(yè)的發(fā)展做出新的更大的貢獻！為父老鄉(xiāng)親交一份滿意的答案。

最后，再次祝全體教師節(jié)日快樂、新學(xué)期工作順利！謝謝大家

第五篇：分管領(lǐng)導(dǎo)

分管領(lǐng)導(dǎo)安全工作責(zé)任書

為牢固堅持“安全第一，預(yù)防為主”的方針，努力創(chuàng)建廣東省“安全文明校園”，現(xiàn)學(xué)校與校分管領(lǐng)導(dǎo)簽訂安全工作責(zé)任書。其主要內(nèi)容如下：

一、工作目標

堅決杜絕重特大傷亡事故，盡最大努力控制一般事故，確保在校學(xué)生的非正常死亡事故發(fā)生率（不含病故和身體出現(xiàn)特異情況而猝死）控制在萬分之一，年內(nèi)力爭實現(xiàn)“零死亡”、“零事故”、“零犯罪”的目標。

二、工作指標

1、認真執(zhí)行國家的安全工作法律、法規(guī)和方針政策，切實加強對安全工作的領(lǐng)導(dǎo)，及時貫徹落實各級關(guān)于安全工作的指標和要求，切實把安全工作擺上重要議事日程。

2、根據(jù)“誰主管、誰負責(zé)”的原則，進一步強化安全工作責(zé)任意識，對本人的管轄范圍和職責(zé)范圍之內(nèi)的各項安全工作責(zé)任科學(xué)、合理、有效地分解落實到基層和每一名教職員工，使責(zé)任制真正做到“橫向到邊，終向到底”。

3、認真參加每月一次的安全工作例會，認真總結(jié)本人管轄范圍和職責(zé)范圍之內(nèi)的安全工作,認真研究分析安全工作形勢，竭盡全力消除各種安全隱患。各項安全工作均做到有部署、有措施、有檢查、有總結(jié)。

4、協(xié)助校長抓好學(xué)校安全工作隊伍建設(shè)，配足配強安全監(jiān)管力量，完善安全管理網(wǎng)絡(luò)，保證人員、經(jīng)費、裝備的落實。

5、深入開展食品衛(wèi)生、學(xué)生游泳等安全工作專項治理活動。加強對重點部位、重點設(shè)備的管理，經(jīng)常組織安全檢查，落實整改責(zé)任，及時消除安全隱患。

6、健全有效的應(yīng)急救援體系并定期組織演練，一旦出現(xiàn)重特大事故，協(xié)助校長在第一時間內(nèi)組織實施《學(xué)校事故處理應(yīng)急預(yù)案》。

7、按規(guī)定及時報告和處理各類事故。

8、采取多種形式，加強安全知識的宣傳，認真組織開展各項安全工作普及宣傳和教育活動，不斷提高廣大師生的安全意識。建立特種設(shè)備動態(tài)管理體制。

9、認真做好安全工作法律法規(guī)規(guī)定的其它工作和上級交辦的有關(guān)安全工作。

三、工作考核和要求

1、學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的安全工作履職情況、校園發(fā)生安全事故情況將作為考察個人安全工作實績的重要內(nèi)容。

2、嚴格落實安全工作獎懲機制。凡安全工作考核成績優(yōu)良的予以獎勵，年內(nèi)沒完成安全工作指標、考核不合格的，實行“一票否決制”，取消當年評先資格。

四、考核辦法和時間

本責(zé)任書實行“季度自查，半年抽查，全年考核”的辦法。考核時間定于12月份。本責(zé)任書一式二份，學(xué)校和本人各執(zhí)一份。

新豐縣第一中學(xué)（蓋章）

校長（簽名）：分管領(lǐng)導(dǎo)（簽名）：

年月