第一篇：農(nóng)信社改制為農(nóng)商行的政策效果分析(SRT)

農(nóng)信社改制為農(nóng)商行的政策效果分析

——基于支農(nóng)力度的視角

付小曼 郭中華 卞韌 雷亞萍 翟亮亮（南京農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，210095）

摘要：農(nóng)村信用社是帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，農(nóng)村信用社改制的目標(biāo)就是借鑒企業(yè)改革的成功經(jīng)驗(yàn),將其自身改造成既能商業(yè)可持續(xù)發(fā)展,又能滿(mǎn)足農(nóng)村地區(qū)企業(yè)和農(nóng)戶(hù)的有效資金需要的現(xiàn)代農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。通過(guò)對(duì)邯鄲市10家農(nóng)信社改制為農(nóng)商行前后的支農(nóng)力度和商業(yè)可持續(xù)性行為的調(diào)查和描述性分析，發(fā)現(xiàn)：2008-2012年間，農(nóng)信社涉農(nóng)企業(yè)的貸款額增加了，尤其是對(duì)大型涉農(nóng)企業(yè)的貸款明顯增加。對(duì)于農(nóng)戶(hù)的貸款業(yè)務(wù)中，信用貸款和保證貸款發(fā)放額減少，而抵押、質(zhì)押貸款卻增加了。同時(shí)在改制后，農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)狀況確實(shí)得到了改善，實(shí)現(xiàn)了促進(jìn)自身商業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的改革目標(biāo)。

關(guān)鍵詞：改革 支農(nóng)力度 商業(yè)可持續(xù)性 政策效果

一、引言

在我國(guó)，農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融體系中的主要力量，在吸引社會(huì)資本、服務(wù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)等方面扮演著十分重要的角色。但是由于其所處的區(qū)域市場(chǎng)等原因的影響，我國(guó)農(nóng)信社的實(shí)際經(jīng)營(yíng)效率相對(duì)十分低下，2001年底，全國(guó)農(nóng)信社的不良貸款率達(dá)到44%，有46%的信用社虧損，信用社的資不抵債額快速增加。為了促進(jìn)上述問(wèn)題的解決，2003年6月，國(guó)務(wù)院印發(fā)了《深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案》，決定選取浙江、江蘇、陜西、貴州等8個(gè)省作為首批試點(diǎn)區(qū)域，逐步試驗(yàn)推動(dòng)農(nóng)村信用社改革工作，并于2004年8月決定將改革推廣到除海南和新疆之外其他省份。

改革方案中指出，此次改革核心是兩個(gè)任務(wù)：“一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各種情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式；二是改革信用社的管理體制，將信用社的管理交由地方政府負(fù)責(zé)”。而且在此次改革方案中還具體規(guī)定了農(nóng)村信用社改制的產(chǎn)權(quán)形式要根據(jù)各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、城鄉(xiāng)一體化程度和信用社自身的發(fā)展?fàn)顩r確定不同的組織形式，其中最主要還是改制為股份制的農(nóng)村商業(yè)銀行。但是農(nóng)信社在改制后，其在農(nóng)村貸款活動(dòng)中的角色和作用有沒(méi)有發(fā)生變化，其實(shí)際經(jīng)營(yíng)效率有沒(méi)有發(fā)生變化我們卻不得而知，目前學(xué)術(shù)界也鮮有研究能夠從支農(nóng)力度角度來(lái)研究改制的實(shí)際政策效果。因而本文將總結(jié)前人在農(nóng)村信用社改革方面的研究成果上，以支農(nóng)力度和效率出發(fā)點(diǎn)，綜合論述農(nóng)村信用社改制實(shí)際效率。

二、理論綜述

（一）農(nóng)信社體制改革模式的論述

對(duì)于農(nóng)信社所面臨的種種困境，國(guó)內(nèi)的學(xué)者和專(zhuān)家?guī)缀跻恢碌挠X(jué)得應(yīng)當(dāng)對(duì)我國(guó)農(nóng)信社進(jìn)行改革，但對(duì)于其改革方案和改革方案，卻一直有不同的觀點(diǎn)，主要集中于三個(gè)方面：

（1）農(nóng)信社改革應(yīng)堅(jiān)持合作制。劉民權(quán)(2003)認(rèn)為，從服務(wù)“三農(nóng)”的角度出發(fā)，農(nóng)信社改革應(yīng)堅(jiān)持合作制，堅(jiān)持為其社員服務(wù)的原則。殷孟波(2005)則從交易費(fèi)用的角度剖析農(nóng)信社改革采取合作制的及時(shí)性和必要性，認(rèn)為當(dāng)前農(nóng)村信用社改革的目的應(yīng)是

如何建立起一整套與當(dāng)前的農(nóng)村實(shí)際情況相適應(yīng)的(主要是指低交易費(fèi)用)信貸資金供給體制，以滿(mǎn)足客戶(hù)的融資便利需求、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，因而農(nóng)村信用社改革方向的問(wèn)題也就是如何真正落實(shí)合作制原則、為合作制正名的問(wèn)題。

（2）農(nóng)信社改革應(yīng)采取股份制。沈全峰(2009)認(rèn)為農(nóng)村信用社自成立以來(lái)合作制一直沒(méi)能體現(xiàn)出來(lái)，以合作制為改革目標(biāo)，不能滿(mǎn)足農(nóng)村地區(qū)日益增長(zhǎng)的金融需求和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。王家傳(2003)認(rèn)為，由于相關(guān)歷史原因，農(nóng)村信用社是以共有產(chǎn)權(quán)占主體的集體所有制性質(zhì)的企業(yè)，這種特色導(dǎo)致其已經(jīng)不適應(yīng)當(dāng)前的金融環(huán)境，為了更好的適應(yīng)當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)和金融企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，目前它的發(fā)展方向只能是以利潤(rùn)最大化為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)商業(yè)化運(yùn)作。

（3）改革模式要因地制宜，不搞一刀切。張?jiān)t（2002）指出我國(guó)農(nóng)村信用社改革的主要任務(wù)不是選擇股份制或者合作制的問(wèn)題，而是正確的選擇服務(wù)方向和服務(wù)宗旨。何廣文、李莉莉等（2003）認(rèn)為由于國(guó)內(nèi)各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，使得各地農(nóng)村信用社的發(fā)展和經(jīng)營(yíng)效率也出現(xiàn)了不均衡的態(tài)勢(shì)，因此農(nóng)村信用社的制度創(chuàng)新也相應(yīng)的應(yīng)該堅(jiān)持多樣化原則，可以是合作制、股份制或是股份合作制，也可以是多種模式同時(shí)并存。總結(jié)相關(guān)學(xué)者的研究觀點(diǎn)，主要是認(rèn)為當(dāng)前，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)村信用社最優(yōu)產(chǎn)權(quán)模式是股份制，而在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)最優(yōu)模式是合作制。

（二）農(nóng)信社改制為農(nóng)商行額支農(nóng)效果

在我國(guó)農(nóng)信社改制為商業(yè)銀行后，學(xué)術(shù)界對(duì)于其改制的實(shí)際效果發(fā)揮也存在著頗多爭(zhēng)議。我國(guó)農(nóng)村信用社自身所要負(fù)擔(dān)的政治功能和以商業(yè)化改革促進(jìn)自身問(wèn)題解決的目標(biāo)是矛盾的,自身效益和社會(huì)效益二者難以兼顧，因而從實(shí)際來(lái)講其很難擺脫經(jīng)營(yíng)效率低下的困境(溫鐵軍，2004；何廣文，2009)。在具體的支農(nóng)角度效果角度研究方面，張兵（2010）認(rèn)為農(nóng)信社改制為農(nóng)商行能夠快速促進(jìn)其提升自身商業(yè)可持續(xù)能力；但在支農(nóng)力度方面，制度變遷所帶來(lái)的效果則是差異顯著：一方面，它的確有助于農(nóng)村商業(yè)銀行為大型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供更多更優(yōu)化的金融支持，但另一方面，卻相對(duì)減弱了對(duì)中小型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的支持力度。而郭曉明(2005)等人研究提出了相似的結(jié)論，認(rèn)為，由于商業(yè)化改革，農(nóng)信社在農(nóng)村金融體系中的角色逐漸微弱，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)逐漸轉(zhuǎn)向城市和非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，大幅度減少對(duì)“三農(nóng)”的資金支持，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村提供金融服務(wù)的功能進(jìn)一步弱化，同時(shí)也抑制了自身的解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小型企業(yè)的融資需求問(wèn)題的能力的發(fā)揮。

三、數(shù)據(jù)來(lái)源

本文選取邯鄲市10家縣級(jí)農(nóng)村信用社，作為研究對(duì)象。邯鄲市農(nóng)信社改制為農(nóng)商行是于2011年開(kāi)始全面進(jìn)行的，2012年恰為農(nóng)信社改制的第二年。通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查對(duì)邯鄲市永年、峰峰、復(fù)興區(qū)、邯鄲縣、涉縣、魏縣、成安縣、肥鄉(xiāng)、館陶縣、廣平、雞澤、臨漳、邱縣、武安14家農(nóng)信社進(jìn)行了調(diào)查，刪除掉其中數(shù)據(jù)殘缺的4家單位的數(shù)據(jù)，本文研究所用的數(shù)據(jù)即為邯鄲市其余10家農(nóng)信社的數(shù)據(jù)。

具體而言，本文選取的是各個(gè)信用社在2008-2012年五年的數(shù)據(jù)樣本，即包括了改制前三年和改制后兩年的數(shù)據(jù)，通過(guò)改制前后的數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，可以反應(yīng)出改制前后農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、商業(yè)可持續(xù)性和實(shí)際支農(nóng)力度的變化。

四、農(nóng)信社改制政策效果分析

（一）農(nóng)信社改制前后的商業(yè)可持續(xù)性分析

農(nóng)信社的商業(yè)可持續(xù)性一直是農(nóng)信社改革的目的之一，那么，此次農(nóng)信社改制為農(nóng)商行，對(duì)其商業(yè)可持續(xù)性有何影響？本文主要選擇了每年利潤(rùn)、每年吸納的存款額、不良貸款期末余額、貸款所獲利息額、和每年貸款回收率五個(gè)指標(biāo)來(lái)進(jìn)行衡量。

從上表來(lái)看，每年吸納的存款額在2010年出現(xiàn)轉(zhuǎn)折，整體上是先減少后增加。整體趨勢(shì)呈現(xiàn)出增長(zhǎng)的形態(tài)。每年獲得的貸款額，每年利潤(rùn)在研究期間呈現(xiàn)出增長(zhǎng)趨勢(shì)，不良貸款額賬戶(hù)的期末余額每年都在減少。而貸款回收率每年都在都在增加，可以看出，五年間農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)狀況逐漸改善。具體，體制改革對(duì)于其經(jīng)營(yíng)狀況是否產(chǎn)生影響，還需進(jìn)一步分析。

先從吸納的存款額上來(lái)看，農(nóng)信社吸納的存款額2010年之前，呈現(xiàn)出穩(wěn)定的小規(guī)模減小趨勢(shì)，而2010年之后呈現(xiàn)出增加趨勢(shì)，改制第一年吸納的的存款額最多，相對(duì)于2010年，增加幅度很大?？梢钥闯?，改制后的農(nóng)商行具有一定的吸引力，吸收存款的能力增大，這與改善農(nóng)村信用社的商業(yè)可持續(xù)性的目的吻合。

每年獲得的貸款利息額方面，2008-2012年五年中貸款所獲利息額呈現(xiàn)出線(xiàn)性增長(zhǎng)。雖然改制后的農(nóng)商行所獲利息額也在增長(zhǎng)，但增幅卻沒(méi)有改變。從這個(gè)線(xiàn)性增長(zhǎng)圖中，可以看出，改制后，農(nóng)信社獲得貸款利息額是在增加的。

利潤(rùn)角度，從表中可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)信社的每年的利潤(rùn)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了四連增，2011、2012年兩年內(nèi)雖然增長(zhǎng)速度有所放緩，但是利潤(rùn)以穩(wěn)定的速度在持續(xù)增長(zhǎng)。貸款回收率在這五年間逐年增加，在2012年已經(jīng)達(dá)到了97%，說(shuō)明農(nóng)信社改制確實(shí)有利于貸款的回收效率。

作為經(jīng)營(yíng)績(jī)效衡量的核心指標(biāo)之一，農(nóng)信社的不良貸款額在這五年間逐年減少，改制后，不良貸款額繼續(xù)減少，且減少的速度呈現(xiàn)出加快趨勢(shì)。不良貸款是指農(nóng)信社每年不能收回來(lái)的貸款，一般，這個(gè)數(shù)據(jù)都會(huì)在原有的基礎(chǔ)上有所增加，而在2008-2012年之間，尤其是在201底到2012年底兩年間，不良貸款額呈現(xiàn)出明顯的減少，這說(shuō)明，農(nóng)信社改制農(nóng)商行確實(shí)改善了其經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

綜上研究，2008-2012年中，農(nóng)信社每年獲得的貸款利息額、每年利潤(rùn)呈現(xiàn)出了穩(wěn)定的增長(zhǎng)趨勢(shì)，不良貸款額在這五年中不斷減少，貸款回收率不斷增加。因而可以認(rèn)為，農(nóng)信社改制為農(nóng)商行確實(shí)使得農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效的的提高，提高了其商業(yè)可持續(xù)性，無(wú)論是其盈利能力、吸收貸款的能力，還是減少其龐大的不良貸款的能力都有所改善和提高。

農(nóng)信社改制為農(nóng)商行，其經(jīng)營(yíng)績(jī)效也得到提高，也改善了其商業(yè)可持續(xù)性，這些成效都毋庸置疑。但是同時(shí)，我們也需要注意到，農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中也是遇到了一些難以解決的問(wèn)題，如果不能及時(shí)妥當(dāng)處理，將不利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，問(wèn)題主要包括：（1）農(nóng)戶(hù)覆蓋率不增反減，也就是說(shuō)符合農(nóng)信社發(fā)放貸款的農(nóng)戶(hù)的數(shù)量在減少，這對(duì)于農(nóng)民的增收問(wèn)題可能會(huì)到來(lái)一定的影響；（2）農(nóng)信社的不良貸款額雖然在減少，但是從數(shù)字來(lái)看，依然龐大，可以看出，農(nóng)信社想要擺脫其歷史包袱、完全獨(dú)立還需要一段很長(zhǎng)的時(shí)間；（3）在注重農(nóng)村信用社商業(yè)可持續(xù)性的同時(shí)，保證其支農(nóng)的歷史使命不容松懈。

（二）農(nóng)信社改制支農(nóng)力度分析

在研究改制前后的支農(nóng)力度變化方面，本文選取的指標(biāo)主要包括每年發(fā)放的農(nóng)戶(hù)貸款總額、戶(hù)數(shù)，每年發(fā)放的涉農(nóng)大型企業(yè)貸款總額，涉農(nóng)中小型企業(yè)的貸款總額。為了研究農(nóng)戶(hù)貸款總額的具體變化，我們還具體調(diào)查了信用貸款，保證貸款，抵押、質(zhì)押貸款額等數(shù)據(jù)。

1.農(nóng)戶(hù)貸款狀況分析

農(nóng)信社的農(nóng)戶(hù)覆蓋率是指具有貸款意愿和還款能力并且能為該機(jī)構(gòu)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的農(nóng)民或農(nóng)戶(hù)，農(nóng)戶(hù)覆蓋率也可以在一定程度上可以衡量農(nóng)信社的支農(nóng)情況，因而我們

首先對(duì)此進(jìn)行分析。

從上表來(lái)看，2008-2012年五年中邯鄲市農(nóng)信社的農(nóng)戶(hù)覆蓋率是逐年降低的。首先，在2008-2012年中，農(nóng)戶(hù)貸款總額每年都在下降，2012年相對(duì)于2008年農(nóng)戶(hù)貸款額減少了14.58%；其次，雖然獲得貸款的農(nóng)戶(hù)數(shù)是在減少的，而且相對(duì)來(lái)說(shuō)減幅較大；同時(shí)，平均每位農(nóng)戶(hù)獲得的貸款額在這五年中呈現(xiàn)出一定的穩(wěn)定性，集中在11萬(wàn)-12萬(wàn)之間。

從以上數(shù)據(jù)分析中，我們可以看出，從2008到2012年間，邯鄲市對(duì)于農(nóng)戶(hù)的平均貸款發(fā)放額處于穩(wěn)定狀態(tài)下，獲得貸款的農(nóng)戶(hù)數(shù)呈現(xiàn)出線(xiàn)性減少的趨勢(shì)。這可能是由于對(duì)農(nóng)戶(hù)還款能力的進(jìn)一步界定，使得滿(mǎn)足貸款條件的農(nóng)戶(hù)數(shù)減少。當(dāng)前，農(nóng)村信用社針對(duì)農(nóng)戶(hù)的貸款包括三類(lèi)：信用貸款、保證貸款和抵押、質(zhì)押貸款。信用貸款是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔(dān)保。保證貸款指貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。抵押貸款指借款者以一定的抵押品作為物品保證向銀行取得的貸款。質(zhì)押貸款是指貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。

為了詳細(xì)了解農(nóng)戶(hù)覆蓋率降低的具體的情況，我們來(lái)對(duì)這三類(lèi)貸款進(jìn)行具體分析。

從表3來(lái)看，農(nóng)信社提供給農(nóng)戶(hù)的貸款中，保證貸款占絕大部分，信用貸款和抵押、質(zhì)押貸款占一小部分，其中，信用貸款僅僅占農(nóng)戶(hù)貸款的很小一部分。同時(shí)從表中可以明顯地看出農(nóng)戶(hù)信用貸款、信用貸款獲得的戶(hù)數(shù)、保證貸款額、保證貸款獲得的戶(hù)數(shù)，在2008-2012年間呈減少趨勢(shì)，而抵押貸款和抵押貸款的戶(hù)數(shù)則在2010年出現(xiàn)轉(zhuǎn)折，2010年之前呈下降趨勢(shì)，而2010-2012年則有增加趨勢(shì)。信用貸款和保證貸款減少，而抵押、質(zhì)押貸款在出現(xiàn)明顯的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，有理由推測(cè)，對(duì)于農(nóng)戶(hù)貸款所做的調(diào)整有利于改制后的農(nóng)商行的運(yùn)行效率的逐步提高。

2.涉農(nóng)企業(yè)貸款狀況分析

關(guān)于支農(nóng)力度的衡量，除了包括農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶(hù)的金融支持狀況外，更重要的是對(duì)于涉農(nóng)企業(yè)的金融支持狀況，涉農(nóng)企業(yè)對(duì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要的作用，因而分析農(nóng)信社改制前后對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的金融支持力度十分必要。

從表4來(lái)看，涉農(nóng)企業(yè)的貸款總額逐年穩(wěn)步增加。農(nóng)信社對(duì)于涉農(nóng)大型企業(yè)的貸款額要比涉農(nóng)中小行企業(yè)的貸款額多，這也與企業(yè)的需求有關(guān)，規(guī)模越大的企業(yè)，對(duì)資金的需求也就越大。其中涉農(nóng)中小企業(yè)所獲得貸款額在這五年中呈現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)，且增幅相對(duì)較大，體現(xiàn)出了農(nóng)信社對(duì)本地的中小企業(yè)的一貫的重視和扶持力度。而農(nóng)信社對(duì)涉農(nóng)大型企業(yè)所獲得貸款額改制前后變化明顯，在2010年有明顯的轉(zhuǎn)折，但是改制后，此方便的貸款額快速增加，體現(xiàn)出了改制確實(shí)增大了對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的支持力度。

農(nóng)信社改制使農(nóng)戶(hù)覆蓋率降低了，而對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的金融支持力度加大了。而關(guān)于農(nóng)戶(hù)覆蓋率的降低，本文分析原因如下：（1）相對(duì)于涉農(nóng)企業(yè)來(lái)講，農(nóng)戶(hù)其對(duì)農(nóng)信社的金融支持的需求和依賴(lài)性可能較低。在農(nóng)村，農(nóng)戶(hù)的資金需求可能更多地依賴(lài)于民間借貸。畢竟我國(guó)農(nóng)村經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期以來(lái)的發(fā)展，鄰里鄉(xiāng)親的借貸即方便又不用過(guò)多考慮利息問(wèn)題；（2）農(nóng)戶(hù)的償還貸款的能力有限，農(nóng)村信用社減少對(duì)農(nóng)戶(hù)貸款的發(fā)放數(shù)，或許是為了在一定程度上降低不良貸款率，而對(duì)于農(nóng)戶(hù)貸款的三種類(lèi)型的變化趨勢(shì)也于該假設(shè)相吻合；（3）農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和狀況達(dá)到一定的水平后，國(guó)家才予以改制，改制前后相同的變化趨勢(shì)延續(xù)可能是由于農(nóng)信社面臨改制前的準(zhǔn)備造成的。

五、結(jié)論與建議

農(nóng)信社改制為農(nóng)商行，減少了對(duì)農(nóng)戶(hù)發(fā)放的貸款額，增加了對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的支持力度，特別是對(duì)大型涉農(nóng)企業(yè)的支持力度，明顯增大。而從對(duì)農(nóng)戶(hù)貸款的具體分析中，我們可以看出面向農(nóng)戶(hù)發(fā)放的信用貸款、保證貸款的數(shù)目逐年減少，而抵押、質(zhì)押貸款在2010年出現(xiàn)轉(zhuǎn)折，2011年，2012年兩年間由原先的穩(wěn)定狀態(tài)轉(zhuǎn)為明顯的增長(zhǎng)趨勢(shì)。結(jié)合農(nóng)信社的具體情況，認(rèn)為：農(nóng)信社對(duì)農(nóng)戶(hù)貸款的減少，主要是出于“提高貸款質(zhì)量，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)”的角度。而在農(nóng)信社的不良貸款的分析中，與這一情況相吻合。對(duì)于農(nóng)信社五年的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，我們從以上分析可知，2008-2012年五年中，農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效一直處于不斷提高的狀態(tài)，每年利潤(rùn)和每年所獲的貸款利息額幾乎呈現(xiàn)出線(xiàn)性增長(zhǎng)的趨勢(shì)。但是，從貸款回收率和不良貸款的下降趨勢(shì)可以看出，農(nóng)信社改制為農(nóng)商行后經(jīng)營(yíng)績(jī)效確實(shí)有所提高。這與農(nóng)信社改革的初衷相同，促進(jìn)了農(nóng)信社發(fā)展的可持續(xù)性。

雖然，農(nóng)信社改制為農(nóng)商行在實(shí)現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)性和扶持涉農(nóng)企業(yè)上確實(shí)發(fā)揮了作用，但是，我們同時(shí)也注意到，農(nóng)戶(hù)覆蓋率在不斷地下降。這可能會(huì)對(duì)農(nóng)民增收問(wèn)題不利，也與農(nóng)信社特有的歷史使命相違背。農(nóng)信社改制出現(xiàn)了支農(nóng)與商業(yè)可持續(xù)性不能兼顧的局面。雖然農(nóng)戶(hù)相對(duì)于涉農(nóng)企業(yè)其資金需求要低，但是，農(nóng)戶(hù)貸款的減少對(duì)農(nóng)民收入還是存在一定影響的。農(nóng)信社要實(shí)現(xiàn)支農(nóng)和自身發(fā)展兼顧方面還是任重而道遠(yuǎn)的。

周小川在農(nóng)村信用社改革之初就提出農(nóng)村金融改革要“花錢(qián)買(mǎi)機(jī)制”,歸納起來(lái)三句話(huà):就是(1)正視歷史包袱；(2)提供連續(xù)的正向激勵(lì)機(jī)制；(3)特別注重防范道德風(fēng)險(xiǎn)。要想實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社支農(nóng)使命和自身的商業(yè)發(fā)展，還需要財(cái)政上的支持，就是對(duì)農(nóng)信社發(fā)放的難以收回的農(nóng)戶(hù)貸款，財(cái)政上予以一定的補(bǔ)貼，以此來(lái)降低農(nóng)信社虧損的風(fēng)險(xiǎn)，在未來(lái)還要繼續(xù)推行“花錢(qián)買(mǎi)機(jī)制”，實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社支農(nóng)與商業(yè)發(fā)展目標(biāo)相一致。

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第二篇：1424家農(nóng)信社將改制為農(nóng)商行（精選）

1424家農(nóng)信社將改制為農(nóng)商行

羊城晚報(bào)訊 記者曾頌、實(shí)習(xí)生江玲玲報(bào)道：為數(shù)眾多的農(nóng)村信用社有條件“變身”為農(nóng)商行。

8月2日，銀監(jiān)會(huì)在其官網(wǎng)發(fā)文通報(bào)農(nóng)信社改革發(fā)展情況：國(guó)內(nèi)現(xiàn)有1424家農(nóng)信社符合改制為農(nóng)商行的條件，資產(chǎn)、存貸規(guī)模和盈利能力都有明顯提高。同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)不再支持組建農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有合作銀行將全面改制為農(nóng)商行。

鼓勵(lì)農(nóng)信社組建農(nóng)商行

銀監(jiān)會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部姜麗明表示，目前國(guó)內(nèi)已組建農(nóng)村商業(yè)銀行155家、農(nóng)村合作銀行210家，農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額占全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的41.4%。另外，還有1424家農(nóng)村信用社已經(jīng)達(dá)到或基本達(dá)到農(nóng)村商業(yè)銀行組建條件。

農(nóng)信社的治理結(jié)構(gòu)有所改善：2010年起，銀監(jiān)會(huì)積極推動(dòng)資格股向投資股轉(zhuǎn)化，目前全國(guó)農(nóng)信社資格股占比已降到30%以下。

“資格股”是農(nóng)信社歷史遺留問(wèn)題之一，是當(dāng)年取得信用社社員資格所必須交納的基礎(chǔ)股金；滿(mǎn)足“資格股”額度以外的投資，可取得“投資股”，享有分紅權(quán)利并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

文中還明確，鼓勵(lì)農(nóng)信社組建農(nóng)村商業(yè)銀行；但不再組建新的農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有合作銀行要全部改制為農(nóng)商行。

涉農(nóng)貸款占1/3強(qiáng)

“我國(guó)不缺大銀行，缺的是能夠?yàn)閺V大農(nóng)民提供專(zhuān)業(yè)化、貼近式服務(wù)的中小銀行?！苯惷髡f(shuō)，農(nóng)村信用社是“支農(nóng)”的主力部隊(duì)，目前發(fā)放的涉農(nóng)貸款占銀行業(yè)的1/3以上，發(fā)放的農(nóng)戶(hù)貸款占全國(guó)的78%，肩負(fù)了全國(guó)98.4%和67.7%的金融服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)的覆蓋任務(wù)。

據(jù)介紹，與改革前相比，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債和存貸款規(guī)模均增加了5倍以上，2004年實(shí)現(xiàn)統(tǒng)算盈利后，連續(xù)7年利潤(rùn)保持大幅增長(zhǎng)；資本充足率、不良貸款率等主要監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)改善，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)高企的局面徹底扭轉(zhuǎn)，“已經(jīng)步入了良性發(fā)展的軌道”。

尚有146家身陷泥潭

據(jù)銀監(jiān)會(huì)透露，目前還有146家農(nóng)信社仍身處“歷史泥潭”，監(jiān)管評(píng)級(jí)在6級(jí)或以下。姜麗明表示，對(duì)這部分農(nóng)信社，銀監(jiān)會(huì)將“消化存量、控制增量”，并指導(dǎo)各級(jí)地方政府拿“真金白銀”來(lái)置換不良資產(chǎn)。

另一辦法是引入民間資本。銀監(jiān)會(huì)提出：對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社以及經(jīng)營(yíng)管理水平較差的機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和優(yōu)質(zhì)企業(yè)對(duì)實(shí)施兼并重組，“允許民間資本階段性控股”。姜麗明表示，目前農(nóng)信社增資擴(kuò)股都能吸引大量戰(zhàn)略投資者，且投資溢價(jià)在50%以上。

銀監(jiān)會(huì)稱(chēng)，現(xiàn)有機(jī)制可防范農(nóng)村信用社單體機(jī)構(gòu)和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)廣大農(nóng)村存款人利益。

第三篇：銀監(jiān)會(huì)稱(chēng)鼓勵(lì)合格農(nóng)信社改制為農(nóng)商行

銀監(jiān)會(huì)稱(chēng)鼓勵(lì)合格農(nóng)信社改制為農(nóng)商行

步入良性軌道 整體狀況穩(wěn)健 支農(nóng)主力軍作用突顯

銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就農(nóng)村信用社革發(fā)展情況答記者問(wèn)

近日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部姜麗明主任就近年來(lái)農(nóng)村信用社改革發(fā)展情況回答了記者提問(wèn)。

1.近年來(lái)，銀監(jiān)會(huì)提出要大力推進(jìn)農(nóng)村信用社股份制改革，著力提升單體機(jī)構(gòu)健康度。請(qǐng)問(wèn)這項(xiàng)工作進(jìn)展如何？

答：農(nóng)村信用社是互為獨(dú)立的金融企業(yè)法人，各法人機(jī)構(gòu)間具有歷史延續(xù)下來(lái)的系統(tǒng)性和關(guān)聯(lián)性，其單體機(jī)構(gòu)的改革是整體推進(jìn)這類(lèi)機(jī)構(gòu)改革的基礎(chǔ)。有效推動(dòng)單體機(jī)構(gòu)改革，關(guān)鍵是要破除以“合作制”名義長(zhǎng)期運(yùn)行造成的體制機(jī)制障礙，消化長(zhǎng)期累積的歷史包袱。

在前期艱難探索中，我們深刻認(rèn)識(shí)到，受農(nóng)村經(jīng)濟(jì)制度、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平以及農(nóng)村信用社歷史發(fā)展路徑影響，農(nóng)村信用社早已不是合作制。無(wú)論是要實(shí)現(xiàn)這類(lèi)機(jī)構(gòu)的重生再造，還是推進(jìn)創(chuàng)新農(nóng)村金融體系，都要求必須按照股份制原則重建農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)制度。為此，銀監(jiān)會(huì)正式確立了農(nóng)村信用社的股份制改革方向，其重大意義在于澄清并認(rèn)可了農(nóng)村信用社不是合作制的歷史和現(xiàn)實(shí)，也為未來(lái)發(fā)展真正意義的農(nóng)村合作制金融企業(yè)留下了空間。

從2010年起，銀監(jiān)會(huì)陸續(xù)制定實(shí)施相關(guān)制度辦法，推動(dòng)資格股向投資股轉(zhuǎn)化，支持組建農(nóng)村商業(yè)銀行或股份制的農(nóng)村信用社，同時(shí)指導(dǎo)農(nóng)村信用社引進(jìn)新的優(yōu)質(zhì)合格股東，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，改善公司治理。目前，全國(guó)農(nóng)村信用社資格股占比已降到30%以下，已組建農(nóng)村商業(yè)銀行155家、農(nóng)村合作銀行210家，農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額占全國(guó)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的41.4%。另外，還有1424家農(nóng)村信用社已經(jīng)達(dá)到或基本達(dá)到農(nóng)村商業(yè)銀行組建條件。2010年，有17家農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)入英國(guó)《銀行家》雜志評(píng)選的2009年全球銀行業(yè)1000強(qiáng)，占我國(guó)入榜商業(yè)銀行的20%；重慶農(nóng)村商業(yè)銀行成功在香港上市。通過(guò)改革，農(nóng)村信用社治理模式已經(jīng)發(fā)生了根本性變化，長(zhǎng)期存在的內(nèi)部人控制問(wèn)題得到有效解決，機(jī)構(gòu)自身已經(jīng)形成了深入推進(jìn)深層次體制機(jī)制改革的內(nèi)生動(dòng)力。

歷史包袱的重壓是改革前農(nóng)村信用社舉步維艱的另一個(gè)重要原因。特別是受中西部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展滯后和前些年體制性因素導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)不審慎的影響，全國(guó)因歷史包袱過(guò)重形成的監(jiān)管評(píng)級(jí)6級(jí)及以下的機(jī)構(gòu)還有146家。對(duì)這個(gè)問(wèn)題，我們的工作思路是，統(tǒng)籌發(fā)揮政府和市場(chǎng)兩方面作用，大力消化存量，嚴(yán)格控制增量。一方面，銀監(jiān)會(huì)積極協(xié)調(diào)各有關(guān)部門(mén)落實(shí)財(cái)政、稅收、貨幣政策等各項(xiàng)扶持政策，指導(dǎo)各級(jí)地方政府拿出“真金白銀”置換農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)，對(duì)農(nóng)村信用社清收盤(pán)活不良貸款給予支持幫助。同時(shí)，鼓勵(lì)引導(dǎo)各地農(nóng)村信用社實(shí)施股份制改革和增資擴(kuò)股，通過(guò)股東購(gòu)買(mǎi)方式化解不良資產(chǎn)，有效利用市場(chǎng)力量，加快歷史包袱的化解進(jìn)度。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村信用社以及經(jīng)營(yíng)管理水平較差的機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和優(yōu)質(zhì)企業(yè)對(duì)實(shí)施兼并重組，允許民間資本階段性控股。

另一方面，切實(shí)強(qiáng)化金融監(jiān)管，督促加強(qiáng)和改進(jìn)貸款管理，著力推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)，試點(diǎn)實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議，強(qiáng)化監(jiān)管窗口指導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)提示，加大對(duì)違法違規(guī)問(wèn)題的查處力度，促使農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管控能力大幅提升，增量風(fēng)險(xiǎn)保持在較低水平。通過(guò)各方面共同努力，農(nóng)村信用社目前整體經(jīng)營(yíng)狀況平穩(wěn)健康，已經(jīng)步入了良性發(fā)展的軌道。與改革前相比，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債和存貸款規(guī)模均增加了5倍以上，2004年實(shí)現(xiàn)統(tǒng)算盈利后，連續(xù)7年利潤(rùn)保持大幅增長(zhǎng)；資本充足率、不良貸款率等主要監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)改善，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)高企的局面徹底扭轉(zhuǎn)。

從市場(chǎng)表現(xiàn)看，各類(lèi)社會(huì)投資者對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)狀況是充分認(rèn)可與肯定的。目前農(nóng)村信用社增資改制時(shí)都得到高倍數(shù)的超額認(rèn)購(gòu)，吸引了包括國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行等大量戰(zhàn)略投資者。大多數(shù)投資者在以面值購(gòu)買(mǎi)股權(quán)的同時(shí)，都自愿支付50%或以上比例的對(duì)價(jià)幫助消化存量包袱。

2.農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，必須有針對(duì)性地建立完善有效的監(jiān)督管理制度機(jī)制框架。目前，這方面的總體安排和運(yùn)行的有效性如何？

答：農(nóng)村信用社承擔(dān)著支農(nóng)服務(wù)主力軍重任，在部分農(nóng)村地區(qū)是農(nóng)民獲得金融服務(wù)的唯一渠道，地位和作用不可替代。為此，必須構(gòu)建系統(tǒng)性的外部監(jiān)督管理體制，確保其“小而不倒”。

首先，將農(nóng)村信用社管理和風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任已交由省級(jí)人民政府承擔(dān)。這是2003年深化農(nóng)村信用社改革的重要內(nèi)容之一。為有效履行管理職責(zé)，各省份組建了省聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理平臺(tái)，通過(guò)整章建制、加強(qiáng)改革推動(dòng)、稽核審計(jì)以及中后臺(tái)服務(wù)，在治標(biāo)治亂方面取得了顯著成效，一舉扭轉(zhuǎn)了過(guò)去農(nóng)村信用社管理體制多年動(dòng)蕩、運(yùn)作效果較差的局面。同時(shí)，推動(dòng)建立了省級(jí)人民政府牽頭負(fù)責(zé)、監(jiān)管部門(mén)組織制定風(fēng)險(xiǎn)處置方案、央行提供再貸款支持的風(fēng)險(xiǎn)處置分工和機(jī)制安排，為防范農(nóng)村信用社單體機(jī)構(gòu)和區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)廣大農(nóng)村存款人利益提供了堅(jiān)實(shí)保障。

其次，切實(shí)加強(qiáng)農(nóng)村信用社金融監(jiān)管。按照法人監(jiān)管和屬地監(jiān)管原則，切實(shí)落實(shí)屬地銀監(jiān)局的監(jiān)管責(zé)任。建立各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的縱向聯(lián)動(dòng)機(jī)制，以及市場(chǎng)準(zhǔn)入、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查不同監(jiān)管部門(mén)的橫向聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)信息傳導(dǎo)，增進(jìn)工作配合，提高監(jiān)管效率和執(zhí)行力。針對(duì)農(nóng)村信用社法人層級(jí)低，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量多的特點(diǎn)，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，著力充實(shí)縣域監(jiān)管力量，對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施貼近式監(jiān)管。

第三，注重發(fā)揮源于市場(chǎng)和投資人監(jiān)督約束力量。健全完善農(nóng)村信用社股權(quán)委托代理和轉(zhuǎn)讓機(jī)制，鼓勵(lì)采取“用腳投票”方式制衡和影響管理層的經(jīng)營(yíng)決策行為，廣大小股東對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的參與深度明顯增強(qiáng)。指導(dǎo)加強(qiáng)信息披露，推動(dòng)實(shí)施第三方審計(jì)，提高機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的透明度，迫使農(nóng)村信用社加強(qiáng)內(nèi)部管理，改善經(jīng)營(yíng)狀況，借助社會(huì)公眾力量監(jiān)督規(guī)范農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理行為的機(jī)制開(kāi)始建立。通過(guò)三個(gè)層面的政策措施的協(xié)同作用，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防控安全網(wǎng)已經(jīng)初步形成，持續(xù)健康發(fā)展有了堅(jiān)實(shí)的保障。

3.農(nóng)村信用社改革的宗旨是進(jìn)一步提升支農(nóng)服務(wù)水平，不斷鞏固和發(fā)展其農(nóng)村金融主力軍地位。在這方面，銀監(jiān)會(huì)采取了哪些措施，效果如何？

答：進(jìn)一步提高農(nóng)村信用社支農(nóng)服務(wù)水平，核心是要堅(jiān)持專(zhuān)業(yè)加敬業(yè)的原則，增強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)功能。近年來(lái)，銀監(jiān)會(huì)重點(diǎn)從三個(gè)方面推動(dòng)此項(xiàng)建設(shè)。

一是增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。這是前提和基礎(chǔ)。不能“獨(dú)善其身”，哪能“兼濟(jì)社會(huì)”？在這方面，主要是通過(guò)前面所談的深化改革，加強(qiáng)監(jiān)管，強(qiáng)化管理來(lái)提升單體和整體健康度。

二是確立服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位。我國(guó)不缺大銀行，缺的是能夠?yàn)閺V大農(nóng)民提供專(zhuān)業(yè)化、貼近式服務(wù)的中小銀行。農(nóng)村信用社長(zhǎng)期扎根農(nóng)村，在農(nóng)村金融市場(chǎng)上具有先天的比較優(yōu)勢(shì)。堅(jiān)持“三農(nóng)”市場(chǎng)定位，既是提升金融整體服務(wù)功能的客觀要求，也是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)差異化、特色化發(fā)展的內(nèi)在需要。為此，銀監(jiān)會(huì)著力加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社戰(zhàn)略方向監(jiān)管，積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)出臺(tái)支持農(nóng)村金融發(fā)展相關(guān)扶持政策，以監(jiān)管約束和政策激勵(lì)引導(dǎo)和督促農(nóng)村信用社制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略，確保其支農(nóng)服務(wù)方向不偏移。

三是健全服務(wù)“三農(nóng)”運(yùn)作機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)始終督促指導(dǎo)農(nóng)村信用社立足自身優(yōu)勢(shì)，適應(yīng)農(nóng)村金融需求特點(diǎn)，大力推動(dòng)開(kāi)展金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新。督促增加機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，完善網(wǎng)點(diǎn)功能，并采取布設(shè)物理機(jī)具、開(kāi)展流動(dòng)服務(wù)等多種靈活方式，不斷擴(kuò)展服務(wù)覆蓋面和提高服務(wù)深度。重點(diǎn)圍繞解決農(nóng)村“貸款難”，加強(qiáng)農(nóng)村銀保合作，推動(dòng)抵押擔(dān)保創(chuàng)新。今年，銀監(jiān)會(huì)還將會(huì)同銀行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合舉辦“農(nóng)村金融產(chǎn)品博覽會(huì)”，為農(nóng)村信用社搭建經(jīng)驗(yàn)交流平臺(tái)，更好地推動(dòng)農(nóng)村金融創(chuàng)新工作開(kāi)展。

隨著各項(xiàng)政策措施效應(yīng)的逐步顯現(xiàn)，農(nóng)村信用社的支農(nóng)服務(wù)能力顯著提升，支農(nóng)主力軍地位進(jìn)一步鞏固。目前，農(nóng)村信用社發(fā)放的涉農(nóng)貸款占全國(guó)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的三分之一以上，發(fā)放的農(nóng)戶(hù)貸款占全國(guó)的78%，肩負(fù)了全國(guó)98.4%和67.7%的金融服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)的機(jī)構(gòu)覆蓋和服務(wù)覆蓋任務(wù)，全面承擔(dān)種糧直補(bǔ)、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼等面向廣大農(nóng)戶(hù)的國(guó)家政策補(bǔ)助資金的發(fā)放工作，是我國(guó)農(nóng)村地區(qū)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)分布最廣、支農(nóng)服務(wù)功能發(fā)揮最為充分的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，得到了社會(huì)各界的高度評(píng)價(jià)和廣大農(nóng)民群眾的熱烈歡迎。

4.能否談一下您對(duì)農(nóng)村信用社前期改革發(fā)展情況的總體判斷以及今后時(shí)期改革發(fā)展思路？

答：2003年以來(lái)深化農(nóng)村信用社改革的總體部署和具體措施是符合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展規(guī)律的，也契合農(nóng)村信用社自身發(fā)展要求，取得了重大進(jìn)展和階段成果。但是，由于多方面因素的影響和制約，農(nóng)村信用社一些深層次的體制機(jī)制問(wèn)題還沒(méi)有根本解決，改革發(fā)展逐漸步入“深水期”。按照中央十七屆三中全會(huì)和全國(guó)金融工作會(huì)議的戰(zhàn)略部署，銀監(jiān)會(huì)明確提出，從2011年開(kāi)始，要通過(guò)五年左右時(shí)間的努力達(dá)到以下目標(biāo)，即高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)全面處置，歷史虧損掛賬全面消化，股份制改革全面完成，現(xiàn)代農(nóng)村銀行制度基本建立，主要監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到并持續(xù)符合審慎監(jiān)管要求農(nóng)村金融服務(wù)功能與核心競(jìng)爭(zhēng)力顯著提升。為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，銀監(jiān)會(huì)將重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面工作：

一是繼續(xù)推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度和管理體制改革。全面取消資格股，鼓勵(lì)符合條件的農(nóng)村信用社改制組建為農(nóng)村商業(yè)銀行。不再組建新的農(nóng)村合作銀行，現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行要全部改制為農(nóng)村商業(yè)銀行。要在保持縣（市）法人地位總體穩(wěn)定前提下，穩(wěn)步推進(jìn)省聯(lián)社改革，逐步構(gòu)建以產(chǎn)權(quán)為紐帶、以股權(quán)為聯(lián)接、以規(guī)制來(lái)約束的省聯(lián)社與基層法人社之間的新型關(guān)系，真正形成省聯(lián)社與基層法人社的利益共同體。

二是打造現(xiàn)代農(nóng)村銀行制度。指導(dǎo)農(nóng)村信用社優(yōu)化人力資源結(jié)構(gòu)，著力構(gòu)建符合小法人特點(diǎn)的公司治理機(jī)制，加強(qiáng)流程銀行建設(shè)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和符合現(xiàn)代農(nóng)村金融企業(yè)要求的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

三是持續(xù)加強(qiáng)支農(nóng)服務(wù)能力建設(shè)。指導(dǎo)農(nóng)村信用社在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的農(nóng)村地區(qū)，特別是金融機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)增設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，延伸提供服務(wù)。引導(dǎo)優(yōu)化信貸投向和結(jié)構(gòu)，持續(xù)增加涉農(nóng)信貸投放，切實(shí)增加農(nóng)村資金供給。鼓勵(lì)和支持在有效防范風(fēng)險(xiǎn)前提下加大金融服務(wù)創(chuàng)新力度，提高服務(wù)質(zhì)量，不斷提高農(nóng)村金融服務(wù)的可得性、透明度和便捷性。

四是健全分類(lèi)監(jiān)管體系。制定符合農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)的差異化監(jiān)管政策，強(qiáng)化實(shí)施分類(lèi)監(jiān)管和差別指導(dǎo)。深入開(kāi)展主要監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)升級(jí)，進(jìn)一步改善經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管控能力。建立針對(duì)服務(wù)“三農(nóng)”的特殊業(yè)務(wù)領(lǐng)域的貸款風(fēng)險(xiǎn)容忍度、彈性存貸比監(jiān)管方法、特殊盡職免責(zé)辦法，以及適度寬松市場(chǎng)準(zhǔn)入政策，支持提升金融服務(wù)能力。

五是完善政策扶持體系。積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)，出臺(tái)協(xié)調(diào)性和配套性強(qiáng)、長(zhǎng)期激勵(lì)導(dǎo)向明確的農(nóng)村金融扶持政策。根據(jù)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)功能區(qū)建設(shè)規(guī)劃和不同機(jī)構(gòu)服務(wù)貢獻(xiàn)度，在政策力度上有所傾斜和側(cè)重，支持發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，更好地幫助廣大農(nóng)民致富奔小康。

第四篇：2017臨沂農(nóng)商行(農(nóng)信社)面試考情分析

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2017臨沂農(nóng)商行(農(nóng)信社)面試考情分析

2017山東農(nóng)商行面試與筆試不同的是，面試是各地市單獨(dú)進(jìn)行，不再全省統(tǒng)一面試；為幫助大家了解山東各地市面試情況，為大家整理2017臨沂農(nóng)商行(農(nóng)信社)面試考情分析，頁(yè)面包含面試時(shí)間、面試形式、面試時(shí)長(zhǎng)、面試題量、面試比例、注意事項(xiàng)、面試真題、面試當(dāng)天注意事項(xiàng)（參考2016年），預(yù)祝大家考試成功！

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第五篇：營(yíng)改增對(duì)農(nóng)商行農(nóng)信社的影響

“營(yíng)改增”對(duì)農(nóng)商行/農(nóng)信社的影響

2016-04-12 易嘯 臻學(xué)社

供稿：上栗農(nóng)村商業(yè)銀行 易嘯

3月18日，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)主持召開(kāi)國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，落實(shí)《政府工作報(bào)告》關(guān)于全面實(shí)施營(yíng)改增的要求，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)。其中就規(guī)定了金融行業(yè)適用6%的稅率。

“營(yíng)改增”成為金融業(yè)的一個(gè)熱門(mén)話(huà)題，那么到底什么是營(yíng)改增了？營(yíng)改增對(duì)咱們農(nóng)商行到底有什么影響了？

“營(yíng)改增”對(duì)于很多本身在銀行上班的員工來(lái)說(shuō)都覺(jué)得很陌生，那么簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，比如咱們農(nóng)商行營(yíng)業(yè)收入為1000萬(wàn)元，以前規(guī)定營(yíng)業(yè)稅繳納5%，也即50萬(wàn)元，但現(xiàn)在改革了，營(yíng)業(yè)稅消失了，改成了營(yíng)業(yè)收入1000萬(wàn)元需按6%繳納增值稅即60萬(wàn)元。這就是營(yíng)改增。很多人覺(jué)得，既然從5%提高到6%，這怎么是減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)了？首先增值稅為銷(xiāo)項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅，也就是說(shuō)增值稅可以相抵扣。其次，對(duì)于咱們農(nóng)商行來(lái)說(shuō)，在營(yíng)業(yè)期間可能更多的收到的是專(zhuān)用發(fā)票，在有些方面就可以用增值稅發(fā)票來(lái)抵扣掉成本。

而對(duì)于咱們銀行本身來(lái)說(shuō)，“營(yíng)改增”改革在控制成本，提高營(yíng)業(yè)收入方面有著巨大的實(shí)行措施，在金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的今天，執(zhí)行的完善，無(wú)疑會(huì)是一把利劍，劈開(kāi)前方道路，從而提高營(yíng)利水平，員工收入。

首先，從農(nóng)商行營(yíng)業(yè)方面來(lái)談，農(nóng)商行營(yíng)業(yè)稅的征收主要來(lái)源于貸款業(yè)務(wù)收入以及中間業(yè)務(wù)收入，其中貸款業(yè)務(wù)收入為咱們農(nóng)商行的主要收入來(lái)源，但計(jì)稅依據(jù)確是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入全額，而不能扣除任何相關(guān)費(fèi)用，因此“營(yíng)改增”后，將有利于銀行業(yè)務(wù)水平的發(fā)展。主營(yíng)貸款業(yè)務(wù)方面，貸款時(shí)所繳納的貸款保險(xiǎn)費(fèi)用可轉(zhuǎn)征增值稅，提高客戶(hù)經(jīng)理貸款議價(jià)能力，從而提高貸款利息收入。而原先繳納的營(yíng)業(yè)稅轉(zhuǎn)增為銀行的利潤(rùn)，而后對(duì)存貸款業(yè)務(wù)的利息凈收入開(kāi)征增值稅，原先繳納營(yíng)業(yè)稅與新開(kāi)征增值稅之差作為實(shí)際的銀行利潤(rùn)變動(dòng)，從而減少了對(duì)銀行營(yíng)業(yè)利潤(rùn)所繳納的稅款，此外，“營(yíng)改增”對(duì)于建筑行業(yè)，房地產(chǎn)等行業(yè)，避免了重復(fù)征稅，保證了抵扣鏈條的通暢與資金鏈條的穩(wěn)定，因此，農(nóng)商行在建筑或者房地產(chǎn)方面的貸款投資可以適當(dāng)?shù)脑龆?，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模；而在中間業(yè)務(wù)收入方面，由于農(nóng)商行在中間業(yè)務(wù)方面收入所占比重較低，最直接的貼現(xiàn)，手續(xù)費(fèi)收入，傭金收入，目前營(yíng)業(yè)稅征收的為全額收入，“營(yíng)改增”之后，只能扣除某些后端的手續(xù)費(fèi)，代理費(fèi)用等，這就很直接的減少了稅收費(fèi)用，提高了盈利水平。

其次，從農(nóng)商行控制成本方面來(lái)談，銀行業(yè)信息技術(shù)的大量采用無(wú)疑要求大量的硬件和軟件投資，尤其是軟件環(huán)境的不斷升級(jí)，占據(jù)了大量的成本。在營(yíng)業(yè)稅向消費(fèi)型增值稅轉(zhuǎn)軌后，這部分可以在應(yīng)稅總額中直接扣除，從而促進(jìn)了銀行業(yè)不斷采用更新的安全和交流技術(shù)。不僅除此，銀行和其他金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)的柜臺(tái)成本等也可以得到扣除，這就間接提高了營(yíng)業(yè)水平，為員工達(dá)到了增收的目的。此外，在農(nóng)商行改制過(guò)程中所發(fā)生的如6S管理中所產(chǎn)生的勞務(wù)成本，信息服務(wù)等。增開(kāi)物理網(wǎng)點(diǎn)或自助網(wǎng)點(diǎn)中所發(fā)生的人工成本，保險(xiǎn)費(fèi)用，租金等，都能拿到增值稅專(zhuān)用發(fā)票進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣。

當(dāng)然，對(duì)銀行業(yè)收增值稅還存在比較高的技術(shù)難度，其中一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題是進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣如何確認(rèn)?？偠灾瑺I(yíng)業(yè)稅改增值稅對(duì)農(nóng)商行是利好的，但只有在合適的時(shí)機(jī)把握政府的政策走向，才能抓住機(jī)遇，達(dá)到創(chuàng)收增收的目的。