第一篇：企業(yè)監(jiān)事會(huì)職責(zé)

企業(yè)監(jiān)事會(huì)職責(zé)

關(guān)于加強(qiáng)市國資委履行出資人職責(zé)企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作的指導(dǎo)意見

(試 行)為促進(jìn)常州市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱市國資委)履行出資人職責(zé)企業(yè)(以下簡稱出資企業(yè))監(jiān)事會(huì)工作的規(guī)范化、制度化，確保依法履行監(jiān)督檢查職責(zé)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(以下簡稱《企業(yè)國有資產(chǎn)法》)、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合我市實(shí)際，對(duì)出資企業(yè)的監(jiān)事會(huì)工作提出以下指導(dǎo)意見。

一、監(jiān)事會(huì)的組成

(一)監(jiān)事會(huì)成員原則上不得少于五人，其中外部監(jiān)事一至二人;職工代表的比例不得低于三分之一(規(guī)模較小的公司,可以設(shè)一至二名監(jiān)事,不設(shè)監(jiān)事會(huì))。

(二)監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事會(huì)主席一人。新設(shè)立國有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)屆滿換屆的監(jiān)事會(huì)成員、增補(bǔ)監(jiān)事、監(jiān)事任期屆滿或因其他原因離崗需更換的監(jiān)事，由市國資委負(fù)責(zé)委派，職工監(jiān)事由企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)選舉產(chǎn)生,報(bào)市國資委董事監(jiān)事工作辦公室(以下簡稱董監(jiān)辦)備案;監(jiān)事會(huì)主席由市國資委按照干部管理權(quán)限和程序履行相關(guān)手續(xù)后從監(jiān)事會(huì)成員中指定。

(三)監(jiān)事會(huì)屆滿換屆，原則上應(yīng)提前二個(gè)月向市國資委董監(jiān)辦提交換屆申請報(bào)告，并附換屆方案;更換、增補(bǔ)監(jiān)事，原則上應(yīng)提前一個(gè)月，向市國資委董監(jiān)辦提交更換、增補(bǔ)監(jiān)事申請報(bào)告，并附更換、增補(bǔ)方案。監(jiān)事會(huì)因特殊情況，需延時(shí)換屆，應(yīng)向市國資委董監(jiān)辦提交書面申請報(bào)告。

(四)監(jiān)事的任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任;外部監(jiān)事經(jīng)市國資委考核合格的可以連任。經(jīng)市國資委批準(zhǔn)，外部監(jiān)事可以在一至三家出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)中擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)。

(五)監(jiān)事會(huì)根據(jù)需要可以設(shè)立專門工作機(jī)構(gòu)，并配備必要的專、兼職工作人員。

二、監(jiān)事的任職條件

(一)監(jiān)事的任職條件應(yīng)符合《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》等法律法規(guī)的要求。

(二)參加市國資委組織的監(jiān)事工作崗位業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并接受后續(xù)教育。

(三)任職監(jiān)事與任職公司不存在任何可能影響其公正履職的關(guān)系，未曾在與其任職公司同行業(yè)的企業(yè)或有業(yè)務(wù)關(guān)系的單位兼職。

(四)任職監(jiān)事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)黨風(fēng)廉政規(guī)定和日常工作行為規(guī)范，所任職企業(yè)發(fā)現(xiàn)其有違反相關(guān)規(guī)定行為的，有權(quán)及時(shí)向市國資委董監(jiān)辦報(bào)告;

(五)任職監(jiān)事不得對(duì)企業(yè)的重大違法違紀(jì)問題隱匿不報(bào);不得有與企業(yè)串通編造虛假檢查報(bào)告的行為。

三、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和義務(wù)

(一)監(jiān)事會(huì)行使以下職權(quán)：

1.監(jiān)督檢查公司貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的執(zhí)行情況以及董事會(huì)和高級(jí)管理人員履行職責(zé)的情況;對(duì)董事會(huì)重大決策、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中數(shù)額較大的投融資和資產(chǎn)處置行為等進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，并向市國資委、企業(yè)董事會(huì)提出建議;

2.監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)，通過查閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及與經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料，驗(yàn)證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性;

3.監(jiān)督檢查董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。

4.當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。

5.提議召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議，監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議;

6.負(fù)責(zé)指導(dǎo)其全資子公司、控股公司監(jiān)事會(huì)工作;

7.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

(二)監(jiān)事會(huì)履行以下義務(wù)：

1.遵守企業(yè)章程，忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)事會(huì)決議，對(duì)檢查報(bào)告內(nèi)容保密，不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密;

2.嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)、政策以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律的規(guī)定，正確行使監(jiān)督權(quán)力，客觀公正地評(píng)價(jià)和反映企業(yè)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和領(lǐng)導(dǎo)人員的工作業(yè)績;

3.向市國資委董監(jiān)辦提交相關(guān)工作報(bào)告，包括監(jiān)事會(huì)換屆、延時(shí)換屆申請報(bào)告;更換、增補(bǔ)監(jiān)事申請報(bào)告;監(jiān)事會(huì)決議和紀(jì)要;監(jiān)事會(huì)年度工作報(bào)告、專項(xiàng)檢查報(bào)告、日常檢查報(bào)告等;

4.制定監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)劃和各項(xiàng)工作制度，負(fù)責(zé)收集、整理、分析各類監(jiān)督信息資料,建立必要的企業(yè)信息資料庫，確保監(jiān)督檢查的規(guī)范性。

(三)監(jiān)事會(huì)主席行使以下職權(quán)：

1.召集、主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議，負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常工作和對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的管理;

2.檢查監(jiān)事會(huì)決議的實(shí)施情況，審定、簽署監(jiān)事會(huì)報(bào)告、決議和其他重要文件;

3.組織對(duì)企業(yè)董事會(huì)、高級(jí)管理人員履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。

(四)外部監(jiān)事除與內(nèi)部監(jiān)事享有同等權(quán)利、履行同等義務(wù)外，還須承擔(dān)和遵守以下工作職責(zé)與履職紀(jì)律：

1.在年度和任期結(jié)束后，須向市國資委董監(jiān)辦提交書面履職報(bào)告(一般于每年3月底前提交上一年度的履職報(bào)告);

2.在公司召開董事會(huì)前，應(yīng)將會(huì)議具體議程和會(huì)議審議的重大事項(xiàng)向所派出部門報(bào)告，并根據(jù)派出部門的意見，在董事會(huì)會(huì)議上提出質(zhì)詢或者建議;

3.不得接受企業(yè)的任何饋贈(zèng);不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利;不得接受企業(yè)的任何報(bào)酬和福利待遇;不得在企業(yè)報(bào)銷應(yīng)有個(gè)人承擔(dān)的任何費(fèi)用;

4.完成監(jiān)事會(huì)交辦的其他事務(wù)。

(五)企業(yè)在監(jiān)事會(huì)履職過程中，有下列行為之一的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依法給予紀(jì)律處分,直至撤銷職務(wù);構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任：

1.拒絕、阻礙監(jiān)事會(huì)依法履行職責(zé)的;

2.拒絕、無故拖延向監(jiān)事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)告重大經(jīng)營管理活動(dòng)情況和提供相關(guān)資料的;

3.隱匿、篡改、偽報(bào)重要情況和有關(guān)資料的;

4.有阻礙監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查的其他行為的。

四、監(jiān)督檢查工作

(一)監(jiān)督檢查工作應(yīng)遵循以下原則：

1.過程監(jiān)督原則。以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，對(duì)企業(yè)決策過程、決策執(zhí)行和重要經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)施全過程監(jiān)督。

2.時(shí)效性原則。要隨時(shí)了解、掌握和跟蹤企業(yè)重要經(jīng)營管理活動(dòng)，對(duì)其內(nèi)控制度及執(zhí)行情況和重大決策及其程序的合法性、合規(guī)性及時(shí)作出評(píng)判,以采取有效措施加以預(yù)防或制止問題的產(chǎn)生和發(fā)展。

第二篇：監(jiān)事會(huì)職責(zé)

**公司

監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)主席及監(jiān)事的職責(zé)

監(jiān)事會(huì)職責(zé)

1、檢查公司的經(jīng)營效益、財(cái)務(wù)、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運(yùn)營等情況，并有權(quán)要求執(zhí)行公司業(yè)務(wù)的董事和經(jīng)理報(bào)告公司的業(yè)務(wù)情況;

2、檢查公司財(cái)務(wù)，核對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)告、營業(yè)報(bào)告和利潤分配方案，查閱賬簿和其它會(huì)計(jì)資料等各種資料的真實(shí)性、合法性。每年年終，聘請有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。

3、對(duì)公司經(jīng)營運(yùn)行中涉及的數(shù)額較大的投資、融資、擔(dān)保、產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督；

4、對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、法規(guī)、行政規(guī)章、公司章程以及市國資委依法做出的決定（議）的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；

5、當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正，必要時(shí)向市國資委或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告；

6、當(dāng)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)、行政規(guī)章或者公司章程的規(guī)定給公司造成損失、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，而拒不承擔(dān)時(shí)，向市國資委提出書面報(bào)告；市國資委書面要求監(jiān)事會(huì)向人民法院提起訴訟時(shí)，依法向人民法院提起訴訟；

7、對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員的考核提出建議；

8、對(duì)公司獨(dú)資、控股子企業(yè)及重要的參股公司依法進(jìn)行監(jiān)督；

9、法律、法規(guī)、行政規(guī)章和公司章程規(guī)定以及市國資委授予的其他職權(quán)。

監(jiān)事會(huì)主席崗位職責(zé)

1、全面負(fù)責(zé)主持監(jiān)事會(huì)工作、負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常工作；

2、召集、主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；

3、組織檢查、監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員有無違反法律、法規(guī)、公司章程及各項(xiàng)決議的行為；

4、組織檢查、監(jiān)督公司經(jīng)營業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況；

5、組織檢查、查閱公司財(cái)務(wù)帳簿和其它會(huì)計(jì)資料；

6、組織核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告、營業(yè)報(bào)告和利潤分配方案等財(cái)務(wù)資料；

7、組織對(duì)各級(jí)管理部門的工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、考核；

8、可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。

9、組織對(duì)各部門、駐外機(jī)構(gòu)的管理進(jìn)行監(jiān)督、檢查、考核；

10、有權(quán)代表公司與董事交涉或?qū)Χ缕鹪V；

11、有權(quán)對(duì)公司所發(fā)生的問題提出質(zhì)詢；

12、簽署監(jiān)事會(huì)的報(bào)告和其他重要文件；

13、負(fù)責(zé)組織完成國資委交辦的其他重要工作；

監(jiān)事職責(zé)

1、負(fù)責(zé)監(jiān)督董事、經(jīng)理等管理人員有無違反法律、法規(guī)、公司章程及各項(xiàng)決議的行為;

2、負(fù)責(zé)檢查公司經(jīng)營業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)狀況和查閱帳簿及其他會(huì)計(jì)資料;

3、負(fù)責(zé)核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告、營業(yè)報(bào)告和利潤分配等財(cái)務(wù)資料；

4、有權(quán)建議召開臨時(shí)股東大會(huì);

5、有權(quán)要求執(zhí)行公司業(yè)務(wù)的董事和經(jīng)理報(bào)告公司的業(yè)務(wù)情況;

6、負(fù)責(zé)對(duì)各部門、各駐外機(jī)構(gòu)管理的工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、考核;

7、可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。

8、有權(quán)對(duì)公司的管理提出建議和意見;

9、有權(quán)對(duì)公司發(fā)生的問題提出質(zhì)疑;

**公司

監(jiān) 事 會(huì)

二〇**年十二月九日

第三篇：企業(yè)監(jiān)事會(huì)職責(zé)

企業(yè)監(jiān)事會(huì)職責(zé)

監(jiān)事會(huì)作為公司內(nèi)部自我監(jiān)督和自我約束機(jī)構(gòu)，在保證公司行為的規(guī)范和實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的最大化，地位日益突出。而許多轉(zhuǎn)制公司的監(jiān)事會(huì)卻形同虛設(shè)，不能獨(dú)立地發(fā)揮監(jiān)督作用，實(shí)踐中常出現(xiàn)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督不力，“不監(jiān)事”、“監(jiān)不了事”的現(xiàn)象。因此對(duì)國有股份制公司監(jiān)事會(huì)制度的研究有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。

監(jiān)事會(huì)目前存在以下問題，使其作用沒有得到充分發(fā)揮：一是就其自身監(jiān)督職能看，不少股份制公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督還停留在表層上，沒有深入到企業(yè)內(nèi)在實(shí)質(zhì)，所發(fā)現(xiàn)的問題大多是皮毛，對(duì)于一些企業(yè)“黑箱操作”行為，缺乏有效監(jiān)督手段；二是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)龐雜，監(jiān)事會(huì)沒有整合利用相關(guān)資源，監(jiān)督成本大且效率低下；三是沒有理順監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事的關(guān)系。

究其存在問題的原因，不外乎三個(gè)方面：一是思想觀念上的問題。我國《公司法》頒布得較晚，傳統(tǒng)體制和傳統(tǒng)思想影響深，不少人思想僵化，因循守舊，本能地排斥監(jiān)事會(huì)制度在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的運(yùn)用。另外，在實(shí)踐中，監(jiān)事會(huì)制度的價(jià)值功效也未能被人們深刻的認(rèn)識(shí)；二是管理體制上的問題。不少國有企業(yè)從組織結(jié)構(gòu)上講雖然已改組為公司形態(tài)，但經(jīng)營機(jī)制與原來的國有企業(yè)并沒有多少區(qū)別。國有大股東仍然走的是“兩權(quán)分離”擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營權(quán)的思路，規(guī)范化的公司治理結(jié)構(gòu)還沒有形成。國有股份公司監(jiān)事會(huì)缺乏真正的資產(chǎn)代表者，監(jiān)事對(duì)公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營效益缺乏一種內(nèi)在的深切關(guān)注；三是制度設(shè)計(jì)上的問題。我國現(xiàn)行《公司法》從建立現(xiàn)代企業(yè)制度的股份制改革的實(shí)際出發(fā)，對(duì)股份有限公司監(jiān)事會(huì)的設(shè)置及職權(quán)行使作出了規(guī)定，但相關(guān)規(guī)定在實(shí)踐中缺乏應(yīng)有的可操作性，在監(jiān)事會(huì)的組成和監(jiān)事資格方面的規(guī)定、監(jiān)事會(huì)職權(quán)行使方面的規(guī)定、監(jiān)事會(huì)經(jīng)費(fèi)的缺乏獨(dú)立性設(shè)計(jì)上、激勵(lì)約束上存在缺陷。制度設(shè)計(jì)上的漏洞與不足是我國股份有限公司監(jiān)事會(huì)難以有效發(fā)揮作用的主要原因。

隨著我國管理體制改革的不斷深入，進(jìn)一步完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)的制度，顯得尤為迫切。結(jié)合實(shí)際，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下方面著手。

一、從制度設(shè)計(jì)層面完善國有控股股份監(jiān)事會(huì)制度。

完善國有股份制公司的工作流程和工作制度。應(yīng)建立以下工作流程：一是監(jiān)事會(huì)與被監(jiān)督公司的交換意見工作流程；二是監(jiān)事會(huì)與有關(guān)部門協(xié)調(diào)配合落實(shí)監(jiān)督成果的工作流程。

完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的激勵(lì)機(jī)制。一是將監(jiān)事會(huì)主席及專職監(jiān)事的薪酬與被監(jiān)督企業(yè)的監(jiān)督檢查成果適當(dāng)掛鉤；二是增加獎(jiǎng)勵(lì)中物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的比重；三是對(duì)專職監(jiān)事在干部選用和提拔上給足夠的晉升空間和晉升渠道。

完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的約束機(jī)制，增加對(duì)公司監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事在監(jiān)督檢查中盡到善良管理人的義務(wù)的要求，建立符合實(shí)際的監(jiān)事會(huì)工作質(zhì)量考評(píng)機(jī)制，避免監(jiān)事會(huì)在檢查中走過場、做樣子，提高監(jiān)督的質(zhì)量。

完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查成果運(yùn)用機(jī)制。一是使事后監(jiān)督拓展到實(shí)時(shí)監(jiān)督，將集中監(jiān)督與日常監(jiān)督結(jié)合起來；二是要完善對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的解決機(jī)制，增加對(duì)監(jiān)督檢查報(bào)告中涉及到國資委以外相關(guān)部門時(shí)解決問題的協(xié)調(diào)機(jī)制；三是建立監(jiān)事會(huì)與公司通報(bào)和反饋機(jī)制，加強(qiáng)同董事會(huì)的獨(dú)立董事和審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)理層的審計(jì)部門、黨委領(lǐng)導(dǎo)下的紀(jì)檢和監(jiān)察的協(xié)作與溝通。

二、從立法層面上完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)制度。

建立以國有資產(chǎn)法為核心的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理法律體系。我國應(yīng)盡快制定一部《國有資產(chǎn)法》，從國有資產(chǎn)管理法、國有資產(chǎn)經(jīng)營法和國有資產(chǎn)取得制度等方面建立和完善我國的國有資產(chǎn)法律體系。同時(shí)，與其相關(guān)的《全面所有制工業(yè)企業(yè)法》、《破產(chǎn)法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》也要盡快完善。

完善以《公司法》為基礎(chǔ)的監(jiān)事會(huì)制度體系。首先應(yīng)明確監(jiān)事會(huì)的人數(shù)；改善監(jiān)事會(huì)的組織結(jié)構(gòu)，引入外部監(jiān)事制度，并且在引入時(shí)進(jìn)一步嚴(yán)格外部監(jiān)事的條件；對(duì)監(jiān)事的消極資格要有具體和明確的規(guī)定；完善監(jiān)事的任免機(jī)制，防止監(jiān)事侯選人的提名確定控制在董事會(huì)的手中；要明確規(guī)定監(jiān)事的解任與補(bǔ)充；明確監(jiān)事任期的長短應(yīng)與公司的經(jīng)營管理者的任期相差無幾，而不能比董事的任期短一、二倍；擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)檢查權(quán)、職務(wù)監(jiān)督權(quán)、不當(dāng)行為阻卻權(quán)和人事監(jiān)督權(quán)。

三、從公司內(nèi)部管理層面，理順監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事的關(guān)系。

獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)并存沒有問題，二者可以協(xié)調(diào)發(fā)揮作用。獨(dú)立董事是從董事會(huì)內(nèi)部加強(qiáng)制約，監(jiān)事會(huì)主要從董事會(huì)外部進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事不參與董事會(huì)的決策，側(cè)重于事后監(jiān)督；獨(dú)立董事卻恰恰是通過在執(zhí)行層次上參與董事會(huì)的決策，側(cè)重的是事前監(jiān)督和事中監(jiān)督。獨(dú)立董事下設(shè)的各專業(yè)委員會(huì)的監(jiān)督屬于“妥當(dāng)性”監(jiān)督，屬于公司自治的范疇，司法權(quán)對(duì)此不能過多干預(yù)，其監(jiān)督?jīng)Q議受“商業(yè)判斷規(guī)則”的庇護(hù)；而監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督屬于合法性監(jiān)督，事關(guān)公司利益與社會(huì)利益之間的重大關(guān)系，司法權(quán)可以說“不”，商業(yè)判斷規(guī)則沒有適用的空間。

獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的職權(quán)有交叉重疊的地方，二者都對(duì)公司財(cái)務(wù)的檢查監(jiān)督作為核心內(nèi)容；二者都有權(quán)監(jiān)督董事、經(jīng)理的違法行為。因此《公司法》應(yīng)對(duì)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定加以細(xì)化和補(bǔ)充，突出監(jiān)事會(huì)對(duì)董事和經(jīng)理人員違反法定善良義務(wù)和注意義務(wù)的違法行為的監(jiān)督權(quán)，但對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易，由于獨(dú)立董事的地位具有一定的超脫性，由他來審查和監(jiān)督。同時(shí)還應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，使之發(fā)揮類似美國董事會(huì)附屬委員會(huì)之一的審計(jì)委員會(huì)的功能，但由于監(jiān)事會(huì)目前無會(huì)計(jì)人員的要求，故監(jiān)事會(huì)在必要時(shí)可以請求獨(dú)立董事的協(xié)助，以便充分發(fā)揮其監(jiān)督職能。

第四篇：監(jiān)事會(huì)工作職責(zé)

監(jiān)事會(huì)工作職責(zé)

為了規(guī)范監(jiān)事會(huì)行為，促進(jìn)合作社發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》以及結(jié)合本社實(shí)際，特制定本制度。

一、監(jiān)事會(huì)是合作社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，代表全體社員監(jiān)督合作社的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況。

二、監(jiān)事會(huì)由四人組成，設(shè)監(jiān)事長一人。監(jiān)事會(huì)成員由社員大會(huì)選舉產(chǎn)生，每屆任期三年，可連選連任，合作社理事、監(jiān)事不得互相兼任。

三、監(jiān)事會(huì)職責(zé)：

1、監(jiān)督理事會(huì)對(duì)成員大會(huì)決議和本社章程的執(zhí)行情況；

2、監(jiān)督檢查本社的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本社財(cái)務(wù)審核監(jiān)察工作；

3、監(jiān)督理事長、理事會(huì)成員和經(jīng)理履行職責(zé)情況；

4、向成員大會(huì)提出監(jiān)察報(bào)告；

5、向理事長、理事會(huì)提出工作質(zhì)詢和改進(jìn)工作的建議；

6、提議召開臨時(shí)成員大會(huì)。

四、監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事長召集，監(jiān)事長因故不能召集會(huì)議時(shí)，可以委托其他監(jiān)事召集。

五、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)行一人一票。監(jiān)事會(huì)會(huì)議須有三分之二以上的監(jiān)事出席方能召開。重大事項(xiàng)的決議須經(jīng)三分之二以上監(jiān)事同意方能生效。

六、監(jiān)事會(huì)所議事項(xiàng)要形成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名，監(jiān)事個(gè)人對(duì)某項(xiàng)決議有不同意見時(shí)，其意見也要記入會(huì)議記錄并簽名。

盈余分配制度

為了保護(hù)社員的合法權(quán)益，體現(xiàn)合作社的本質(zhì)，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》、《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》（試行）的規(guī)定，特制定本制度。

一、參加盈余分配的人員為持有本社《證員證》的社員。

二、合作社在進(jìn)行年終盈余分配工作以前，要做好財(cái)產(chǎn)清查，準(zhǔn)確核算全年的收入、成本、費(fèi)用和盈余；清理財(cái)產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)。合作社的盈余按照下列順序進(jìn)行分配：

1、提取盈余公積。盈余公積按當(dāng)年盈余10%的比例提取。用于發(fā)展生產(chǎn)，可轉(zhuǎn)增醬和彌補(bǔ)虧損。

2、向社員分配盈余。合作社的盈余經(jīng)過上述分配后的余額，按照交易額向社員返還，返還比例為80%。

3、按前項(xiàng)規(guī)定返還后的剩余盈余（即剩余盈余=本年盈余-提取10%的公積金-第一次盈余分配的分配額）的50%，以成員賬戶中記載的出資額和公積金份額，以及本社接受國家財(cái)政直接補(bǔ)助和他人捐贈(zèng)形成的財(cái)產(chǎn)平均量化到成員的份額，按比例分配給本社成員。

4、入社不滿一年的社員，根據(jù)社員實(shí)際出資入社時(shí)間，按比例按時(shí)間段進(jìn)行分配。

5、本社如有虧損，先用公積金彌補(bǔ)，不足部分經(jīng)成員大會(huì)討論通過后，可用以后盈余彌補(bǔ)逐年分?jǐn)偂?/p>

三、農(nóng)民專業(yè)合作社盈余分配方案要經(jīng)過社員大會(huì)或社員代表大會(huì)討論通過后執(zhí)行。

四、按交易額比例返還金額及平均量化到社員的資金份額要記載到《社員證》中。

五、本社如有虧損，先用公積金彌補(bǔ)，不足部分經(jīng)成員大會(huì)討論通過后，可用以后盈余彌補(bǔ)逐年分?jǐn)偂?/p>

社員大會(huì)制度

為了保護(hù)合作社社員的合法權(quán)益，體現(xiàn)民主管理的原則，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》以及結(jié)合本社實(shí)際，特制定本制度。

一、審議、修改本社章程和各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、選舉和罷免理事長、理事、執(zhí)行監(jiān)事或者監(jiān)事會(huì)成員；

三、決定成員出資標(biāo)準(zhǔn)及增加或者減少出資；

四、審議本社的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃；

五、審議批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案；

六、審議批準(zhǔn)盈余分配方案和虧損處理方案。

七、審議批準(zhǔn)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)提交的業(yè)務(wù)報(bào)告；

八、決定重大財(cái)產(chǎn)處置、對(duì)外投資、對(duì)外舉債、對(duì)外擔(dān)保和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的其他重大事項(xiàng)；

九、對(duì)合并、分立、解散、清算和對(duì)外聯(lián)合等作出決議；

十、決定聘用經(jīng)營管理人員和專業(yè)技術(shù)人員的數(shù)量、資格、報(bào)酬和任期；

十一、聽取理事長或者理事會(huì)關(guān)于成員變動(dòng)情況的報(bào)告；

十二、有下列情形之一的，本社在二十日內(nèi)召開臨時(shí)成員大會(huì)：

1、百分之三十以上的成員提議；

2、監(jiān)事會(huì)提議；

3、理事會(huì)提議。

十三、理事會(huì)在規(guī)定期限內(nèi)沒有正當(dāng)理由不履行職責(zé)召集臨時(shí)成員大會(huì)的，監(jiān)事會(huì)在十五日內(nèi)召集并主持臨時(shí)成員大會(huì)。

十四、成員大會(huì)須有本社成員總數(shù)的三分之二以上出席方可召開，成員因故不能在會(huì)，可以書面委托其他成員代理，一名成員最多只能代理一名成員表決。

十五、成員大會(huì)選舉或者做出決議，須經(jīng)本社成員表決權(quán)總數(shù)過半數(shù)通過；對(duì)修改本社章程、改變成員出資標(biāo)準(zhǔn)、增加或者減少成員出資、合并、分立、解散、清算和對(duì)外聯(lián)合等重大事項(xiàng)做出決議的，須經(jīng)成員表決權(quán)總數(shù)三分之二以上的標(biāo)數(shù)通過。

十六、社員（代表）大會(huì)所議事項(xiàng)要形成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的社員、理事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

財(cái)務(wù)管理制度

（一）為了規(guī)范合作社財(cái)務(wù)行為，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》（試行）的規(guī)定，結(jié)合本社實(shí)際，制定本制度。

一、理事會(huì)負(fù)責(zé)合作社的財(cái)務(wù)管理工作。

二、任何單位和個(gè)人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。

三、合作社財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則，各項(xiàng)支出必須用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)活動(dòng)以及日常管理等相關(guān)事項(xiàng)。

四、合作社費(fèi)用支出由理事長負(fù)責(zé)審批，一般經(jīng)費(fèi)開支在5000元以內(nèi)，由理事長直接審批；5000-20000元，經(jīng)理事會(huì)集體審核后，由理事長直接審批；20000元以上及重大項(xiàng)目建設(shè)、投資，由社員（代表）大會(huì)討論通過后，由理事長例行審批手續(xù)。辦理各項(xiàng)支出，要取得合法的原始憑證，憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核通過的，需有會(huì)議記錄或形成的決議作為依據(jù)入賬。

五、合作社收益分配順序依次是：（1）彌被上虧損；（2）提取公積金，提取比例按章程規(guī)定；（3）向社員進(jìn)行盈余返還。

六、合作社設(shè)會(huì)計(jì)和出納各一名，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)建立總賬和明細(xì)分類賬，作好財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用核算，會(huì)計(jì)報(bào)表編制和會(huì)

財(cái)務(wù)管理制度

（二）計(jì)檔案管理工作。出納負(fù)責(zé)建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。

七、合作社銀行賬號(hào)、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓，不得將公款外借，禁止以合作社名義為其他單位和個(gè)人提供擔(dān)保。

八、合作社實(shí)行“財(cái)務(wù)公開、民主監(jiān)督”，第季度將財(cái)務(wù)收支情況張榜公布于辦公地點(diǎn)。每年1月15日前向社員（代表）大會(huì)匯報(bào)上財(cái)務(wù)決算情況、盈余分配方案和本財(cái)務(wù)預(yù)算方案。

九、合作社購銷產(chǎn)品的價(jià)格確定，做到公開、公正、公平，實(shí)行透明化管理。購銷價(jià)格的確定及變更要經(jīng)理事會(huì)通過。購銷價(jià)格確定后，要將購銷價(jià)目表（如果有變化，原因要注明）張貼在辦公地點(diǎn)明顯位置，便于社員了解。

十、合作社要建立社員賬戶，詳細(xì)記載社員的出資額、應(yīng)享有的公積金份額、國家財(cái)政扶持資金和接受損贈(zèng)份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨(dú)核算。

十一、合作社財(cái)務(wù)要接受執(zhí)行監(jiān)事（監(jiān)事會(huì)）的監(jiān)督指導(dǎo)和業(yè)務(wù)主管部門的審計(jì)監(jiān)督。

社員管理制度

（一）一、為保護(hù)社員的合法權(quán)益，堅(jiān)持入社自愿、退社自由的原則，規(guī)范社員管理,依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》，特制定本制度。

二、社員入社管理

（一）入社手續(xù)

1、凡是有民事行為能力的公民，從事水產(chǎn)養(yǎng)殖生產(chǎn)經(jīng)營，能夠利用并接受本社提供的服務(wù)，承認(rèn)并遵守本合作社章程，即可書面向本合作社理事長（或理事會(huì)）提出申請，填寫《專業(yè)合作社入社申請書》。

2、提出書面申請后，經(jīng)社員（代表）大會(huì)核查討論通過后，即成為本社社員。

3、自提出書面申請后，一周內(nèi)理事應(yīng)做出答復(fù)。

（二）社員權(quán)利

1、參加社員（代表）大會(huì)，并享有表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)；

2、利用本社提供的服務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施；

3、按照本社章程規(guī)定或者社員（代表）大會(huì)決議分享本社盈余；

4、查閱本社章程、社員名冊、社員（代表）大會(huì)記錄、理事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和會(huì)計(jì)賬簿；

5、對(duì)本社的工作提出質(zhì)詢、批評(píng)和建議；

6、提議召開臨時(shí)社員（代表）大會(huì)；

7、自由提出退社聲明，依照本社章程規(guī)定退出本社；

8、社員共同議決的其他權(quán)利。

（三）社員義務(wù)

1、遵守本社章程和各項(xiàng)規(guī)章制度，執(zhí)行社員（代表）大會(huì)和理事會(huì)的決議；

社員管理制度

（二）2、按照章程規(guī)定向本社出資；

3、積極參加本社各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，接受本社提供的技術(shù)指導(dǎo)，按照本社規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程從事生產(chǎn)，履行與本社簽訂的業(yè)務(wù)合同，發(fā)揚(yáng)互助協(xié)作精神，謀求共同發(fā)展；

4、維護(hù)本社利益，愛護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施，保護(hù)本社社員共有財(cái)產(chǎn)；

5、不從事?lián)p害本社社員共同利益的活動(dòng)；

6、不得以其對(duì)本社或者本社其他社員所擁有的債權(quán)，抵消已認(rèn)購或已認(rèn)購但尚未繳清的出資額；不得以已繳納的出資額，抵消其對(duì)本社或者本社其他社員的債務(wù)；

7、承擔(dān)本社的虧損；

8、社員共同議決的其他義務(wù)。

三、社員退社管理

1、退社社員的社員資格于該會(huì)計(jì)結(jié)束時(shí)終止，資格終止的社員須分?jǐn)傎Y格終止前本社的虧損及債務(wù)。

2、社員資格終止的，在該會(huì)計(jì)決算后三個(gè)月內(nèi)，退還記載在該社員賬戶內(nèi)的出資額和公積金份額。如本社經(jīng)營盈余，按照本章程規(guī)定返還其相應(yīng)的盈余所得；如經(jīng)營虧損，扣除其應(yīng)分?jǐn)偟奶潛p金額。

3、社員在其資格終止前與本社已訂立的業(yè)務(wù)合同應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。

4、退社社員需要將《農(nóng)民專業(yè)合作社社員證》上繳收回，進(jìn)行社員資格注銷。

四、其他情況規(guī)定

社員死亡的，其法定繼承人符合法律及本章程規(guī)定的條件的，在三個(gè)月內(nèi)提出入社申請，填寫《泰和縣金松水產(chǎn)品養(yǎng)殖專業(yè)合作社入社申請書》，經(jīng)社員（代表）大會(huì)討論通過后辦理入社手續(xù)，并承繼被繼承人與本社的債權(quán)債務(wù)。

理事會(huì)工作職責(zé)

為了規(guī)范理事會(huì)的行為，促進(jìn)合作社發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國專業(yè)合作社法》以及結(jié)合本社實(shí)際，特制定本制度。

一、理事會(huì)是合作社的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，對(duì)社員大會(huì)負(fù)責(zé)。

二、理事會(huì)由五名理事組成，理事會(huì)成員由社員大會(huì)從本社社員中選舉產(chǎn)生，任期三年，可連選選任。

三、理事會(huì)職責(zé)：

1、組織召開成員大會(huì)并報(bào)告工作，執(zhí)行成員大會(huì)決議。

2、制訂本社發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃、內(nèi)部管理規(guī)章制度等，提交成員大會(huì)審議。

3、制定財(cái)務(wù)預(yù)決算、盈余分配和虧損彌補(bǔ)等方案，提交成員大會(huì)審議。

4、組織開展成員培訓(xùn)和各種協(xié)作活動(dòng)。

5、管理本社的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)，保障本社的財(cái)產(chǎn)安全。

6、接受、答復(fù)、處理監(jiān)事會(huì)提出的有關(guān)質(zhì)詢和建議。

7、決定成員入社、退社、繼承、除名、獎(jiǎng)勵(lì)、處分等事項(xiàng)。

8、決定聘任或者解聘本社經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員和其他專業(yè)技術(shù)人員。

四、理事會(huì)會(huì)議的表決，實(shí)行一人一票；重大事項(xiàng)集體討論，并經(jīng)三分之二以上理事同意方可形成決定；理事個(gè)人對(duì)某項(xiàng)決議有不同意見時(shí)，其意見記入會(huì)議記錄并簽名；理事會(huì)會(huì)議邀請監(jiān)事長、經(jīng)理列席，列席者無表決權(quán)。

五、理事會(huì)所議事項(xiàng)要形成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的理事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。

六、社員大會(huì)從本社社員中選舉產(chǎn)生1名理事長，理事長是本社的法定代表人，依照章程的規(guī)定行使下列職權(quán)。

（一）主持成員大會(huì)，召集并主持理事會(huì)會(huì)議；

（二）簽署本社成員出資證明；

（三）簽署聘任或者解聘本社經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員和其他專業(yè)技術(shù)人員聘書；

（四）組織實(shí)施成員大會(huì)和理事會(huì)決議，檢查決議實(shí)施情況；

（五）代表本社簽訂合同等。

（六）履行社員（代表）大會(huì)授予的其他職權(quán)。

第五篇：股份有限公司監(jiān)事會(huì)職責(zé)

股份有限公司監(jiān)事會(huì)職責(zé)、職權(quán)條例

一、監(jiān)事會(huì)的職責(zé)：

（一）決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；

（二）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（三）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（四）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；

（五）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；

（六）審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（七）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（八）對(duì)公司增加或者減少注冊資本作出決議；

（九）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；

（十）對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；

（十一）修改公司章程；

（十二）對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；

（十三）審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。

二、董事會(huì)行使下列職權(quán)：

（一）負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作；

（二）執(zhí)行股東大會(huì)的決議；

（三）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案；

（四）制訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；

（七）擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；

（八）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

（九）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員，并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；

（十）制訂公司的基本管理制度；

（十一）管理公司信息披露事項(xiàng)；

（十二）公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。

三、監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán)：

（一）檢查公司的財(cái)務(wù)；

（二）對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；

（三）當(dāng)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正，必要時(shí)向股東大會(huì)或國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告；

（四）提議召開臨時(shí)股東大會(huì)；

（五）列席董事會(huì)會(huì)議；

（六）公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。

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四、其他

（一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃；

（二）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；

（三）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；

（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；

（五）審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（七）對(duì)公司增加或者減少注冊資本作出決議；

（八）對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；

（九）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；

（十）修改公司章程；

（十一）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。