第一篇：企業(yè)監(jiān)事會職責

企業(yè)監(jiān)事會職責

關于加強市國資委履行出資人職責企業(yè)監(jiān)事會工作的指導意見

(試 行)為促進常州市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(以下簡稱市國資委)履行出資人職責企業(yè)(以下簡稱出資企業(yè))監(jiān)事會工作的規(guī)范化、制度化，確保依法履行監(jiān)督檢查職責，根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(以下簡稱《企業(yè)國有資產(chǎn)法》)、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》等法律法規(guī)，結(jié)合我市實際，對出資企業(yè)的監(jiān)事會工作提出以下指導意見。

一、監(jiān)事會的組成

(一)監(jiān)事會成員原則上不得少于五人，其中外部監(jiān)事一至二人;職工代表的比例不得低于三分之一(規(guī)模較小的公司,可以設一至二名監(jiān)事,不設監(jiān)事會)。

(二)監(jiān)事會設監(jiān)事會主席一人。新設立國有獨資公司監(jiān)事會成員、監(jiān)事會屆滿換屆的監(jiān)事會成員、增補監(jiān)事、監(jiān)事任期屆滿或因其他原因離崗需更換的監(jiān)事，由市國資委負責委派，職工監(jiān)事由企業(yè)職工代表大會或職工大會選舉產(chǎn)生,報市國資委董事監(jiān)事工作辦公室(以下簡稱董監(jiān)辦)備案;監(jiān)事會主席由市國資委按照干部管理權限和程序履行相關手續(xù)后從監(jiān)事會成員中指定。

(三)監(jiān)事會屆滿換屆，原則上應提前二個月向市國資委董監(jiān)辦提交換屆申請報告，并附換屆方案;更換、增補監(jiān)事，原則上應提前一個月，向市國資委董監(jiān)辦提交更換、增補監(jiān)事申請報告，并附更換、增補方案。監(jiān)事會因特殊情況，需延時換屆，應向市國資委董監(jiān)辦提交書面申請報告。

(四)監(jiān)事的任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任;外部監(jiān)事經(jīng)市國資委考核合格的可以連任。經(jīng)市國資委批準，外部監(jiān)事可以在一至三家出資企業(yè)監(jiān)事會中擔任相應職務。

(五)監(jiān)事會根據(jù)需要可以設立專門工作機構(gòu)，并配備必要的專、兼職工作人員。

二、監(jiān)事的任職條件

(一)監(jiān)事的任職條件應符合《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》等法律法規(guī)的要求。

(二)參加市國資委組織的監(jiān)事工作崗位業(yè)務培訓，并接受后續(xù)教育。

(三)任職監(jiān)事與任職公司不存在任何可能影響其公正履職的關系，未曾在與其任職公司同行業(yè)的企業(yè)或有業(yè)務關系的單位兼職。

(四)任職監(jiān)事應當嚴格遵守各項黨風廉政規(guī)定和日常工作行為規(guī)范，所任職企業(yè)發(fā)現(xiàn)其有違反相關規(guī)定行為的，有權及時向市國資委董監(jiān)辦報告;

(五)任職監(jiān)事不得對企業(yè)的重大違法違紀問題隱匿不報;不得有與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的行為。

三、監(jiān)事會的職權和義務

(一)監(jiān)事會行使以下職權：

1.監(jiān)督檢查公司貫徹執(zhí)行有關法律、法規(guī)、規(guī)章的執(zhí)行情況以及董事會和高級管理人員履行職責的情況;對董事會重大決策、企業(yè)經(jīng)營活動中數(shù)額較大的投融資和資產(chǎn)處置行為等進行重點監(jiān)控，并向市國資委、企業(yè)董事會提出建議;

2.監(jiān)督檢查公司財務，通過查閱財務會計及與經(jīng)營管理活動有關的其他資料，驗證公司財務會計報告的真實性、合法性;

3.監(jiān)督檢查董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程的董事、高級管理人員提出罷免的建議。

4.當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正。

5.提議召開臨時董事會會議，監(jiān)事會成員應列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議;

6.負責指導其全資子公司、控股公司監(jiān)事會工作;

7.公司章程規(guī)定的其他職權。

(二)監(jiān)事會履行以下義務：

1.遵守企業(yè)章程，忠實履行監(jiān)督職責，嚴格執(zhí)行監(jiān)事會決議，對檢查報告內(nèi)容保密，不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密;

2.嚴格按照國家法律、法規(guī)、政策以及財經(jīng)紀律的規(guī)定，正確行使監(jiān)督權力，客觀公正地評價和反映企業(yè)的經(jīng)營、財務狀況和領導人員的工作業(yè)績;

3.向市國資委董監(jiān)辦提交相關工作報告，包括監(jiān)事會換屆、延時換屆申請報告;更換、增補監(jiān)事申請報告;監(jiān)事會決議和紀要;監(jiān)事會年度工作報告、專項檢查報告、日常檢查報告等;

4.制定監(jiān)事會年度工作計劃和各項工作制度，負責收集、整理、分析各類監(jiān)督信息資料,建立必要的企業(yè)信息資料庫，確保監(jiān)督檢查的規(guī)范性。

(三)監(jiān)事會主席行使以下職權：

1.召集、主持監(jiān)事會會議，負責監(jiān)事會的日常工作和對監(jiān)事會成員的管理;

2.檢查監(jiān)事會決議的實施情況，審定、簽署監(jiān)事會報告、決議和其他重要文件;

3.組織對企業(yè)董事會、高級管理人員履行職責情況進行監(jiān)督評價。

(四)外部監(jiān)事除與內(nèi)部監(jiān)事享有同等權利、履行同等義務外，還須承擔和遵守以下工作職責與履職紀律：

1.在年度和任期結(jié)束后，須向市國資委董監(jiān)辦提交書面履職報告(一般于每年3月底前提交上一年度的履職報告);

2.在公司召開董事會前，應將會議具體議程和會議審議的重大事項向所派出部門報告，并根據(jù)派出部門的意見，在董事會會議上提出質(zhì)詢或者建議;

3.不得接受企業(yè)的任何饋贈;不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利;不得接受企業(yè)的任何報酬和福利待遇;不得在企業(yè)報銷應有個人承擔的任何費用;

4.完成監(jiān)事會交辦的其他事務。

(五)企業(yè)在監(jiān)事會履職過程中，有下列行為之一的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員,依法給予紀律處分,直至撤銷職務;構(gòu)成犯罪的，移送司法機關追究責任：

1.拒絕、阻礙監(jiān)事會依法履行職責的;

2.拒絕、無故拖延向監(jiān)事會報送財務會計報告、報告重大經(jīng)營管理活動情況和提供相關資料的;

3.隱匿、篡改、偽報重要情況和有關資料的;

4.有阻礙監(jiān)事會監(jiān)督檢查的其他行為的。

四、監(jiān)督檢查工作

(一)監(jiān)督檢查工作應遵循以下原則：

1.過程監(jiān)督原則。以財務監(jiān)督為核心，對企業(yè)決策過程、決策執(zhí)行和重要經(jīng)營管理活動實施全過程監(jiān)督。

2.時效性原則。要隨時了解、掌握和跟蹤企業(yè)重要經(jīng)營管理活動，對其內(nèi)控制度及執(zhí)行情況和重大決策及其程序的合法性、合規(guī)性及時作出評判,以采取有效措施加以預防或制止問題的產(chǎn)生和發(fā)展。

第二篇：監(jiān)事會職責

**公司

監(jiān)事會、監(jiān)事會主席及監(jiān)事的職責

監(jiān)事會職責

1、檢查公司的經(jīng)營效益、財務、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運營等情況，并有權要求執(zhí)行公司業(yè)務的董事和經(jīng)理報告公司的業(yè)務情況;

2、檢查公司財務，核對企業(yè)會計報告、營業(yè)報告和利潤分配方案，查閱賬簿和其它會計資料等各種資料的真實性、合法性。每年年終，聘請有資質(zhì)的會計師事務所對公司財務進行審計。

3、對公司經(jīng)營運行中涉及的數(shù)額較大的投資、融資、擔保、產(chǎn)（股）權轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟行為進行監(jiān)督；

4、對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為進行監(jiān)督，對違反法律、法規(guī)、行政規(guī)章、公司章程以及市國資委依法做出的決定（議）的董事、高級管理人員提出罷免的建議；

5、當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正，必要時向市國資委或者有關主管機關報告；

6、當董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)、行政規(guī)章或者公司章程的規(guī)定給公司造成損失、應當承擔賠償責任，而拒不承擔時，向市國資委提出書面報告；市國資委書面要求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟時，依法向人民法院提起訴訟；

7、對公司董事、高級管理人員的考核提出建議；

8、對公司獨資、控股子企業(yè)及重要的參股公司依法進行監(jiān)督；

9、法律、法規(guī)、行政規(guī)章和公司章程規(guī)定以及市國資委授予的其他職權。

監(jiān)事會主席崗位職責

1、全面負責主持監(jiān)事會工作、負責監(jiān)事會的日常工作；

2、召集、主持監(jiān)事會會議；

3、組織檢查、監(jiān)督董事、高級管理人員有無違反法律、法規(guī)、公司章程及各項決議的行為；

4、組織檢查、監(jiān)督公司經(jīng)營業(yè)務、財務狀況；

5、組織檢查、查閱公司財務帳簿和其它會計資料；

6、組織核對會計報告、營業(yè)報告和利潤分配方案等財務資料；

7、組織對各級管理部門的工作進行檢查、監(jiān)督、考核；

8、可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。

9、組織對各部門、駐外機構(gòu)的管理進行監(jiān)督、檢查、考核；

10、有權代表公司與董事交涉或?qū)Χ缕鹪V；

11、有權對公司所發(fā)生的問題提出質(zhì)詢；

12、簽署監(jiān)事會的報告和其他重要文件；

13、負責組織完成國資委交辦的其他重要工作；

監(jiān)事職責

1、負責監(jiān)督董事、經(jīng)理等管理人員有無違反法律、法規(guī)、公司章程及各項決議的行為;

2、負責檢查公司經(jīng)營業(yè)務，財務狀況和查閱帳簿及其他會計資料;

3、負責核對會計報告、營業(yè)報告和利潤分配等財務資料；

4、有權建議召開臨時股東大會;

5、有權要求執(zhí)行公司業(yè)務的董事和經(jīng)理報告公司的業(yè)務情況;

6、負責對各部門、各駐外機構(gòu)管理的工作進行檢查、監(jiān)督、考核;

7、可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議。

8、有權對公司的管理提出建議和意見;

9、有權對公司發(fā)生的問題提出質(zhì)疑;

**公司

監(jiān) 事 會

二〇**年十二月九日

第三篇：企業(yè)監(jiān)事會職責

企業(yè)監(jiān)事會職責

監(jiān)事會作為公司內(nèi)部自我監(jiān)督和自我約束機構(gòu)，在保證公司行為的規(guī)范和實現(xiàn)股東權益的最大化，地位日益突出。而許多轉(zhuǎn)制公司的監(jiān)事會卻形同虛設，不能獨立地發(fā)揮監(jiān)督作用，實踐中常出現(xiàn)監(jiān)事會監(jiān)督不力，“不監(jiān)事”、“監(jiān)不了事”的現(xiàn)象。因此對國有股份制公司監(jiān)事會制度的研究有很重要的現(xiàn)實意義。

監(jiān)事會目前存在以下問題，使其作用沒有得到充分發(fā)揮：一是就其自身監(jiān)督職能看，不少股份制公司監(jiān)事會的監(jiān)督還停留在表層上，沒有深入到企業(yè)內(nèi)在實質(zhì)，所發(fā)現(xiàn)的問題大多是皮毛，對于一些企業(yè)“黑箱操作”行為，缺乏有效監(jiān)督手段；二是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)龐雜，監(jiān)事會沒有整合利用相關資源，監(jiān)督成本大且效率低下；三是沒有理順監(jiān)事會與獨立董事的關系。

究其存在問題的原因，不外乎三個方面：一是思想觀念上的問題。我國《公司法》頒布得較晚，傳統(tǒng)體制和傳統(tǒng)思想影響深，不少人思想僵化，因循守舊，本能地排斥監(jiān)事會制度在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的運用。另外，在實踐中，監(jiān)事會制度的價值功效也未能被人們深刻的認識；二是管理體制上的問題。不少國有企業(yè)從組織結(jié)構(gòu)上講雖然已改組為公司形態(tài)，但經(jīng)營機制與原來的國有企業(yè)并沒有多少區(qū)別。國有大股東仍然走的是“兩權分離”擴大企業(yè)經(jīng)營權的思路，規(guī)范化的公司治理結(jié)構(gòu)還沒有形成。國有股份公司監(jiān)事會缺乏真正的資產(chǎn)代表者，監(jiān)事對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營效益缺乏一種內(nèi)在的深切關注；三是制度設計上的問題。我國現(xiàn)行《公司法》從建立現(xiàn)代企業(yè)制度的股份制改革的實際出發(fā)，對股份有限公司監(jiān)事會的設置及職權行使作出了規(guī)定，但相關規(guī)定在實踐中缺乏應有的可操作性，在監(jiān)事會的組成和監(jiān)事資格方面的規(guī)定、監(jiān)事會職權行使方面的規(guī)定、監(jiān)事會經(jīng)費的缺乏獨立性設計上、激勵約束上存在缺陷。制度設計上的漏洞與不足是我國股份有限公司監(jiān)事會難以有效發(fā)揮作用的主要原因。

隨著我國管理體制改革的不斷深入，進一步完善國有股份制公司監(jiān)事會的制度，顯得尤為迫切。結(jié)合實際，筆者認為應從以下方面著手。

一、從制度設計層面完善國有控股股份監(jiān)事會制度。

完善國有股份制公司的工作流程和工作制度。應建立以下工作流程：一是監(jiān)事會與被監(jiān)督公司的交換意見工作流程；二是監(jiān)事會與有關部門協(xié)調(diào)配合落實監(jiān)督成果的工作流程。

完善國有股份制公司監(jiān)事會和監(jiān)事的激勵機制。一是將監(jiān)事會主席及專職監(jiān)事的薪酬與被監(jiān)督企業(yè)的監(jiān)督檢查成果適當掛鉤；二是增加獎勵中物質(zhì)獎勵的比重；三是對專職監(jiān)事在干部選用和提拔上給足夠的晉升空間和晉升渠道。

完善國有股份制公司監(jiān)事會和監(jiān)事的約束機制，增加對公司監(jiān)事會及監(jiān)事在監(jiān)督檢查中盡到善良管理人的義務的要求，建立符合實際的監(jiān)事會工作質(zhì)量考評機制，避免監(jiān)事會在檢查中走過場、做樣子，提高監(jiān)督的質(zhì)量。

完善國有股份制公司監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果運用機制。一是使事后監(jiān)督拓展到實時監(jiān)督，將集中監(jiān)督與日常監(jiān)督結(jié)合起來；二是要完善對發(fā)現(xiàn)問題的解決機制，增加對監(jiān)督檢查報告中涉及到國資委以外相關部門時解決問題的協(xié)調(diào)機制；三是建立監(jiān)事會與公司通報和反饋機制，加強同董事會的獨立董事和審計委員會、經(jīng)理層的審計部門、黨委領導下的紀檢和監(jiān)察的協(xié)作與溝通。

二、從立法層面上完善國有股份制公司監(jiān)事會制度。

建立以國有資產(chǎn)法為核心的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理法律體系。我國應盡快制定一部《國有資產(chǎn)法》，從國有資產(chǎn)管理法、國有資產(chǎn)經(jīng)營法和國有資產(chǎn)取得制度等方面建立和完善我國的國有資產(chǎn)法律體系。同時，與其相關的《全面所有制工業(yè)企業(yè)法》、《破產(chǎn)法》、《證券法》、《會計法》也要盡快完善。

完善以《公司法》為基礎的監(jiān)事會制度體系。首先應明確監(jiān)事會的人數(shù)；改善監(jiān)事會的組織結(jié)構(gòu)，引入外部監(jiān)事制度，并且在引入時進一步嚴格外部監(jiān)事的條件；對監(jiān)事的消極資格要有具體和明確的規(guī)定；完善監(jiān)事的任免機制，防止監(jiān)事侯選人的提名確定控制在董事會的手中；要明確規(guī)定監(jiān)事的解任與補充；明確監(jiān)事任期的長短應與公司的經(jīng)營管理者的任期相差無幾，而不能比董事的任期短一、二倍；擴大監(jiān)事會的職權范圍，增強監(jiān)事會財務檢查權、職務監(jiān)督權、不當行為阻卻權和人事監(jiān)督權。

三、從公司內(nèi)部管理層面，理順監(jiān)事會與獨立董事的關系。

獨立董事與監(jiān)事會并存沒有問題，二者可以協(xié)調(diào)發(fā)揮作用。獨立董事是從董事會內(nèi)部加強制約，監(jiān)事會主要從董事會外部進行監(jiān)督。監(jiān)事不參與董事會的決策，側(cè)重于事后監(jiān)督；獨立董事卻恰恰是通過在執(zhí)行層次上參與董事會的決策，側(cè)重的是事前監(jiān)督和事中監(jiān)督。獨立董事下設的各專業(yè)委員會的監(jiān)督屬于“妥當性”監(jiān)督，屬于公司自治的范疇，司法權對此不能過多干預，其監(jiān)督?jīng)Q議受“商業(yè)判斷規(guī)則”的庇護；而監(jiān)事會的監(jiān)督屬于合法性監(jiān)督，事關公司利益與社會利益之間的重大關系，司法權可以說“不”，商業(yè)判斷規(guī)則沒有適用的空間。

獨立董事與監(jiān)事會的職權有交叉重疊的地方，二者都對公司財務的檢查監(jiān)督作為核心內(nèi)容；二者都有權監(jiān)督董事、經(jīng)理的違法行為。因此《公司法》應對監(jiān)事會的規(guī)定加以細化和補充，突出監(jiān)事會對董事和經(jīng)理人員違反法定善良義務和注意義務的違法行為的監(jiān)督權，但對于重大關聯(lián)交易，由于獨立董事的地位具有一定的超脫性，由他來審查和監(jiān)督。同時還應強化監(jiān)事會的財務監(jiān)督權，使之發(fā)揮類似美國董事會附屬委員會之一的審計委員會的功能，但由于監(jiān)事會目前無會計人員的要求，故監(jiān)事會在必要時可以請求獨立董事的協(xié)助，以便充分發(fā)揮其監(jiān)督職能。

第四篇：監(jiān)事會工作職責

監(jiān)事會工作職責

為了規(guī)范監(jiān)事會行為，促進合作社發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》以及結(jié)合本社實際，特制定本制度。

一、監(jiān)事會是合作社的監(jiān)督機構(gòu)，代表全體社員監(jiān)督合作社的財務和業(yè)務執(zhí)行情況。

二、監(jiān)事會由四人組成，設監(jiān)事長一人。監(jiān)事會成員由社員大會選舉產(chǎn)生，每屆任期三年，可連選連任，合作社理事、監(jiān)事不得互相兼任。

三、監(jiān)事會職責：

1、監(jiān)督理事會對成員大會決議和本社章程的執(zhí)行情況；

2、監(jiān)督檢查本社的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務情況，負責本社財務審核監(jiān)察工作；

3、監(jiān)督理事長、理事會成員和經(jīng)理履行職責情況；

4、向成員大會提出監(jiān)察報告；

5、向理事長、理事會提出工作質(zhì)詢和改進工作的建議；

6、提議召開臨時成員大會。

四、監(jiān)事會會議由監(jiān)事長召集，監(jiān)事長因故不能召集會議時，可以委托其他監(jiān)事召集。

五、監(jiān)事會會議的表決實行一人一票。監(jiān)事會會議須有三分之二以上的監(jiān)事出席方能召開。重大事項的決議須經(jīng)三分之二以上監(jiān)事同意方能生效。

六、監(jiān)事會所議事項要形成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應在會議記錄上簽名，監(jiān)事個人對某項決議有不同意見時，其意見也要記入會議記錄并簽名。

盈余分配制度

為了保護社員的合法權益，體現(xiàn)合作社的本質(zhì)，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》、《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》（試行）的規(guī)定，特制定本制度。

一、參加盈余分配的人員為持有本社《證員證》的社員。

二、合作社在進行年終盈余分配工作以前，要做好財產(chǎn)清查，準確核算全年的收入、成本、費用和盈余；清理財產(chǎn)和債權、債務。合作社的盈余按照下列順序進行分配：

1、提取盈余公積。盈余公積按當年盈余10%的比例提取。用于發(fā)展生產(chǎn)，可轉(zhuǎn)增醬和彌補虧損。

2、向社員分配盈余。合作社的盈余經(jīng)過上述分配后的余額，按照交易額向社員返還，返還比例為80%。

3、按前項規(guī)定返還后的剩余盈余（即剩余盈余=本年盈余-提取10%的公積金-第一次盈余分配的分配額）的50%，以成員賬戶中記載的出資額和公積金份額，以及本社接受國家財政直接補助和他人捐贈形成的財產(chǎn)平均量化到成員的份額，按比例分配給本社成員。

4、入社不滿一年的社員，根據(jù)社員實際出資入社時間，按比例按時間段進行分配。

5、本社如有虧損，先用公積金彌補，不足部分經(jīng)成員大會討論通過后，可用以后盈余彌補逐年分攤。

三、農(nóng)民專業(yè)合作社盈余分配方案要經(jīng)過社員大會或社員代表大會討論通過后執(zhí)行。

四、按交易額比例返還金額及平均量化到社員的資金份額要記載到《社員證》中。

五、本社如有虧損，先用公積金彌補，不足部分經(jīng)成員大會討論通過后，可用以后盈余彌補逐年分攤。

社員大會制度

為了保護合作社社員的合法權益，體現(xiàn)民主管理的原則，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》以及結(jié)合本社實際，特制定本制度。

一、審議、修改本社章程和各項規(guī)章制度。

二、選舉和罷免理事長、理事、執(zhí)行監(jiān)事或者監(jiān)事會成員；

三、決定成員出資標準及增加或者減少出資；

四、審議本社的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務經(jīng)營計劃；

五、審議批準財務預算和決算方案；

六、審議批準盈余分配方案和虧損處理方案。

七、審議批準理事會、監(jiān)事會提交的業(yè)務報告；

八、決定重大財產(chǎn)處置、對外投資、對外舉債、對外擔保和生產(chǎn)經(jīng)營活動的其他重大事項；

九、對合并、分立、解散、清算和對外聯(lián)合等作出決議；

十、決定聘用經(jīng)營管理人員和專業(yè)技術人員的數(shù)量、資格、報酬和任期；

十一、聽取理事長或者理事會關于成員變動情況的報告；

十二、有下列情形之一的，本社在二十日內(nèi)召開臨時成員大會：

1、百分之三十以上的成員提議；

2、監(jiān)事會提議；

3、理事會提議。

十三、理事會在規(guī)定期限內(nèi)沒有正當理由不履行職責召集臨時成員大會的，監(jiān)事會在十五日內(nèi)召集并主持臨時成員大會。

十四、成員大會須有本社成員總數(shù)的三分之二以上出席方可召開，成員因故不能在會，可以書面委托其他成員代理，一名成員最多只能代理一名成員表決。

十五、成員大會選舉或者做出決議，須經(jīng)本社成員表決權總數(shù)過半數(shù)通過；對修改本社章程、改變成員出資標準、增加或者減少成員出資、合并、分立、解散、清算和對外聯(lián)合等重大事項做出決議的，須經(jīng)成員表決權總數(shù)三分之二以上的標數(shù)通過。

十六、社員（代表）大會所議事項要形成會議記錄，出席會議的社員、理事、監(jiān)事應當在會議記錄上簽名。

財務管理制度

（一）為了規(guī)范合作社財務行為，依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》（試行）的規(guī)定，結(jié)合本社實際，制定本制度。

一、理事會負責合作社的財務管理工作。

二、任何單位和個人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。

三、合作社財務管理堅持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則，各項支出必須用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務活動以及日常管理等相關事項。

四、合作社費用支出由理事長負責審批，一般經(jīng)費開支在5000元以內(nèi)，由理事長直接審批；5000-20000元，經(jīng)理事會集體審核后，由理事長直接審批；20000元以上及重大項目建設、投資，由社員（代表）大會討論通過后，由理事長例行審批手續(xù)。辦理各項支出，要取得合法的原始憑證，憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核通過的，需有會議記錄或形成的決議作為依據(jù)入賬。

五、合作社收益分配順序依次是：（1）彌被上虧損；（2）提取公積金，提取比例按章程規(guī)定；（3）向社員進行盈余返還。

六、合作社設會計和出納各一名，會計負責建立總賬和明細分類賬，作好財務收支、成本費用核算，會計報表編制和會

財務管理制度

（二）計檔案管理工作。出納負責建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。

七、合作社銀行賬號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓，不得將公款外借，禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔保。

八、合作社實行“財務公開、民主監(jiān)督”，第季度將財務收支情況張榜公布于辦公地點。每年1月15日前向社員（代表）大會匯報上財務決算情況、盈余分配方案和本財務預算方案。

九、合作社購銷產(chǎn)品的價格確定，做到公開、公正、公平，實行透明化管理。購銷價格的確定及變更要經(jīng)理事會通過。購銷價格確定后，要將購銷價目表（如果有變化，原因要注明）張貼在辦公地點明顯位置，便于社員了解。

十、合作社要建立社員賬戶，詳細記載社員的出資額、應享有的公積金份額、國家財政扶持資金和接受損贈份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨核算。

十一、合作社財務要接受執(zhí)行監(jiān)事（監(jiān)事會）的監(jiān)督指導和業(yè)務主管部門的審計監(jiān)督。

社員管理制度

（一）一、為保護社員的合法權益，堅持入社自愿、退社自由的原則，規(guī)范社員管理,依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》，特制定本制度。

二、社員入社管理

（一）入社手續(xù)

1、凡是有民事行為能力的公民，從事水產(chǎn)養(yǎng)殖生產(chǎn)經(jīng)營，能夠利用并接受本社提供的服務，承認并遵守本合作社章程，即可書面向本合作社理事長（或理事會）提出申請，填寫《專業(yè)合作社入社申請書》。

2、提出書面申請后，經(jīng)社員（代表）大會核查討論通過后，即成為本社社員。

3、自提出書面申請后，一周內(nèi)理事應做出答復。

（二）社員權利

1、參加社員（代表）大會，并享有表決權、選舉權和被選舉權；

2、利用本社提供的服務和生產(chǎn)經(jīng)營設施；

3、按照本社章程規(guī)定或者社員（代表）大會決議分享本社盈余；

4、查閱本社章程、社員名冊、社員（代表）大會記錄、理事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務會計報告和會計賬簿；

5、對本社的工作提出質(zhì)詢、批評和建議；

6、提議召開臨時社員（代表）大會；

7、自由提出退社聲明，依照本社章程規(guī)定退出本社；

8、社員共同議決的其他權利。

（三）社員義務

1、遵守本社章程和各項規(guī)章制度，執(zhí)行社員（代表）大會和理事會的決議；

社員管理制度

（二）2、按照章程規(guī)定向本社出資；

3、積極參加本社各項業(yè)務活動，接受本社提供的技術指導，按照本社規(guī)定的質(zhì)量標準和生產(chǎn)技術規(guī)程從事生產(chǎn)，履行與本社簽訂的業(yè)務合同，發(fā)揚互助協(xié)作精神，謀求共同發(fā)展；

4、維護本社利益，愛護生產(chǎn)經(jīng)營設施，保護本社社員共有財產(chǎn)；

5、不從事?lián)p害本社社員共同利益的活動；

6、不得以其對本社或者本社其他社員所擁有的債權，抵消已認購或已認購但尚未繳清的出資額；不得以已繳納的出資額，抵消其對本社或者本社其他社員的債務；

7、承擔本社的虧損；

8、社員共同議決的其他義務。

三、社員退社管理

1、退社社員的社員資格于該會計結(jié)束時終止，資格終止的社員須分攤資格終止前本社的虧損及債務。

2、社員資格終止的，在該會計決算后三個月內(nèi)，退還記載在該社員賬戶內(nèi)的出資額和公積金份額。如本社經(jīng)營盈余，按照本章程規(guī)定返還其相應的盈余所得；如經(jīng)營虧損，扣除其應分攤的虧損金額。

3、社員在其資格終止前與本社已訂立的業(yè)務合同應當繼續(xù)履行。

4、退社社員需要將《農(nóng)民專業(yè)合作社社員證》上繳收回，進行社員資格注銷。

四、其他情況規(guī)定

社員死亡的，其法定繼承人符合法律及本章程規(guī)定的條件的，在三個月內(nèi)提出入社申請，填寫《泰和縣金松水產(chǎn)品養(yǎng)殖專業(yè)合作社入社申請書》，經(jīng)社員（代表）大會討論通過后辦理入社手續(xù)，并承繼被繼承人與本社的債權債務。

理事會工作職責

為了規(guī)范理事會的行為，促進合作社發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國專業(yè)合作社法》以及結(jié)合本社實際，特制定本制度。

一、理事會是合作社的執(zhí)行機構(gòu)，對社員大會負責。

二、理事會由五名理事組成，理事會成員由社員大會從本社社員中選舉產(chǎn)生，任期三年，可連選選任。

三、理事會職責：

1、組織召開成員大會并報告工作，執(zhí)行成員大會決議。

2、制訂本社發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務經(jīng)營計劃、內(nèi)部管理規(guī)章制度等，提交成員大會審議。

3、制定財務預決算、盈余分配和虧損彌補等方案，提交成員大會審議。

4、組織開展成員培訓和各種協(xié)作活動。

5、管理本社的資產(chǎn)和財務，保障本社的財產(chǎn)安全。

6、接受、答復、處理監(jiān)事會提出的有關質(zhì)詢和建議。

7、決定成員入社、退社、繼承、除名、獎勵、處分等事項。

8、決定聘任或者解聘本社經(jīng)理、財務會計人員和其他專業(yè)技術人員。

四、理事會會議的表決，實行一人一票；重大事項集體討論，并經(jīng)三分之二以上理事同意方可形成決定；理事個人對某項決議有不同意見時，其意見記入會議記錄并簽名；理事會會議邀請監(jiān)事長、經(jīng)理列席，列席者無表決權。

五、理事會所議事項要形成會議記錄，出席會議的理事應當在會議記錄上簽名。

六、社員大會從本社社員中選舉產(chǎn)生1名理事長，理事長是本社的法定代表人，依照章程的規(guī)定行使下列職權。

（一）主持成員大會，召集并主持理事會會議；

（二）簽署本社成員出資證明；

（三）簽署聘任或者解聘本社經(jīng)理、財務會計人員和其他專業(yè)技術人員聘書；

（四）組織實施成員大會和理事會決議，檢查決議實施情況；

（五）代表本社簽訂合同等。

（六）履行社員（代表）大會授予的其他職權。

第五篇：股份有限公司監(jiān)事會職責

股份有限公司監(jiān)事會職責、職權條例

一、監(jiān)事會的職責：

（一）決定公司經(jīng)營方針和投資計劃；

（二）選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項；

（三）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關監(jiān)事的報酬事項；

（四）審議批準董事會的報告；

（五）審議批準監(jiān)事會的報告；

（六）審議批準公司的財務預算方案、決算方案；

（七）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（八）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

（九）對發(fā)行公司債券作出決議；

（十）對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；

（十一）修改公司章程；

（十二）對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；

（十三）審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應當由股東大會決定的其他事項。

二、董事會行使下列職權：

（一）負責召集股東大會，并向大會報告工作；

（二）執(zhí)行股東大會的決議；

（三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；

（四）制訂公司的財務預算方案、決算方案；

（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（六）制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案；

（七）擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案；

（八）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設置；

（九）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項；

（十）制訂公司的基本管理制度；

（十一）管理公司信息披露事項；

（十二）公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權。

三、監(jiān)事會行使下列職權：

（一）檢查公司的財務；

（二）對董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或者章程的行為進行監(jiān)督；

（三）當董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求其予以糾正，必要時向股東大會或國家有關主管機關報告；

（四）提議召開臨時股東大會；

（五）列席董事會會議；

（六）公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權。

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四、其他

（一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；

（二）選舉和更換非由職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關董事、監(jiān)事的報酬事項；

（三）審議批準董事會的報告；

（四）審議批準監(jiān)事會或者監(jiān)事的報告；

（五）審議批準公司的財務預算方案、決算方案；

（六）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；

（七）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；

（八）對發(fā)行公司債券作出決議；

（九）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；

（十）修改公司章程；

（十一）公司章程規(guī)定的其他職權。