第一篇:企業(yè)監(jiān)事會(huì)職責(zé)
企業(yè)監(jiān)事會(huì)職責(zé)
關(guān)于加強(qiáng)市國資委履行出資人職責(zé)企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作的指導(dǎo)意見
(試 行)為促進(jìn)常州市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱市國資委)履行出資人職責(zé)企業(yè)(以下簡稱出資企業(yè))監(jiān)事會(huì)工作的規(guī)范化、制度化,確保依法履行監(jiān)督檢查職責(zé),根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱《公司法》)、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》(以下簡稱《企業(yè)國有資產(chǎn)法》)、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》等法律法規(guī),結(jié)合我市實(shí)際,對(duì)出資企業(yè)的監(jiān)事會(huì)工作提出以下指導(dǎo)意見。
一、監(jiān)事會(huì)的組成
(一)監(jiān)事會(huì)成員原則上不得少于五人,其中外部監(jiān)事一至二人;職工代表的比例不得低于三分之一(規(guī)模較小的公司,可以設(shè)一至二名監(jiān)事,不設(shè)監(jiān)事會(huì))。
(二)監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事會(huì)主席一人。新設(shè)立國有獨(dú)資公司監(jiān)事會(huì)成員、監(jiān)事會(huì)屆滿換屆的監(jiān)事會(huì)成員、增補(bǔ)監(jiān)事、監(jiān)事任期屆滿或因其他原因離崗需更換的監(jiān)事,由市國資委負(fù)責(zé)委派,職工監(jiān)事由企業(yè)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)選舉產(chǎn)生,報(bào)市國資委董事監(jiān)事工作辦公室(以下簡稱董監(jiān)辦)備案;監(jiān)事會(huì)主席由市國資委按照干部管理權(quán)限和程序履行相關(guān)手續(xù)后從監(jiān)事會(huì)成員中指定。
(三)監(jiān)事會(huì)屆滿換屆,原則上應(yīng)提前二個(gè)月向市國資委董監(jiān)辦提交換屆申請報(bào)告,并附換屆方案;更換、增補(bǔ)監(jiān)事,原則上應(yīng)提前一個(gè)月,向市國資委董監(jiān)辦提交更換、增補(bǔ)監(jiān)事申請報(bào)告,并附更換、增補(bǔ)方案。監(jiān)事會(huì)因特殊情況,需延時(shí)換屆,應(yīng)向市國資委董監(jiān)辦提交書面申請報(bào)告。
(四)監(jiān)事的任期每屆為三年。監(jiān)事任期屆滿,連選可以連任;外部監(jiān)事經(jīng)市國資委考核合格的可以連任。經(jīng)市國資委批準(zhǔn),外部監(jiān)事可以在一至三家出資企業(yè)監(jiān)事會(huì)中擔(dān)任相應(yīng)職務(wù)。
(五)監(jiān)事會(huì)根據(jù)需要可以設(shè)立專門工作機(jī)構(gòu),并配備必要的專、兼職工作人員。
二、監(jiān)事的任職條件
(一)監(jiān)事的任職條件應(yīng)符合《公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》等法律法規(guī)的要求。
(二)參加市國資委組織的監(jiān)事工作崗位業(yè)務(wù)培訓(xùn),并接受后續(xù)教育。
(三)任職監(jiān)事與任職公司不存在任何可能影響其公正履職的關(guān)系,未曾在與其任職公司同行業(yè)的企業(yè)或有業(yè)務(wù)關(guān)系的單位兼職。
(四)任職監(jiān)事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守各項(xiàng)黨風(fēng)廉政規(guī)定和日常工作行為規(guī)范,所任職企業(yè)發(fā)現(xiàn)其有違反相關(guān)規(guī)定行為的,有權(quán)及時(shí)向市國資委董監(jiān)辦報(bào)告;
(五)任職監(jiān)事不得對(duì)企業(yè)的重大違法違紀(jì)問題隱匿不報(bào);不得有與企業(yè)串通編造虛假檢查報(bào)告的行為。
三、監(jiān)事會(huì)的職權(quán)和義務(wù)
(一)監(jiān)事會(huì)行使以下職權(quán):
1.監(jiān)督檢查公司貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的執(zhí)行情況以及董事會(huì)和高級(jí)管理人員履行職責(zé)的情況;對(duì)董事會(huì)重大決策、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中數(shù)額較大的投融資和資產(chǎn)處置行為等進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控,并向市國資委、企業(yè)董事會(huì)提出建議;
2.監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù),通過查閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及與經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān)的其他資料,驗(yàn)證公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、合法性;
3.監(jiān)督檢查董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為,對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議。
4.當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正。
5.提議召開臨時(shí)董事會(huì)會(huì)議,監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)列席董事會(huì)會(huì)議,并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議;
6.負(fù)責(zé)指導(dǎo)其全資子公司、控股公司監(jiān)事會(huì)工作;
7.公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。
(二)監(jiān)事會(huì)履行以下義務(wù):
1.遵守企業(yè)章程,忠實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)事會(huì)決議,對(duì)檢查報(bào)告內(nèi)容保密,不得泄露企業(yè)的商業(yè)秘密;
2.嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)、政策以及財(cái)經(jīng)紀(jì)律的規(guī)定,正確行使監(jiān)督權(quán)力,客觀公正地評(píng)價(jià)和反映企業(yè)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和領(lǐng)導(dǎo)人員的工作業(yè)績;
3.向市國資委董監(jiān)辦提交相關(guān)工作報(bào)告,包括監(jiān)事會(huì)換屆、延時(shí)換屆申請報(bào)告;更換、增補(bǔ)監(jiān)事申請報(bào)告;監(jiān)事會(huì)決議和紀(jì)要;監(jiān)事會(huì)年度工作報(bào)告、專項(xiàng)檢查報(bào)告、日常檢查報(bào)告等;
4.制定監(jiān)事會(huì)年度工作計(jì)劃和各項(xiàng)工作制度,負(fù)責(zé)收集、整理、分析各類監(jiān)督信息資料,建立必要的企業(yè)信息資料庫,確保監(jiān)督檢查的規(guī)范性。
(三)監(jiān)事會(huì)主席行使以下職權(quán):
1.召集、主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議,負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常工作和對(duì)監(jiān)事會(huì)成員的管理;
2.檢查監(jiān)事會(huì)決議的實(shí)施情況,審定、簽署監(jiān)事會(huì)報(bào)告、決議和其他重要文件;
3.組織對(duì)企業(yè)董事會(huì)、高級(jí)管理人員履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)。
(四)外部監(jiān)事除與內(nèi)部監(jiān)事享有同等權(quán)利、履行同等義務(wù)外,還須承擔(dān)和遵守以下工作職責(zé)與履職紀(jì)律:
1.在年度和任期結(jié)束后,須向市國資委董監(jiān)辦提交書面履職報(bào)告(一般于每年3月底前提交上一年度的履職報(bào)告);
2.在公司召開董事會(huì)前,應(yīng)將會(huì)議具體議程和會(huì)議審議的重大事項(xiàng)向所派出部門報(bào)告,并根據(jù)派出部門的意見,在董事會(huì)會(huì)議上提出質(zhì)詢或者建議;
3.不得接受企業(yè)的任何饋贈(zèng);不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利;不得接受企業(yè)的任何報(bào)酬和福利待遇;不得在企業(yè)報(bào)銷應(yīng)有個(gè)人承擔(dān)的任何費(fèi)用;
4.完成監(jiān)事會(huì)交辦的其他事務(wù)。
(五)企業(yè)在監(jiān)事會(huì)履職過程中,有下列行為之一的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依法給予紀(jì)律處分,直至撤銷職務(wù);構(gòu)成犯罪的,移送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任:
1.拒絕、阻礙監(jiān)事會(huì)依法履行職責(zé)的;
2.拒絕、無故拖延向監(jiān)事會(huì)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、報(bào)告重大經(jīng)營管理活動(dòng)情況和提供相關(guān)資料的;
3.隱匿、篡改、偽報(bào)重要情況和有關(guān)資料的;
4.有阻礙監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查的其他行為的。
四、監(jiān)督檢查工作
(一)監(jiān)督檢查工作應(yīng)遵循以下原則:
1.過程監(jiān)督原則。以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心,對(duì)企業(yè)決策過程、決策執(zhí)行和重要經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)施全過程監(jiān)督。
2.時(shí)效性原則。要隨時(shí)了解、掌握和跟蹤企業(yè)重要經(jīng)營管理活動(dòng),對(duì)其內(nèi)控制度及執(zhí)行情況和重大決策及其程序的合法性、合規(guī)性及時(shí)作出評(píng)判,以采取有效措施加以預(yù)防或制止問題的產(chǎn)生和發(fā)展。
第二篇:監(jiān)事會(huì)職責(zé)
**公司
監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事會(huì)主席及監(jiān)事的職責(zé)
監(jiān)事會(huì)職責(zé)
1、檢查公司的經(jīng)營效益、財(cái)務(wù)、國有資產(chǎn)保值增值、資產(chǎn)運(yùn)營等情況,并有權(quán)要求執(zhí)行公司業(yè)務(wù)的董事和經(jīng)理報(bào)告公司的業(yè)務(wù)情況;
2、檢查公司財(cái)務(wù),核對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)告、營業(yè)報(bào)告和利潤分配方案,查閱賬簿和其它會(huì)計(jì)資料等各種資料的真實(shí)性、合法性。每年年終,聘請有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。
3、對(duì)公司經(jīng)營運(yùn)行中涉及的數(shù)額較大的投資、融資、擔(dān)保、產(chǎn)(股)權(quán)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行監(jiān)督;
4、對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督,對(duì)違反法律、法規(guī)、行政規(guī)章、公司章程以及市國資委依法做出的決定(議)的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議;
5、當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正,必要時(shí)向市國資委或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告;
6、當(dāng)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)、行政規(guī)章或者公司章程的規(guī)定給公司造成損失、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任,而拒不承擔(dān)時(shí),向市國資委提出書面報(bào)告;市國資委書面要求監(jiān)事會(huì)向人民法院提起訴訟時(shí),依法向人民法院提起訴訟;
7、對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員的考核提出建議;
8、對(duì)公司獨(dú)資、控股子企業(yè)及重要的參股公司依法進(jìn)行監(jiān)督;
9、法律、法規(guī)、行政規(guī)章和公司章程規(guī)定以及市國資委授予的其他職權(quán)。
監(jiān)事會(huì)主席崗位職責(zé)
1、全面負(fù)責(zé)主持監(jiān)事會(huì)工作、負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常工作;
2、召集、主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議;
3、組織檢查、監(jiān)督董事、高級(jí)管理人員有無違反法律、法規(guī)、公司章程及各項(xiàng)決議的行為;
4、組織檢查、監(jiān)督公司經(jīng)營業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)狀況;
5、組織檢查、查閱公司財(cái)務(wù)帳簿和其它會(huì)計(jì)資料;
6、組織核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告、營業(yè)報(bào)告和利潤分配方案等財(cái)務(wù)資料;
7、組織對(duì)各級(jí)管理部門的工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、考核;
8、可以列席董事會(huì)會(huì)議,并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。
9、組織對(duì)各部門、駐外機(jī)構(gòu)的管理進(jìn)行監(jiān)督、檢查、考核;
10、有權(quán)代表公司與董事交涉或?qū)Χ缕鹪V;
11、有權(quán)對(duì)公司所發(fā)生的問題提出質(zhì)詢;
12、簽署監(jiān)事會(huì)的報(bào)告和其他重要文件;
13、負(fù)責(zé)組織完成國資委交辦的其他重要工作;
監(jiān)事職責(zé)
1、負(fù)責(zé)監(jiān)督董事、經(jīng)理等管理人員有無違反法律、法規(guī)、公司章程及各項(xiàng)決議的行為;
2、負(fù)責(zé)檢查公司經(jīng)營業(yè)務(wù),財(cái)務(wù)狀況和查閱帳簿及其他會(huì)計(jì)資料;
3、負(fù)責(zé)核對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告、營業(yè)報(bào)告和利潤分配等財(cái)務(wù)資料;
4、有權(quán)建議召開臨時(shí)股東大會(huì);
5、有權(quán)要求執(zhí)行公司業(yè)務(wù)的董事和經(jīng)理報(bào)告公司的業(yè)務(wù)情況;
6、負(fù)責(zé)對(duì)各部門、各駐外機(jī)構(gòu)管理的工作進(jìn)行檢查、監(jiān)督、考核;
7、可以列席董事會(huì)會(huì)議,并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者建議。
8、有權(quán)對(duì)公司的管理提出建議和意見;
9、有權(quán)對(duì)公司發(fā)生的問題提出質(zhì)疑;
**公司
監(jiān) 事 會(huì)
二〇**年十二月九日
第三篇:企業(yè)監(jiān)事會(huì)職責(zé)
企業(yè)監(jiān)事會(huì)職責(zé)
監(jiān)事會(huì)作為公司內(nèi)部自我監(jiān)督和自我約束機(jī)構(gòu),在保證公司行為的規(guī)范和實(shí)現(xiàn)股東權(quán)益的最大化,地位日益突出。而許多轉(zhuǎn)制公司的監(jiān)事會(huì)卻形同虛設(shè),不能獨(dú)立地發(fā)揮監(jiān)督作用,實(shí)踐中常出現(xiàn)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督不力,“不監(jiān)事”、“監(jiān)不了事”的現(xiàn)象。因此對(duì)國有股份制公司監(jiān)事會(huì)制度的研究有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。
監(jiān)事會(huì)目前存在以下問題,使其作用沒有得到充分發(fā)揮:一是就其自身監(jiān)督職能看,不少股份制公司監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督還停留在表層上,沒有深入到企業(yè)內(nèi)在實(shí)質(zhì),所發(fā)現(xiàn)的問題大多是皮毛,對(duì)于一些企業(yè)“黑箱操作”行為,缺乏有效監(jiān)督手段;二是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)龐雜,監(jiān)事會(huì)沒有整合利用相關(guān)資源,監(jiān)督成本大且效率低下;三是沒有理順監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事的關(guān)系。
究其存在問題的原因,不外乎三個(gè)方面:一是思想觀念上的問題。我國《公司法》頒布得較晚,傳統(tǒng)體制和傳統(tǒng)思想影響深,不少人思想僵化,因循守舊,本能地排斥監(jiān)事會(huì)制度在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的運(yùn)用。另外,在實(shí)踐中,監(jiān)事會(huì)制度的價(jià)值功效也未能被人們深刻的認(rèn)識(shí);二是管理體制上的問題。不少國有企業(yè)從組織結(jié)構(gòu)上講雖然已改組為公司形態(tài),但經(jīng)營機(jī)制與原來的國有企業(yè)并沒有多少區(qū)別。國有大股東仍然走的是“兩權(quán)分離”擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營權(quán)的思路,規(guī)范化的公司治理結(jié)構(gòu)還沒有形成。國有股份公司監(jiān)事會(huì)缺乏真正的資產(chǎn)代表者,監(jiān)事對(duì)公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營效益缺乏一種內(nèi)在的深切關(guān)注;三是制度設(shè)計(jì)上的問題。我國現(xiàn)行《公司法》從建立現(xiàn)代企業(yè)制度的股份制改革的實(shí)際出發(fā),對(duì)股份有限公司監(jiān)事會(huì)的設(shè)置及職權(quán)行使作出了規(guī)定,但相關(guān)規(guī)定在實(shí)踐中缺乏應(yīng)有的可操作性,在監(jiān)事會(huì)的組成和監(jiān)事資格方面的規(guī)定、監(jiān)事會(huì)職權(quán)行使方面的規(guī)定、監(jiān)事會(huì)經(jīng)費(fèi)的缺乏獨(dú)立性設(shè)計(jì)上、激勵(lì)約束上存在缺陷。制度設(shè)計(jì)上的漏洞與不足是我國股份有限公司監(jiān)事會(huì)難以有效發(fā)揮作用的主要原因。
隨著我國管理體制改革的不斷深入,進(jìn)一步完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)的制度,顯得尤為迫切。結(jié)合實(shí)際,筆者認(rèn)為應(yīng)從以下方面著手。
一、從制度設(shè)計(jì)層面完善國有控股股份監(jiān)事會(huì)制度。
完善國有股份制公司的工作流程和工作制度。應(yīng)建立以下工作流程:一是監(jiān)事會(huì)與被監(jiān)督公司的交換意見工作流程;二是監(jiān)事會(huì)與有關(guān)部門協(xié)調(diào)配合落實(shí)監(jiān)督成果的工作流程。
完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的激勵(lì)機(jī)制。一是將監(jiān)事會(huì)主席及專職監(jiān)事的薪酬與被監(jiān)督企業(yè)的監(jiān)督檢查成果適當(dāng)掛鉤;二是增加獎(jiǎng)勵(lì)中物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的比重;三是對(duì)專職監(jiān)事在干部選用和提拔上給足夠的晉升空間和晉升渠道。
完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)和監(jiān)事的約束機(jī)制,增加對(duì)公司監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事在監(jiān)督檢查中盡到善良管理人的義務(wù)的要求,建立符合實(shí)際的監(jiān)事會(huì)工作質(zhì)量考評(píng)機(jī)制,避免監(jiān)事會(huì)在檢查中走過場、做樣子,提高監(jiān)督的質(zhì)量。
完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查成果運(yùn)用機(jī)制。一是使事后監(jiān)督拓展到實(shí)時(shí)監(jiān)督,將集中監(jiān)督與日常監(jiān)督結(jié)合起來;二是要完善對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的解決機(jī)制,增加對(duì)監(jiān)督檢查報(bào)告中涉及到國資委以外相關(guān)部門時(shí)解決問題的協(xié)調(diào)機(jī)制;三是建立監(jiān)事會(huì)與公司通報(bào)和反饋機(jī)制,加強(qiáng)同董事會(huì)的獨(dú)立董事和審計(jì)委員會(huì)、經(jīng)理層的審計(jì)部門、黨委領(lǐng)導(dǎo)下的紀(jì)檢和監(jiān)察的協(xié)作與溝通。
二、從立法層面上完善國有股份制公司監(jiān)事會(huì)制度。
建立以國有資產(chǎn)法為核心的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理法律體系。我國應(yīng)盡快制定一部《國有資產(chǎn)法》,從國有資產(chǎn)管理法、國有資產(chǎn)經(jīng)營法和國有資產(chǎn)取得制度等方面建立和完善我國的國有資產(chǎn)法律體系。同時(shí),與其相關(guān)的《全面所有制工業(yè)企業(yè)法》、《破產(chǎn)法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》也要盡快完善。
完善以《公司法》為基礎(chǔ)的監(jiān)事會(huì)制度體系。首先應(yīng)明確監(jiān)事會(huì)的人數(shù);改善監(jiān)事會(huì)的組織結(jié)構(gòu),引入外部監(jiān)事制度,并且在引入時(shí)進(jìn)一步嚴(yán)格外部監(jiān)事的條件;對(duì)監(jiān)事的消極資格要有具體和明確的規(guī)定;完善監(jiān)事的任免機(jī)制,防止監(jiān)事侯選人的提名確定控制在董事會(huì)的手中;要明確規(guī)定監(jiān)事的解任與補(bǔ)充;明確監(jiān)事任期的長短應(yīng)與公司的經(jīng)營管理者的任期相差無幾,而不能比董事的任期短一、二倍;擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)的職權(quán)范圍,增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)檢查權(quán)、職務(wù)監(jiān)督權(quán)、不當(dāng)行為阻卻權(quán)和人事監(jiān)督權(quán)。
三、從公司內(nèi)部管理層面,理順監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事的關(guān)系。
獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)并存沒有問題,二者可以協(xié)調(diào)發(fā)揮作用。獨(dú)立董事是從董事會(huì)內(nèi)部加強(qiáng)制約,監(jiān)事會(huì)主要從董事會(huì)外部進(jìn)行監(jiān)督。監(jiān)事不參與董事會(huì)的決策,側(cè)重于事后監(jiān)督;獨(dú)立董事卻恰恰是通過在執(zhí)行層次上參與董事會(huì)的決策,側(cè)重的是事前監(jiān)督和事中監(jiān)督。獨(dú)立董事下設(shè)的各專業(yè)委員會(huì)的監(jiān)督屬于“妥當(dāng)性”監(jiān)督,屬于公司自治的范疇,司法權(quán)對(duì)此不能過多干預(yù),其監(jiān)督?jīng)Q議受“商業(yè)判斷規(guī)則”的庇護(hù);而監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督屬于合法性監(jiān)督,事關(guān)公司利益與社會(huì)利益之間的重大關(guān)系,司法權(quán)可以說“不”,商業(yè)判斷規(guī)則沒有適用的空間。
獨(dú)立董事與監(jiān)事會(huì)的職權(quán)有交叉重疊的地方,二者都對(duì)公司財(cái)務(wù)的檢查監(jiān)督作為核心內(nèi)容;二者都有權(quán)監(jiān)督董事、經(jīng)理的違法行為。因此《公司法》應(yīng)對(duì)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定加以細(xì)化和補(bǔ)充,突出監(jiān)事會(huì)對(duì)董事和經(jīng)理人員違反法定善良義務(wù)和注意義務(wù)的違法行為的監(jiān)督權(quán),但對(duì)于重大關(guān)聯(lián)交易,由于獨(dú)立董事的地位具有一定的超脫性,由他來審查和監(jiān)督。同時(shí)還應(yīng)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán),使之發(fā)揮類似美國董事會(huì)附屬委員會(huì)之一的審計(jì)委員會(huì)的功能,但由于監(jiān)事會(huì)目前無會(huì)計(jì)人員的要求,故監(jiān)事會(huì)在必要時(shí)可以請求獨(dú)立董事的協(xié)助,以便充分發(fā)揮其監(jiān)督職能。
第四篇:監(jiān)事會(huì)工作職責(zé)
監(jiān)事會(huì)工作職責(zé)
為了規(guī)范監(jiān)事會(huì)行為,促進(jìn)合作社發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》以及結(jié)合本社實(shí)際,特制定本制度。
一、監(jiān)事會(huì)是合作社的監(jiān)督機(jī)構(gòu),代表全體社員監(jiān)督合作社的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)執(zhí)行情況。
二、監(jiān)事會(huì)由四人組成,設(shè)監(jiān)事長一人。監(jiān)事會(huì)成員由社員大會(huì)選舉產(chǎn)生,每屆任期三年,可連選連任,合作社理事、監(jiān)事不得互相兼任。
三、監(jiān)事會(huì)職責(zé):
1、監(jiān)督理事會(huì)對(duì)成員大會(huì)決議和本社章程的執(zhí)行情況;
2、監(jiān)督檢查本社的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)情況,負(fù)責(zé)本社財(cái)務(wù)審核監(jiān)察工作;
3、監(jiān)督理事長、理事會(huì)成員和經(jīng)理履行職責(zé)情況;
4、向成員大會(huì)提出監(jiān)察報(bào)告;
5、向理事長、理事會(huì)提出工作質(zhì)詢和改進(jìn)工作的建議;
6、提議召開臨時(shí)成員大會(huì)。
四、監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事長召集,監(jiān)事長因故不能召集會(huì)議時(shí),可以委托其他監(jiān)事召集。
五、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的表決實(shí)行一人一票。監(jiān)事會(huì)會(huì)議須有三分之二以上的監(jiān)事出席方能召開。重大事項(xiàng)的決議須經(jīng)三分之二以上監(jiān)事同意方能生效。
六、監(jiān)事會(huì)所議事項(xiàng)要形成會(huì)議記錄,出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名,監(jiān)事個(gè)人對(duì)某項(xiàng)決議有不同意見時(shí),其意見也要記入會(huì)議記錄并簽名。
盈余分配制度
為了保護(hù)社員的合法權(quán)益,體現(xiàn)合作社的本質(zhì),依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》、《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》(試行)的規(guī)定,特制定本制度。
一、參加盈余分配的人員為持有本社《證員證》的社員。
二、合作社在進(jìn)行年終盈余分配工作以前,要做好財(cái)產(chǎn)清查,準(zhǔn)確核算全年的收入、成本、費(fèi)用和盈余;清理財(cái)產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)。合作社的盈余按照下列順序進(jìn)行分配:
1、提取盈余公積。盈余公積按當(dāng)年盈余10%的比例提取。用于發(fā)展生產(chǎn),可轉(zhuǎn)增醬和彌補(bǔ)虧損。
2、向社員分配盈余。合作社的盈余經(jīng)過上述分配后的余額,按照交易額向社員返還,返還比例為80%。
3、按前項(xiàng)規(guī)定返還后的剩余盈余(即剩余盈余=本年盈余-提取10%的公積金-第一次盈余分配的分配額)的50%,以成員賬戶中記載的出資額和公積金份額,以及本社接受國家財(cái)政直接補(bǔ)助和他人捐贈(zèng)形成的財(cái)產(chǎn)平均量化到成員的份額,按比例分配給本社成員。
4、入社不滿一年的社員,根據(jù)社員實(shí)際出資入社時(shí)間,按比例按時(shí)間段進(jìn)行分配。
5、本社如有虧損,先用公積金彌補(bǔ),不足部分經(jīng)成員大會(huì)討論通過后,可用以后盈余彌補(bǔ)逐年分?jǐn)偂?/p>
三、農(nóng)民專業(yè)合作社盈余分配方案要經(jīng)過社員大會(huì)或社員代表大會(huì)討論通過后執(zhí)行。
四、按交易額比例返還金額及平均量化到社員的資金份額要記載到《社員證》中。
五、本社如有虧損,先用公積金彌補(bǔ),不足部分經(jīng)成員大會(huì)討論通過后,可用以后盈余彌補(bǔ)逐年分?jǐn)偂?/p>
社員大會(huì)制度
為了保護(hù)合作社社員的合法權(quán)益,體現(xiàn)民主管理的原則,依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》以及結(jié)合本社實(shí)際,特制定本制度。
一、審議、修改本社章程和各項(xiàng)規(guī)章制度。
二、選舉和罷免理事長、理事、執(zhí)行監(jiān)事或者監(jiān)事會(huì)成員;
三、決定成員出資標(biāo)準(zhǔn)及增加或者減少出資;
四、審議本社的發(fā)展規(guī)劃和業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃;
五、審議批準(zhǔn)財(cái)務(wù)預(yù)算和決算方案;
六、審議批準(zhǔn)盈余分配方案和虧損處理方案。
七、審議批準(zhǔn)理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)提交的業(yè)務(wù)報(bào)告;
八、決定重大財(cái)產(chǎn)處置、對(duì)外投資、對(duì)外舉債、對(duì)外擔(dān)保和生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的其他重大事項(xiàng);
九、對(duì)合并、分立、解散、清算和對(duì)外聯(lián)合等作出決議;
十、決定聘用經(jīng)營管理人員和專業(yè)技術(shù)人員的數(shù)量、資格、報(bào)酬和任期;
十一、聽取理事長或者理事會(huì)關(guān)于成員變動(dòng)情況的報(bào)告;
十二、有下列情形之一的,本社在二十日內(nèi)召開臨時(shí)成員大會(huì):
1、百分之三十以上的成員提議;
2、監(jiān)事會(huì)提議;
3、理事會(huì)提議。
十三、理事會(huì)在規(guī)定期限內(nèi)沒有正當(dāng)理由不履行職責(zé)召集臨時(shí)成員大會(huì)的,監(jiān)事會(huì)在十五日內(nèi)召集并主持臨時(shí)成員大會(huì)。
十四、成員大會(huì)須有本社成員總數(shù)的三分之二以上出席方可召開,成員因故不能在會(huì),可以書面委托其他成員代理,一名成員最多只能代理一名成員表決。
十五、成員大會(huì)選舉或者做出決議,須經(jīng)本社成員表決權(quán)總數(shù)過半數(shù)通過;對(duì)修改本社章程、改變成員出資標(biāo)準(zhǔn)、增加或者減少成員出資、合并、分立、解散、清算和對(duì)外聯(lián)合等重大事項(xiàng)做出決議的,須經(jīng)成員表決權(quán)總數(shù)三分之二以上的標(biāo)數(shù)通過。
十六、社員(代表)大會(huì)所議事項(xiàng)要形成會(huì)議記錄,出席會(huì)議的社員、理事、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。
財(cái)務(wù)管理制度
(一)為了規(guī)范合作社財(cái)務(wù)行為,依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》(試行)的規(guī)定,結(jié)合本社實(shí)際,制定本制度。
一、理事會(huì)負(fù)責(zé)合作社的財(cái)務(wù)管理工作。
二、任何單位和個(gè)人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。
三、合作社財(cái)務(wù)管理堅(jiān)持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則,各項(xiàng)支出必須用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務(wù)活動(dòng)以及日常管理等相關(guān)事項(xiàng)。
四、合作社費(fèi)用支出由理事長負(fù)責(zé)審批,一般經(jīng)費(fèi)開支在5000元以內(nèi),由理事長直接審批;5000-20000元,經(jīng)理事會(huì)集體審核后,由理事長直接審批;20000元以上及重大項(xiàng)目建設(shè)、投資,由社員(代表)大會(huì)討論通過后,由理事長例行審批手續(xù)。辦理各項(xiàng)支出,要取得合法的原始憑證,憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核通過的,需有會(huì)議記錄或形成的決議作為依據(jù)入賬。
五、合作社收益分配順序依次是:(1)彌被上虧損;(2)提取公積金,提取比例按章程規(guī)定;(3)向社員進(jìn)行盈余返還。
六、合作社設(shè)會(huì)計(jì)和出納各一名,會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)建立總賬和明細(xì)分類賬,作好財(cái)務(wù)收支、成本費(fèi)用核算,會(huì)計(jì)報(bào)表編制和會(huì)
財(cái)務(wù)管理制度
(二)計(jì)檔案管理工作。出納負(fù)責(zé)建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。
七、合作社銀行賬號(hào)、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓,不得將公款外借,禁止以合作社名義為其他單位和個(gè)人提供擔(dān)保。
八、合作社實(shí)行“財(cái)務(wù)公開、民主監(jiān)督”,第季度將財(cái)務(wù)收支情況張榜公布于辦公地點(diǎn)。每年1月15日前向社員(代表)大會(huì)匯報(bào)上財(cái)務(wù)決算情況、盈余分配方案和本財(cái)務(wù)預(yù)算方案。
九、合作社購銷產(chǎn)品的價(jià)格確定,做到公開、公正、公平,實(shí)行透明化管理。購銷價(jià)格的確定及變更要經(jīng)理事會(huì)通過。購銷價(jià)格確定后,要將購銷價(jià)目表(如果有變化,原因要注明)張貼在辦公地點(diǎn)明顯位置,便于社員了解。
十、合作社要建立社員賬戶,詳細(xì)記載社員的出資額、應(yīng)享有的公積金份額、國家財(cái)政扶持資金和接受損贈(zèng)份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨(dú)核算。
十一、合作社財(cái)務(wù)要接受執(zhí)行監(jiān)事(監(jiān)事會(huì))的監(jiān)督指導(dǎo)和業(yè)務(wù)主管部門的審計(jì)監(jiān)督。
社員管理制度
(一)一、為保護(hù)社員的合法權(quán)益,堅(jiān)持入社自愿、退社自由的原則,規(guī)范社員管理,依據(jù)《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》,特制定本制度。
二、社員入社管理
(一)入社手續(xù)
1、凡是有民事行為能力的公民,從事水產(chǎn)養(yǎng)殖生產(chǎn)經(jīng)營,能夠利用并接受本社提供的服務(wù),承認(rèn)并遵守本合作社章程,即可書面向本合作社理事長(或理事會(huì))提出申請,填寫《專業(yè)合作社入社申請書》。
2、提出書面申請后,經(jīng)社員(代表)大會(huì)核查討論通過后,即成為本社社員。
3、自提出書面申請后,一周內(nèi)理事應(yīng)做出答復(fù)。
(二)社員權(quán)利
1、參加社員(代表)大會(huì),并享有表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán);
2、利用本社提供的服務(wù)和生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施;
3、按照本社章程規(guī)定或者社員(代表)大會(huì)決議分享本社盈余;
4、查閱本社章程、社員名冊、社員(代表)大會(huì)記錄、理事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和會(huì)計(jì)賬簿;
5、對(duì)本社的工作提出質(zhì)詢、批評(píng)和建議;
6、提議召開臨時(shí)社員(代表)大會(huì);
7、自由提出退社聲明,依照本社章程規(guī)定退出本社;
8、社員共同議決的其他權(quán)利。
(三)社員義務(wù)
1、遵守本社章程和各項(xiàng)規(guī)章制度,執(zhí)行社員(代表)大會(huì)和理事會(huì)的決議;
社員管理制度
(二)2、按照章程規(guī)定向本社出資;
3、積極參加本社各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),接受本社提供的技術(shù)指導(dǎo),按照本社規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程從事生產(chǎn),履行與本社簽訂的業(yè)務(wù)合同,發(fā)揚(yáng)互助協(xié)作精神,謀求共同發(fā)展;
4、維護(hù)本社利益,愛護(hù)生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)施,保護(hù)本社社員共有財(cái)產(chǎn);
5、不從事?lián)p害本社社員共同利益的活動(dòng);
6、不得以其對(duì)本社或者本社其他社員所擁有的債權(quán),抵消已認(rèn)購或已認(rèn)購但尚未繳清的出資額;不得以已繳納的出資額,抵消其對(duì)本社或者本社其他社員的債務(wù);
7、承擔(dān)本社的虧損;
8、社員共同議決的其他義務(wù)。
三、社員退社管理
1、退社社員的社員資格于該會(huì)計(jì)結(jié)束時(shí)終止,資格終止的社員須分?jǐn)傎Y格終止前本社的虧損及債務(wù)。
2、社員資格終止的,在該會(huì)計(jì)決算后三個(gè)月內(nèi),退還記載在該社員賬戶內(nèi)的出資額和公積金份額。如本社經(jīng)營盈余,按照本章程規(guī)定返還其相應(yīng)的盈余所得;如經(jīng)營虧損,扣除其應(yīng)分?jǐn)偟奶潛p金額。
3、社員在其資格終止前與本社已訂立的業(yè)務(wù)合同應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。
4、退社社員需要將《農(nóng)民專業(yè)合作社社員證》上繳收回,進(jìn)行社員資格注銷。
四、其他情況規(guī)定
社員死亡的,其法定繼承人符合法律及本章程規(guī)定的條件的,在三個(gè)月內(nèi)提出入社申請,填寫《泰和縣金松水產(chǎn)品養(yǎng)殖專業(yè)合作社入社申請書》,經(jīng)社員(代表)大會(huì)討論通過后辦理入社手續(xù),并承繼被繼承人與本社的債權(quán)債務(wù)。
理事會(huì)工作職責(zé)
為了規(guī)范理事會(huì)的行為,促進(jìn)合作社發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國專業(yè)合作社法》以及結(jié)合本社實(shí)際,特制定本制度。
一、理事會(huì)是合作社的執(zhí)行機(jī)構(gòu),對(duì)社員大會(huì)負(fù)責(zé)。
二、理事會(huì)由五名理事組成,理事會(huì)成員由社員大會(huì)從本社社員中選舉產(chǎn)生,任期三年,可連選選任。
三、理事會(huì)職責(zé):
1、組織召開成員大會(huì)并報(bào)告工作,執(zhí)行成員大會(huì)決議。
2、制訂本社發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃、內(nèi)部管理規(guī)章制度等,提交成員大會(huì)審議。
3、制定財(cái)務(wù)預(yù)決算、盈余分配和虧損彌補(bǔ)等方案,提交成員大會(huì)審議。
4、組織開展成員培訓(xùn)和各種協(xié)作活動(dòng)。
5、管理本社的資產(chǎn)和財(cái)務(wù),保障本社的財(cái)產(chǎn)安全。
6、接受、答復(fù)、處理監(jiān)事會(huì)提出的有關(guān)質(zhì)詢和建議。
7、決定成員入社、退社、繼承、除名、獎(jiǎng)勵(lì)、處分等事項(xiàng)。
8、決定聘任或者解聘本社經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員和其他專業(yè)技術(shù)人員。
四、理事會(huì)會(huì)議的表決,實(shí)行一人一票;重大事項(xiàng)集體討論,并經(jīng)三分之二以上理事同意方可形成決定;理事個(gè)人對(duì)某項(xiàng)決議有不同意見時(shí),其意見記入會(huì)議記錄并簽名;理事會(huì)會(huì)議邀請監(jiān)事長、經(jīng)理列席,列席者無表決權(quán)。
五、理事會(huì)所議事項(xiàng)要形成會(huì)議記錄,出席會(huì)議的理事應(yīng)當(dāng)在會(huì)議記錄上簽名。
六、社員大會(huì)從本社社員中選舉產(chǎn)生1名理事長,理事長是本社的法定代表人,依照章程的規(guī)定行使下列職權(quán)。
(一)主持成員大會(huì),召集并主持理事會(huì)會(huì)議;
(二)簽署本社成員出資證明;
(三)簽署聘任或者解聘本社經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員和其他專業(yè)技術(shù)人員聘書;
(四)組織實(shí)施成員大會(huì)和理事會(huì)決議,檢查決議實(shí)施情況;
(五)代表本社簽訂合同等。
(六)履行社員(代表)大會(huì)授予的其他職權(quán)。
第五篇:股份有限公司監(jiān)事會(huì)職責(zé)
股份有限公司監(jiān)事會(huì)職責(zé)、職權(quán)條例
一、監(jiān)事會(huì)的職責(zé):
(一)決定公司經(jīng)營方針和投資計(jì)劃;
(二)選舉和更換董事,決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng);
(三)選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事,決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);
(四)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;
(五)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告;
(六)審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(七)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(八)對(duì)公司增加或者減少注冊資本作出決議;
(九)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;
(十)對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議;
(十一)修改公司章程;
(十二)對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議;
(十三)審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。
二、董事會(huì)行使下列職權(quán):
(一)負(fù)責(zé)召集股東大會(huì),并向大會(huì)報(bào)告工作;
(二)執(zhí)行股東大會(huì)的決議;
(三)決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案;
(四)制訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(五)制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(六)制訂公司增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券及上市方案;
(七)擬訂公司重大收購、回購本公司股票或者合并、分立和解散方案;
(八)決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
(九)聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書;根據(jù)總經(jīng)理的提名,聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等高級(jí)管理人員,并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng);
(十)制訂公司的基本管理制度;
(十一)管理公司信息披露事項(xiàng);
(十二)公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。
三、監(jiān)事會(huì)行使下列職權(quán):
(一)檢查公司的財(cái)務(wù);
(二)對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;
(三)當(dāng)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí),要求其予以糾正,必要時(shí)向股東大會(huì)或國家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告;
(四)提議召開臨時(shí)股東大會(huì);
(五)列席董事會(huì)會(huì)議;
(六)公司章程規(guī)定或股東大會(huì)授予的其他職權(quán)。
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四、其他
(一)決定公司的經(jīng)營方針和投資計(jì)劃;
(二)選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事,決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng);
(三)審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告;
(四)審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告;
(五)審議批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
(六)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
(七)對(duì)公司增加或者減少注冊資本作出決議;
(八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議;
(九)對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議;
(十)修改公司章程;
(十一)公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。