第一篇：財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度

財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)制度

（本部分公共二十三章二百一十三條）

總則

第一條

財(cái)務(wù)管理制度制定原則

以《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度為依據(jù)，參照國(guó)際財(cái)務(wù)準(zhǔn)則，并適合本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。

第二條

公司各單位、各部門(mén)和每名員工辦理有關(guān)財(cái)務(wù)事宜，必須遵照本制度執(zhí)行。

第三條

本制度未有規(guī)定或規(guī)定無(wú)法滿足實(shí)際需要的，執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其講解、《企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及其實(shí)物指南等國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度未有規(guī)定或規(guī)定無(wú)法滿足實(shí)際需要的，由財(cái)務(wù)請(qǐng)教相關(guān)部門(mén)，提出解決辦法，報(bào)集團(tuán)常委會(huì)研究后再行處理。

第四條

本制度作為公司財(cái)務(wù)根本制度，根據(jù)本制度，參照企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)物指南，結(jié)合公司實(shí)際，公司將制定或完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)處理程序制度、會(huì)計(jì)制度工作組織制度（對(duì)會(huì)計(jì)工作的控制制度）、授權(quán)批準(zhǔn)制度、財(cái)務(wù)處理程序制度（內(nèi)部會(huì)計(jì)制度）、預(yù)算管理制度、定額管理制度、原始記錄管理制度、計(jì)量驗(yàn)收管理制度、成本核算制度、企業(yè)清查制度、會(huì)計(jì)報(bào)告制度等具體的財(cái)務(wù)制度作為公司財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施細(xì)則，自頒布之日起實(shí)施。

第一章

財(cái)務(wù)組織管理系統(tǒng)制度

第一條

公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部主任、主管會(huì)計(jì)（總賬會(huì)計(jì)）、專業(yè)會(huì)計(jì)（資本基金核算、收支往來(lái)核算、工資核算、成本費(fèi)用核算、財(cái)務(wù)成果核算、財(cái)產(chǎn)物資核算、總賬核算、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制稽核、會(huì)計(jì)電算化、會(huì)計(jì)檔案管理）和出納組成。第二條

會(huì)計(jì)人員上崗必須符合會(huì)計(jì)法的基本要求，并承擔(dān)相應(yīng)得法律責(zé)任。

第三條

財(cái)務(wù)部的上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)為總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）。其權(quán)限劃分是：

總經(jīng)理負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)宏觀調(diào)控決策工作，并對(duì)財(cái)務(wù)的全面工作負(fù)責(zé)； 財(cái)務(wù)副總經(jīng)理（財(cái)務(wù)總監(jiān)）負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)的全面具體管理工作。第四條

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)對(duì)所屬各子公司形式財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)權(quán)和管理權(quán)，為所屬公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)對(duì)口的管理部門(mén)，同時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)人員及外派的各級(jí)財(cái)務(wù)人員有直接調(diào)配權(quán)、考核管理權(quán)及建議任免權(quán)。

第五條

各公司財(cái)務(wù)對(duì)各單位、各部門(mén)核算、保管行使財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和管理權(quán)，并具有考核建議任免權(quán)。

第六條

各子公司都是獨(dú)立核算的財(cái)務(wù)單位，每月報(bào)表上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一合并上報(bào)。

第七條

銷售總公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)直接由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)，銷售哪個(gè)子公司的產(chǎn)品即簽訂哪個(gè)子公司的銷售合同，同時(shí)銷售貨款直接匯到其公司賬戶，并且由其開(kāi)具發(fā)票。每月月底由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)與銷售公司核算員、各子公司財(cái)務(wù)核對(duì)帳目，然后集團(tuán)公司將屬于各子公司的票據(jù)與賬目轉(zhuǎn)交給相關(guān)子公司財(cái)務(wù)，由其統(tǒng)一合并憑證及賬目

第八條

公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、分級(jí)核算，財(cái)務(wù)人員要分工明確、各負(fù)其責(zé)，相互配合。

第二章

財(cái)務(wù)工作管理系統(tǒng)制度

第一條

會(huì)計(jì)年度自每年一月一日起至當(dāng)年十二月三十一日止。

第二條

會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合會(huì)計(jì)制度和有關(guān)規(guī)定。

第三條

財(cái)務(wù)工作人員辦理工作事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)已審批和審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字；審批和審核人員及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要在記賬憑證所附原始憑證上簽字。

第四條

財(cái)務(wù)人員每月按照財(cái)務(wù)管理操作程序的規(guī)定時(shí)間，會(huì)同工廠、銷售、生產(chǎn)、供應(yīng)、貯運(yùn)等單位、部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)及存貨盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，并填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)表》，保證賬賬、賬物、賬款相符。

第五條

財(cái)務(wù)人員根據(jù)賬簿記錄，編制會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理，并送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)告每月由會(huì)計(jì)匯總編制，每月上報(bào)一次。報(bào)告及所附會(huì)計(jì)報(bào)表必須有編制人、財(cái)務(wù)部主任、財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理簽字。

第六條

財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)，不合法的原始憑證，不予受理，并向總經(jīng)理報(bào)告；對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。

第七條

財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，做出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行做出處理。

第八條

財(cái)務(wù)工作要建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部稽核。出納員不得兼管稽核、檔案、保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

第九條

財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理清交接手續(xù)，要有主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)督交接。

第十條

公司及各單位、各部門(mén)的文件、通知、通報(bào)、合同等文件資料在一周內(nèi)必須交到財(cái)務(wù)部一份，以便財(cái)務(wù)做資金使用計(jì)劃及撥款與扣款，財(cái)務(wù)要有專人保管各種文件、通知、通報(bào)、合同、《請(qǐng)示報(bào)告》等文件資料。第十一條

銷售貨款匯至相關(guān)子公司財(cái)務(wù)賬戶，各子公司財(cái)務(wù)部每月編制《已收賬款明細(xì)表》并與銷售公司核算員及集團(tuán)財(cái)務(wù)部核對(duì)。

第十二條

每月集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、各子公司財(cái)務(wù)部、銷售公司、供貯部統(tǒng)一核對(duì)賬目。

第十三條

財(cái)務(wù)人員必須熟知公司每一份文件、制度、不符合制度的堅(jiān)決不借款，不報(bào)銷。

第十四條

財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真、細(xì)致、反復(fù)的計(jì)算核對(duì)《請(qǐng)示報(bào)告》、票據(jù)、工資表、賬目等，不能有一絲馬虎，出現(xiàn)任何差錯(cuò)。

第十五條

財(cái)務(wù)部要把賬記好，一切按制度和規(guī)定執(zhí)行，要精、細(xì)；報(bào)表要清晰，準(zhǔn)確按時(shí)間完成。

第十六條

財(cái)務(wù)有權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查各單位部門(mén)核算員、保管員的業(yè)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部制定培訓(xùn)計(jì)劃，要有專人負(fù)責(zé)核算員保管員的培訓(xùn)與管理。如果沒(méi)有按時(shí)培訓(xùn)、指導(dǎo)、檢查，給予財(cái)務(wù)部罰款100元。

第十七條

財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)充分發(fā)揮其職能作用，在辦理各種財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)時(shí)，嚴(yán)格遵守國(guó)家的財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司的規(guī)章制度。

第十八條

財(cái)務(wù)票據(jù)、賬目必須每月結(jié)清，并按規(guī)定時(shí)間報(bào)表。如果每月沒(méi)有按時(shí)記賬、裝訂票據(jù)、上報(bào)報(bào)表，給予財(cái)務(wù)部在績(jī)效考核中扣2分。

第十九條

加大財(cái)務(wù)對(duì)各單位部門(mén)的監(jiān)督、檢查、核查力度。要定期與不定期的監(jiān)督、檢查、核查各單位、部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，要及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正問(wèn)題。對(duì)于違背制度的要立即糾正，并上報(bào)處理。

第二十條

任何財(cái)務(wù)人員對(duì)于不符合財(cái)務(wù)制度的行為要堅(jiān)決制止，決不通融。無(wú)論誰(shuí)，有多高的職權(quán)也無(wú)權(quán)超越財(cái)務(wù)制度，一切按制度辦事，否則對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及當(dāng)事人給予行政處分。第二十一條

各公司財(cái)務(wù)部每月按時(shí)辦理增值稅發(fā)票認(rèn)證及納稅申報(bào)工作。安排專人定期收集各種財(cái)務(wù)及稅務(wù)法規(guī)等時(shí)效性的國(guó)家政策、法規(guī)等信息，確保公司財(cái)務(wù)工作的步伐跟上國(guó)家大環(huán)境的發(fā)展，保證公司和員工的利益不受無(wú)謂的損壞。

第三章

現(xiàn)金管理系統(tǒng)制度

第一條

現(xiàn)金是指存放在企業(yè)，隨時(shí)可以動(dòng)用的流動(dòng)貨幣資金主要用于購(gòu)買(mǎi)原料及零星小額不便使用支票與匯款的日常開(kāi)支。

第二條

執(zhí)行限額規(guī)定，控制庫(kù)存，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)5萬(wàn)元。如因購(gòu)買(mǎi)原料等需庫(kù)存增多現(xiàn)金必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第三條

嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用范圍 1。職工工資、獎(jiǎng)金及福利費(fèi)用。2。個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬。

3。出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。

4。向個(gè)人收購(gòu)的農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的貨款（如大豆）。5。銀行確定的需要現(xiàn)金支付的其他支付。第四條

公司下列范圍內(nèi)可以收入現(xiàn)金 1。從銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金。

2。不具備轉(zhuǎn)賬條件的單位或個(gè)人的銷貨款及其他收入。3。不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的各種小額收入。

4。交回未領(lǐng)的員工工資、差旅費(fèi)剩余款、罰款及剩余的材料采購(gòu)款。5。押金、租金收入。6。其它零星現(xiàn)金收入。

第五條

公司日?，F(xiàn)金收支不得違反以下規(guī)定 1。不得用不符合公司會(huì)計(jì)制度的憑證（白條、借條）頂替庫(kù)存現(xiàn)金 2。不得坐支現(xiàn)金。

3。不得將公司收入作為個(gè)人儲(chǔ)蓄存入銀行或炒股票。4。現(xiàn)金收入當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。5。必須見(jiàn)據(jù)付款，還款出據(jù)。

第六條

財(cái)務(wù)需到銀行提現(xiàn)金時(shí)，出納員要填寫(xiě)《現(xiàn)金提款審批單》，提款單寫(xiě)明提款金額、用途、時(shí)間、支票號(hào)碼，經(jīng)財(cái)務(wù)部主任、財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理審批后方可。記賬時(shí)要把此《現(xiàn)金提款審批單》和票據(jù)一同入帳。提現(xiàn)金財(cái)務(wù)出兩人，行政管理部（保衛(wèi)部）派保衛(wèi)兩人。

第七條

庫(kù)存現(xiàn)金與賬目要當(dāng)天核對(duì)，要做到日清月結(jié)。

第八條

金庫(kù)密碼與鑰匙要分開(kāi)掌握與保管，密碼由出納員掌握，鑰匙由財(cái)務(wù)部主任保管。

第四章

銀行存款管理系統(tǒng)制度

第一條

銀行存款是指公司存放在銀行的貨幣資金。

第二條

公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，與其他有關(guān)單位和個(gè)人發(fā)生的各種結(jié)算業(yè)務(wù)，除必須使用現(xiàn)金外，一律要通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第三條

銀行存款實(shí)行日記賬，必須按時(shí)間順序及時(shí)登記，每日結(jié)出存款余額，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，與銀行核對(duì)，做到日清月結(jié)，保證賬賬、賬物、賬款相符。

第四條

嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票使用的管理制度，預(yù)留在銀行的單位印簽與銀行支票分人保管，銀行支票由出納員保管，財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)部主任保管，法人名章由財(cái)務(wù)副總保管。

第五條

不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期及空頭支票。第六條

支票使用時(shí)，填寫(xiě)《付款審批單》，寫(xiě)明支票號(hào)碼、用途、金額、時(shí)間，要有財(cái)務(wù)部主任、財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理及領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人和領(lǐng)用人簽字；領(lǐng)用人還要在“支票領(lǐng)用登記表”上簽字。支票票面上要注明限額。

第七條

購(gòu)買(mǎi)材料或設(shè)備如需要銀行辦理匯款，經(jīng)手人填制《付款審批單》,由申請(qǐng)人、申請(qǐng)單位部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、主管副總、財(cái)務(wù)部主任、財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理簽字后方可由財(cái)務(wù)匯款。

第八條

銷售產(chǎn)品的銷貨款，包括轉(zhuǎn)賬支票、匯票等，要直接交到或匯到公司財(cái)務(wù)，不許截留坐支，并把收款憑證或匯款單交給或?qū)?fù)印件傳真給財(cái)務(wù)部，以便處理業(yè)務(wù)和到銀行查詢。

第九條

開(kāi)立的賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人。

第十條

公司和銀行日記賬每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并填制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

第五章

應(yīng)收應(yīng)付賬款管理系統(tǒng)制度

第一條

為加強(qiáng)貨幣資金回籠，加速生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的周轉(zhuǎn)，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，減少呆壞賬的發(fā)生，建立一個(gè)良好的企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)環(huán)境，妥善處理各種往來(lái)款項(xiàng)，特制定本管理規(guī)定。

第二條

工廠與工廠之間半成品結(jié)算；工廠與供貯部產(chǎn)成品結(jié)算；供貯部與銷售總公司產(chǎn)品結(jié)算，只要填寫(xiě)《產(chǎn)品驗(yàn)收單》結(jié)算入帳即可。其他物資材料入庫(kù)出庫(kù)及各單位、各部門(mén)之間往來(lái)結(jié)算等其它結(jié)算都要以《出庫(kù)單》、《入庫(kù)單》及《產(chǎn)品驗(yàn)收單》結(jié)算記賬。

第三條

銷售總公司給經(jīng)銷商發(fā)貨，如先付款后交貨，經(jīng)銷商把銀行匯款單傳真到銷售總公司，則銷售總公司立即發(fā)貨。銷售總公司發(fā)貨后由銷售總公司把經(jīng)銷商簽字蓋章的《產(chǎn)品驗(yàn)收單》及《出庫(kù)單》、銀行匯款單傳真件交集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部下賬。

第四條

如經(jīng)銷商為先交貨后付款，則銷售總公司發(fā)貨后，把《產(chǎn)品驗(yàn)收單》和《出庫(kù)單》交到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部下賬，掛應(yīng)收款。

第五條

無(wú)論是先付款后交貨，還是先交貨后付款，《產(chǎn)品驗(yàn)收單》和《出庫(kù)單》在發(fā)貨之日起15天內(nèi)必須交到集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部下賬?！懂a(chǎn)品驗(yàn)收單》沒(méi)有經(jīng)銷商簽字蓋章無(wú)效。每月有關(guān)各公司財(cái)務(wù)部把銀行進(jìn)賬單匯總與銷售總公司、集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部核對(duì)貨款數(shù)額。

第六條

產(chǎn)品銷售應(yīng)收款不得超過(guò)兩個(gè)月回款，以《產(chǎn)品驗(yàn)收單》日期為準(zhǔn)，否則扣除責(zé)任人工資及提成獎(jiǎng)勵(lì)的20%。

第七條

對(duì)于銷售外欠貨款，誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)負(fù)責(zé)清回，否則由自己包賠。第八條

各公司以收到的貨款走銷售收入，按收入開(kāi)發(fā)票，開(kāi)發(fā)票詳細(xì)資料見(jiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)部傳真；不需開(kāi)發(fā)票的銷售收入以銷售結(jié)算單作為銷售收入的依據(jù)。月末集團(tuán)財(cái)務(wù)部、銷售總公司、各子公司財(cái)務(wù)部、供貯部進(jìn)行核實(shí)對(duì)賬。

第九條

要保證應(yīng)收各款項(xiàng)與核算內(nèi)容的統(tǒng)一和清晰，相互之間不得混淆、濫用。

第十條

根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)范圍，經(jīng)主管供應(yīng)的老總審批后，業(yè)務(wù)人員可以辦理賒貨事宜，財(cái)務(wù)掛賬應(yīng)付款。在賒貨時(shí)必須統(tǒng)一用公司制定的《賒貨清單》和《欠據(jù)》，每種一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)，貨商一聯(lián)，否則財(cái)務(wù)不予掛賬。供貯部可留存復(fù)印件。

第十一條

賒入的存貨和用現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)的一樣入庫(kù)驗(yàn)收辦理所有手續(xù)，賒入的存貨財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)掛賬，沒(méi)有掛賬的欠款，公司將來(lái)一律不予承認(rèn)。賒入的存貨，供貨方暫時(shí)不能提供發(fā)票的，財(cái)務(wù)需要做暫入庫(kù)手續(xù)。

第十二條

對(duì)于應(yīng)付賬款必須先拿發(fā)票后付款。第十三條

對(duì)于應(yīng)付賬款，付款時(shí)必須經(jīng)供貯部主任、主管供應(yīng)副總、財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理共同研究確定，形成書(shū)面付款明細(xì)，并同時(shí)簽字，財(cái)務(wù)方可付款。沒(méi)有書(shū)面付款明細(xì)或簽字不全，財(cái)務(wù)堅(jiān)決不許付款。決不許任何單獨(dú)一人決定付款。

第十四條

對(duì)于應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款每月財(cái)務(wù)部要實(shí)地核對(duì)，并形成核對(duì)報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

第十五條

公司內(nèi)部各獨(dú)立核算單位及部門(mén)之間的往來(lái)款項(xiàng)必須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，每月核對(duì)一次。

第十六條

公司一律不予個(gè)人借款。

第十七條

各公司財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格監(jiān)控往來(lái)賬款的賬期，督促有關(guān)單位、部門(mén)及時(shí)匯款或結(jié)賬、包銷。對(duì)于超賬期不回款、不結(jié)賬、不報(bào)銷的單位、部門(mén)及個(gè)人，每月財(cái)務(wù)部形成一個(gè)報(bào)告，上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)處理。

第六章

存貨核算管理系統(tǒng)制度

第一條

存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷售或者耗用而儲(chǔ)備的物資。包括；產(chǎn)成品、自制半成品、外購(gòu)商品、各類材料、包裝物、底值易耗品等。

第二條

供貯部根據(jù)物資采購(gòu)計(jì)劃《請(qǐng)示報(bào)告》購(gòu)入后及時(shí)轉(zhuǎn)交給使用部門(mén)的保管員。保管員驗(yàn)收合格后由核算員開(kāi)據(jù)一式四聯(lián)的《入庫(kù)單》。采購(gòu)員、核算員、保管員、財(cái)務(wù)部各一聯(lián)。《入庫(kù)單》要有采購(gòu)員及用貨單位的保管員、核算員、質(zhì)檢員及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。用貨單位的保管員、核算員還要在購(gòu)貨發(fā)票或賒貨《欠據(jù)》上簽字。采購(gòu)員拿已簽字完畢的《入庫(kù)單》和購(gòu)貨發(fā)票或賒貨《欠據(jù)》到公司財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷結(jié)算。

第三條

存貨購(gòu)入后到財(cái)務(wù)結(jié)算時(shí)，發(fā)票要有用貨單位保管員、核算員及供貯部采購(gòu)員（2人）、核算員、主任、主管供應(yīng)副總及財(cái)務(wù)部主任、財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。

第四條

各車間使用材料由核算員填寫(xiě)《出庫(kù)單》，經(jīng)使用部門(mén)領(lǐng)料人、負(fù)責(zé)人（車間主任）及保管員、核算員、主管經(jīng)理（廠長(zhǎng)）簽字并注明用途后，保管員出庫(kù)。各車間要設(shè)專人領(lǐng)料與保管，要先填《出庫(kù)單》后出庫(kù)，嚴(yán)格執(zhí)行出庫(kù)手續(xù)，否則給予保管員、使用部門(mén)負(fù)責(zé)人、主管經(jīng)理（廠長(zhǎng)）在績(jī)效考核中扣5分。

第五條

不許先簽空白《出庫(kù)單》、《入庫(kù)單》及《產(chǎn)品驗(yàn)收單》，否則給予開(kāi)票人和簽字人留廠察看處分。如造成損失由其包賠，嚴(yán)重者送交司法機(jī)關(guān)。

第六條

產(chǎn)成品經(jīng)質(zhì)檢部化驗(yàn)合格直接交給公司供貯不管理，如供貯部把產(chǎn)成品發(fā)到銷售總公司個(gè)庫(kù)房，屬異地中轉(zhuǎn)保管不屬銷售賣(mài)出，不掛應(yīng)收賬款。

第七條

辦公用品、勞保日用品，低值易耗品統(tǒng)一由供貯部按計(jì)劃采購(gòu)，由行政管理部負(fù)責(zé)保管發(fā)放，使用保管維護(hù)要落實(shí)到各單位部門(mén)和個(gè)人，如有丟失損壞由負(fù)責(zé)人按價(jià)賠償。辦公用品、勞保日用品采取一次攤銷法攤銷。

第八條

存貨實(shí)行季度盤(pán)點(diǎn)制度，每季財(cái)務(wù)部會(huì)同生產(chǎn)技術(shù)部、審計(jì)部對(duì)公司的存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)表》。如有丟失、損毀、報(bào)廢等要查明原因，上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)研究處理。

第九條

各公司核算員、保管員要設(shè)立賬簿，對(duì)所發(fā)生的購(gòu)入、領(lǐng)用、庫(kù)存的原輔材料，消耗的備品、備件、銷售的產(chǎn)品等業(yè)務(wù)情況進(jìn)行記載。財(cái)務(wù)對(duì)其檢查指導(dǎo)，每月與其互相核對(duì)，達(dá)到賬賬、賬表、賬物相符。

第十條

購(gòu)入原材料辦理入庫(kù)時(shí)應(yīng)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，按實(shí)際成本法進(jìn)行核算。

1、購(gòu)入的存貨按照實(shí)價(jià)加上應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)雜費(fèi)、途中合理?yè)p耗、入庫(kù)前的加工整理和篩選費(fèi)用，以及繳納的稅金等計(jì)價(jià)記入原材料科目。

2、自制的存貨半成品，按照制造過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)，包括生產(chǎn)制造過(guò)程中發(fā)生的料、工、費(fèi)等實(shí)際支出。

3、委托外單位加工的貨存，按照加工的材料或半成品本身價(jià)值以及所支付的委托加工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等計(jì)價(jià)。

4、投資者投入的存貨按照評(píng)估確認(rèn)或合同約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。

5、盤(pán)盈的存貨參照同類存貨的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，即重置計(jì)價(jià)。

6、接受捐贈(zèng)的存貨，應(yīng)按發(fā)票賬單所列金額，加上應(yīng)由企業(yè)承擔(dān)的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、繳納的稅金計(jì)價(jià)；如果沒(méi)有發(fā)票賬單的，則按同類存貨的市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià)。

第十一條

企業(yè)領(lǐng)用或發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法。

1、低值易耗品采取“五五攤銷法”攤銷。

2、包裝物領(lǐng)用一次性計(jì)入生產(chǎn)成本。

3、其他存貨按實(shí)際入庫(kù)價(jià)，按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)。

第十二條

供貯部采購(gòu)的原輔材料和備品備件等明細(xì)賬目，由各公司、部門(mén)核算員、保管員和供貯部核算員分別按照數(shù)量、金額建立賬目，財(cái)務(wù)部按照各用戶分類實(shí)行金額控制，并監(jiān)控、檢查、核對(duì)各用戶核算員、保管員的賬目和庫(kù)存情況。

第七章

固定資產(chǎn)核算管理系統(tǒng)制度

第一條

企業(yè)的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、管道、工具等同時(shí)具備以下兩個(gè)條件為固定資產(chǎn)：

1、使用年限一年以上。

2、單項(xiàng)價(jià)值在2000以上。

第二條

凡屬于在機(jī)器內(nèi)部或外部原來(lái)裝置的電機(jī)、儀器、儀表等不論規(guī)格大小價(jià)值多少，均隨主機(jī)列為固定資產(chǎn)。第三條

生產(chǎn)單位和有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的保管、維護(hù)工作，要保護(hù)機(jī)器設(shè)備安全正常運(yùn)行。凡是固定資產(chǎn)丟失損壞，因管理不善造成，由責(zé)任人及主管領(lǐng)導(dǎo)包賠，并給予行政處分。

第四條

建立健全固定資產(chǎn)卡片制度，每個(gè)固定資產(chǎn)都要有標(biāo)簽，掌握實(shí)物增減變動(dòng)及使用情況。

第五條

建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)賬和明細(xì)表，賬、表、卡必須準(zhǔn)確一致。第六條

固定資產(chǎn)實(shí)行季盤(pán)點(diǎn)制度。每季由財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、審計(jì)部共同盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)《盤(pán)點(diǎn)表》。

第七條

固定資產(chǎn)的使用年限

1、房屋建筑物：30年。

2、機(jī)械設(shè)備：10年。

3、電子設(shè)備：8年。

4、車輛：10年。

5、土地使用不計(jì)提折舊費(fèi)。

第八條

固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法或加速折舊法。各子公司根據(jù)實(shí)際上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第九條

購(gòu)入固定資產(chǎn)須經(jīng)集團(tuán)公司審批，最終審批權(quán)為首席執(zhí)行官。第十條

固定資產(chǎn)報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、投資、變賣(mài)必須通知財(cái)務(wù)部，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)技術(shù)部鑒定，集團(tuán)常委會(huì)研究批準(zhǔn)后方可辦理手續(xù)。

第十一條

固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)原則

固定資產(chǎn)采用原始價(jià)值計(jì)價(jià)，原始計(jì)價(jià)（含運(yùn)費(fèi)等）不得含有增值稅。

1、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以買(mǎi)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、保險(xiǎn)費(fèi)和安裝費(fèi)及繳納稅金作為計(jì)價(jià)原價(jià)。

2、自行改造的固定資產(chǎn)（如設(shè)備等），按建造過(guò)程中實(shí)際發(fā)生的全部成本加上進(jìn)項(xiàng)稅的合計(jì)數(shù)計(jì)價(jià)。

3、借入的固定資產(chǎn)，按照評(píng)估確認(rèn)或者協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)價(jià)。

4、租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議確定的價(jià)款加運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。

5、接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)按照發(fā)票賬單所列金額加上由公司負(fù)擔(dān)的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等計(jì)價(jià)。無(wú)發(fā)票賬單的，按照同類設(shè)備市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià)。

6、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上擴(kuò)建的固定資產(chǎn)（如土建、水暖、電器），按照國(guó)家預(yù)決算，決算價(jià)格計(jì)價(jià)。

7、盤(pán)盈的固定資產(chǎn)按照同類固定資產(chǎn)的重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。

8、企業(yè)購(gòu)建固定資產(chǎn)交納的稅費(fèi)計(jì)入該固定資產(chǎn)的價(jià)值。

9、用借款購(gòu)置建設(shè)的固定資產(chǎn)，其發(fā)生的借款利息和外幣折算差額，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前計(jì)入該項(xiàng)固定資產(chǎn)的價(jià)值。

第十二條

公司的固定資產(chǎn)自投入使用時(shí)間的下一個(gè)月起按月計(jì)算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，繼續(xù)計(jì)提折舊；固定資產(chǎn)折舊足額后，仍可繼續(xù)使用的，繼續(xù)計(jì)算折舊，折舊計(jì)入管理費(fèi)用。提前報(bào)廢的，不補(bǔ)計(jì)折舊。

第八章

在建工程管理系統(tǒng)制度

第一條

公司工程項(xiàng)目在施工前要建立項(xiàng)目審批制度，在建期間的管理制度，工程預(yù)決算制度及竣工驗(yàn)收決算制度。

第二條

在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前，因進(jìn)行試生產(chǎn)所形成的可對(duì)外銷售的產(chǎn)品，按照實(shí)際銷售收入或預(yù)計(jì)售價(jià)扣除稅金后，沖減在建工程成本（試營(yíng)業(yè)的收入，應(yīng)列入當(dāng)期損益），發(fā)生的支出計(jì)入在建工程成本，納稅時(shí)再重新調(diào)整。第三條

在建工程雖已交付使用，尚未辦理竣工決算手續(xù)的，自交付使用之日起，按工程預(yù)算、造價(jià)或工程成本資料估算轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提折舊。決算辦理完畢后，按批復(fù)決算數(shù)額調(diào)整原估價(jià)值和已提折舊

第四條

在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前公司已發(fā)生的應(yīng)計(jì)入工程項(xiàng)目的借款利息，屬尚未交付使用的，計(jì)入在建工程的價(jià)值，已使用的計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。

第九章

無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)管理系統(tǒng)制度

第一條

公司取得的無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本或評(píng)估確認(rèn)價(jià)值計(jì)價(jià)，土地使用權(quán)攤銷期限為50年，其他無(wú)形資產(chǎn)攤銷為10年。除公司合并外，商譽(yù)不作價(jià)入賬。

第二條

遞延資產(chǎn)按原始成本計(jì)價(jià)，按受益時(shí)間在有效期內(nèi)均衡分?jǐn)?，?jì)入制造費(fèi)用或管理費(fèi)用。開(kāi)辦費(fèi)用從開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次計(jì)入開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)當(dāng)月的損益。財(cái)政部門(mén)有專門(mén)規(guī)定的按規(guī)定辦理。

第十章

成本核算管理系統(tǒng)制度

第一條

成本核算的基礎(chǔ)工作

1、健全原始記錄。

2、建立健全定額資料。

3、建立健全計(jì)量驗(yàn)收制度。

4、正確進(jìn)行計(jì)價(jià)工作。

5、按公司規(guī)定核算出一切數(shù)據(jù)提供給指揮及決策者。第二條

成本核算對(duì)象

1、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)廠（公司）：

2、各生產(chǎn)車間：水處理車間、運(yùn)輸大隊(duì)等。

3、各產(chǎn)品；（1）產(chǎn)成品：（2）半成品： 第三條

制造成本項(xiàng)目

1、直接材料費(fèi)：公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)際消耗的原材料、輔助材料、備品備件、燃料、動(dòng)力以及其他直接材料。

2、直接人工費(fèi)：公司直接從事產(chǎn)品生產(chǎn)人員的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼。

第二篇：個(gè)人財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

//引入包

import java.awt.GridLayout;import java.awt.event.ActionEvent;import java.awt.event.ActionListener;import java.sql.*;import java.text.DateFormat;import java.text.SimpleDateFormat;import org.apache.log4j.*;import java.util.Calendar;import java.util.Vector;import javax.swing.*;import javax.swing.table.DefaultTableModel;

public class MainTest extends JFrame{

public static final long serialVersionUID = 1l;Vector v=new Vector();private JButton jb1,jb2,jb3,jb4,jb5,jtf3Listener;//按鈕 private JScrollPane jsp;//滾動(dòng)條 private JPanel jp1,jp2,jp3,jp4,jp5,jp6,jserver,jtable;//控件面板

private JLabel jl1,jl2,jl3,jl4,jl5;//標(biāo)簽 private JMenu jm1,jm2;//菜單 private JMenuItem ji1,ji2;//菜單子項(xiàng) //表格

BankCard bc=new BankCard();//新建類BankCard boolean flag=false;private String version=“V1.5”;private JTextField jtf,jtf2,jtf3,jtf4,jtf5;//文本框

private JMenuBar jmb1;//菜單欄

DefaultTableModel model = new DefaultTableModel();String[] columnNames={“姓名”,“金額”,“日期”,“備注”};//創(chuàng)建日志記錄器

private static Logger logger=Logger.getLogger(MainTest.class.getName());

//主程序入口

public static void main(String[] args){ new MainTest();

//窗口初始化

public MainTest(){ }

//窗口初始化

this.setTitle(“個(gè)人財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)”+version+“(內(nèi)測(cè)版By ZQ)”);this.setSize(800,300);this.setLocation(450, 300);this.setDefaultCloseOperation(JFrame.EXIT_ON_CLOSE);GridLayout Grid=new GridLayout(1,2);this.setLayout(Grid);this.setResizable(true);

jserver=new JPanel(new GridLayout(7,1));jtable=new JPanel(Grid);

//菜單欄構(gòu)建

jmb1=new JMenuBar();jm1=new JMenu();jm1.setText(“幫助”);jm2=new JMenu();jm2.setText(“文件”);ji1=new JMenuItem();ji1.setText(“軟件須知”);ji1.addActionListener(new MyBtnListener());ji2=new JMenuItem();ji2.setText(“退出”);ji2.addActionListener(new MyBtnListener());jb4=new JButton(“連接”);jb4.addActionListener(new MyBtnListener());jb5=new JButton(“斷開(kāi)”);jb5.addActionListener(new MyBtnListener());jm1.add(ji1);jm2.add(ji2);jmb1.add(jm2);jmb1.add(jm1);jmb1.add(jb4);jmb1.add(jb5);jserver.add(jmb1);

//信息錄入框（Label+Message）jp1=new JPanel();jl1=new JLabel(“姓 名：”);jtf=new JTextField(20);jp1.add(jl1);jp1.add(jtf);jserver.add(jp1);

jp2=new JPanel();jl2=new JLabel(“金 額：”);jtf2=new JTextField(20);jp2.add(jl2);jp2.add(jtf2);jserver.add(jp2);

jp3=new JPanel();jl3=new JLabel(“日 期：”);jtf3=new JTextField(14);jtf3Listener=new JButton(“選擇”);jtf3Listener.addActionListener(new MyBtnListener());jp3.add(jl3);jp3.add(jtf3);jp3.add(jtf3Listener);jserver.add(jp3);

jp4=new JPanel();jl4=new JLabel(“備 注：”);jtf4=new JTextField(20);jp4.add(jl4);jp4.add(jtf4);jserver.add(jp4);

//服務(wù)器連接按鈕

jp5=new JPanel();jl5=new JLabel(“服務(wù)器：”);jtf5=new JTextField(20);jtf5.setText(“l(fā)ocalhost:1433”);jp5.add(jl5);jp5.add(jtf5);jserver.add(jp5);//信息檢索 jp6=new JPanel();

jb1=new JButton(“添加”);/* * URL url=MainTest.class.getResource(“20***7527_easyicon_net_128.png”);

Icon icon=new ImageIcon(url);jb1.setIcon(icon);*/ jb1.addActionListener(new MyBtnListener());jb2=new JButton(“查詢”);jb2.addActionListener(new MyBtnListener());jb3=new JButton(“余額”);

jb3.addActionListener(new MyBtnListener());jp6.add(jb1);jp6.add(jb2);jp6.add(jb3);jserver.add(jp6);

//創(chuàng)建表格------model.setColumnIdentifiers(columnNames);JTable jt1 = new JTable(null, columnNames);

jt1=new JTable(model);model.addRow(new String[]{“",”“,”“,”“});jt1.setAutoResizeMode(JTable.AUTO_RESIZE_ALL_COLUMNS);jt1.setFillsViewportHeight(true);jsp=new JScrollPane(jt1);jtable.add(jsp);

this.add(jserver);this.add(jtable);this.setVisible(true);}

public void TableValue(String[] s){ model.addRow(s);} public class BankCard { private int message = 0;String Name=”“;String sql=”“;Date Date=null;int Money;int i=0;Connection conn=null;Statement stmt=null;ResultSet rs=null;PreparedStatement pstmt = null;ResultSetMetaData rsmd = null;Object ss=null;

public int Save(Person p){ //數(shù)據(jù)存儲(chǔ) try{

int sum=getSum();if(p.Money<0&&(-p.Money)>sum){

message=0;}else{ stmt = conn.createStatement();

sql= ”insert into BankCard(Name,Money,Date,Message)“ +

”values('“+p.Name+”',“+p.Money+”,'“+p.Date+”','“+p.Message+”')“;stmt.execute(sql);System.out.println(p);System.out.println();

System.out.println(”添加成功!“);message=1;} }catch(SQLException e3){logger.error(e3);} return message;} /* public void getMessage(String name,String date){ //檢索對(duì)象信息

Person p=new Person();

} System.out.println();System.out.println(”---------------檢索結(jié) try{

sql=“Select * from BankCard Where Name=”+“'”+name+“' and

pstmt = conn.prepareStatement(sql.toString());

rs = pstmt.executeQuery();rsmd = rs.getMetaData();while(rs.next()){

p.Name=rs.getString(”Name“);p.Date=rs.getString(”Date“);p.Message=rs.getString(”Message“);p.Money=rs.getInt(”Money“);Date=”+“'”+date+“'”;束!---------------“);

}catch(SQLException e3){logger.error(e3);} }*/ public void getMessage(String Message,int idea){ //檢索對(duì)象信息

Person p=new Person();model.setRowCount(0);

try{

if(Message!=”null“ && idea==1){ //輸入null查詢所有數(shù)據(jù)

sql=”Select * from BankCard Where

}else if(Message!=“null” && idea==2){

sql=“Select * from BankCard Where Name=”+“'”+Message+“'”;sql=“Select * from BankCard”;

}else {

}

pstmt = conn.prepareStatement(sql.toString());rs = pstmt.executeQuery();rsmd = rs.getMetaData();Date=“+”'“+Message+”'“;

if(rs.next()==false){JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”沒(méi)有記錄，請(qǐng)確認(rèn)信息是否正確“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);}

do{

p.Name=rs.getString(”Name“);p.Date=rs.getString(”Date“);p.Message=rs.getString(”Message“);p.Money=rs.getInt(”Money“);model.addRow(new System.out.println(p);}while(rs.next());String[]{p.Name,String.valueOf(p.Money),p.Date,p.Message});System.out.println();System.out.println(”---------------檢索結(jié)束!---------------“);

}catch(SQLException e3){logger.error(e3);} } public int getSum(){ //獲取余額

sql=”Select * from BankCard“;rs = pstmt.executeQuery();rsmd = rs.getMetaData();while(rs.next()){ Sum+=rs.getInt(”Money“);} }catch(SQLException e3){logger.error(e3);} pstmt = conn.prepareStatement(sql.toString());int Sum = 0;try{ System.out.println();return Sum;} public int getDay(){ //獲取當(dāng)月天數(shù)

Calendar aCalendar=Calendar.getInstance();int Day=aCalendar.get(Calendar.DATE);return Day;} public void Advise(){ //友情提示入口

int Sum = 0;

int Sum1= 0;int Day=getDay();try{ sql=”Select * from BankCard“;rs = pstmt.executeQuery();rsmd = rs.getMetaData();while(rs.next()){

Sum1+=rs.getInt(”Money“);

if(rs.getInt(”Money“)<0)Sum+=rs.getInt(”Money“);} }catch(SQLException e3){logger.error(e3);} if(Day==10 || Day==20 || Day==30 ||(-Sum)>Sum1){ pstmt = conn.prepareStatement(sql.toString());JOptionPane.showMessageDialog(null,”友情提示，截至本月“+Day+”日您已花費(fèi):“+(-Sum)+”元----“+”當(dāng)前余額:“+Sum1+”元“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);}

public boolean testJDBC(String testJDBC){ //建立服務(wù)器連接 boolean flag=true;

//[2]建立連接 try{ String sql=”jdbc:sqlserver://“+testJDBC+”;DataBaseName=MoneyManager“;conn=DriverManager.getConnection(sql,”Welcome“,”zhang1298“);

//conn=DriverManager.getConnection(”jdbc:sqlserver://localhost:1433;DataBaseName=MoneyManager“,”sa“,”zhang1298“);System.out.println(”----——--------建立連接成功！------------“);try{ //[1]加載驅(qū)動(dòng)

Class.forName(”com.microsoft.sqlserver.jdbc.SQLServerDriver“);} }catch(ClassNotFoundException e1){logger.error(e1);} System.out.println();Advise();}catch(SQLException e){logger.error(e);flag=false;} return flag;} public boolean ExitJDBC(){ //斷開(kāi)服務(wù)器連接

boolean flag=true;

}

public class FrameChange implements Runnable {

public void run(){ int x = MainTest.this.getX();try{

//關(guān)閉數(shù)據(jù)連接

if(null!= stmt){ stmt.close();} if(null!= conn){conn.close();} System.out.println(”-------------數(shù)據(jù)庫(kù)關(guān)閉成功！-----------“);System.out.println();}catch(SQLException e2){logger.equals(e2);flag=false;} return flag;}

int y = MainTest.this.getY();

for(int i = 0;i <50;i++){

if((i & 1)== 0){

x += 3;

y += 3;

} else {

x-= 3;

y-= 3;

}

MainTest.this.setLocation(x, y);

try {

}

} Thread.sleep(5);// TODO Auto-generated catch block e.printStackTrace();} catch(InterruptedException e){ } }

//添加信息

if(arg0.getSource()==jb1){

public void actionPerformed(ActionEvent arg0){ try{ //按鈕監(jiān)聽(tīng)器

class MyBtnListener implements ActionListener{ if(jtf.getText().length()!=0&&jtf3.getText().length()!=0&&jtf2.getText().length()!=0){

Person p=new Person();p.Name=jtf.getText();

p.Money=Integer.parseInt(jtf2.getText());p.Date=jtf3.getText();p.Message=jtf4.getText();int

n=JOptionPane.showConfirmDialog(getContentPane(),”請(qǐng)確認(rèn)信息，一旦添加無(wú)法更改“,”信息確認(rèn)!“,JOptionPane.YES_NO_CANCEL_OPTION);

if(n==JOptionPane.YES_OPTION){

int message=bc.Save(p);if(message==0){

JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”當(dāng)前余額:“+bc.getSum()+”元，小于您的取款要求：“+-p.Money+”元，請(qǐng)檢查信息是否錯(cuò)誤!“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

jtf2.setText(”“);

}else if(message==1){

jtf.setText(”“);

jtf2.setText(”“);

jtf3.setText(”“);

jtf4.setText(”“);

}

} }else{

new FrameChange().run();

JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”請(qǐng)輸入完整信息“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

}

//查詢信息 }else if(arg0.getSource()==jb2){

if(jtf.getText().length()==0 && jtf3.getText().length()==0){ //查詢所有

bc.getMessage(”null“,0);

}else if(jtf.getText().length()==0&&jtf3.getText().length()!=0){ //按日期查詢

bc.getMessage(jtf3.getText().toString(),1);

}else if(jtf.getText().length()!=0&&jtf3.getText().length()==0){ //按人名查詢

bc.getMessage(jtf.getText().toString(),2);}

/*else if(jtf.getText().length()!=0&&jtf3.getText().length()!=0){ //按日期，人名查詢

bc.getMessage(jtf.getText(), jtf3.getText());}*/ //查詢余額

}else if(arg0.getSource()==jb3){

int Sum=bc.getSum();

JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”當(dāng)前余額：“+Sum+”元“,”余額查詢“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

//連接服務(wù)器

}else if(arg0.getSource()==jb4){

flag=bc.testJDBC(jtf5.getText());

if(flag){

jtf5.setText(”已連接服務(wù)器“);jtf5.setEditable(false);jb4.setEnabled(false);JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”

}else{ 無(wú)法連接到數(shù)據(jù)庫(kù)，服務(wù)器未打開(kāi)或端口錯(cuò)誤“,”警告“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

} //斷開(kāi)連接

}else if(arg0.getSource()==jb5){

flag=bc.ExitJDBC();

if(flag){ JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”已斷開(kāi)服務(wù)器！“,”提示“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

jtf5.setText(”localhost:1433“);jtf5.setEditable(true);jb4.setEnabled(true);JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”

}else{ 數(shù)據(jù)庫(kù)斷開(kāi)失敗，請(qǐng)重試“,”提示“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

}

//（菜單）幫助-軟件介紹

}else if(arg0.getSource()==ji1){ JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”軟件名稱：個(gè)人財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)n軟件版本：“+version+”(內(nèi)測(cè)版本)n作 者：張強(qiáng)n更新時(shí)間：2015-5-24“,”軟件簡(jiǎn)介“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

;

cldMax=format.format(calendar1.getTime());while(!cld.equals(cldMax)){

//日期選擇

}else if(arg0.getSource()==jtf3Listener){

try {

int i=0;

String[] possible =new String[31];DateFormat format = new

Calendar calendar=Calendar.getInstance();Calendar calendar1=Calendar.getInstance();String cld,cldMax;

cld=format.format(calendar.getTime());

//（菜單）文件-退出

}else if(arg0.getSource()==ji2){ int x=MainTest.this.getX();int y=MainTest.this.getY();

for(int i = 0;i <300;i++){

x=x-3;

y=y-2;

MainTest.this.setSize(x, y);

Thread.sleep(1);

}

System.exit(0);SimpleDateFormat(”yyyy-M-dd“);calendar.set(Calendar.DATE,calendar.getActualMinimum(Calendar.DATE));calendar1.set(Calendar.DATE,calendar.getActualMaximum(Calendar.DATE))

possible[i]=cld;

calendar.add(Calendar.DAY_OF_MONTH,1);

cld=format.format(calendar.getTime());

}

possible[i]=cld;String i=i+1;selectedValue=JOptionPane.showInputDialog(null,”請(qǐng)選擇:“,”日期“, JOptionPane.INFORMATION_MESSAGE, null, possible, possible[0]).toString();

}

if(selectedValue!=”“){

jtf3.setText(selectedValue);}else{}

// TODO Auto-generated catch block

} catch(Exception e){ } }catch(Exception e){new FrameChange().run();JOptionPane.showMessageDialog(getContentPane(),”請(qǐng)先連接服務(wù)器“,”警告!“,JOptionPane.WARNING_MESSAGE);

} //System.out.println(”請(qǐng)先連接服務(wù)器“);} }

} }

public class Person {

String Name=”“;

int Money;

String Date=null;

String Message=null;public Person(){};

public Person(String name, int money,String date,String Message){

}

public String toString(){ return ”姓名:“ + Name + ” 金額:“ + Money + ” 日期:“ + Date +” 備super();Name = name;Money = money;this.Date = date;this.Message=Message;

注："+ Message;} }

第三篇：完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)

完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以適應(yīng)不斷變化的財(cái)務(wù)管理環(huán)境

財(cái)務(wù)管理的宏觀環(huán)境雖然客觀存在于企業(yè)之外,企業(yè)無(wú)法對(duì)其施加影響或加以控制,但并不意味著企業(yè)面對(duì)環(huán)境變化就無(wú)能為力。首先，企業(yè)應(yīng)對(duì)不斷變化的財(cái)務(wù)管理宏觀環(huán)境認(rèn)真分析，把握其變化趨勢(shì)及規(guī)律，并制定多種應(yīng)變措施，適時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理政策，改變財(cái)務(wù)管理方法，從而提高企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力，以此降低和規(guī)避因環(huán)境變化給企業(yè)帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，面對(duì)不斷變化的財(cái)務(wù)管理環(huán)境，財(cái)務(wù)管理體系應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新、完善。企業(yè)應(yīng)設(shè)置合理、高效的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，健全財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)高效運(yùn)行，以防范因財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)不適應(yīng)環(huán)境變化而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2．強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)觀念

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的激烈競(jìng)爭(zhēng)中，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，勇于承擔(dān)并善于分散風(fēng)險(xiǎn)是現(xiàn)代企業(yè)成功的關(guān)鍵。因此，現(xiàn)代企業(yè)必須樹(shù)立正確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)觀念，遵守風(fēng)險(xiǎn)收益均衡的原則，不能只顧收益而不考慮發(fā)生損失的可能性。企業(yè)各部門(mén)、各人員，特別是企業(yè)的決策管理部門(mén)和財(cái)務(wù)管理人員必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)滲透于財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)管理人員要掌握扎實(shí)的財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)，具備財(cái)務(wù)信息的收集、整理和分析能力；要具有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的敏感的、準(zhǔn)確的職業(yè)判斷能力，及時(shí)、準(zhǔn)確地估計(jì)和發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并能對(duì)具體環(huán)境下的風(fēng)險(xiǎn)作出判斷和提出解決方案。

3．提高財(cái)務(wù)決策的科學(xué)化水平

財(cái)務(wù)決策的正確與否直接關(guān)系到財(cái)務(wù)管理工作的成敗，在決策過(guò)程中，應(yīng)充分考慮影響決策的各種因素，采用定量計(jì)算及分析方法，并運(yùn)用科學(xué)的決策模型進(jìn)行決策。如在籌資決策中，企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況合理預(yù)測(cè)資金需要量，然后通過(guò)對(duì)資金成本的計(jì)算分析及各種籌資方式的風(fēng)險(xiǎn)分析，選擇正確的籌資方式，確定合理的資金結(jié)構(gòu)，并在此基礎(chǔ)上做出正確的籌資決策，以降低籌資成本，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在投資決策中，企業(yè)要堅(jiān)持以效益為中心的投資原則，統(tǒng)一使用資金，使資金投向配置更合理，既要避免過(guò)分分散又要避免過(guò)分集中。同時(shí)通過(guò)投資回收期、投資報(bào)酬率、凈現(xiàn)值及內(nèi)部報(bào)酬率等指標(biāo)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析評(píng)價(jià)，從而避免財(cái)務(wù)決策失誤所帶來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4．加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，理順企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，調(diào)整資金及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少和降低不合理的資金占用，提高資金的使用效率和周轉(zhuǎn)速度。要合理確定債務(wù)資金與自有資金、短期資金與長(zhǎng)期資金的比例關(guān)系，并隨著企業(yè)生產(chǎn)的變化而變化，始終處于一種動(dòng)態(tài)的管理過(guò)程中。要加強(qiáng)應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)防范與控制，建立一套科學(xué)、系統(tǒng)的應(yīng)收賬款體系，注重評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況和資信狀況，謹(jǐn)慎簽訂合同，定期分析賬齡，緊密跟蹤應(yīng)收賬款的還款情況，合理制定收款政策，控制風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失。對(duì)于存貨，在保證生產(chǎn)和銷售順利進(jìn)行的同時(shí)使存貨總成本達(dá)到最低水平。在實(shí)際工作中，可以調(diào)查、總結(jié)已有的經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用存貨管理中的最佳訂貨批量模型來(lái)確定存貨量，以減少損失。同時(shí)，要理順企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系，做到責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一，明確各部門(mén)在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位、作用及應(yīng)承擔(dān)的職責(zé)，并賦予相應(yīng)的權(quán)力，真正做到權(quán)責(zé)分明，各負(fù)其責(zé)，使企業(yè)內(nèi)部各種財(cái)務(wù)關(guān)系清晰明了，減少企業(yè)因管理不善而造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5．合理利用防范風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法

現(xiàn)代企業(yè)可以利用多種方法來(lái)防范和規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具體包括：(1)分散法。即通過(guò)企業(yè)之間聯(lián)營(yíng)、多種經(jīng)營(yíng)及對(duì)外投資多元化等方式分散財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目，企業(yè)可以與其它企業(yè)共同投資，以實(shí)現(xiàn)收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，避免企業(yè)獨(dú)家承擔(dān)投資而產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在多種經(jīng)營(yíng)方式下，某些產(chǎn)品因滯銷而產(chǎn)生的損失，會(huì)被其他產(chǎn)品帶來(lái)的收益所抵消，從而可避免單一經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益的風(fēng)險(xiǎn)。(2)回避法。即企業(yè)在選擇理財(cái)方式時(shí)，應(yīng)綜合評(píng)價(jià)各種方案可能產(chǎn)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，在保證財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的前提下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較小的方案，以達(dá)到回避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。一般來(lái)講，長(zhǎng)期投資的風(fēng)險(xiǎn)大于短期投資風(fēng)險(xiǎn)，股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)大于債權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)，所以，企業(yè)選擇投資方式時(shí)，盡可能采用風(fēng)險(xiǎn)低的債權(quán)投資和短期投資。(3)轉(zhuǎn)移法。企業(yè)在遵循合法、合理、公平、公正原則的基礎(chǔ)上,可以采取措施轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。它包括保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過(guò)購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)保險(xiǎn)將財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司承擔(dān)；非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是將某種特定風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專門(mén)機(jī)構(gòu)或部門(mén)。如對(duì)企業(yè)閑置的資產(chǎn)，采用出租或立即售出的處理方式，將資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給承租方或購(gòu)買(mǎi)方。(4)降低法。即企業(yè)面對(duì)客觀存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，努力采取措施降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法。如企業(yè)可在保證資金需要的前提下，適當(dāng)降低負(fù)債資金占全部資金的比重。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，可以通過(guò)提高產(chǎn)品質(zhì)量、改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品及開(kāi)拓新市場(chǎng)等手段，降低因產(chǎn)品滯銷、市場(chǎng)占有率下降而產(chǎn)生的不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，也可以按照穩(wěn)健原則建立風(fēng)險(xiǎn)基金，以此降低風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響。

6．建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

企業(yè)應(yīng)立足于市場(chǎng)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避機(jī)制。首先，要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，要抓好企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)，明確企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)，落實(shí)好分級(jí)負(fù)責(zé)制，建立經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)決策的激勵(lì)與約束制度，以健全的獎(jiǎng)懲體系為前提，鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者在公平競(jìng)爭(zhēng)中進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)并享受風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的收益，同時(shí)，要確保經(jīng)營(yíng)者能夠擔(dān)負(fù)起風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。其次，企業(yè)要建立實(shí)時(shí)、全面、動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。

第四篇：財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度

財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合公司的具體情況特制定本財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度。

一、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要工作職責(zé)是：



1、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

2、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。

3、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。

4、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；

5、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

二、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：

1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。

2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。

3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

4、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金；

三、出納內(nèi)控制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。

3、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

4、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

5、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。

6、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

7、完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交付的其他工作。

第五篇：財(cái)務(wù)管理八項(xiàng)制度

財(cái)務(wù)管理八項(xiàng)制度

先生店鄉(xiāng)范庵初中 2014年8月30日

目 錄

一、財(cái)務(wù)管理制度

二、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度

三、內(nèi)部牽制制度

四、財(cái)產(chǎn)清查制度

五、財(cái)務(wù)收支審批制度

六、資產(chǎn)管理制度

七、公務(wù)招待費(fèi)管理

八、預(yù)算管理制度

一、總務(wù)、財(cái)經(jīng)管理制度

校長(zhǎng)對(duì)學(xué)校的總務(wù)，財(cái)經(jīng)，校產(chǎn)管理負(fù)總責(zé)，總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)總務(wù)，財(cái)經(jīng)，校產(chǎn)管理，報(bào)賬員必須認(rèn)真履行自己的職責(zé)，精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)結(jié)算中心和鄉(xiāng)中心學(xué)校規(guī)定的財(cái)務(wù)制度，管理好學(xué)校一切收支，做好學(xué)校財(cái)務(wù)收支預(yù)算，管理好各項(xiàng)資金。以服務(wù)教學(xué)為宗旨，特訂以下制度。

1、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)管理制度。財(cái)經(jīng)管理嚴(yán)格按上級(jí)規(guī)定執(zhí)行，代收經(jīng)費(fèi)和上撥經(jīng)費(fèi)的使用嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，按要求記賬、報(bào)賬，學(xué)校定期向教職工公布財(cái)經(jīng)開(kāi)支狀況。

2、學(xué)校一切經(jīng)費(fèi)支出，由校長(zhǎng)一支筆審批。

3、一切開(kāi)支必須經(jīng)校長(zhǎng)同意，開(kāi)支發(fā)票必須先審批后報(bào)銷。票據(jù)要規(guī)范，合法，有效。否則不予報(bào)銷。發(fā)票必須有經(jīng)手人、證明人，審批人簽字。不符合手續(xù)開(kāi)支報(bào)賬員不得付款。（100元以上的開(kāi)支，必須先請(qǐng)示校長(zhǎng)同意；200元以上的開(kāi)支需經(jīng)集體研究；1000元以上的報(bào)中心校校長(zhǎng)同意；5000元以上的報(bào)教育局同意方可實(shí)施。）

4、堅(jiān)持勤儉辦學(xué)，嚴(yán)格控制非教學(xué)開(kāi)支，最大限度控制招待費(fèi)開(kāi)支，接待來(lái)人事前必須經(jīng)校長(zhǎng)同意，并且對(duì)等作陪，每年招待費(fèi)不得突破上級(jí)核批的預(yù)算數(shù)額，大型活動(dòng)一律不下飯店，由學(xué)校妥善安排生活。

5、因公差或購(gòu)物等需從校暫借現(xiàn)金的，必須經(jīng)校長(zhǎng)同意審批，經(jīng)手人必須在開(kāi)支后三日內(nèi)銷賬。

6、學(xué)校建設(shè)土木工程，包工由兩人以上決定，大型工程學(xué)校組建班子預(yù)算，并按國(guó)家項(xiàng)目管理的規(guī)定進(jìn)行招、投、議、標(biāo)，依法規(guī)范操作，并按要求完善各種手續(xù)和資料。

7、因公出差，根據(jù)實(shí)際情況給與報(bào)銷差旅費(fèi)。出差先生店，報(bào)銷來(lái)回車費(fèi)6元。出差六安市區(qū)的，報(bào)銷來(lái)回車費(fèi)16元，生活補(bǔ)助及市內(nèi)車費(fèi)10元，合計(jì)24元。正常出差，未經(jīng)校長(zhǎng)同意，不允許隨意購(gòu)煙。

8、各班級(jí)的作業(yè)、代收代管經(jīng)費(fèi)，要做到人據(jù)相符，在開(kāi)學(xué)后的一周內(nèi)，與各班主任進(jìn)行核對(duì)，無(wú)誤后班主任簽字，方可入賬。

9、建立清算小組，定期對(duì)學(xué)校的財(cái)經(jīng)，校產(chǎn)進(jìn)行清算并張榜公布，接受群眾監(jiān)督。清算小組由以下成員組成：學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子，全體班主任，全體教職工民主推選的教師代表，總?cè)藬?shù)不少于教職工總數(shù)的三分之一。

10、實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，一切收支定期向全體教職工公布，自覺(jué)接受群眾監(jiān)督。報(bào)賬員必須按上級(jí)要求及時(shí)做分類賬，流水賬，校產(chǎn)賬。

11、課桌、板凳、門(mén)窗、玻璃、燈具、墻壁承包給各班主任保管，定期檢查，非正常損壞由班主任找到責(zé)任人負(fù)責(zé)修復(fù)，如不修復(fù)，學(xué)校找木工修復(fù)，一切工料費(fèi)從班主任津貼扣除。

12、每學(xué)期末由工會(huì)小組負(fù)責(zé)組織學(xué)校全體財(cái)經(jīng)小組成員并吸收班主任和其他有關(guān)同志參加對(duì)學(xué)校賬務(wù)進(jìn)行清算。對(duì)清算結(jié)果及時(shí)向教職工公布。接受教職工監(jiān)督。

二、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度

為加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作管理，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的具體要求，制定我校會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)如下：

1、會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和政策法規(guī)，熟悉各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。遵守會(huì)計(jì)人員的職業(yè)道德。堅(jiān)持原則，秉公辦事。管好用好學(xué)校經(jīng)費(fèi)。

2、嚴(yán)肅認(rèn)真地對(duì)原始憑證的審核、復(fù)核，審核每筆收支業(yè)務(wù)的原始憑據(jù)，報(bào)銷憑證和其他附件的正確性和可靠性。負(fù)責(zé)根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證填制記賬憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿。

3、掌握各個(gè)項(xiàng)目的列支要求，熟悉和了解各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。

4、加強(qiáng)對(duì)各種票據(jù)的管理和發(fā)放，做好回收審查。

5、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)管理制度，依法依規(guī)開(kāi)展學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)活動(dòng)。代收經(jīng)費(fèi)和上撥經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支嚴(yán)格按要求記賬報(bào)賬，并定期向教職工公布財(cái)經(jīng)收支狀況。

6、票據(jù)要規(guī)范、合法。符合預(yù)算開(kāi)支項(xiàng)目要求。發(fā)票必須有經(jīng)手人、證明人審批人簽字后會(huì)計(jì)方可接收，否則會(huì)計(jì)人員不得接收入賬。

7、加強(qiáng)對(duì)各種票據(jù)的管理和發(fā)放，做好回收審查和上交工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的裝訂保管工作。

8、會(huì)計(jì)人員必須做好流水賬和分類賬。各項(xiàng)收支做到日清月結(jié)。按中心學(xué)校要求及時(shí)報(bào)賬。

三、財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度

為了加強(qiáng)學(xué)校的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，保證財(cái)產(chǎn)物資的安全可靠，保證會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和可靠性，保證學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及上級(jí)主管部門(mén)的具體要求，特制訂《范庵初中財(cái)務(wù)內(nèi)部牽制制度》。

1、學(xué)校的任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上的人員或相關(guān)部門(mén)分工辦理。經(jīng)辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監(jiān)督。確保經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性和辦和規(guī)范化。

2、財(cái)會(huì)工作遵循職務(wù)分離和賬、錢(qián)、物分開(kāi)的原則。辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦人員、證明人員、驗(yàn)收人員、審核人員、記賬人員等相關(guān)人員的職權(quán)明確，并相互制約，相互監(jiān)督。

3、學(xué)校收入的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等應(yīng)根據(jù)有關(guān)部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行，各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出和預(yù)付、暫付款都要經(jīng)校長(zhǎng)審批后由相關(guān)人員辦理。各項(xiàng)收入必須開(kāi)具規(guī)范票據(jù)。校長(zhǎng)要經(jīng)常檢查發(fā)生的收入是否已及時(shí)入賬。

4、會(huì)計(jì)人員必須在規(guī)定的崗位職責(zé)范圍內(nèi)辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，不得越權(quán)，不得失職。賬務(wù)處理必須按規(guī)定辦理。

5、堅(jiān)持小審批后辦理的原則，任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)必須進(jìn)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)后才能實(shí)施。

6、堅(jiān)持錢(qián)、物、賬獨(dú)立分管。管理錢(qián)、物、賬的人員必須獨(dú)立分開(kāi)，相互監(jiān)督，相互制約，以防舞弊。

7、建立完整的記錄體系，學(xué)校對(duì)一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)有完整的記錄，并進(jìn)行分類、整理和監(jiān)督，以保證所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)反應(yīng)在會(huì)計(jì)賬簿與報(bào)表中。

8、出納人員要及時(shí)記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，做好流水賬和分類賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。

9、會(huì)計(jì)人員必須履行好自己的職責(zé)，在辦理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)時(shí)，做好對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、固定資產(chǎn)使用的監(jiān)督與控制。

四、財(cái)產(chǎn)清查制度

為了保證學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資的安全，保證會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，挖掘內(nèi)部潛力，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)使用效力，杜絕學(xué)校資產(chǎn)非正常的流失。根據(jù)內(nèi)部控制制度的需要，建立對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資和貨幣資金等進(jìn)行定期清查制度。

1、財(cái)產(chǎn)清查的范圍為：專用設(shè)備、一般設(shè)備、教學(xué)儀器等、其他設(shè)備、圖書(shū)、低值易耗用品等。

2、學(xué)校成立以總務(wù)主任為組長(zhǎng)的資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，具體分工，任務(wù)到人。財(cái)產(chǎn)清查由總務(wù)處主任負(fù)責(zé)組織，會(huì)計(jì)協(xié)助進(jìn)行，并組織相關(guān)人員具體實(shí)施，3、專用設(shè)備、一般設(shè)備、教學(xué)儀器等、其他設(shè)備、圖書(shū)每學(xué)期末清查核對(duì)。一般在每學(xué)期結(jié)束前一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行，低值易耗用品每月盤(pán)點(diǎn)核對(duì)各處室的記錄，期末利用學(xué)生考試后至放暑假時(shí)間進(jìn)行一次全面清查盤(pán)點(diǎn)清查。

4、總務(wù)主任要指導(dǎo)會(huì)計(jì)建立固定資產(chǎn)帳簿和低值易耗品領(lǐng)用帳簿，固定資產(chǎn)帳簿設(shè)置為總分類帳一本，明細(xì)帳若干本。分類帳包括房屋及建筑物、一般設(shè)備類、專用設(shè)備類、其他設(shè)備類與圖書(shū)類。低值易耗品領(lǐng)用帳簿應(yīng)將新購(gòu)買(mǎi)的財(cái)物憑票據(jù)要及時(shí)驗(yàn)收入帳，做到及時(shí)登帳。

5、清查中對(duì)新增和報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)明確反映，及時(shí)出、入帳，防止資產(chǎn)流失，保證“帳帳、帳表、帳實(shí)”相符。

6、查記錄、清查報(bào)告一式兩份，要有明細(xì)，內(nèi)容要詳實(shí)（清查內(nèi)容：清查時(shí)間、清查領(lǐng)導(dǎo)小組成員及分工、原資產(chǎn)帳面數(shù)及清查數(shù)、要有校領(lǐng)導(dǎo)的簽字，并上報(bào)有關(guān)部門(mén)一份備案，學(xué)校自留一份存檔。

7、固定資產(chǎn)每學(xué)期末清查核對(duì)一次，對(duì)已損壞物品確定能否修復(fù)，能夠修復(fù)的及時(shí)修復(fù)，不能修復(fù)的，及時(shí)清點(diǎn)、造冊(cè)、注銷。

8、實(shí)物清查如發(fā)現(xiàn)有帳外財(cái)產(chǎn)，及時(shí)計(jì)價(jià)入帳。報(bào)廢財(cái)產(chǎn)要嚴(yán)格把關(guān)。短缺財(cái)產(chǎn)要查明原因，按財(cái)政部門(mén)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)有關(guān)規(guī)定辦理。

19、嚴(yán)格財(cái)物的使用、領(lǐng)用手續(xù)，低值易耗的辦公用品要進(jìn)行領(lǐng)用登記，其他物品要辦理領(lǐng)用手續(xù)。

10、總務(wù)主任必須對(duì)學(xué)校所購(gòu)物品的質(zhì)量、數(shù)量嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真檢查，驗(yàn)收合格后，方可辦理登記造冊(cè)入庫(kù)手續(xù)，確保做到帳物相符。對(duì)上級(jí)調(diào)撥的資產(chǎn)也要及時(shí)入賬。

11、物品出庫(kù)，要辦理領(lǐng)出、歸還手續(xù)，并在帳目上明確標(biāo)識(shí)經(jīng)手人領(lǐng)取的數(shù)量、用途、領(lǐng)取時(shí)間、歸還時(shí)間等相關(guān)事宜。對(duì)限期歸還的物品，保管人員有責(zé)任定期檢查、促交。

12、對(duì)已出庫(kù)的物品的管理，原則上誰(shuí)領(lǐng)取、誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)。

13、學(xué)校財(cái)產(chǎn)原則上不允許外借，特殊情況須外借的，必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并認(rèn)真辦理相關(guān)手續(xù)后，方可出校。貴重物品必須有校長(zhǎng)簽字才能外借。如未征得校領(lǐng)導(dǎo)同意私自出借，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究保管人員及門(mén)衛(wèi)人員的責(zé)任，并做出相應(yīng)的行政、經(jīng)濟(jì)處罰。造成財(cái)務(wù)損壞丟失的，要照價(jià)賠償

五、財(cái)務(wù)收支審批制度

為了加強(qiáng)我校經(jīng)費(fèi)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)工作規(guī)范化、制度化，現(xiàn)將我校財(cái)務(wù)收支審批制度規(guī)定如下：

1、財(cái)務(wù)收支審批必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和學(xué)校財(cái)務(wù)制度，明確審批權(quán)限，堅(jiān)持原則，依法辦事，確保運(yùn)轉(zhuǎn)。各項(xiàng)收支都應(yīng)嚴(yán)格按照法令、制度、規(guī)定辦理，既要符合正常業(yè)務(wù)的合理需要，又要貫徹節(jié)約精神。

2、學(xué)校對(duì)外收費(fèi)，嚴(yán)格按照財(cái)政局、物價(jià)局、教育局審批的收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，不得擅自增加項(xiàng)目，提高標(biāo)準(zhǔn)，不得違規(guī)收支。并按要求進(jìn)行公示。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)制止和糾正。

3、學(xué)校只能開(kāi)設(shè)一個(gè)基本銀行帳戶，每筆貨幣資金收付，包括現(xiàn)金的繳存和提存，都必須反映在銀行存款帳戶中，并進(jìn)行嚴(yán)格控制，及時(shí)上交財(cái)政賬戶.4、購(gòu)物必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，總務(wù)處預(yù)先提出申請(qǐng)并經(jīng)校長(zhǎng)同意方可實(shí)施，價(jià)值100元以上物品必須由兩人以上參與采購(gòu)。

5、報(bào)銷憑證須由經(jīng)手人、證明人、審批人（校長(zhǎng)）簽字后方能報(bào)銷。

6、報(bào)銷票據(jù)必須真實(shí)、合法、有效。

7、審批權(quán)限：、學(xué)校日常用品小件零星物品由總務(wù)主任安排實(shí)施。100元以上采購(gòu)或開(kāi)支須事先報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)。500元以上開(kāi)支須集體研究確定。1000元以上先報(bào)請(qǐng)中心學(xué)校校長(zhǎng)同意.5000元以上須報(bào)請(qǐng)教育局批準(zhǔn).8、對(duì)外招待費(fèi)、單位之間交往禮品禮金、出租車費(fèi)應(yīng)該嚴(yán)格控制范圍和額度，不得突破預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，必須報(bào)請(qǐng)校長(zhǎng)同意后方可實(shí)施。

9、各項(xiàng)支出必須真實(shí)合法，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)支出的管理，認(rèn)真審查支出的內(nèi)容和支出金額。會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證、報(bào)銷票據(jù)等資料的合法性進(jìn)行監(jiān)督，并予以審核，對(duì)不合法的憑證、報(bào)表等，應(yīng)該拒絕簽字接收。

六、資產(chǎn)管理制度

為了加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費(fèi)，保證教育教學(xué)工作順利進(jìn)行特制定如下管理制度：

1、財(cái)產(chǎn)管理和使用人員必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和總務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)、教書(shū)育人，向管理要質(zhì)量，向管理要效率。避免重購(gòu)輕管、只用不管的傾向。

2、學(xué)校資產(chǎn)管理實(shí)行總務(wù)處綜合管理，負(fù)責(zé)管理學(xué)校財(cái)產(chǎn)的帳目，財(cái)產(chǎn)登記、清查、保管、借用、報(bào)損等工作。

3、建立財(cái)產(chǎn)登記制度。一是建立公共財(cái)物借、還登記制度。凡是向公共財(cái)物管理責(zé)任人借、還公物，均記錄好借、還公物的品種數(shù)量及日期和其它應(yīng)有的說(shuō)明。凡有損壞或遺失，借物人須昭價(jià)賠償或負(fù)責(zé)維修好。登記薄將作為財(cái)會(huì)檔案予以保存?zhèn)洳?。二是?huì)計(jì)要建立健全財(cái)產(chǎn)管理財(cái)薄，及時(shí)準(zhǔn)確地做好記錄，做到物物有賬，賬物相符。

4、建立定期檢查制度。學(xué)校每學(xué)期組織人員對(duì)公共財(cái)物進(jìn)行一次全面清查，并登記造冊(cè)，落實(shí)財(cái)產(chǎn)管理責(zé)任人。每學(xué)期對(duì)公物進(jìn)行必要的檢查維修。

5、學(xué)校配備給住校單身教職工宿舍的家具，只限本人使用。本人搬出單身教職工宿舍時(shí)要?dú)w還所借全部生活用家具，逾期不還者，從工資中扣款。

6、教職工因故調(diào)離學(xué)?；蜣k理退休手續(xù)前，要按規(guī)定歸還在學(xué)校所借全部財(cái)產(chǎn)后，方可辦離校手續(xù)。

7、新添置固定資產(chǎn)類物品，由使用單位申請(qǐng)，校長(zhǎng)審批后方能采購(gòu)。購(gòu)回后，總務(wù)處驗(yàn)收、發(fā)放、登記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳、報(bào)銷，使用單位履行使用、管理職能。

8、自然損壞和損耗須報(bào)損的物資，由管理或使用人員在《校產(chǎn)登記簿》上簽字。由總務(wù)處核實(shí)，校長(zhǎng)同意簽字并按有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)損手續(xù)。屬人為損壞或應(yīng)保管不善而損壞或丟失者，根據(jù)情況由負(fù)責(zé)人賠償損失。

9、教室、宿舍公物管理，由各總務(wù)處具體負(fù)責(zé)。每學(xué)年開(kāi)學(xué)前，總務(wù)處配齊教室各類設(shè)備，登記立帳，各班班主任、相關(guān)人員清查核實(shí)簽字確認(rèn)，教室所有設(shè)施歸班級(jí)使用管理，如因管理不善或因其它人為造成損壞或遺失，均由班級(jí)承擔(dān)賠償責(zé)任。每學(xué)期總務(wù)處清查一次。

10、教室課桌課凳開(kāi)學(xué)時(shí)按班級(jí)實(shí)有人數(shù)配備。定人、定位。誰(shuí)用誰(shuí)管，期末按班級(jí)點(diǎn)清數(shù)量交總務(wù)處驗(yàn)收。學(xué)生人數(shù)增減，教導(dǎo)處把班級(jí)和增減人數(shù)通知總務(wù)處，由總務(wù)處增設(shè)或收回桌凳，學(xué)生和班級(jí)之間不得私自亂拉或自行調(diào)動(dòng)桌凳。

11、桌、板凳、門(mén)窗、玻璃、燈具、墻壁承包給各班主任保管，定期檢查，非正常損壞由班主任找到責(zé)任人負(fù)責(zé)修復(fù)，如不修復(fù)，學(xué)校找木工修復(fù)，一切工料費(fèi)從班主任津貼扣除。

12、全校師生應(yīng)愛(ài)護(hù)學(xué)?；ú輼?shù)木，不準(zhǔn)在花草上拉繩曬衣，有意損壞使花草樹(shù)木致殘者按原價(jià)的兩倍賠償。

13、歸還所借公物時(shí)，如發(fā)現(xiàn)因使用不當(dāng)而損壞的，根據(jù)公物損壞程度酌情賠償。

14、對(duì)非正常損壞的公物，誰(shuí)損壞誰(shuí)賠償；找不到直接損壞者，由直接責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

15、財(cái)產(chǎn)管理要做要做到制度化、規(guī)范化。學(xué)校教職工有權(quán)對(duì)財(cái)產(chǎn)管理中違規(guī)違紀(jì)行為和學(xué)校資產(chǎn)的完整與完全進(jìn)行監(jiān)督，各級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)正確對(duì)待.16、學(xué)校公物非經(jīng)校長(zhǎng)和管理責(zé)任人簽字同意，并辦理好有關(guān)手續(xù)，不得外借，否則，一切責(zé)任由管理責(zé)任人承擔(dān)。

七、公務(wù)招待管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理，合理使用經(jīng)費(fèi)，倡導(dǎo)厲行節(jié)約，遏制奢侈浪費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)使用效率，根據(jù)上級(jí)部門(mén)有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本制度： A、招待的范圍

1、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)來(lái)校視察指導(dǎo)工作。

2、上級(jí)有關(guān)部門(mén)來(lái)校檢查工作。

3、有關(guān)單位及兄弟學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)來(lái)校聯(lián)系、辦理、洽談工作。

4、為了做好學(xué)校的某項(xiàng)工作，需要得到有關(guān)部門(mén)或有關(guān)人員的支持和幫助的。

5、學(xué)校外出辦事，需要有關(guān)部門(mén)的支持和協(xié)調(diào)工作。B、嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)和陪餐人數(shù)

1、學(xué)校要本著厲行節(jié)約、杜絕鋪張浪費(fèi)的原則，盡可能地壓縮支出，從嚴(yán)控制招待標(biāo)準(zhǔn)。

2、學(xué)校招待費(fèi)含飯菜煙酒等所有費(fèi)用，嚴(yán)禁超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)招待。

3、學(xué)校招待的陪餐人員必須是：主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)對(duì)口的相關(guān)人員。非對(duì)口人員不得參加。

4、嚴(yán)格執(zhí)行招待審批制度，小型招待有校長(zhǎng)決定，大型招待有領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。杜絕先招待后匯報(bào)現(xiàn)象發(fā)生。C、具體辦法及要求

1、凡是公務(wù)接待工作都必須堅(jiān)持熱情適度的原則、節(jié)儉原則、方便原則，嚴(yán)肅認(rèn)真地做好接待工作。

2、一般情況下，招待盡量安排在學(xué)校食堂就餐，特殊情況，可適當(dāng)安排在學(xué)校的就近餐館。

3、接待工作要按上級(jí)有關(guān)部門(mén)規(guī)定，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)，原則上不上高檔酒、不上高檔煙，特殊情況由校長(zhǎng)決定后再作安排。

4、學(xué)校招待必須堅(jiān)持先匯報(bào)后招待的原則，否則視為招待者個(gè)人行為，校長(zhǎng)不予簽字入賬報(bào)銷招待費(fèi)用。

5、學(xué)校招待必須按區(qū)教育局教財(cái)【2012】07號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)金安區(qū)中小學(xué)公務(wù)招待管理制度的通知》要求執(zhí)行，實(shí)行實(shí)名制，如實(shí)記載就餐人員。

6、招待經(jīng)辦人必須在招待發(fā)票上注明招待事由，并附派餐單和菜單。

7、招待費(fèi)發(fā)票必須有經(jīng)辦人、證明人和審批人簽字，手續(xù)完備后方可報(bào)賬。

8、學(xué)校的招待費(fèi)必須控制在年初招待費(fèi)預(yù)算總額內(nèi)，不得突破。

9、招待費(fèi)一月一結(jié)，結(jié)果在學(xué)校公示欄公示，接受群眾監(jiān)督。

八、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度 為有效實(shí)施學(xué)校財(cái)務(wù)管理，達(dá)到財(cái)務(wù)收支事前控制的目的，以最大限度發(fā)揮資金使用效益、創(chuàng)建節(jié)約型學(xué)校為目標(biāo)，根據(jù)上級(jí)要求并結(jié)合我校實(shí)際制定本制度。

A、學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組（學(xué)校民主理財(cái)小組）

學(xué)校成立以校長(zhǎng)為組長(zhǎng)的學(xué)校財(cái)務(wù)校預(yù)算小組，校長(zhǎng)對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算的管理工作負(fù)總責(zé)。總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算管理事宜，并對(duì)學(xué)校法定代表人負(fù)責(zé)。組 長(zhǎng) 湯傳貴 校長(zhǎng)

副組長(zhǎng) 王紹貴 副校長(zhǎng) 陳新華 總務(wù)主任

成 員 劉立軍 陳忠連 甄 勝 湛永清 鄭 茂 龔傳和 李吉虎 陳宜林

B、預(yù)算編制內(nèi)容： 學(xué)校預(yù)算主要內(nèi)容指經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目費(fèi)用計(jì)劃，具體包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修維護(hù)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出、專用設(shè)備購(gòu)購(gòu)置費(fèi)、信息網(wǎng)絡(luò)構(gòu)建等。學(xué)校預(yù)算包括收入預(yù)算和科目支出預(yù)算以及預(yù)算分配指標(biāo)。

C、預(yù)算編制原則：

1、預(yù)算編制堅(jiān)持依法理財(cái)，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理，堅(jiān)持民主理財(cái)，做到校內(nèi)財(cái)務(wù)公開(kāi)。遵循“穩(wěn)妥可靠、量入為出、自求平衡”的原則。

2、收入預(yù)算既要考慮收入渠道的增減變化，又要盡量核實(shí)可實(shí)現(xiàn)收入的情況。

3、支出預(yù)算堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)和勤儉節(jié)約”的原則，處理好教育教學(xué)和學(xué)校發(fā)展的矛盾，在確保辦公經(jīng)費(fèi)，維持學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)的前提下，合理安排土建工程項(xiàng)目支出。

4、收支內(nèi)容完整，預(yù)算報(bào)表類別、項(xiàng)目所含內(nèi)容齊全。

D、預(yù)算編制辦法：

1、學(xué)校預(yù)算的編制在預(yù)算開(kāi)始前進(jìn)行。編制預(yù)算要認(rèn)真分析上年預(yù)算執(zhí)行情況，以摸清收支規(guī)律，了解和掌握預(yù)算事業(yè)發(fā)展和資金供需情況，在考慮學(xué)校內(nèi)收支增減因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。

2、收入預(yù)算的編制，要按照資金的性質(zhì)和來(lái)源渠道進(jìn)行測(cè)算、匯總，主要有生均補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)、生源不足補(bǔ)齊經(jīng)費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)、薄弱學(xué)校補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等。既要明確資金的來(lái)源構(gòu)成，又要分清對(duì)資金的使用要求，以利于考核收入預(yù)算的執(zhí)行情況。

3、支出預(yù)算編制。支出預(yù)算應(yīng)按商品和服務(wù)支出、專項(xiàng)公用支出兩大部分編制，并按支出明細(xì)科目分列；各項(xiàng)支出均應(yīng)根據(jù)學(xué)校的財(cái)力狀況，統(tǒng)籌安排，量力而行，杜絕赤字預(yù)算。

4、根據(jù)學(xué)校編制預(yù)算的要求，每年十一月底前依據(jù)次年學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)總盤(pán)子提出預(yù)算支出的項(xiàng)目和數(shù)額，提出支出預(yù)算建議方案，報(bào)請(qǐng)上級(jí)審批。

5、學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，必須認(rèn)真組織實(shí)施，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，總務(wù)處需要對(duì)經(jīng)費(fèi)實(shí)行指標(biāo)控制，按經(jīng)費(fèi)的性質(zhì)和用途按程序掌握使用，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)在使用過(guò)程中不得超支。

6、遇特殊情況需調(diào)整預(yù)算的，由學(xué)校向上級(jí)主管部門(mén)呈送書(shū)面報(bào)告，闡述財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，提出財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的調(diào)整幅度。獲批后再行調(diào)整。