第一篇：村級財務(wù)管理審批制度

五龍山村村級財務(wù)審批管理制度

為了加強村級財務(wù)管理，提高村級資金運行效率和使用效益，促進農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展，根據(jù)財政部《村合作經(jīng)濟組織財務(wù)制度（試行）》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

一、收入的管理：

1、各種收入票據(jù)一律由村報賬員在財政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開。

2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金；發(fā)包及上交收入；集體統(tǒng)一經(jīng)營收入；土地補償費；上級部門拔款和獎勵；財政轉(zhuǎn)移支付村級的補助資金；各種代收、借款等其他資金；以資代勞；其他收入。凡村集體取得的各項收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專戶”內(nèi)。

二、支出的管理：

1、村級財務(wù)實行按季報賬。每季末由村報賬員收集合理、合法有效的原始憑證報送財政所，經(jīng)審核后，由資金會計開據(jù)現(xiàn)金支票到所在開戶行領(lǐng)取現(xiàn)金。

2、村級招待費每人每餐控制在15元以內(nèi)，陪客人數(shù)不超過3人。

3、嚴(yán)格控制村級公務(wù)費支出。

4、專項資金必須?？顚Ｓ谩０创_定的工程支出，由財政部門監(jiān)督使用。工程結(jié)束后憑工程決算及稅務(wù)發(fā)票列支。

三、財務(wù)審批制度：

1、村民委員會財務(wù)實行一支筆審批制度，對違反國家法規(guī)、制度的財務(wù)收支，審批人不得給與審批。

2、村級財務(wù)支出由村主要負(fù)責(zé)人“一支筆”限額審批，開支金額在2000元以內(nèi)的，由村主要負(fù)責(zé)人直接審批；開支金額在2000至10000元之間，由村兩委集體研究討論審批；開支金額在10000至50000元之間，由支、村兩委成員共同審批，50000以上支出，須經(jīng)村兩委集體研究，再由村民代表討論通過方可審批，并附有關(guān)會議記錄。

3、所有支出的原始憑證，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字，經(jīng)理財小組蓋章后方可入賬。

4、堅持財務(wù)公開，民主理財?shù)脑瓌t。每季公布一次財務(wù)收支情況，年終公布各項財務(wù)、債權(quán)、債務(wù)、專項資金的籌集和使用情況。

5、對于審批手續(xù)不符合規(guī)定的原始票據(jù)，財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)退回，要求更正補充。

第二篇：村級財務(wù)管理及審批制度

許村鎮(zhèn)箬嶺村級財務(wù)管理及審批制度

為了加強我村村級財務(wù)管理，提高村級資金運行效率和使用效益，促進我村經(jīng)濟健康發(fā)展，根據(jù)財政部《村合作經(jīng)濟組織財務(wù)制度(試行)》和《安徽省村集體財務(wù)管理辦法(試行)的通知》的規(guī)定，特制定本制度。

一、收入的管理：

1、各種收入票據(jù)一律由村報賬員在鎮(zhèn)財政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開。

2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金；發(fā)包及上交收入；集體統(tǒng)一經(jīng)營收入；土地補償費；上級部門撥款和獎勵；財政轉(zhuǎn)移支付村級的補助資金；各種代收、借款等其他資金；其他收入。凡村集體取得的各項收入都必須先全額繳入“村集體資金管理專戶”內(nèi)。

二、支出的管理：

村級一切開支均應(yīng)取得合法憑證，杜絕白紙條。凡從企事業(yè)單位、商業(yè)經(jīng)營單位和個體工商戶購買商品或向有關(guān)部門繳款等須持正式發(fā)票報銷入賬；無法取得正式發(fā)票的，應(yīng)使用由財政所統(tǒng)一印制的自制憑證。各種付款憑證要注明事由及其數(shù)量、單價和金額，要有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字，手續(xù)不全的，不予報銷入賬。村級的日常開支，由村委會提出申請，經(jīng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，再由財政所根據(jù)村經(jīng)濟業(yè)務(wù)的大小，核給一定數(shù)額的備用金，季末或年末結(jié)賬，據(jù)實報銷。

l、每季末由村報賬員將合理、合法、有效的原始憑證報送鎮(zhèn)財政所，經(jīng)審核后，再從備用金中予以報銷、支持。

2、村招待費原則上實行“零”招待。確需安排就餐的，每人每次按20元標(biāo)準(zhǔn)補助。

3、嚴(yán)格控制村級公務(wù)費支出。

4、專項資金(包括從外單位爭取的資金)必須?？顚Ｓ?。

三、財務(wù)審批制度：

（一）財務(wù)開支審批原則

村級集體經(jīng)濟財務(wù)開支審批嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆審批”原則，實行分檔逐級審核，限額授權(quán)，由村級集體經(jīng)濟組織財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

（二）財務(wù)開支審批權(quán)限

1、生產(chǎn)經(jīng)營性開支。凡一次性支出在1000元以下（不含1000元）的，由村委會主任審批；凡一次性支出在1000元以上3000元以下（不含3000元）的，須經(jīng)村黨支部書記審核后，再由村委會主任審批；凡一次性支出在3000元以上5000元以下（不含5000元）的，經(jīng)村兩委研究決定后，由村黨支部書記審核，村委會主任審批；凡一次性支出在5000元以上的，經(jīng)村兩委和村民代表會議表決通過后，由村黨支部書記審核，村委會主任審批。

2、非生產(chǎn)經(jīng)營性開支。凡一次性支出在500元以下（不含500元）的，由村委會主任審批；500-2000元經(jīng)村黨支部書記審核后，再由村委會主任審批；凡一次性支出在2000元以上5000元以下（不含5000元）的，經(jīng)村兩委共同研究決定后，由村黨支部書記審核，村委會主任審批；凡一次性支出在5000元以上的，經(jīng)村兩委和村民代表會議表決通過后，由村黨支部書記審核，村委會主任審批。

3、村級基礎(chǔ)建設(shè)投資10000元以上（含10000元），要經(jīng)村兩委班子、村民代表會議討論決定后，由村支部部書記審核，村委會主任審批。

4、當(dāng)年分配應(yīng)接當(dāng)年收益部分，按照財務(wù)開支審批權(quán)限第2款執(zhí)行，如果超支報鎮(zhèn)政府審批。

（三）財務(wù)開支審批程序

1、經(jīng)辦人員出具合法的開支原始憑證，并注明事由、時間、經(jīng)辦人和證明人姓名。

2、村報賬員將原始憑證報送鎮(zhèn)財政所審核原始憑證的真實性、規(guī)范性和合法性。

3、村財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定各盡其責(zé)。

4、對于各項出差及購物人員的暫領(lǐng)款，必須在一個星期內(nèi)結(jié)算清楚。

5、對于各項基建工程，能夠取得正式發(fā)票的購物及開支憑證，必須取得正式發(fā)票或稅務(wù)部門的正式憑證；對于不能取得正式憑證的較大數(shù)額開支，須經(jīng)村兩委班子集體研究同意后再予報銷。

（四）財務(wù)開支審批責(zé)任

村財務(wù)負(fù)責(zé)人審批的開支內(nèi)容要符合國家有關(guān)規(guī)定，做到合法、合理、規(guī)范。對超權(quán)限審批，造成村級集體經(jīng)濟組織財務(wù)工作嚴(yán)重混亂，集體資產(chǎn)重大損失的，按國家有關(guān)規(guī)定予以處理處罰，直到追究刑事責(zé)任。

許村鎮(zhèn)箬嶺村黨總支 許村鎮(zhèn)箬嶺村民委員會

第三篇：村級財務(wù)管理審批制度

村級財務(wù)審批管理制度

為了加強村級財務(wù)管理，提高村級資金運行效率和使用效益，促進農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展，根據(jù)財政部《村合作經(jīng)濟組織財務(wù)制度（試行）》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

一、收入的管理：

1、各種收入票據(jù)一律由村報賬員在財政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開。

2、村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金；發(fā)包及上交收入；集體統(tǒng)一經(jīng)營收入；土地補償費；上級部門拔款和獎勵；財政轉(zhuǎn)移支付村級的補助資金；各種代收、借款等其他資金；以資代勞；其他收入。凡村集體取得的各項收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專戶”內(nèi)。

二、支出的管理：村級一切開支均應(yīng)取得全法憑證。杜絕白紙條。凡從企事業(yè)單位、商業(yè)經(jīng)營單位和個體工商戶購買商品或向有關(guān)部門繳款等須持正式發(fā)票報銷入賬。各種付款憑證要注明事由及其數(shù)量、單價和金額，要有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字。手續(xù)不全的，不予報銷入賬。村級的日常開支，由財政所根據(jù)各村經(jīng)濟業(yè)務(wù)的大小，核給每村一定數(shù)額的備用金，季末或年末結(jié)賬，據(jù)實報銷。大額開支須由村委會提出申請，編制用款計劃，由處分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財政所審核后方可支出。

1、村級財務(wù)實行按季報賬。每季末由村報賬員收集合理、合法有效的原始憑證報送財政所，經(jīng)審核后，由資金會計開據(jù)現(xiàn)金支票到所在開戶行領(lǐng)取現(xiàn)金。

2、村級招待費提倡實行“零”招待。確需安排就餐的，每人每次可按10元標(biāo)準(zhǔn)補助。

3、嚴(yán)格控制村級公務(wù)費支出。

4、專項資金（包括從外單位爭取的資金）必須?？顚Ｓ谩０创_定的工程支出，由財政部門監(jiān)督使用。工程結(jié)束后憑工程決算及稅務(wù)發(fā)票列支。

5、村組干部工資由處財政所統(tǒng)一發(fā)放，實行一人一卡。

三、財務(wù)審批制度：

1、村民委員會財務(wù)實行一支筆審批制度。

2、凡一次性支出在500元以下的，由主任審批；在500（含500）元以上的須經(jīng)村兩委班子成員共同審核后，再由主任審批。

3、所有支出的原始憑證，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字，經(jīng)理財小組蓋章后方可入賬。

4、村民委員會要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。對通訊、交通、報刊定閱、辦公費、差旅費等實行限額控制。

5、各村必須堅持財務(wù)公開，民主理財?shù)脑瓌t。村級財務(wù)要逐步做到年初有計劃，每季公布一次財務(wù)收支情況，年終公布各項財務(wù)、債權(quán)、債務(wù)、專項資金的籌集和使用情況。對群眾反映強烈和村干部發(fā)生變動的村，財政所應(yīng)及時對此進行審計。

第四篇：財務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

財務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

為規(guī)范財務(wù)借款、付款、請款和報銷管理制度，加強財務(wù)管理、提高辦事效率，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來款制度

1、暫借款是指因業(yè)務(wù)需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。

2、往來款是指因業(yè)務(wù)需要，集團間資金劃撥的款項。

3、額度審批權(quán)限：

（1）業(yè)務(wù)需要萬元以內(nèi)的大額借款必須經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批；萬

元(含)以上的大額借款應(yīng)由公司總經(jīng)理及總部領(lǐng)導(dǎo)審批；個人借款原則控制在其月工資范圍之內(nèi)。

（2）往來性質(zhì)款項劃撥不論金額大小必須經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬元

借款人應(yīng)詳細填寫《借款審批表》，借款時應(yīng)注明借款時間、事由、金額、還款時間等，部門經(jīng)理應(yīng)對借款內(nèi)容審查證明，經(jīng)財務(wù)審核后報公司總經(jīng)理審批同意后方可借款。

（2）借款金額大于1萬元

借款人僅限部門經(jīng)理以上級別，并填寫《借款審批表》，借款時應(yīng)注明借款時間、事由、金額、還款時間等，經(jīng)財務(wù)審核、公司總經(jīng)理審批同意后報公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來不及結(jié)清前賬，必須向財務(wù)部經(jīng)理講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

6、經(jīng)辦人必須在事務(wù)完畢一個月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借款項，超出一個月不結(jié)帳者，人事部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、業(yè)務(wù)請款制度

1、業(yè)務(wù)請款是指合同（協(xié)議）付款、工程結(jié)算付款、材料的采購付款等。

2、額度審批權(quán)限：業(yè)務(wù)請款按照已簽訂合同項下的工程進度付款及采購款支付經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批。簽訂合同的審批權(quán)限如下；

（1）工程招標(biāo)及發(fā)包合同：萬元以下由公司經(jīng)營班子審批；萬元以上（含萬

元）經(jīng)公司經(jīng)營班子審議后，報總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）對外采購合同：萬元以下由公司經(jīng)營班子審批；萬元以上（含萬

元）經(jīng)公司經(jīng)營班子審議后，報公司總部審批。

（3）其他合同（設(shè)計、廣告、企劃、代理）：萬元由公司經(jīng)營班子審批；萬

元以上（含萬元）經(jīng)公司經(jīng)營班子審議后，報總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（4）對外投資、擔(dān)保、對外借款合同等均需經(jīng)總部審批。

3、請款程序：請款人應(yīng)根據(jù)合同、協(xié)議、工程預(yù)結(jié)算書等填制《資金支付單》，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)，并交預(yù)算部、分管副總、財務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和總部領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部門根據(jù)合同、發(fā)票以及公司的資金計劃等情況安排付款。

4、工程的結(jié)算除應(yīng)有合同或協(xié)議外，還應(yīng)包括施工員、預(yù)算部、分管副總、總經(jīng)理等相關(guān)人員簽字的結(jié)算確認(rèn)書，簽字人員對工程結(jié)算金額負(fù)責(zé)。

5、材料發(fā)票、工程發(fā)票等相關(guān)發(fā)票的提供，應(yīng)符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定，對不符合到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

三、經(jīng)營管理費用制度

1、經(jīng)營管理費用審批權(quán)限：

（1）日常經(jīng)營管理費用1萬元以下由公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批； 1萬元以上

（含1萬元）經(jīng)公司經(jīng)營班子審議后，報總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）單筆業(yè)務(wù)招待費萬元以下由公司財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；1萬元以上

（1 萬元）經(jīng)分公司經(jīng)營班子審議后，報總經(jīng)理、董事長審批。

（3）對外捐贈、贊助、罰沒款2萬元（含2萬元）由分公司行政副總和常務(wù)副

總審批；2萬元以上經(jīng)分公司經(jīng)營班子審議后，報總經(jīng)理、董事長審批。

2、費用發(fā)票的要求：發(fā)票要求是稅務(wù)的正式發(fā)票，內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額，并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。

3、報銷費用時必須填寫統(tǒng)一格式的《費用開支（請款）審批表》，經(jīng)辦人必須在每張發(fā)票背面簽字確認(rèn)，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。費用結(jié)算單所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報行政部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由人事行政部按計劃統(tǒng)一購買統(tǒng)一報銷，行政部門應(yīng)建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。

5、費用的核銷應(yīng)在事務(wù)處理完畢后三日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，部分屬月繳費用的最長不得超過15天，費用超過一個月以上未報的原則不予報銷。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)添置、租賃、轉(zhuǎn)讓與報廢審批權(quán)限：5萬元以內(nèi)（含5萬元）的分公司經(jīng)營班子審批；5萬元以上的需報董事會審批。

2、固定資產(chǎn)的需求必須由各部門根據(jù)實際情況提出申請，說明事由用途、數(shù)量及所需資金由部門經(jīng)理提出申請，報行政部審核匯總后、由行政部負(fù)責(zé)采購計劃的安排與落實。

3、固定資產(chǎn)的購置發(fā)票報銷時按正常的審批權(quán)限和報銷程序。固定資產(chǎn)的管理按照分公司的《財產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

4、低值易耗品的采購報銷流程參照固定資產(chǎn)的采購報銷流程。

第五篇：審批制度

東風(fēng)（十堰）汽車鋼板彈簧有限公司財務(wù)審批制度

第一章

第一條

總則

為維護投資方利益，規(guī)范合資公司財務(wù)管理，明確各層級管理者責(zé)權(quán)，使公司的資金（費用）在申請、使用、核銷等各環(huán)節(jié)做到合理公開，有章可循，有據(jù)可查，確保投入產(chǎn)出的利益最大化，特制定本制度。第二條 適用范圍

本制度適用于公司正常生產(chǎn)經(jīng)營中所涉及的各類資金的管理：

一、固定資產(chǎn)投資、大型（廠房、設(shè)備）維修改造等所需資金；

二、生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性的物資采購、維修、勞務(wù)外包、工資（獎金）等所需資金；

三、辦公用品、業(yè)務(wù)招待、差旅、公關(guān)活動、高管職務(wù)津貼、車輛使用等所需資金。

第二章

第三條

申請

所有資金（費用）必須遵循用前申請原則，由使用單位經(jīng)辦人到計財部領(lǐng)取填寫《財務(wù)報銷審批單》，經(jīng)批準(zhǔn)后，作為到計財部辦理借款和事后核銷依據(jù)。未經(jīng)申請和批準(zhǔn)，計財部不予核銷。

特殊情況下，必須用電話向總經(jīng)理申請，經(jīng)批準(zhǔn)后可以事后補辦手續(xù)。第四條

批準(zhǔn)

1、大宗原材料采購資金由采購部門負(fù)責(zé)提供至少兩家供應(yīng)商報價和至少兩家同行采購價后，按比質(zhì)比價原則，20萬元及以上金額的付款由董事長和總經(jīng)理共同簽字批準(zhǔn)。20萬元以下的付款由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2、生產(chǎn)經(jīng)營中經(jīng)常性的資金（費用）支出，5萬元及以上的由董事長和總經(jīng)理共同簽字批準(zhǔn)。5萬元以下的，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

3、業(yè)務(wù)招待費按公司銷售額的1.5‰總額控制使用，提前到綜合部辦理登記和審批手續(xù)，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。按照重要性，嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)。

4、公關(guān)活動經(jīng)費的支出，由董事長和總經(jīng)理共同簽字批準(zhǔn)。

已經(jīng)批準(zhǔn)的《財務(wù)報銷審批單》由經(jīng)辦人報財務(wù)總監(jiān)進行價格審批，通過審批后，可以使用資金（費用）。第五條

核銷

已經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的各項資金（費用），由經(jīng)辦人提供有效票據(jù)（普通發(fā)票或增值稅票，具體按財務(wù)部要求執(zhí)行）、《財務(wù)報銷審批單》、驗收報告（若有）、入庫檢驗單（若有）等，在計財部規(guī)定的時效內(nèi)核銷，原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月核銷。

相關(guān)財務(wù)憑證，在價格、金額、用途與《財務(wù)報銷審批單》一致時，由財務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)核銷。定期匯總后，交總經(jīng)理（董事長和總經(jīng)理）簽字批準(zhǔn)。

出現(xiàn)價格、金額、用途與《財務(wù)報銷審批單》不一致時，經(jīng)辦人必須重新辦理申請、批準(zhǔn)手續(xù)，否則，計財部不準(zhǔn)核銷。

第三章 第六條

歸口管理

固定資產(chǎn)投資、大型項目改造維修等經(jīng)充分論證和決策后，由計財部、生產(chǎn)裝備部、采購部、技術(shù)質(zhì)量部和綜合管理部共同參與實施，依據(jù)誰使用誰負(fù)責(zé)的原則確定經(jīng)辦單位和經(jīng)辦人。

生產(chǎn)經(jīng)營所需采購資金（費用）由生產(chǎn)裝備部申報采購計劃，采購部具體經(jīng)辦實施。

非生產(chǎn)性所需采購資金（費用）由使用部門申報計劃，采購部或綜合管理部具體經(jīng)辦實施。

對外質(zhì)量賠償，由技術(shù)質(zhì)量部具體經(jīng)辦實施。第七條

責(zé)任

按國家《會計法》責(zé)權(quán)發(fā)生制要求，在資金（費用）管理的每個環(huán)節(jié)，分別由相關(guān)人員承擔(dān)領(lǐng)用、審批、監(jiān)督責(zé)任。給公司造成經(jīng)濟損失的，視金額大小和情節(jié)輕重，可給予賠償、辭退處分，直至依法追究刑事責(zé)任。

第四章

第八條

說明

本制度是對公司原有的《東風(fēng)（十堰）汽車鋼板彈簧有限公司財務(wù)管理制度》（2006年1月1日）中有關(guān)資金（費用）審批條款的修訂和補充，解釋權(quán)歸公司綜合管理部所有。

第九條

有效期：本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí)行，合資公司運營期間有效。

批準(zhǔn)：

編制：綜合管理部 對合資公司《章程》有關(guān)條款的補充規(guī)定

合資公司《章程》第四十三條規(guī)定“合資公司日常工作中重要問題的決定，應(yīng)由總經(jīng)理和董事長聯(lián)合簽署方能生效”，為便于總經(jīng)理工作，更好行使職權(quán)，特作如下補充規(guī)定：

1、公司《章程》第四十三條下規(guī)定的內(nèi)容；

2、原材料采購20萬元及以上金額的付款；

3、生產(chǎn)經(jīng)營中5萬元及以上金額的付款；

4、業(yè)務(wù)招待費單次2000元及以上金額的報銷；

5、公司對外公關(guān)活動經(jīng)費的支出。

批準(zhǔn)： 時間： 年

日

月