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      村級(jí)財(cái)務(wù)管理審批制度

      時(shí)間:2019-05-12 06:59:10下載本文作者:會(huì)員上傳
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      第一篇:村級(jí)財(cái)務(wù)管理審批制度

      五龍山村村級(jí)財(cái)務(wù)審批管理制度

      為了加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理,提高村級(jí)資金運(yùn)行效率和使用效益,促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,根據(jù)財(cái)政部《村合作經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度(試行)》的有關(guān)規(guī)定,制定本制度。

      一、收入的管理:

      1、各種收入票據(jù)一律由村報(bào)賬員在財(cái)政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開。

      2、村集體資金收入主要包括:“一事一議”資金;發(fā)包及上交收入;集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)收入;土地補(bǔ)償費(fèi);上級(jí)部門拔款和獎(jiǎng)勵(lì);財(cái)政轉(zhuǎn)移支付村級(jí)的補(bǔ)助資金;各種代收、借款等其他資金;以資代勞;其他收入。凡村集體取得的各項(xiàng)收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專戶”內(nèi)。

      二、支出的管理:

      1、村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)行按季報(bào)賬。每季末由村報(bào)賬員收集合理、合法有效的原始憑證報(bào)送財(cái)政所,經(jīng)審核后,由資金會(huì)計(jì)開據(jù)現(xiàn)金支票到所在開戶行領(lǐng)取現(xiàn)金。

      2、村級(jí)招待費(fèi)每人每餐控制在15元以內(nèi),陪客人數(shù)不超過(guò)3人。

      3、嚴(yán)格控制村級(jí)公務(wù)費(fèi)支出。

      4、專項(xiàng)資金必須??顚S?。按確定的工程支出,由財(cái)政部門監(jiān)督使用。工程結(jié)束后憑工程決算及稅務(wù)發(fā)票列支。

      三、財(cái)務(wù)審批制度:

      1、村民委員會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行一支筆審批制度,對(duì)違反國(guó)家法規(guī)、制度的財(cái)務(wù)收支,審批人不得給與審批。

      2、村級(jí)財(cái)務(wù)支出由村主要負(fù)責(zé)人“一支筆”限額審批,開支金額在2000元以內(nèi)的,由村主要負(fù)責(zé)人直接審批;開支金額在2000至10000元之間,由村兩委集體研究討論審批;開支金額在10000至50000元之間,由支、村兩委成員共同審批,50000以上支出,須經(jīng)村兩委集體研究,再由村民代表討論通過(guò)方可審批,并附有關(guān)會(huì)議記錄。

      3、所有支出的原始憑證,應(yīng)當(dāng)寫明用途,由經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字,經(jīng)理財(cái)小組蓋章后方可入賬。

      4、堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開,民主理財(cái)?shù)脑瓌t。每季公布一次財(cái)務(wù)收支情況,年終公布各項(xiàng)財(cái)務(wù)、債權(quán)、債務(wù)、專項(xiàng)資金的籌集和使用情況。

      5、對(duì)于審批手續(xù)不符合規(guī)定的原始票據(jù),財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)退回,要求更正補(bǔ)充。

      第二篇:村級(jí)財(cái)務(wù)管理及審批制度

      許村鎮(zhèn)箬嶺村級(jí)財(cái)務(wù)管理及審批制度

      為了加強(qiáng)我村村級(jí)財(cái)務(wù)管理,提高村級(jí)資金運(yùn)行效率和使用效益,促進(jìn)我村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,根據(jù)財(cái)政部《村合作經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度(試行)》和《安徽省村集體財(cái)務(wù)管理辦法(試行)的通知》的規(guī)定,特制定本制度。

      一、收入的管理:

      1、各種收入票據(jù)一律由村報(bào)賬員在鎮(zhèn)財(cái)政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開。

      2、村集體資金收入主要包括:“一事一議”資金;發(fā)包及上交收入;集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)收入;土地補(bǔ)償費(fèi);上級(jí)部門撥款和獎(jiǎng)勵(lì);財(cái)政轉(zhuǎn)移支付村級(jí)的補(bǔ)助資金;各種代收、借款等其他資金;其他收入。凡村集體取得的各項(xiàng)收入都必須先全額繳入“村集體資金管理專戶”內(nèi)。

      二、支出的管理:

      村級(jí)一切開支均應(yīng)取得合法憑證,杜絕白紙條。凡從企事業(yè)單位、商業(yè)經(jīng)營(yíng)單位和個(gè)體工商戶購(gòu)買商品或向有關(guān)部門繳款等須持正式發(fā)票報(bào)銷入賬;無(wú)法取得正式發(fā)票的,應(yīng)使用由財(cái)政所統(tǒng)一印制的自制憑證。各種付款憑證要注明事由及其數(shù)量、單價(jià)和金額,要有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字,手續(xù)不全的,不予報(bào)銷入賬。村級(jí)的日常開支,由村委會(huì)提出申請(qǐng),經(jīng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,再由財(cái)政所根據(jù)村經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的大小,核給一定數(shù)額的備用金,季末或年末結(jié)賬,據(jù)實(shí)報(bào)銷。

      l、每季末由村報(bào)賬員將合理、合法、有效的原始憑證報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政所,經(jīng)審核后,再?gòu)膫溆媒鹬杏枰詧?bào)銷、支持。

      2、村招待費(fèi)原則上實(shí)行“零”招待。確需安排就餐的,每人每次按20元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。

      3、嚴(yán)格控制村級(jí)公務(wù)費(fèi)支出。

      4、專項(xiàng)資金(包括從外單位爭(zhēng)取的資金)必須專款專用。

      三、財(cái)務(wù)審批制度:

      (一)財(cái)務(wù)開支審批原則

      村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)開支審批嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆審批”原則,實(shí)行分檔逐級(jí)審核,限額授權(quán),由村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。

      (二)財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限

      1、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開支。凡一次性支出在1000元以下(不含1000元)的,由村委會(huì)主任審批;凡一次性支出在1000元以上3000元以下(不含3000元)的,須經(jīng)村黨支部書記審核后,再由村委會(huì)主任審批;凡一次性支出在3000元以上5000元以下(不含5000元)的,經(jīng)村兩委研究決定后,由村黨支部書記審核,村委會(huì)主任審批;凡一次性支出在5000元以上的,經(jīng)村兩委和村民代表會(huì)議表決通過(guò)后,由村黨支部書記審核,村委會(huì)主任審批。

      2、非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性開支。凡一次性支出在500元以下(不含500元)的,由村委會(huì)主任審批;500-2000元經(jīng)村黨支部書記審核后,再由村委會(huì)主任審批;凡一次性支出在2000元以上5000元以下(不含5000元)的,經(jīng)村兩委共同研究決定后,由村黨支部書記審核,村委會(huì)主任審批;凡一次性支出在5000元以上的,經(jīng)村兩委和村民代表會(huì)議表決通過(guò)后,由村黨支部書記審核,村委會(huì)主任審批。

      3、村級(jí)基礎(chǔ)建設(shè)投資10000元以上(含10000元),要經(jīng)村兩委班子、村民代表會(huì)議討論決定后,由村支部部書記審核,村委會(huì)主任審批。

      4、當(dāng)年分配應(yīng)接當(dāng)年收益部分,按照財(cái)務(wù)開支審批權(quán)限第2款執(zhí)行,如果超支報(bào)鎮(zhèn)政府審批。

      (三)財(cái)務(wù)開支審批程序

      1、經(jīng)辦人員出具合法的開支原始憑證,并注明事由、時(shí)間、經(jīng)辦人和證明人姓名。

      2、村報(bào)賬員將原始憑證報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政所審核原始憑證的真實(shí)性、規(guī)范性和合法性。

      3、村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批權(quán)限規(guī)定各盡其責(zé)。

      4、對(duì)于各項(xiàng)出差及購(gòu)物人員的暫領(lǐng)款,必須在一個(gè)星期內(nèi)結(jié)算清楚。

      5、對(duì)于各項(xiàng)基建工程,能夠取得正式發(fā)票的購(gòu)物及開支憑證,必須取得正式發(fā)票或稅務(wù)部門的正式憑證;對(duì)于不能取得正式憑證的較大數(shù)額開支,須經(jīng)村兩委班子集體研究同意后再予報(bào)銷。

      (四)財(cái)務(wù)開支審批責(zé)任

      村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批的開支內(nèi)容要符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定,做到合法、合理、規(guī)范。對(duì)超權(quán)限審批,造成村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂,集體資產(chǎn)重大損失的,按國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以處理處罰,直到追究刑事責(zé)任。

      許村鎮(zhèn)箬嶺村黨總支 許村鎮(zhèn)箬嶺村民委員會(huì)

      第三篇:村級(jí)財(cái)務(wù)管理審批制度

      村級(jí)財(cái)務(wù)審批管理制度

      為了加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)管理,提高村級(jí)資金運(yùn)行效率和使用效益,促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,根據(jù)財(cái)政部《村合作經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)制度(試行)》的有關(guān)規(guī)定,制定本制度。

      一、收入的管理:

      1、各種收入票據(jù)一律由村報(bào)賬員在財(cái)政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開。

      2、村集體資金收入主要包括:“一事一議”資金;發(fā)包及上交收入;集體統(tǒng)一經(jīng)營(yíng)收入;土地補(bǔ)償費(fèi);上級(jí)部門拔款和獎(jiǎng)勵(lì);財(cái)政轉(zhuǎn)移支付村級(jí)的補(bǔ)助資金;各種代收、借款等其他資金;以資代勞;其他收入。凡村集體取得的各項(xiàng)收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專戶”內(nèi)。

      二、支出的管理:村級(jí)一切開支均應(yīng)取得全法憑證。杜絕白紙條。凡從企事業(yè)單位、商業(yè)經(jīng)營(yíng)單位和個(gè)體工商戶購(gòu)買商品或向有關(guān)部門繳款等須持正式發(fā)票報(bào)銷入賬。各種付款憑證要注明事由及其數(shù)量、單價(jià)和金額,要有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字。手續(xù)不全的,不予報(bào)銷入賬。村級(jí)的日常開支,由財(cái)政所根據(jù)各村經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的大小,核給每村一定數(shù)額的備用金,季末或年末結(jié)賬,據(jù)實(shí)報(bào)銷。大額開支須由村委會(huì)提出申請(qǐng),編制用款計(jì)劃,由處分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)政所審核后方可支出。

      1、村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)行按季報(bào)賬。每季末由村報(bào)賬員收集合理、合法有效的原始憑證報(bào)送財(cái)政所,經(jīng)審核后,由資金會(huì)計(jì)開據(jù)現(xiàn)金支票到所在開戶行領(lǐng)取現(xiàn)金。

      2、村級(jí)招待費(fèi)提倡實(shí)行“零”招待。確需安排就餐的,每人每次可按10元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助。

      3、嚴(yán)格控制村級(jí)公務(wù)費(fèi)支出。

      4、專項(xiàng)資金(包括從外單位爭(zhēng)取的資金)必須??顚S?。按確定的工程支出,由財(cái)政部門監(jiān)督使用。工程結(jié)束后憑工程決算及稅務(wù)發(fā)票列支。

      5、村組干部工資由處財(cái)政所統(tǒng)一發(fā)放,實(shí)行一人一卡。

      三、財(cái)務(wù)審批制度:

      1、村民委員會(huì)財(cái)務(wù)實(shí)行一支筆審批制度。

      2、凡一次性支出在500元以下的,由主任審批;在500(含500)元以上的須經(jīng)村兩委班子成員共同審核后,再由主任審批。

      3、所有支出的原始憑證,應(yīng)當(dāng)寫明用途,由經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字,經(jīng)理財(cái)小組蓋章后方可入賬。

      4、村民委員會(huì)要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。對(duì)通訊、交通、報(bào)刊定閱、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等實(shí)行限額控制。

      5、各村必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)公開,民主理財(cái)?shù)脑瓌t。村級(jí)財(cái)務(wù)要逐步做到年初有計(jì)劃,每季公布一次財(cái)務(wù)收支情況,年終公布各項(xiàng)財(cái)務(wù)、債權(quán)、債務(wù)、專項(xiàng)資金的籌集和使用情況。對(duì)群眾反映強(qiáng)烈和村干部發(fā)生變動(dòng)的村,財(cái)政所應(yīng)及時(shí)對(duì)此進(jìn)行審計(jì)。

      第四篇:財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

      財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

      為規(guī)范財(cái)務(wù)借款、付款、請(qǐng)款和報(bào)銷管理制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高辦事效率,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,結(jié)合分公司的具體情況,特制訂本制度。

      一、暫借款、往來(lái)款制度

      1、暫借款是指因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。

      2、往來(lái)款是指因業(yè)務(wù)需要,集團(tuán)間資金劃撥的款項(xiàng)。

      3、額度審批權(quán)限:

      (1)業(yè)務(wù)需要萬(wàn)元以內(nèi)的大額借款必須經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批;萬(wàn)

      元(含)以上的大額借款應(yīng)由公司總經(jīng)理及總部領(lǐng)導(dǎo)審批;個(gè)人借款原則控制在其月工資范圍之內(nèi)。

      (2)往來(lái)性質(zhì)款項(xiàng)劃撥不論金額大小必須經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

      4、借款程序:

      (1)借款金額小于1萬(wàn)元

      借款人應(yīng)詳細(xì)填寫《借款審批表》,借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等,部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)借款內(nèi)容審查證明,經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批同意后方可借款。

      (2)借款金額大于1萬(wàn)元

      借款人僅限部門經(jīng)理以上級(jí)別,并填寫《借款審批表》,借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等,經(jīng)財(cái)務(wù)審核、公司總經(jīng)理審批同意后報(bào)公司總部加簽。

      5、所有暫借款必須在前賬結(jié)清之后方可再借付,確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬,必須向財(cái)務(wù)部經(jīng)理講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。

      6、經(jīng)辦人必須在事務(wù)完畢一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借款項(xiàng),超出一個(gè)月不結(jié)帳者,人事部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

      二、業(yè)務(wù)請(qǐng)款制度

      1、業(yè)務(wù)請(qǐng)款是指合同(協(xié)議)付款、工程結(jié)算付款、材料的采購(gòu)付款等。

      2、額度審批權(quán)限:業(yè)務(wù)請(qǐng)款按照已簽訂合同項(xiàng)下的工程進(jìn)度付款及采購(gòu)款支付經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批。簽訂合同的審批權(quán)限如下;

      (1)工程招標(biāo)及發(fā)包合同:萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批;萬(wàn)元以上(含萬(wàn)

      元)經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后,報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

      (2)對(duì)外采購(gòu)合同:萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批;萬(wàn)元以上(含萬(wàn)

      元)經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后,報(bào)公司總部審批。

      (3)其他合同(設(shè)計(jì)、廣告、企劃、代理):萬(wàn)元由公司經(jīng)營(yíng)班子審批;萬(wàn)

      元以上(含萬(wàn)元)經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后,報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

      (4)對(duì)外投資、擔(dān)保、對(duì)外借款合同等均需經(jīng)總部審批。

      3、請(qǐng)款程序:請(qǐng)款人應(yīng)根據(jù)合同、協(xié)議、工程預(yù)結(jié)算書等填制《資金支付單》,經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn),并交預(yù)算部、分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和總部領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同、發(fā)票以及公司的資金計(jì)劃等情況安排付款。

      4、工程的結(jié)算除應(yīng)有合同或協(xié)議外,還應(yīng)包括施工員、預(yù)算部、分管副總、總經(jīng)理等相關(guān)人員簽字的結(jié)算確認(rèn)書,簽字人員對(duì)工程結(jié)算金額負(fù)責(zé)。

      5、材料發(fā)票、工程發(fā)票等相關(guān)發(fā)票的提供,應(yīng)符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定,對(duì)不符合到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

      三、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用制度

      1、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用審批權(quán)限:

      (1)日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用1萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批; 1萬(wàn)元以上

      (含1萬(wàn)元)經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后,報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

      (2)單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批;1萬(wàn)元以上

      (1 萬(wàn)元)經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后,報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

      (3)對(duì)外捐贈(zèng)、贊助、罰沒(méi)款2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)由分公司行政副總和常務(wù)副

      總審批;2萬(wàn)元以上經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后,報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

      2、費(fèi)用發(fā)票的要求:發(fā)票要求是稅務(wù)的正式發(fā)票,內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額,并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

      3、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫統(tǒng)一格式的《費(fèi)用開支(請(qǐng)款)審批表》,經(jīng)辦人必須在每張發(fā)票背面簽字確認(rèn),所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。費(fèi)用結(jié)算單所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫不得涂改,粘貼要求整齊、美觀。

      4、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)行政部審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由人事行政部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買統(tǒng)一報(bào)銷,行政部門應(yīng)建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。

      5、費(fèi)用的核銷應(yīng)在事務(wù)處理完畢后三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù),部分屬月繳費(fèi)用的最長(zhǎng)不得超過(guò)15天,費(fèi)用超過(guò)一個(gè)月以上未報(bào)的原則不予報(bào)銷。

      四、固定資產(chǎn)管理制度

      1、固定資產(chǎn)添置、租賃、轉(zhuǎn)讓與報(bào)廢審批權(quán)限:5萬(wàn)元以內(nèi)(含5萬(wàn)元)的分公司經(jīng)營(yíng)班子審批;5萬(wàn)元以上的需報(bào)董事會(huì)審批。

      2、固定資產(chǎn)的需求必須由各部門根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng),說(shuō)明事由用途、數(shù)量及所需資金由部門經(jīng)理提出申請(qǐng),報(bào)行政部審核匯總后、由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的安排與落實(shí)。

      3、固定資產(chǎn)的購(gòu)置發(fā)票報(bào)銷時(shí)按正常的審批權(quán)限和報(bào)銷程序。固定資產(chǎn)的管理按照分公司的《財(cái)產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

      4、低值易耗品的采購(gòu)報(bào)銷流程參照固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷流程。

      第五篇:審批制度

      東風(fēng)(十堰)汽車鋼板彈簧有限公司財(cái)務(wù)審批制度

      第一章

      第一條

      總則

      為維護(hù)投資方利益,規(guī)范合資公司財(cái)務(wù)管理,明確各層級(jí)管理者責(zé)權(quán),使公司的資金(費(fèi)用)在申請(qǐng)、使用、核銷等各環(huán)節(jié)做到合理公開,有章可循,有據(jù)可查,確保投入產(chǎn)出的利益最大化,特制定本制度。第二條 適用范圍

      本制度適用于公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所涉及的各類資金的管理:

      一、固定資產(chǎn)投資、大型(廠房、設(shè)備)維修改造等所需資金;

      二、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性的物資采購(gòu)、維修、勞務(wù)外包、工資(獎(jiǎng)金)等所需資金;

      三、辦公用品、業(yè)務(wù)招待、差旅、公關(guān)活動(dòng)、高管職務(wù)津貼、車輛使用等所需資金。

      第二章

      第三條

      申請(qǐng)

      所有資金(費(fèi)用)必須遵循用前申請(qǐng)?jiān)瓌t,由使用單位經(jīng)辦人到計(jì)財(cái)部領(lǐng)取填寫《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》,經(jīng)批準(zhǔn)后,作為到計(jì)財(cái)部辦理借款和事后核銷依據(jù)。未經(jīng)申請(qǐng)和批準(zhǔn),計(jì)財(cái)部不予核銷。

      特殊情況下,必須用電話向總經(jīng)理申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后可以事后補(bǔ)辦手續(xù)。第四條

      批準(zhǔn)

      1、大宗原材料采購(gòu)資金由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)提供至少兩家供應(yīng)商報(bào)價(jià)和至少兩家同行采購(gòu)價(jià)后,按比質(zhì)比價(jià)原則,20萬(wàn)元及以上金額的付款由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同簽字批準(zhǔn)。20萬(wàn)元以下的付款由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

      2、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中經(jīng)常性的資金(費(fèi)用)支出,5萬(wàn)元及以上的由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同簽字批準(zhǔn)。5萬(wàn)元以下的,由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

      3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)按公司銷售額的1.5‰總額控制使用,提前到綜合部辦理登記和審批手續(xù),由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。按照重要性,嚴(yán)格控制招待標(biāo)準(zhǔn)。

      4、公關(guān)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的支出,由董事長(zhǎng)和總經(jīng)理共同簽字批準(zhǔn)。

      已經(jīng)批準(zhǔn)的《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》由經(jīng)辦人報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行價(jià)格審批,通過(guò)審批后,可以使用資金(費(fèi)用)。第五條

      核銷

      已經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的各項(xiàng)資金(費(fèi)用),由經(jīng)辦人提供有效票據(jù)(普通發(fā)票或增值稅票,具體按財(cái)務(wù)部要求執(zhí)行)、《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告(若有)、入庫(kù)檢驗(yàn)單(若有)等,在計(jì)財(cái)部規(guī)定的時(shí)效內(nèi)核銷,原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月核銷。

      相關(guān)財(cái)務(wù)憑證,在價(jià)格、金額、用途與《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》一致時(shí),由財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)核銷。定期匯總后,交總經(jīng)理(董事長(zhǎng)和總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn)。

      出現(xiàn)價(jià)格、金額、用途與《財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單》不一致時(shí),經(jīng)辦人必須重新辦理申請(qǐng)、批準(zhǔn)手續(xù),否則,計(jì)財(cái)部不準(zhǔn)核銷。

      第三章 第六條

      歸口管理

      固定資產(chǎn)投資、大型項(xiàng)目改造維修等經(jīng)充分論證和決策后,由計(jì)財(cái)部、生產(chǎn)裝備部、采購(gòu)部、技術(shù)質(zhì)量部和綜合管理部共同參與實(shí)施,依據(jù)誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則確定經(jīng)辦單位和經(jīng)辦人。

      生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需采購(gòu)資金(費(fèi)用)由生產(chǎn)裝備部申報(bào)采購(gòu)計(jì)劃,采購(gòu)部具體經(jīng)辦實(shí)施。

      非生產(chǎn)性所需采購(gòu)資金(費(fèi)用)由使用部門申報(bào)計(jì)劃,采購(gòu)部或綜合管理部具體經(jīng)辦實(shí)施。

      對(duì)外質(zhì)量賠償,由技術(shù)質(zhì)量部具體經(jīng)辦實(shí)施。第七條

      責(zé)任

      按國(guó)家《會(huì)計(jì)法》責(zé)權(quán)發(fā)生制要求,在資金(費(fèi)用)管理的每個(gè)環(huán)節(jié),分別由相關(guān)人員承擔(dān)領(lǐng)用、審批、監(jiān)督責(zé)任。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,視金額大小和情節(jié)輕重,可給予賠償、辭退處分,直至依法追究刑事責(zé)任。

      第四章

      第八條

      說(shuō)明

      本制度是對(duì)公司原有的《東風(fēng)(十堰)汽車鋼板彈簧有限公司財(cái)務(wù)管理制度》(2006年1月1日)中有關(guān)資金(費(fèi)用)審批條款的修訂和補(bǔ)充,解釋權(quán)歸公司綜合管理部所有。

      第九條

      有效期:本制度自下發(fā)之日起開始執(zhí)行,合資公司運(yùn)營(yíng)期間有效。

      批準(zhǔn):

      編制:綜合管理部 對(duì)合資公司《章程》有關(guān)條款的補(bǔ)充規(guī)定

      合資公司《章程》第四十三條規(guī)定“合資公司日常工作中重要問(wèn)題的決定,應(yīng)由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)聯(lián)合簽署方能生效”,為便于總經(jīng)理工作,更好行使職權(quán),特作如下補(bǔ)充規(guī)定:

      1、公司《章程》第四十三條下規(guī)定的內(nèi)容;

      2、原材料采購(gòu)20萬(wàn)元及以上金額的付款;

      3、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中5萬(wàn)元及以上金額的付款;

      4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)單次2000元及以上金額的報(bào)銷;

      5、公司對(duì)外公關(guān)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)的支出。

      批準(zhǔn): 時(shí)間: 年

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