第一篇：財務(wù)崗位職責工作流程

財務(wù)崗位職責和工作流程

一、崗位職責

1、科學(xué)合理的制定規(guī)章制度及工作流程。根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負責擬訂公司會計核算方法及成本核算方法。

2、根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性；審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定；審核出納全部報銷憑證，保證其正確性。

3、監(jiān)控公司成本費用狀況，監(jiān)督各部門的經(jīng)費支出，對異常情況要及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報并采取措施。

4、準確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進行會計核算，填制和審核會計憑證；登記總帳和各類明細帳，將總賬與報表、明細賬核對；對款項的收付，貨物的收發(fā)、使用，資產(chǎn)資金增減進行核算。

5、正確計算收入、費用、成本，正確處理財務(wù)成果。

6、負責編制科目匯總表,根據(jù)科目匯總表編制公司月度財務(wù)報表、年度會計報表。及時、準確、真實、完整地提供各種會計信息，如實反映公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，提出改進財務(wù)管理工作的建議和措施，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)。

7、負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。

8、負責公司稅金的計算、抄稅、申報和解繳工作。

9．驗收并保管增值稅進項發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)。嚴格按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、裝訂、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

10．及時購買各類發(fā)票，根據(jù)收集完整的業(yè)務(wù)資料，開具發(fā)票并及時逐筆登記記錄，加強票據(jù)的日常管理，對票據(jù)的領(lǐng)取、使用、繳銷、結(jié)存等情況進行專門登記，核對相關(guān)部門人員票據(jù)領(lǐng)用情況。

11．按時(15號前)編制報送公司規(guī)定的各種內(nèi)部報表：業(yè)務(wù)匯總表、網(wǎng)上銷售明細表，網(wǎng)上銷售利潤核算表，每月督促并核查倉庫盤點報表等。

12、依據(jù)合同、采購申購單、工作聯(lián)系單、進貨發(fā)票、采購匯總表,出入庫單，審核采購數(shù)量、價格、品種、供應(yīng)商是否準確、符合要求，確定付款期限,提出付款申請，交總經(jīng)理審批。

13、充分做好準備工作，配合完成每年審計事務(wù)所的財務(wù)審計工作。

14、負責每年公司的工商年檢,一般納稅人資格年檢、稅務(wù)局年度所得稅匯算清交核查等。

15、按照《會計法》的有關(guān)規(guī)定，認真貫徹有關(guān)財經(jīng)政策、法規(guī)、組織，維護財經(jīng)紀律，組織會計人員的業(yè)務(wù)學(xué)習，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

16、遵守《會計人員職業(yè)道德》，適時組織財務(wù)人員進行業(yè)務(wù)學(xué)習，不斷提高會計人員的業(yè)務(wù)水平，管理和監(jiān)督各崗位財務(wù)人員履行職責，對財務(wù)人員進行考核。

17、負責組織制定本科內(nèi)部會計監(jiān)督管理制度及對各項財務(wù)會計工作定期研究、建議、布置、檢查、落實；對會計崗位進行合理設(shè)置、分工并適時調(diào)整。及時有效處理各項臨時問題。

18、督促按時清理債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，嚴格控制呆賬，加強對報表的審查，做到及時、準確，并按時報送有關(guān)部門。

19、審核出納提請的集中支付授權(quán)憑證及用款計劃并上報財務(wù)經(jīng)理；對二級財務(wù)業(yè)務(wù)進行檢查與指導(dǎo)；對密碼器的簽發(fā)實行分級限額授權(quán)，以確保資金安全；

20、保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料，及時整理、裝訂，按期送檔案室收檔保存。

21、優(yōu)質(zhì)高效地完成由總經(jīng)理根據(jù)公司發(fā)展需要而規(guī)定的其他任務(wù)，并向總經(jīng)理直接負責。

二、日常業(yè)務(wù)核算方面的具體要求：

1、固定資產(chǎn)核算方面：

（1）會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法；

（2）參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃；

（3）負責固定資產(chǎn)的明細核算和有關(guān)報表的編制；

（4）計算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；

（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點。

2、材料物資核算方面：

（1）會同有關(guān)部門擬定材料物資的核算與管理辦法；（2）審查匯編材料物資的采購資金計劃；

（3）負責材料物資的明細核算；

（4）會同有關(guān)部門編制材料物資計劃成本目錄；

（5）配合有關(guān)部門制定材料物資消耗定額；

（6）參與材料物資的清查盤點。

3、庫存商品核算方面：

（l）負責庫存商品的明細分類核算；

（2）會同有關(guān)部門編制庫存商品計劃成本目錄；（3）配合有關(guān)部門制定庫存商品的最低、最高限額；

（4）參與庫存商品的清查盤點。

4、工資核算方面：

（1）監(jiān)督工資基金的使用；

（2）審核發(fā)放工資、獎金；

（3）負責工資的明細核算；（4）負責工資分配的核算；

（5）計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費等費用。

5、成本核算方面：

（1）擬定成本核算辦法；

（2）制定成本費用計劃；

（3）負責成本管理基礎(chǔ)工作；

（4）核算項目成本和期間費用；

（5）編制成本費用報表并進行分析；

6、收入、利潤核算方面：

（1）負責編制收入、利潤計劃；

（2）辦理銷售款項結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）負責收入和利潤的明細核算；

（4）負責利潤分配的明細核算；

（5）編制收入和利潤報表；

（6）協(xié)助有關(guān)部門對產(chǎn)成品進行清查盤點。

7、資金核算方面：

（1）擬定資金管理和核算辦法；

（2）編制資金收支計劃；

（3）負責資金調(diào)度；

（4）負責資金籌集的明細分類核算；

（5）負責企業(yè)各項投資的明細分類核算。

8、往來結(jié)算方面：

（l）建立往來款項結(jié)算手續(xù)制度；

（2）辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）負責往來款項結(jié)算的明細核算。

9、總賬報表方面：

（l）負責登記總賬；

（2）負責編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財務(wù)會計報表；

3）負責管理會計憑證和財務(wù)會計報表。

10、稽核會計方面：

（l）審查財務(wù)成本計劃；

（2）審查各項財務(wù)收支；

（3）復(fù)核會計憑證和財務(wù)會計報表。

三、財務(wù)崗位賬務(wù)處理工作流程：

（一）每月日常賬務(wù)處理流程圖

（二）月末結(jié)轉(zhuǎn)及提取相關(guān)稅金

1．結(jié)轉(zhuǎn)當月地方小稅科目

查詢當月應(yīng)交稅金各附加小稅科目的明細賬→將當月各稅種存在借方發(fā)生額的金額作記錄→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)平

借：管理費用—房產(chǎn)稅

—土地使用稅 —車船使用稅

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交房產(chǎn)稅

—應(yīng)交土地使用稅 —應(yīng)交車船使用稅

2．結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅（1）結(jié)轉(zhuǎn)當月增值稅

查詢當月應(yīng)交稅金中應(yīng)交增值稅的明細賬→將當月應(yīng)交增值稅的各子科目發(fā)生額作記錄→編制相應(yīng)的會計分錄將其轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—銷項稅額

—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進項稅額

—應(yīng)交增值稅—已交稅金—本年數(shù) —應(yīng)交增值稅—已交稅金—出口交稅 —應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

（2）轉(zhuǎn)出當月未交或多交的增值稅

根據(jù)當月應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅各明細賬計算出其貸方余額同借方余額的差額→編制相應(yīng)的會計分錄將差額轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅

或如下：

借：應(yīng)交稅金—未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅

3．計提當月主營業(yè)務(wù)稅金及附加

查詢以及計算出當月增值稅額的應(yīng)交數(shù)和主營業(yè)務(wù)收入→根據(jù)國家以及地方稅收政策計算出各稅費金額→根據(jù)計算出的金額編制相應(yīng)的會計分錄

借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 管理費用—印花稅 —工會經(jīng)費

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅

—應(yīng)交教育附加 —應(yīng)交地方性教育費附加 —應(yīng)交印花稅

其他應(yīng)交款—工會經(jīng)費

4．計提當月所得稅

按應(yīng)付稅款法根據(jù)本月的利潤總額扣除不需要納稅項目計提當月的所得稅。

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅

（二）復(fù)核會計憑證

將出納崗傳來的涉及現(xiàn)金的憑證以及所有核算崗傳來的不涉及現(xiàn)金的憑證統(tǒng)一進行逐個復(fù)核→發(fā)現(xiàn)有編制會計憑證出現(xiàn)差錯的情況→提請各核算崗改正（其中出現(xiàn)的異常差錯應(yīng)先征求財務(wù)經(jīng)理意見后才能予以改正）→將憑證中含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣聯(lián)或運輸發(fā)票抽出并在發(fā)票右上角寫上該稅票的月份及憑證號→傳稅務(wù)崗驗票以及編制抵扣聯(lián)清單→將已復(fù)核的會計憑證按憑證號順序清理整齊

（三）編制以及出具會計報表

將所有已經(jīng)過人工復(fù)核的會計憑證在微機的賬務(wù)系統(tǒng)進行逐個復(fù)核→將所有賬務(wù)系統(tǒng)中已經(jīng)復(fù)核的憑證進行電腦記賬→通過微機中的賬務(wù)系統(tǒng)進行所有結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生存→復(fù)核所有已生成的結(jié)轉(zhuǎn)憑證看其是否正確→對已核準無誤的結(jié)轉(zhuǎn)憑證進行電腦記賬→出具會計報表→交由財務(wù)經(jīng)理審定→審定無誤后將其復(fù)印若干份→填寫用章審批單到檔案室請章后蓋公司蓋→再蓋上“法定代表人．財務(wù)總監(jiān)．財務(wù)部門負責人”三章→再將會計報表下發(fā)給其他各相關(guān)部門和單位并要求在發(fā)文簽收本上簽下接收人的姓名和日期

注：每月的財務(wù)會計報表應(yīng)在下月的10日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

（四）編制以及出具會計報表附注

將各核算崗提供的相關(guān)資料收齊→編制會計報表附注→復(fù)印→在財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部下發(fā)

注：每月的財務(wù)會計報表附注應(yīng)在下月的15日之前出具。

（五）編制快報

按照公司下發(fā)的快報要求先編制表樣→再逐個查詢賬務(wù)系統(tǒng)中當月的各所需科目余額填制報表→交財務(wù)經(jīng)理審查→將審定無誤的快報打印→上報至上級部門。

注：每月的快報應(yīng)在當月最后一天下班前予以傳出。

（六）編制財務(wù)分析報告

每季末待財務(wù)報表出具之后向相關(guān)核算崗收集財務(wù)分析報告所需資料和信息→編制財務(wù)分析報告→交總經(jīng)理審查→將審定后的財務(wù)分析報各打印→復(fù)印若干份→向總經(jīng)理請示后下發(fā)相關(guān)人員

注：3月和9月為季度財務(wù)分析．6月和12月為半年和年度財務(wù)分析；每季的財務(wù)分析報告應(yīng)在下月的20日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

（七）編制現(xiàn)金流量預(yù)測表

每季度過后應(yīng)將上季度編制的現(xiàn)金流量預(yù)測表與資金實際發(fā)生數(shù)予以核對→從微機的賬務(wù)系統(tǒng)中逐個查詢經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動各自的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出明細→并編制上季度預(yù)測數(shù)與實際發(fā)生數(shù)對比分析表→再根據(jù)下一季度的資金使用計劃和經(jīng)營規(guī)劃編制下一季度的現(xiàn)金流量預(yù)測表→交總經(jīng)理審查→將審定后的現(xiàn)金流量預(yù)測表打印→復(fù)印若干份→向總經(jīng)理請示后下發(fā)相關(guān)人員。

注：現(xiàn)金流量預(yù)測表應(yīng)在下一季度開始月份的25日之前出具，出具后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審定無誤才能予以下發(fā)。

（八）收集員工考核資料 當月月初將員工月度考核表下發(fā)給財務(wù)部（除總經(jīng)理外）各員工→督促其填寫當月的工作計劃→當月完后督促其填寫當月的工作小結(jié)→將小結(jié)收齊→交總經(jīng)理考核

注：員工月度考核表應(yīng)在下一個月8日之前收齊。

（九）管理性工作

1、嚴格按國家財經(jīng)法律、法規(guī)、政策、會計制度，復(fù)核會計憑證，保證會計核算質(zhì)量。

2、在制定內(nèi)部會計核算以及財務(wù)管理制度的方面提出創(chuàng)建性建議。

3、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理加強公司財務(wù)會計管理工作，統(tǒng)一規(guī)范財務(wù)行為。

4、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監(jiān)交工作。

5、不定期組織成本核算小組或各會計核算崗位的經(jīng)驗交流以及業(yè)務(wù)溝通等小型的座談會，不定期組織旨在提高財務(wù)管理核算的工作檢查及經(jīng)驗交流。

6、妥善管理好財務(wù)會計部日常的瑣碎小事。

7、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

四、賬務(wù)會計科目設(shè)置

項目會計核算及科目設(shè)置依據(jù)建造合同法準則中的規(guī)定，根據(jù)具體施工項目進行設(shè)置，現(xiàn)將主要會計科目匯總?cè)缦拢?/p>

（一）工程施工相當于生產(chǎn)企業(yè)的“生產(chǎn)成本”科目。主要核算各項目成本及毛利。下面設(shè)置“合同成本”和“毛利”兩個二級科目。

1、工程施工—合同成本，核算工程合同成本，在合同成本下，設(shè)置以下明細科目：

（1）人工費（項目∕部門核算）（2）材料費（項目∕部門核算）（3）機械使用費（項目∕部門核算）（4）其他直接費（項目∕部門核算）（5）分包成本（項目∕部門核算）（6）間接費用

間接費用下設(shè)置下列明細科目 管理人員工資（項目∕部門核算）職工福利費（項目∕部門核算）固定資產(chǎn)使用費（項目∕部門核算）低值易耗品攤銷（項目∕部門核算）辦公費（項目∕部門核算）差旅費（項目∕部門核算）財產(chǎn)保險費（項目∕部門核算）

2、工程施工—毛利，核算工程毛利（具體的設(shè)置根據(jù)企業(yè)需要選擇）。

（二）機械作業(yè)

該科目主要是針對建筑企業(yè)有單獨的設(shè)備管理部門為各項目提供設(shè)備發(fā)生的費用及內(nèi)部結(jié)算的臺班的核算。相當于制造企業(yè)的“輔助生產(chǎn)成本”科目。有條件的單位，可以針對本公司的設(shè)備設(shè)置單機核算，準備核算每臺大型或者主要設(shè)備每個臺班的耗用成本。通常情況下，應(yīng)當設(shè)置以下明細科目：

工資及附加（部門∕設(shè)備核算）燃料及動力（部門∕設(shè)備核算）折舊費（部門∕設(shè)備核算）配件及修理費（部門∕設(shè)備核算）間接費用（部門∕設(shè)備核算）

（三）應(yīng)收賬款

1、應(yīng)收工程款（往來單位核算）核算根據(jù)工程進度報表或者結(jié)算的應(yīng)收賬款。

2、應(yīng)收銷貨款（往來單位核算）核算施工企業(yè)應(yīng)收產(chǎn)品銷售貨款。

3、應(yīng)收質(zhì)保金（往來單位核算）根據(jù)合同及結(jié)算業(yè)主暫扣的工程質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。

（四）應(yīng)付賬款

1、應(yīng)付購貨款（往來單位核算）核算應(yīng)付購貨款、設(shè)備款等。

2、應(yīng)付分包款（往來單位核算）核算應(yīng)付分包工程款。

3、暫估應(yīng)付款（往來單位核算）核算暫估入賬的款項（包括材料暫估入賬及分包工程款的暫估入賬）。

4、應(yīng)付質(zhì)保金（往來單位核算）核算應(yīng)付分包單位的質(zhì)保金，最好設(shè)置有到期日。

（五）工程結(jié)算（往來單位∕項目核算）核算根據(jù)業(yè)主進度報表簽證資料或者工程結(jié)算的款項。

（六）主營業(yè)務(wù)收入（手工帳可不用以下明細科目，只需按項目設(shè)置明細科目即可）。

1、目標成本（目標成本下設(shè)置以下明細科目）（1）人工工資（項目∕部門核算）（2）材料費（項目∕部門核算）（3）機械使用費（項目∕部門核算）（4）其他直接費（項目∕部門核算）（5）間接費用（項目∕部門核算）

2、稅金（項目∕部門核算）

3、勞動保護費（項目∕部門核算）

4、公司管理費（項目∕部門核算）

5、公司利潤（項目∕部門核算）

其他會計核算科目根據(jù)賬務(wù)的需求進行添加核算。

第二篇：財務(wù)工作崗位職責

財務(wù)工作崗位職責

財務(wù)主管負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

(二)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理或財務(wù)主管交付的其他工作。

出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)主管交付的其他工作。

審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理交付的其他工作。

辦公室的主要工作范圍：

（一）集中登記辦證蓋章范圍及人員。

（二）嚴格執(zhí)行企業(yè)車輛派用外出日記，每月進行統(tǒng)一的登記和核實工作。

（三）每月頭、月底根據(jù)績效考核實施流程發(fā)放和收取考核表格，并整理后存檔。

（四）各部門辦公用品、低值易耗品的統(tǒng)一采購和領(lǐng)用登記工作。

（五）協(xié)調(diào)各個部門的工作，安排日常事務(wù)。文件收發(fā)、打印事務(wù)。

（六）完成總經(jīng)理或財務(wù)主管交付的其他工作。

第三篇：財務(wù)工作崗位職責

武漢威尼營銷有限公司

財務(wù)工作崗位職責

第一條 為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條 公司財務(wù)部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

(二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

(三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由財務(wù)主管兼任承擔。

第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。

第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作：

(一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；

(二)進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；

(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析：

(四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第六條 會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經(jīng)理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。

(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。

(五)積 配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。

(七)完成總經(jīng)理或財務(wù)主管交付的其他工作。

第八條 審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。

(五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

(六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經(jīng)理交付的其他工作。

財務(wù)工作管理

第九條 會計自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室監(jiān)交。

支票管理

第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第二十一條 財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。

凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。

第二十四條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。

現(xiàn)金管理

第二十五條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

(一)職員工資、津貼、獎金；

(二)個人勞務(wù)報酬；

(三)出差人員必須攜帶的差旅費；

(四)結(jié)算起點以下的零星支出；

(五)總經(jīng)理批準的其他開支。

前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。

第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。}

第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。

第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。

第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。

第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。

第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

第三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。

第三十七條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。

會計檔案管理

第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。

第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。

第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。

處罰辦法

第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘并扣發(fā)本人月薪1-3倍。

(一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；

(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當予以辭退的。

附 則

第四十三條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。

第四十四條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

第四篇：財務(wù)工作崗位職責.

財務(wù)工作崗位職責

（一）財務(wù)經(jīng)理職責

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓(xùn)和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關(guān)工作。

（二）財務(wù)主管職責

1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（三）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

（四）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

第五篇：財務(wù)工作流程

財務(wù)工作流程

（一）財務(wù)報表編報工作

1、省級部門預(yù)算的編報

（1）省級部門預(yù)算報表的編報（一上、一下）

財務(wù)室根據(jù)財務(wù)處“省級部門預(yù)算報表”會議精神，向所長匯報并經(jīng)批示后，根據(jù)編報要求及本單位具體情況編制部門預(yù)算(一上)報財務(wù)處一式兩份(附軟盤)——財務(wù)處進行審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務(wù)處收到省財政廳下達的部門預(yù)算控制限額(一下)——我單位接收預(yù)算控制限額，財務(wù)工作流程。

（2）省級部門預(yù)算報表的編報（二上、二下）

我所根據(jù)預(yù)算控制限額(一下)，向所長匯報并經(jīng)批示后，調(diào)整部門預(yù)算(二上)，報財務(wù)處一式兩份(附軟盤)——財務(wù)處將各單位部門預(yù)算(二上)審核、匯總向院長匯報——院長批準——向院長辦公會通報——院長簽批后報省財政廳——財務(wù)處收到省財政廳下達的最終部門預(yù)算(二下)——向院屬各單位下達部門預(yù)算批復(fù)——我單位接收批復(fù)并執(zhí)行。

2、省級部門決算報表的編報

財務(wù)室根據(jù)“省財政廳部門決算報表”會議精神，依據(jù)財務(wù)收支狀況編報決算報表及編報說明，報所長批示——報財務(wù)處一式兩份(附軟盤)——財務(wù)處進行審核、匯總——院長簽批——財務(wù)處報省財政廳。

3、季度報表的編報

我單位根據(jù)季度財務(wù)收支狀況編制季度報表，報所長批示——于次季初10日內(nèi)報財務(wù)處一式一份(附軟盤)——財務(wù)處進行審核、匯總，編制全院季度報表。

4、各科室財務(wù)收支情況月報表

財務(wù)室每月10日前匯總各科室每月收支情況——報所長批示——報各創(chuàng)收科室室主任。

每季度結(jié)束，于次季度前10日內(nèi)，向所長匯報各項課題結(jié)余情況。

（二）政府采購計劃的申請與集中支付

財務(wù)室根據(jù)省財政廳下達的部門預(yù)算(二下)要求，并結(jié)合本所情況，填報政府采購計劃——根據(jù)部門預(yù)算批復(fù)的專項經(jīng)費采購計劃，填報“省級政府采購計劃申請表”或“省級部門采購計劃申請表”一式兩份(附軟盤)，報財務(wù)處——財務(wù)處審核、匯總——院長簽批——報省財政廳國庫處——省財政廳批復(fù)——我單位接通知后，與省政府采購中心聯(lián)系招標采購事宜，簽訂采購合同——財務(wù)室填報“政府采購資金集中支付申請表”一式三份——財務(wù)處審核——院長簽批——我單位報省財政廳——省財政廳將采購款項直接支付中標單位——我單位到省財政廳領(lǐng)取回執(zhí)單，送財務(wù)處一份——財務(wù)處和我單位分別進行相關(guān)賬務(wù)處理。

（三）國有資產(chǎn)管理工作

1、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記

財務(wù)室根據(jù)醫(yī)科院產(chǎn)權(quán)登記的通知和要求，根據(jù)資產(chǎn)占用狀況編報產(chǎn)權(quán)登記報表——根據(jù)醫(yī)科院安排，由會計中介機構(gòu)對單位的產(chǎn)權(quán)登記報表進行審計——各單位取得合格的審計報告后，將產(chǎn)權(quán)登記所需要資料報財務(wù)處——財務(wù)處對各單位資產(chǎn)報表及軟盤進行審核后，通知省財政廳來院檢查驗收——省財政廳驗收合格后，發(fā)放產(chǎn)權(quán)登記證——根據(jù)財務(wù)處通知領(lǐng)取產(chǎn)權(quán)登記證。

2、國有資產(chǎn)處置

（1）資產(chǎn)單價小于5萬元的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究確定后處置，報醫(yī)科院財務(wù)處備案。

（2）資產(chǎn)單價大于5萬元（含5萬元）且小于20萬元的處置

我單位提出資產(chǎn)處置申請——財務(wù)處審查核實提出意見，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財務(wù)處下達處置意見書——我單位進行處置。

（3）資產(chǎn)單價大于20萬元（含20萬元）的處置

我單位根據(jù)資產(chǎn)清查的情況，向分管所長匯報，經(jīng)所長辦公會研究通過后向醫(yī)科院財務(wù)處提出資產(chǎn)處置申請——財務(wù)處審查核實提出意見，向院分管領(lǐng)導(dǎo)匯報——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——財務(wù)處起草申請，報省財政廳——財務(wù)處根據(jù)省財政審批，起草審批意見——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——下發(fā)院屬各單位——我單位按照處置意見書處置。

汽車、土地及房屋的處置，無價值限制，處置流程同資產(chǎn)單價大于20萬元的處置。

3、固定資產(chǎn)日常管理

（1）入庫

各科室購置辦公家具、辦公設(shè)備時提出申請——財務(wù)室審核——報所長辦公會審批——由所采購小組負責采購或政府采購(參見(二))——購物發(fā)票、領(lǐng)料單簽字完畢——辦公室辦理入庫手續(xù)、記賬、填寫明細冊——財務(wù)室記賬、報銷，工作總結(jié)《財務(wù)工作流程》。

（2）出庫

各科室工作人員變動時，使用的辦公家具、辦公設(shè)備——辦公室、財務(wù)室同意后統(tǒng)一調(diào)配——調(diào)出科室到辦公室填寫調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫領(lǐng)料單——辦公室記賬、核查、轉(zhuǎn)賬、填寫明細冊——財務(wù)室轉(zhuǎn)賬。

（3）報廢

各科室辦公家具、辦公設(shè)備等需報廢時——科室提出申請——科室負責人簽字——報辦公室審核同意(需報上級有關(guān)部門批準的,經(jīng)過批準)——報廢處置——部門申請一式兩份與報廢物品交辦公室——銷賬、填寫明細冊——財務(wù)室銷賬。

（4）固定資產(chǎn)調(diào)撥

固定資產(chǎn)調(diào)出科室需與其他科室調(diào)整在用固定資產(chǎn)時，科室提出申請——報辦公室審核同意——到財務(wù)室領(lǐng)取并逐項填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單——調(diào)入科室填寫其對應(yīng)部分——分管領(lǐng)導(dǎo)簽字——交財務(wù)室調(diào)賬。

4、非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)

我單位根據(jù)本所實際情況，經(jīng)所長辦公會、所務(wù)會研究通過后，上報非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)的申請(包括可行性報告、投資金額或評估報告及議向書等)——財務(wù)處調(diào)研提出意見，向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報同意后起草申請——院領(lǐng)導(dǎo)簽批——報省財政廳——財務(wù)處根據(jù)省財政廳批復(fù)起草審批意見，下發(fā)院屬單位——我單位按照審批意見書執(zhí)行。

（四）所日常財務(wù)工作

1、借款

借款人填寫借款單或支票申請單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出納支付現(xiàn)金或簽發(fā)支票。

2、日常報銷

經(jīng)辦人取得合法票據(jù)——經(jīng)辦人簽字——科室負責人簽字——分管所長簽字——出納辦理報銷手續(xù)。

3、差旅費的借款申請與結(jié)算

（1）借款申請

各科室根據(jù)工作需要，提出出差申請——借款人填寫借款單并簽字——借款科室負責人簽字——分管所長簽字——出差人員辦理借款事宜。

（2）結(jié)算

結(jié)算人出差取得合法票據(jù)，回所3日內(nèi)填寫出差伙食補助單——出納結(jié)算差旅費用，填寫差旅報銷封面——結(jié)算人、科室負責人簽字— 分管所長簽字——出納辦理結(jié)算手續(xù)。

4、支票的申領(lǐng)與結(jié)算

（1）支票的申領(lǐng)

經(jīng)辦人填寫支票申請單——科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納簽發(fā)支票。

（2）結(jié)算

領(lǐng)取支票3日內(nèi)憑合法單據(jù)，經(jīng)辦人、科室負責人簽字——分管所長簽字審批——出納辦理報銷手續(xù)。

5、工資發(fā)放工作

財務(wù)室編制工資發(fā)放單——專網(wǎng)申請計劃——財政批復(fù)計劃——接收用款額度——專網(wǎng)遞交授權(quán)支付申請——填寫支票報送銀行——銀行代發(fā)工資——財務(wù)室發(fā)放工資條。

（五）各項費用收繳

1、各項費用的代收代繳

財務(wù)室按各科室規(guī)定金額收繳款項——根據(jù)具體情況向繳款人開具發(fā)票或收據(jù)——通知各科室。

2、提取及上交院工會經(jīng)費

季末根據(jù)本季在職職工工資總額的2%提取工會經(jīng)費——工會經(jīng)費的40%按季上繳財務(wù)處——由院工會會計上繳省直機關(guān)工委。

3、房租費、暖氣費的收繳

⑴職工未購住房房租費：按省直房改辦有關(guān)文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務(wù)代扣——上交院財務(wù)。

⑵集體宿舍房租費：按文件規(guī)定收泉—辦公室提供名單——財務(wù)代扣——上交院財務(wù)。

⑶暖氣費：根據(jù)行政處核對的辦公用房、職工宿舍面積數(shù)——提供人員名單——按院確定的收費標準——由財務(wù)統(tǒng)一扣款。

4、交納院分攤費、物業(yè)管理、水、電、維修等費

辦公室接到行政處的收費通知單后——進行審核——發(fā)現(xiàn)問題，與相關(guān)部門溝通——無誤后，報所長批準——通知會計付款。

5、繳納合同制職工、臨聘人員養(yǎng)老保險工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《養(yǎng)老保險費審報表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——到省社會保險事業(yè)局機關(guān)事業(yè)保險處繳納。

6、繳納職工失業(yè)保險工作

按規(guī)定比例核算繳納金額，填寫《失業(yè)保險費繳納登記表》——分管所領(lǐng)導(dǎo)簽字——單位蓋章——上交省醫(yī)科院或到省社會保險事業(yè)局失業(yè)保險處繳納。

（六）住房公積金業(yè)務(wù)

1、住房公積金的轉(zhuǎn)出

調(diào)出職工將新住房公積金開戶行名稱和個人住房公積金賬號提交財務(wù)室——財務(wù)室填寫住房公積金轉(zhuǎn)移憑證，報濟南市住房公積金管理中心審批——財務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到建行辦理住房公積金轉(zhuǎn)移手續(xù)——建行將職工住房公積金賬戶余額轉(zhuǎn)入新開戶住房公積金賬戶。

2、住房公積金的提取

申請?zhí)崛∪颂峤毁彿堪l(fā)票或房產(chǎn)證等證明——財務(wù)室填寫住房公積金提取申請表和支付憑證，報住房公積金管理中心審批——財務(wù)室根據(jù)住房公積金管理中心審批表，到省建行辦理手續(xù)——財務(wù)室接到收賬通知，通知職工本人領(lǐng)取住房公積金。