第一篇：不良貸款處置的經(jīng)驗

不良貸款處置經(jīng)驗

農(nóng)村信用社不良貸款形成的主要原因是多年來形成的不良信用風(fēng)氣的影響，這種不良風(fēng)氣就像“瘟疫”一樣在社會上“傳播”、形成不少貸戶惡意逃債、賴賬的發(fā)生。要想解決不良貸款清收難的問題，我們只有從在社會上樹立良好的信用風(fēng)氣入手，樹立講文明、守信用的模范貸戶，使社會上人人講信用，爭做講文明守信用的模范。讓那些賴賬戶、逃債戶像過街的老鼠人人喊打。只有樹立這種良好的信用風(fēng)氣的“大氣候”，才能更好的解決不良貸款清收難的問題。隨著農(nóng)村信用社清收盤活不良貸款的不斷深入，清收盤活難度不斷加大，困難不斷增多，不良貸款余額占比下降緩慢，制約了信貸資金的高效使用，限制了農(nóng)村信用社的支持力度和發(fā)展。為使信貸資金正常循環(huán)，充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，就必須認(rèn)真分析不良貸款形成的原因，找到“癥狀”所在，針對清收盤活難點，尋找化解良法，除去侵蝕在農(nóng)村信用社肌體上的不良病源，使農(nóng)村信用社健康發(fā)展，為支持新農(nóng)村建設(shè)提供金融支持，共創(chuàng)誠信文明的和諧社會。

一、弄懂不良貸款產(chǎn)生的原因。我縣信用社不良貸款形成原因有以下幾點：歷史遺留因素：是信用社與農(nóng)行脫鉤后，大部分政策性貸款，如：政府指令性貸款、本由財政負(fù)擔(dān)的資金等由信用社來承擔(dān)形成的不良貸款；信貸管理因素：一是以前信用社風(fēng)險意識不強(qiáng)，目前大量不良貸款的產(chǎn)生和金融維權(quán)難皆是幾年前管理不到位，貸款審批制度和“三查”制度沒有落到實處的集中暴露；二是信貸約束機(jī)制不健全，管理不規(guī)范，個別信貸人員素質(zhì)低下，違規(guī)放貸形成不良貸款；社會環(huán)境因素：一是社會信用制度薄弱造成貸戶信用觀念談薄，甚至惡意拖欠貸款、逃廢信用社債務(wù)；二是體制變革、吊銷執(zhí)照等因素造成企業(yè)無法償貸造成不良貸款的產(chǎn)生；政策性因素：一方面政府部門承擔(dān)著承辦公用事業(yè)的責(zé)任。由于財政收入少，需要資金時，政府部門沒有借款資格，政府部門采取了以干部個人名義借款，政府部門使用的現(xiàn)象，但貸政府部門無力償還，形成不良貸款；另一方面政府干預(yù)貸款，政府為完成即定的任務(wù)和目標(biāo)，干預(yù)信用社信貸資金投放，使信用社發(fā)放了一些不合規(guī)貸款，導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生。

二、改進(jìn)清收方法。

集中清收。近年來，我們一線信貸人員盡管非常盡職，他們說破了嘴，磨破了腿還是效果不佳，這是不良信用風(fēng)氣在作怪。我們可以采取集中人員清收的辦法，利用人與人之間免費“宣傳車”，制造強(qiáng)大的清收聲勢，讓那些賴賬、逃債戶在社會輿論的壓力下而主動歸還貸款

依法清收。依法清收是信用社必要而且十分有效的清收措施。在目前存在不良信用風(fēng)氣大氣候下，對那些惡意逃債、賴賬戶，只有依法清收、殺一敬百，才能收到較好的效果。依法清收也是對信貸人員工作質(zhì)量的考驗，從而堵塞違規(guī)、違法放貸的漏洞。我們要積極配合公安、司法機(jī)關(guān)搞好依法清收工作。張榜清收；對于那些賴賬戶，我們可以在其所住地采取張榜的方式，出他們不守信用的丑，讓他們感到賴賬讓周圍的人看不起，制造他們心里的壓力，以促使他們歸還欠款。逐步在社會上形成講信用光榮，賴賬可恥的風(fēng)氣。

三、強(qiáng)化責(zé)任和激勵機(jī)制。

將不良貸款清收工作納入年終工作目標(biāo)綜合考評，對協(xié)助清收工作實行問責(zé)制，明確協(xié)助清收工作目標(biāo)、階段任務(wù)，嚴(yán)格按照目標(biāo)任務(wù)分階段進(jìn)行考核。對沒有按期完成不良貸款協(xié)助清收任務(wù)的，給予通報批評，并追究有關(guān)的責(zé)任；對協(xié)助清收過程中出現(xiàn)的肆意阻擾、消極應(yīng)付、弄虛作假、打擊報復(fù)等行為，要堅嚴(yán)懲；對完成或超額完成協(xié)助清收任務(wù)的部門或單位，由各聯(lián)社對收回不良貸款進(jìn)行統(tǒng)一給予獎勵。

第二篇：打包處置不良貸款經(jīng)驗

打包處置不良貸款經(jīng)驗

首先，選定擬打包處置不良貸款的范圍，在此基礎(chǔ)上成立調(diào)查小組，對擬打包處置的不良貸款進(jìn)行盡職調(diào)查。按五級分類形態(tài)分為可疑或損失類不良貸款，符合以下六大標(biāo)準(zhǔn)的不良貸款可被納入處置范圍：借款人、擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營停止，已無償債能力的貸款；借款人、擔(dān)保人經(jīng)營狀況差，短期內(nèi)無償還能力的貸款；借款人、擔(dān)保人資產(chǎn)狀況復(fù)雜，清理難度大的貸款；借款人、擔(dān)保人外逃、下落不明的貸款；超訴訟時效貸款；其他可處置的貸款?？捎陕?lián)社領(lǐng)導(dǎo)組成兩個工作組：不良貸款盡職調(diào)查領(lǐng)導(dǎo)小組、不良貸款處置定價小組，兩個小組共同負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)服務(wù)、分工落實等工作。

盡職調(diào)查的內(nèi)容有：第一，不良貸款的債權(quán)及其從權(quán)利的合法性審查，重點審查催收函件及其回執(zhí)等主張權(quán)利的證明材料；第二，對債務(wù)人主體資格的調(diào)查，重點調(diào)查債務(wù)人是否被注銷、吊銷、破產(chǎn)、重組、合并、關(guān)閉、停業(yè)等；第三，債務(wù)人的履約能力調(diào)查，重點調(diào)查了債務(wù)人的家庭財產(chǎn)、債務(wù)人的經(jīng)營現(xiàn)狀及還款意愿等方面。

其次，委托有資質(zhì)的資產(chǎn)評估事務(wù)所對擬處置不良貸款進(jìn)行評估，由資產(chǎn)處置定價小組確定拍賣底價，然后提交不良資產(chǎn)管理委員會審議通過。確定資產(chǎn)處置定價小組的以下原則：定價原則——轉(zhuǎn)讓債權(quán)的定價堅持獨立性、客觀性、合理性及市場化的原則，形成科學(xué)的評估標(biāo)準(zhǔn)，盡量做到能被交易各方認(rèn)可和接受；回避原則——不良貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓堅持回避原則，下列人員應(yīng)進(jìn)行回避：與擬轉(zhuǎn)讓不良貸款債權(quán)的債務(wù)人、關(guān)聯(lián)責(zé)任人或買受意向人有親屬或其他利害關(guān)系的，擬轉(zhuǎn)讓不良貸款的貸款責(zé)任人或與其他有利害關(guān)系的，其他可能直接或間接影響定價結(jié)果的；保密原則——嚴(yán)禁打包處置前、打包損失部分核銷后向外界泄露處置的有關(guān)內(nèi)容，以免造成打包處置工作的被動。

最后，公開拍賣，轉(zhuǎn)讓差額部分按照規(guī)定申報核銷。努力做到評估價格合理、拍賣過程無瑕疵，確保整個打包處置過程的合規(guī)合法。根據(jù)需要可設(shè)立專職清收機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)核銷后管理。由此確保了訴訟的時效。要克服“一核了之”的錯誤觀念，按照“賬銷、案存、權(quán)在”的原則，落實清收或管理人員的責(zé)任。定期外核和催收、定期監(jiān)測已核銷貸款單位動態(tài)，按規(guī)定定期催收貸款，防止已核銷貸款喪失訴訟時效。

運用此種方法，截至今年5月底，該縣級聯(lián)社不良貸款余額10576.68萬元，較年初下

第三篇：關(guān)于處置不良貸款的若干探討定稿

關(guān)于不良資產(chǎn)處置的若干探討

劉文治

摘要：2004年，中國銀監(jiān)會決定全部轉(zhuǎn)入貸款五級分類定義，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，主要集中在貸款這一資產(chǎn)項目，因此本文所指的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款。從以往經(jīng)驗來看，聯(lián)社對于不良資產(chǎn)的處置通常采用分散處置模式，即由聯(lián)社自己解決問題資產(chǎn)。

關(guān)鍵字： 銀行業(yè) 不良資產(chǎn)處置 清收

近期，中國產(chǎn)業(yè)信息網(wǎng)發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示，我國銀行業(yè)不良貸款規(guī)模已經(jīng)超過了 1.4 萬億，同時受經(jīng)濟(jì)周期和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，我國銀行業(yè)不良率在加速提升，不良貸款增速進(jìn)一步加快，2014 年不良貸款增速超過了 20%。我們估計 2016 年我國銀行業(yè)不良貸款規(guī)模將超過 2 萬億。

與此同時，我農(nóng)信社作為縣域、村鎮(zhèn)金融主力軍，不良貸款也深受國內(nèi)金融大環(huán)境之影響，總額居高不下且有逐年增高之勢。尤其是我聯(lián)社不良貸款總額在七縣一市各信用聯(lián)社行列名列前茅，在一定程度上影響了企業(yè)創(chuàng)收和員工薪酬，成為信用聯(lián)社發(fā)展和改制的一大瓶頸。據(jù)風(fēng)險部統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至目前，我信用聯(lián)社不良貸款總額高達(dá)4.7億元人民幣，較年初上升約45％，清收進(jìn)度緩慢并且效率不高，難度極大，清收工作不盡如人意。

一、不良資產(chǎn)綜述

（一）相關(guān)概念介紹

我國在推行貸款五級分類之前，基本是按照財政部金融企業(yè)財務(wù)會計制度，貸款被劃分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款四類，后三類合稱為不良貸款(簡稱“一逾二呆”)。2002年，中國人民銀行要求全面推行貸款五級分類方法。2004年，中國銀監(jiān)會決定全部轉(zhuǎn)入貸款五級分類定義，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失貸款，后三類貸款合稱為不良貸款。為保證不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)的真實性和透明度，從2004年開始，不良資產(chǎn)按五級分類法由銀監(jiān)會每季度在其網(wǎng)頁正式發(fā)布。每家銀行的年報必須按照銀監(jiān)會信息披露法規(guī)如實披露。由于我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營，國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，主要集中在貸款這一資產(chǎn)項目，因此本文所指的不良資產(chǎn)主要是指不良貸款。

(二)訴訟時效

不良資產(chǎn)清收的訴訟時效為2年，2年之內(nèi)可以因法定事由而中止、中斷、延長。中斷與銀行催收密切相關(guān)。中斷即已經(jīng)過的訴訟實效歸于消滅，從中斷時起重新起算訴訟時

效?！睹穹ㄍ▌t》140條規(guī)定了訴訟時效中斷的事由，包括：(1)起訴。此所謂起訴，還包括申請發(fā)支付令、申請仲裁；(2)以其他方式主張權(quán)利。包括通知、催告義務(wù)人履行義務(wù)；(3)借款人同意履行義務(wù)。包括借款人承認(rèn)債務(wù)，要求緩期履行，提供擔(dān)保等等。

我聯(lián)社在實踐中催收具體做法：

1、由信貸員提前告知（打電話）借款人或者擔(dān)保人貸款到期日并要求提前還清本息；

2、上門催收并要求借款人在我行的催收函上簽字蓋章。若催收函未能加蓋公章，其有權(quán)簽字人應(yīng)是企業(yè)的法定代表人或經(jīng)過書面授權(quán)的內(nèi)部職工；

3、對于催收無果，貸款已逾期的貸戶，經(jīng)由本社貸款審批委員會研究并上報聯(lián)社酌情予以起訴，強(qiáng)制執(zhí)行。

（三）、國內(nèi)以及我聯(lián)社不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀 １、國內(nèi)現(xiàn)狀

2010-2014年中國銀行業(yè)不良貸款規(guī)模和增速

2012-2015年中國商業(yè)銀行不良率（%）

２、臨夏縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社現(xiàn)狀

（四）不良資產(chǎn)的形成原因

（1）宏觀經(jīng)濟(jì)政策不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)起伏劇烈。

我國宏觀調(diào)控經(jīng)歷了從計劃和財政調(diào)控為主，轉(zhuǎn)向以金融貨幣調(diào)控為主；投資模式也由原先的計劃財政主導(dǎo)型直接投資模式，轉(zhuǎn)變?yōu)榻鹑谥鲗?dǎo)型間接投資模式。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級中，許多國有企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，以及國有企業(yè)的虧損、兼并、破產(chǎn)等形成的不良債務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的不良貸款。

（2）貸款審批機(jī)制不完善，監(jiān)管乏力。

農(nóng)村信用社經(jīng)營方式存在一些體制上的、管理上和技術(shù)上的缺陷。主要體現(xiàn)在改革滯后，經(jīng)營機(jī)制不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，缺乏利潤目標(biāo)約束、內(nèi)部風(fēng)險控制制度，貸款項目評估和審查制度比較薄弱，財務(wù)會計制度不規(guī)范、信息披露制度不完善，以及人事制度僵化等，使其安全性、流動性、效益性的經(jīng)營原則難以落實到位。甚至長期存在冒名貸款和貸款用途不符等現(xiàn)象，直接導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生

（3）社會信用意識淡薄，企業(yè)盲目擴(kuò)張。

一方面由于服務(wù)對象多為農(nóng)民，文化程度低，甚至很多客戶沒有接受過學(xué)校教育，信用保護(hù)意識極度匱乏，不懂得征信記錄的重要性，很多情況下對于貸款逾期行為不夠重視，抱有僥幸心理，認(rèn)為能逃過債務(wù)，更有甚者對于逾期債務(wù)置之不理。

另一方面，伴隨市場經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，聯(lián)社信貸規(guī)模水漲船高，與聯(lián)社實際情況脫軌，存在一定程度上的存貸比失調(diào)的現(xiàn)象，潛在的為將來發(fā)展埋下隱患。

（4）清收力度不夠強(qiáng)

當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新活躍，但也出現(xiàn)了違規(guī)經(jīng)營和金融風(fēng)險在各個行業(yè)傳遞與擴(kuò)散的情況，而金融監(jiān)管的法規(guī)建設(shè)和操作方式相對滯后，難以及時防范和化解金融風(fēng)險。我國在經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展過程中，注重了信用規(guī)模的擴(kuò)張，但忽視了社會信用體系的基礎(chǔ)建設(shè)。借債不還，銀行難以保全資產(chǎn)。在過去很長一段時間，聯(lián)社對于不良資產(chǎn)的清收工作不夠重視，聽之任之。信貸員催收不力，有些甚至不聞不問。對于符合強(qiáng)制執(zhí)行的不良貸款沒有及時執(zhí)行，日積月累，不良規(guī)模急劇壯大，清收工作捉襟見肘。

二、不良資產(chǎn)處置

不良資產(chǎn)的處置有分散處置與集中處置兩種模式，我聯(lián)社通常采用分散處置模式，即由信用聯(lián)社自己解決問題資產(chǎn)。

上個月我聯(lián)社貸款分管副主任馬志勇同志、市場部經(jīng)理徐曉峰同志和風(fēng)險部經(jīng)理張文智同志參加了農(nóng)信社臨夏州稽核審計中心主辦的關(guān)于清收不良貸款工作動員會后，我縣聯(lián)

社黨委、政府高度重視，周密安排部署，營造良好氛圍，形成工作合力，縣聯(lián)社清收不良貸款工作全面鋪開。根據(jù)縣聯(lián)社要求，每個基層網(wǎng)點會計負(fù)責(zé)與每周十二點前上報不良貸款收回情況，及時掌握動態(tài)數(shù)據(jù)。

實施農(nóng)信社銀行化改革既是貫徹落實上級的安排部署，更是打造縣域經(jīng)濟(jì)金融支撐、促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展的重要舉措，我縣聯(lián)社充分認(rèn)識其目的意義，高度重視，通過各種形式加大宣傳力度，營造濃厚氛圍，促進(jìn)農(nóng)商行組建和不良貸款清收工作順利推進(jìn)。具體做法列舉如下

第一，采取催收追討、訴訟等手段依法收貸。

對不按規(guī)定歸還貸款的債務(wù)人，進(jìn)行必要的信貸制裁或依法起訴。對資不抵債，不能償還債務(wù)的企業(yè)依法破產(chǎn)，按規(guī)定條件、程序沖銷呆賬。譬如，對于逾期的小額信用貸款，先由信貸員電話通知到期時間并敦促及時還清本息，催收無果的直接上門調(diào)查，必要時依法提起訴訟；對于保證貸款，提前告知擔(dān)保人到期時間，電話催收，催收無果的告知其連帶責(zé)任，直至上門催收；對于抵押貸款，提前告知其貸款逾期的后果，符合一定條件的執(zhí)行抵押物變現(xiàn)等。因我聯(lián)社絕大多數(shù)網(wǎng)點深入鄉(xiāng)鎮(zhèn)村莊，服務(wù)群體多為農(nóng)民，信用質(zhì)量不高且很少有抵押物有利于變現(xiàn)清償，導(dǎo)致轄內(nèi)絕大多數(shù)貸款為保證貸款，處置方式單一，催收追討效果不明顯，清收難度異常巨大。

第二，提高群眾的信用防范意識，建立健全貸款審批機(jī)制和不良貸款監(jiān)管機(jī)制，防止產(chǎn)生更多新的不良貸款。

大力加強(qiáng)信用知識宣傳，提高民眾對于征信記錄的愛惜意識。建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度及貸款抵押制度等，使新增貸款建立在嚴(yán)格風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上

第三，精確掌握金融相關(guān)法律法規(guī)，使得不良貸款處置有法可依。

在全社會大力普及宣傳金融法律知識，真正樹立金融法治觀念。法律要適應(yīng)金融創(chuàng)新的發(fā)展。金融創(chuàng)新是當(dāng)今金融業(yè)的一大特色，《商業(yè)銀行法》應(yīng)對商業(yè)銀行的經(jīng)營尤其是創(chuàng)新的經(jīng)營行為作出補(bǔ)充規(guī)定和相應(yīng)的支持。對《破產(chǎn)法》、《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》《貸款通則》等法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，從法律上明確商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，并賦予其更多的處置不良資產(chǎn)的途徑和手段。

第四篇：不良貸款清收處置初探

不良貸款清收處臵工作探析

2004年，國務(wù)院第57次常務(wù)會議后，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行陸續(xù)開辦新業(yè)務(wù)，我行由單純的糧棉油業(yè)務(wù)拓展到涉農(nóng)領(lǐng)域業(yè)務(wù)，為農(nóng)發(fā)行的發(fā)展帶來了新機(jī)遇。傳統(tǒng)的糧油購銷企業(yè)由于歷史原因包袱較重，隨著糧食市場改革進(jìn)一步深化，國有糧食企業(yè)在改制過程中將包袱轉(zhuǎn)移到了農(nóng)發(fā)行，使得政策性貸款不良貸款比重較大，同時由于發(fā)展業(yè)務(wù)心切，加之長期從事糧棉油業(yè)務(wù)的影響，在評估、調(diào)查不太熟悉的情況下，簡評估、粗調(diào)查，使一些貸款條件不成熟的項目進(jìn)入了農(nóng)發(fā)行門檻，以致使部分企業(yè)貸款形成了不良。

一、不良貸款成因分析

1、長期以來，農(nóng)發(fā)行按照政策支持糧、棉保護(hù)價收購或準(zhǔn)政策性收購，企業(yè)虧損掛賬多，使我行背上了沉重的掛賬包袱。同時不良的信用環(huán)境也助長了企業(yè)弄虛作假騙貸，甚至私自售糧挪用銀行貸款的行為。

2、貸款運行機(jī)制不完善。農(nóng)發(fā)行作為政策性銀行，承擔(dān)著支持糧棉收購這一關(guān)系國計民生的戰(zhàn)略任務(wù)，在當(dāng)前中央和全國上下致力于建設(shè)和諧社會和新農(nóng)村的背景下，不能出現(xiàn)新的糧食、棉花“賣難”問題，否則，農(nóng)發(fā)行難辭其咎。但目前的社會信用、金融信用及失信制裁體系尚未成熟，尤其對控制企業(yè)擠占挪用收購資金問題缺乏具體有效的政策制約，企業(yè)失信、違約成 本也太低。企業(yè)出現(xiàn)違規(guī)后，農(nóng)發(fā)行沒有可以用以進(jìn)行有效處罰的手段，也沒有一個政府部門能夠立即“站出來”牽頭主持予以處理，農(nóng)發(fā)行僅有的停貸措施又不能輕易使用。

3、從目前武威分行情況看，國有糧食企業(yè)改制后，企業(yè)經(jīng)營觀念還沒有得到徹底轉(zhuǎn)變，從目前情況看，部分企業(yè)的改制，無非是原來企業(yè)的“翻版”，與新的形勢下農(nóng)發(fā)行新的信貸營銷管理觀念存在著不相適應(yīng)的問題。部分國有糧食購銷企業(yè)抱守固有觀念，缺乏競爭意識、危機(jī)意識，滿足于傳統(tǒng)的購銷業(yè)務(wù)，不適應(yīng)當(dāng)前的市場化經(jīng)濟(jì)體制。在此情況下，國有糧食購銷企業(yè)作為農(nóng)發(fā)行的貸款客戶，農(nóng)發(fā)行必然成為執(zhí)行政策和防范風(fēng)險的雙重被動者，如果嚴(yán)格按照企業(yè)風(fēng)險承受能力發(fā)放貸款，全市相當(dāng)一部分國有糧油購銷企業(yè)因不具備貸款條件而難以取得貸款，可能引發(fā)農(nóng)民“賣糧難”問題；如果降低貸款條件又可能助長企業(yè)非理性經(jīng)營等行為，就可能進(jìn)一步加大信貸風(fēng)險。

4、受市場影響，借款人可能是內(nèi)部經(jīng)營不善、產(chǎn)品市場萎縮，虧損嚴(yán)重，企業(yè)資不抵債，故意逃廢銀行債務(wù)，缺乏還款意識。

二、當(dāng)前不良貸款清收處臵工作的現(xiàn)狀及難點

（一）國有糧食購銷企業(yè)經(jīng)營舉步維艱，不良貸款現(xiàn)金清收難度加大。長期以來，農(nóng)發(fā)行的貸款主體集中在國有糧食購銷企業(yè)。隨著糧食購銷體制改革的深化，多數(shù)國有糧食購銷企業(yè)經(jīng)營基本停滯，已無清收潛力。其余正常經(jīng)營的企業(yè)由于受國家宏觀 調(diào)控政策、糧棉油市場價格、自身經(jīng)營機(jī)制等多種因素制約，經(jīng)營利潤微薄，自身消化能力有限，不良貸款現(xiàn)金清收難度越來越大。

（二）不良貸款處臵手段單一。目前，國有商業(yè)銀行及金融資產(chǎn)管理公司處臵不良貸款的手段有依法清收、以物抵債、債務(wù)重組、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、打包出售、資產(chǎn)證券化、信托處臵、破產(chǎn)清算等。而農(nóng)發(fā)行不良貸款處臵手段僅局限于現(xiàn)金清收、呆賬核銷、以物抵債及表外欠息減免。手段的單一性嚴(yán)重制約著農(nóng)發(fā)行不良貸款的清收處臵進(jìn)度。

（三）監(jiān)管不力，致使農(nóng)發(fā)行喪失最佳處臵時機(jī)。一是少數(shù)行仍存在“重貸輕管”的現(xiàn)象，貸后監(jiān)管工作薄弱，不能及時發(fā)現(xiàn)貸款使用和企業(yè)經(jīng)營過程中存在的風(fēng)險。二是極少數(shù)行為了完成不良貸款“雙降”和收息任務(wù)，放新收舊，掩蓋了貸款的真實風(fēng)險。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營和支付發(fā)生危機(jī)時，已錯過了清收處臵的最佳時機(jī)。

（四）信貸資產(chǎn)的法律保護(hù)缺失。主要表現(xiàn)在：一是雖然國有糧食購銷企業(yè)的主渠道作用淡化，但作為政策性的國有糧食購銷企業(yè)，依托國家賦予其糧食購銷的特權(quán)，資金運用仍存在一定的隨意性，使得政策性信貸資金安全難以得到保障，這也是農(nóng)發(fā)行信貸資金被擠占挪用的根源所在。二是在國有糧食企業(yè)改制過程中，農(nóng)發(fā)行債權(quán)的法律保護(hù)相對薄弱，農(nóng)發(fā)行對企業(yè)改制過程中的經(jīng)營活動缺乏有效的法律監(jiān)督依據(jù)。三是出于對社會穩(wěn)定等 政治因素的考慮，地方政府和司法部門對地方利益的偏袒現(xiàn)象仍然存在。農(nóng)發(fā)行主張債權(quán)，依法起訴后，往往是贏了官司贏不了錢，保全信貸資產(chǎn)顯得尤為艱難。

（五）以物抵債難，變現(xiàn)更難。一是在借款人和擔(dān)保人無力償還到逾期貸款時，銀行為保全信貸資產(chǎn)，不得不降低以物抵債的門檻，導(dǎo)致其接受的抵債資產(chǎn)存在先天缺陷。如接受的房地產(chǎn)缺乏權(quán)屬證明，不具備法定轉(zhuǎn)讓條件；有的抵債資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明確，存在糾紛，根本無法處臵變現(xiàn)等。二是評估機(jī)構(gòu)在自身利益的驅(qū)動下，高估抵債資產(chǎn)的價值，使銀行在收取抵債資產(chǎn)時就蒙受了潛在的損失。三是由于接受的抵債資產(chǎn)大多質(zhì)次價高，在處臵變現(xiàn)上涉及部門多，手續(xù)繁雜，抵債資產(chǎn)變現(xiàn)極其困難。四是銀行受經(jīng)營范圍的制約，在收取抵債資產(chǎn)后，在規(guī)定時期內(nèi)被動處臵變現(xiàn)，無法對抵債資產(chǎn)商業(yè)價值進(jìn)行充分的調(diào)查論證和信息披露，使銀行在處臵抵債資產(chǎn)時失去部分應(yīng)得的收益。

（六）稅收政策、法律法規(guī)支持不夠，加大了不良資產(chǎn)處臵成本和難度。一是在不良資產(chǎn)處臵上，農(nóng)發(fā)行與資產(chǎn)管理公司享受著不平等的政策待遇。資產(chǎn)管理公司在處臵抵債資產(chǎn)時享受免征增值稅、營業(yè)稅、契稅、房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅等多項優(yōu)惠。而農(nóng)發(fā)行在不良資產(chǎn)處臵上優(yōu)惠政策很少，在接受和處臵抵債資產(chǎn)時重復(fù)征稅，不良貸款處臵成本較大。如抵債資產(chǎn)從取得到處臵變現(xiàn)，需要交納的稅費多達(dá)10余種，占抵債資產(chǎn)價值的20%～40%。二是不良資產(chǎn)處臵面臨諸多法律問題。惡意逃廢銀行債務(wù) 是形成不良貸款的主要原因，而目前法律尚未明確惡意逃廢債務(wù)的行為人該承擔(dān)怎樣的法律責(zé)任，對其缺乏有效的約束、制裁，隱匿、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)行為屢有發(fā)生，使不良貸款有效處臵難以實現(xiàn)。

（七）風(fēng)險監(jiān)測體系不夠完善。主要表現(xiàn)在：一是監(jiān)測深度不夠，缺乏對客戶所處行業(yè)及二級行業(yè)的監(jiān)測，缺乏對跨地區(qū)、跨行業(yè)的集團(tuán)客戶的監(jiān)測。二是監(jiān)測內(nèi)容單一，缺乏對各個行業(yè)、各類貸款產(chǎn)品的違約概率和貸款損失率的監(jiān)測。三是監(jiān)測手段滯后，缺乏一套完整的信貸風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警系統(tǒng)。

（八）專業(yè)人才匱乏。農(nóng)發(fā)行在如何挖掘不良貸款的內(nèi)在潛力和外部資源等方面尚未培養(yǎng)起自己的專業(yè)隊伍，缺乏精通不良貸款處臵技術(shù)和操作的專業(yè)人才。

三、不良貸款清收處臵的對策建議

（一）突破思想束縛，樹立正確的經(jīng)營理念。一是樹立在發(fā)展中化解不良貸款的理念。要引導(dǎo)各級行樹立“以營銷促發(fā)展”的經(jīng)營理念，充分挖掘客戶資源，大力培育優(yōu)質(zhì)客戶群，以新增優(yōu)良資產(chǎn)來稀釋、降低不良貸款占比，優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。二是樹立不良貸款商業(yè)化經(jīng)營的理念。在不良貸款清收處臵中，要把不良貸款當(dāng)作一種資源來開發(fā)與經(jīng)營，通過對不良貸款企業(yè)和擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營、擔(dān)保情況、償債能力的盡職調(diào)查，梳理分類，按照“依法合規(guī)、審處分離、集體決策、規(guī)范操作”的原則，制定處臵流程和方案，采取合適的處臵方式，將不良貸款損失降到最低程度。三是堅持業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險防控工作并重。按照“雙降 工作導(dǎo)向不偏離，決心不動搖，力度不減弱”的要求，抓住業(yè)務(wù)拓展的機(jī)遇，爭取政府和相關(guān)部門的支持，進(jìn)一步做好不良貸款處臵工作。

（二）批量集中處臵政策性不良貸款，加快不良貸款處臵步伐。一是對存量不良貸款要按照政策性和商業(yè)性分項管理，分清財政消化和企業(yè)消化，采取不同的方案和措施予以清收。二是對政策性財務(wù)掛賬，在國家和地方財政尚不能及時、足額消化的條件下，建議組建政策性資產(chǎn)管理公司，將這部分不良貸款予以剝離。

（三）抓住國有糧食企業(yè)改革時機(jī)清收盤活不良貸款。一是對尚處在改制中的糧食企業(yè)，堅持“債隨資產(chǎn)走”的原則，鼓勵其走兼并、重組、股份制改造的路子，恢復(fù)生產(chǎn)經(jīng)營，提高盈利能力，盤活農(nóng)發(fā)行不良貸款。二是對改制到位的企業(yè)，簽訂還本付息協(xié)議，落實還款計劃，根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)狀況和經(jīng)營前景，給予適當(dāng)?shù)男刨J支持，增加“造血”功能，幫助其搞活經(jīng)營并做大做強(qiáng)，在以后經(jīng)營的過程中逐步償還不良貸款。

（四）創(chuàng)新不良貸款清收處臵途徑。一是各級行要正視不良貸款規(guī)模大、占比高的現(xiàn)狀，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，主動把握機(jī)會，做到不良貸款處臵工作依法合規(guī)，有實有據(jù)，良性運轉(zhuǎn)。二是創(chuàng)新機(jī)制，整合資源，營造不良貸款處臵的大信貸氛圍。結(jié)合不良貸款處臵“多頭關(guān)聯(lián)、相互制約”的實際，樹立“著眼全局、相互配合、多方協(xié)調(diào)、提高效率”的大信貸觀念，綜合 調(diào)動各方面積極因素，推動不良貸款處臵工作的全面開展。三是創(chuàng)新處臵手段，探索處臵新模式。研究和實踐一切有利于不良貸款處臵的合法手段，充分借鑒國內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)先進(jìn)的處臵手段和經(jīng)驗，采取分散自主處臵和集中批量處臵相結(jié)合，靈活運用依法清收、呆賬核銷、以資抵債、表外利息減免、破產(chǎn)清算等常規(guī)處臵手段，積極探索打包出售、分包托管、資產(chǎn)證券化、信托處臵等新模式，提高不良貸款的處臵效率。

（五）積極爭取不良資產(chǎn)處臵的政策支持和法律保障。一是政策支持。建議出臺相關(guān)政策，提供適當(dāng)財政支持，由政府引導(dǎo)農(nóng)發(fā)行實現(xiàn)不良貸款的大規(guī)模處臵，徹底解決不良貸款隱患。二是稅費優(yōu)惠。建議比照四大金融資產(chǎn)管理公司的稅收優(yōu)惠政策，對農(nóng)發(fā)行在處臵不良貸款過程中給予稅收優(yōu)惠。三是建議以立法的形式規(guī)范政策性銀行不良貸款管理，通過相關(guān)的法律規(guī)定切實保護(hù)政策性銀行債權(quán)利益。

（六）加強(qiáng)信貸管理。一是要做到業(yè)務(wù)發(fā)展和不良貸款處臵并重，培育“風(fēng)險與收益匹配”的價值取向，規(guī)范經(jīng)營行為，防止以信貸資本為代價，過分追求當(dāng)期收益，積累信貸風(fēng)險，產(chǎn)生大量新增不良貸款。二是堅持“既有進(jìn)，又有退”的信貸策略，嚴(yán)格貸款資格認(rèn)定、客戶評級及授信管理工作，不斷培育鞏固優(yōu)良客戶，果斷淘汰劣質(zhì)客戶。三是堅決杜絕濫用借新還舊，隱匿潛在的貸款風(fēng)險，造成信貸資金的沉淀和損失。

（七）改進(jìn)信貸風(fēng)險監(jiān)測，強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。一是延伸監(jiān) 測深度，拓展監(jiān)測范圍。貸款質(zhì)量監(jiān)測要“縱到底，橫到邊”，對機(jī)構(gòu)的監(jiān)測要直接到經(jīng)營行，對行業(yè)的監(jiān)測要直達(dá)二級行業(yè)。要進(jìn)一步細(xì)化對信貸產(chǎn)品的監(jiān)測，將違約概率和損失率納入監(jiān)測指標(biāo)體系，提高信貸風(fēng)險定價的科學(xué)性。二是推進(jìn)“兩個轉(zhuǎn)變”，豐富監(jiān)測內(nèi)容。首先，實現(xiàn)由對單一對象的風(fēng)險監(jiān)測向?qū)Y產(chǎn)組合風(fēng)險監(jiān)測的轉(zhuǎn)變?；谛刨J風(fēng)險在行業(yè)之間、區(qū)域之間和產(chǎn)品之間的相關(guān)性，運用科學(xué)手段判別其相關(guān)程度，從而將單個行業(yè)、單個區(qū)域、單個產(chǎn)品的風(fēng)險監(jiān)測提升到信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險的監(jiān)測，以便更為科學(xué)、準(zhǔn)確地判斷資產(chǎn)整體風(fēng)險程度；其次，實現(xiàn)由單純的風(fēng)險監(jiān)測向風(fēng)險與收益的整體監(jiān)測的轉(zhuǎn)變。風(fēng)險與收益是信貸資產(chǎn)的正反兩面，只有對風(fēng)險與收益進(jìn)行綜合分析，才能更為理性地識別風(fēng)險、控制風(fēng)險和承擔(dān)風(fēng)險；再次，基于CM2006系統(tǒng)、開發(fā)信貸風(fēng)險管理系統(tǒng)，集風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險預(yù)警、不良資產(chǎn)處臵為一體，運用科學(xué)的數(shù)學(xué)計量模型，整體評價信貸資產(chǎn)風(fēng)險以及不良貸款處臵時機(jī)。

（八）加強(qiáng)不良資產(chǎn)處臵隊伍和機(jī)構(gòu)建設(shè)。一是要充實、壯大不良貸款處臵隊伍，配備足夠的懂法律、懂業(yè)務(wù)、懂技術(shù)的專職人員。二是建立省、市、縣行三級處臵機(jī)構(gòu)，在狠抓清收處臵的同時，應(yīng)加強(qiáng)督導(dǎo)，加強(qiáng)與外部有關(guān)同級部門的溝通與聯(lián)系，為不良貸款處臵工作創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。三是制訂、完善不良資產(chǎn)處臵專項獎勵辦法，采取有效的激勵措施，充分調(diào)動信貸人員處臵不良貸款的主動性和積極性。

第五篇：不良貸款資產(chǎn)處置主要處置方法

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曾今國有商業(yè)銀行的降低不良貸款率主要利用三種方法:

1、剝離不良資產(chǎn)

早在1999年，我國政府成立了信達(dá)、東方、長城、華融四大資產(chǎn)管理公司為四大國有商業(yè)銀行剝離1.4萬億不良資產(chǎn)。但是，在處置不良資產(chǎn)的同時，新的不良貸款又不斷產(chǎn)生。于是，2003年，工商銀行、建設(shè)銀行分別與世界著名投資銀行高盛、摩根士坦利合作進(jìn)行第二次不良貸款剝離。接著，為配合中國銀行和建設(shè)銀行改制上市，2004年，政府又幫助兩家銀行剝離了2700億不良資產(chǎn)。

剝離不良資產(chǎn)堪稱商業(yè)銀行不良貸款的“外科手術(shù)”，具有見效快、短期療效好的特點。然而，它只是把不良資產(chǎn)從商業(yè)銀行的賬面上移除，并不能真正減少新不良貸款的產(chǎn)生。

2、高利差

自1996年以來，政府實行高貸款利率、低存款利率的高利差政策，人民銀行連續(xù)8次調(diào)低存款利率。高利差政策增加了商業(yè)銀行的利潤，以消化不良貸款。

但是高利差政策有三個弊端：一是消化不良貸款速度太慢；二是犧牲存款者利益；三是容易誘發(fā)商業(yè)銀行的投機(jī)行為，為追求利潤，過度擴(kuò)大信貸規(guī)模。

3、擴(kuò)大信貸規(guī)模

商業(yè)銀行擴(kuò)大信貸規(guī)模既可以利用高利差政策獲取利潤，還可以增加不良貸款率的分母，起到稀釋不良貸款的作用。但在事實上，目前確實導(dǎo)致了信貸規(guī)模的過度擴(kuò)張。

處置不良貸款方法及分析（處置效果及處置的時間、速度兩方面比較）

1.資產(chǎn)重組。近年來,國有商業(yè)銀行對一些具有重組價值的大中型國有企業(yè)的不良貸款進(jìn)行處置時,往往首先對這些企業(yè)的資產(chǎn)(包括債務(wù))進(jìn)行重組,目的是為處置不良貸款構(gòu)建一良好的財務(wù)基礎(chǔ)和經(jīng)營基礎(chǔ)。對銀行來講,用這種方式處置不良貸款方式的最明顯優(yōu)點是:銀行 可以獲得提高債權(quán)價值回收率的選擇權(quán),從而減少不良貸款的損失;同時,企業(yè)經(jīng)營得到改善,而政府花錢不多。這些優(yōu)點,可以用波蘭75 %以上的企業(yè)不良貸款以資產(chǎn)重組方式處置的成功經(jīng)驗和國內(nèi)銀行相關(guān)的成功案例證明。然而,這種處置不良貸款的方式需要:第一,銀行擁有高素質(zhì)、經(jīng)驗豐富的資產(chǎn)重組人才。而現(xiàn)實是,目前我國大部分商業(yè)銀行嚴(yán)重缺乏這類人才。第二,相關(guān)的法律保障。例如,允許商業(yè)銀行持有企業(yè)股權(quán)。但是,由于我國目前實行的是“分業(yè)經(jīng)營”管理體制,現(xiàn)行的《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行在境內(nèi)不能投資持股,所以,商業(yè)銀行--------------------------精品

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在以處置不良貸款為目的的資產(chǎn)重組過程中,只能以“顧問”的方式介入,而不能以“股東”的方式介入。這樣,如果企業(yè)在重組過程中發(fā)生違約或“機(jī)會主義”行為時,銀行就處于不利的地位。第三,銀行承擔(dān)資產(chǎn)重組失敗、從而導(dǎo)致貸款損失的風(fēng)險。因為銀行并不能事前對資產(chǎn)重組后可能出現(xiàn)的各種情況做出完全的評估?？傊?資產(chǎn)重組方式雖然為國有銀行控制不良貸款損失提供了新的選擇空間,但這種方式有著很高的時間成本和制度成本。

2.債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。銀行使用債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方式處置不良貸款的具體形式有兩種:銀行直接持股和通過其他機(jī)構(gòu)如資產(chǎn)管理公司持股。由于受現(xiàn)行《商業(yè)銀行法》的約束,我國銀行一般都是通過其他機(jī)構(gòu)來實現(xiàn)債權(quán)向股權(quán)的轉(zhuǎn)化。對銀行而言,假設(shè)企業(yè)的還款能力弱主要是由于資本結(jié)構(gòu)不合理,而企業(yè)仍有還款的潛力,債轉(zhuǎn)股可能會減少銀行不良貸款的損失,甚至可以將不良貸款轉(zhuǎn)化為正常貸款。但是,銀行如何判斷和證實借款企業(yè)是否滿足債轉(zhuǎn)股的條件,如何解決控股不控權(quán)問題,如何保證企業(yè)在緩解債務(wù)負(fù)擔(dān)后能夠?qū)崿F(xiàn)正常經(jīng)營,如何解決商業(yè)銀行的股權(quán)退出的渠道,等等,是事先難以完全確定的,或是在現(xiàn)行制度環(huán)境下不能確定的。這意味著,債轉(zhuǎn)股雖然能使銀行得到間接控制企業(yè)的權(quán)利,但是信息成本較高,處置不良貸款的時間成本高。

3.不良貸款出售。不良貸款出售是指銀行通過市場把不良貸款直接轉(zhuǎn)讓給其他投資者。出售的具體方式包括招投標(biāo)、協(xié)議、競價和拍賣等。這種方式的好處是銀行能夠一次性剝離不良貸款,在較短的時間內(nèi)直接收回現(xiàn)金流量。而且,這種方式的透明度高,交易雙方的成本收益 分?jǐn)偨Y(jié)構(gòu)相對清晰,信息成本相對較低。但是,不良貸款出售需要一個過程,需要發(fā)達(dá)的機(jī)構(gòu)投資者市場和公開準(zhǔn)確的信息披露,而這些往往是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌國家(包括我國)所缺乏的。采用這種方式處置不良貸款時,國有銀行還必須解決的另一個關(guān)鍵性難題,就是如何找到一個交易雙方都可以接受的價格。國內(nèi)外的經(jīng)驗表明,由于市場投資者和銀行對不良貸款的定價通常會存在較大的分歧,因此,銀行往往對要出售的不良貸款打一個很大的價格折扣,才能使市場投資者接受。此外,我國商業(yè)銀行在拍賣抵債資產(chǎn)時,還要上繳20 %的所得稅和大約5 %的拍賣費。這種方式的好處是現(xiàn)金回收速度快,交易透明度高,但要承擔(dān)較高的價值損失和交易成本。

4.證券化。指將不可交易的間接信用工具轉(zhuǎn)化為可交易的直接信用工具。這里是指將不良貸款證券化?；咀龇ㄊ?銀行先將不良貸款集中,然后重新分割組合,再將其轉(zhuǎn)賣給市場投資者,從而使此項(或此組)不良貸款在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上消失。對商業(yè)銀行來講,不良貸款證券化的好處是可以引入新的資金來處置不良貸款,也可以加快處置不良貸款的速度。但是,國際經(jīng)驗表明,能夠成功實施證券化處理并在二級市場出售的不良貸款,主要是有房地產(chǎn)抵押的不良貸款,因為這種不良貸款的價值相對完好,現(xiàn)金流也相對清晰穩(wěn)定。我國國有銀行的不良貸款中大部分是信用貸款,而且相當(dāng)部分的貸款合約要素不全,有房地產(chǎn)抵押的不良貸款所占比例很小。這種貸款的結(jié)構(gòu)和類型很難滿足證券化過程中市場投資者對風(fēng)險控制的要求,因此,很難對這類不良貸款進(jìn)行證券化處理。

5.合資經(jīng)營(Partnership)。簡單講,合資經(jīng)營就是由不良貸款的交易雙方共同出資設(shè)立一個“合作公司”或“合伙公司”來處置不良貸款?！昂献鞴尽比粘＝?jīng)營由投資方全面負(fù)責(zé),按股份分享不良貸款處置收益。在我國,華融資產(chǎn)管理公司率先于2002 年宣布與美國摩根斯坦利和高盛公司分別設(shè)立了兩家專門處置不良貸款的合作公司。我國商業(yè)銀行為了規(guī)避現(xiàn)行《商業(yè)銀行法》的約束,采用了一種變通的方式,即用合作協(xié)議的方式與投資者共同經(jīng)營不良--------------------------精品

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貸款。這種交易結(jié)構(gòu)實際上是交易雙方節(jié)約信息成本和交易成本的一種制度性反應(yīng)。因為,在不良貸款交易中,交易雙方的信息往往不對稱,銀行難以確切地知道所有的潛在收購者和他們的出價,收購者也難以證實銀行是否充分地披露了不良貸款的真實信息。此外,交易雙方對 不良貸款價值的未來變動所擁有的信息也是不充分的。用合伙公司這種合約安排替代不良貸款出售合約,可以節(jié)約處置不良貸款的信息成本和交易成本。因為在企業(yè)內(nèi)部,信息可以被更現(xiàn)成地交換,雙方也更愿意合作。我國商業(yè)銀行選擇這種方式處置不良貸款的主要原因是,采取這種方式可以馬上得到一個折價收益(即將不良貸款折價賣給投資者),然后通過將有剩余價值的不良貸款折股參與合作協(xié)議(或合資公司),又可以得到股權(quán)收益,從而提高了處置不良貸款的整體效益。這種方式的優(yōu)越性可以從韓國處置不良貸款的成功經(jīng)驗得到印證。相對前述幾種不良貸款處置方式,合資經(jīng)營這種交易結(jié)構(gòu)能夠較好地兼顧國有商業(yè)銀行在處置不良貸款時面臨著的時間約束和價值約束之間的矛盾。但是,這種交易結(jié)構(gòu)有著較高的簽約成本和制度供應(yīng)成本。

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