第一篇：關(guān)于國有商業(yè)銀行股改過程中個人不良貸款處置有關(guān)問題的通知

財政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于國有商業(yè)銀行股改過程中 個人不良貸款處置有關(guān)問題的通知

財金〔2005〕第114號2005年11月10日

中國工商銀行，中國農(nóng)業(yè)銀行，中國銀行，中國建設(shè)銀行，交通銀行，中國華融資產(chǎn)管理公司，中國長城資產(chǎn)管理公司，中國東方資產(chǎn)管理公司，中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司：

為切實防范個人逃廢債務(wù)的道德風(fēng)險，努力維護(hù)社會信用，針對國有商業(yè)銀行（以下簡稱“銀行”）股份制改革過程中個人不良貸款處置存在的問題，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

一、銀行應(yīng)深刻總結(jié)個人貸款（包括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學(xué)貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）業(yè)務(wù)的經(jīng)驗教訓(xùn)，查找個人貸款在發(fā)放、管理、處置中存在的問題，按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理責(zé)任人，積極采取有效措施，改進(jìn)和加強(qiáng)個人貸款的管理和風(fēng)險控制。

二、銀行和金融資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“資產(chǎn)公司”）應(yīng)依法對個人貸款進(jìn)行全額追償，不得采取打包出售、打折減免等方式處置。對符合《財政部關(guān)于印發(fā)＜金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法＞的通知》（財金[2005]50號）有關(guān)呆賬核銷條件的，在核銷后應(yīng)實行賬銷案存，繼續(xù)保留追索權(quán)利。

三、原債權(quán)銀行要嚴(yán)格按照《財政部、人民銀行關(guān)于國有商業(yè)銀

行第二次不良貸款剝離中檔案資料交接有關(guān)問題的通知》（財金[2005]33號）、《財政部、人民銀行、銀監(jiān)會關(guān)于國有商業(yè)銀行第二次剝離不良貸款整改工作有關(guān)問題的通知》（財金[2005]35號）的要求，及時、全部將個人不良貸款的檔案（包括電子信息資料）移交給資產(chǎn)公司，不得以任何理由推拖不交，重要檔案資料缺失不全、原債權(quán)銀行仍不能補(bǔ)救的，資產(chǎn)公司可將相關(guān)貸款退回原債權(quán)銀行。

四、為降低處置成本，充分利用銀行的網(wǎng)點和網(wǎng)絡(luò)資源，妥善解決個人貸款計息、還款等技術(shù)問題，對資產(chǎn)公司已經(jīng)接收的個人貸款，原債權(quán)銀行有義務(wù)、有責(zé)任協(xié)助資產(chǎn)公司回收。資產(chǎn)公司可向其支付一定手續(xù)費。具體委托代理事宜由雙方協(xié)商確定。原債權(quán)銀行和資產(chǎn)公司要采取切實有效措施，加大個人貸款的追償力度，努力實現(xiàn)回收，維護(hù)社會信用。

五、銀行要建立與資產(chǎn)公司的信息溝通和協(xié)調(diào)機(jī)制，及時獲取有關(guān)信用記錄信息，在發(fā)放個人貸款時從嚴(yán)審查把關(guān)，防范拖欠貸款的個人逃廢債務(wù)和獲得新的貸款。

六、銀行和資產(chǎn)公司要積極配合人民銀行將個人不良貸款信息納入個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，以進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險控制，促進(jìn)個人信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

第二篇：商業(yè)銀行不良貸款的處置及監(jiān)管

商業(yè)銀行不良貸款的處置及監(jiān)管 班級：姓名：學(xué)號：

不良貸款指存在潛在風(fēng)險的貸款，如借款人不能或有跡象表明不能按原定的貸款協(xié)議按時足額償還商業(yè)銀行的貸款本金和利息，則該資產(chǎn)形成銀行的不良貸款。根據(jù)貸款不同的風(fēng)險程度，我國將其分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，其中后三者被認(rèn)為是不良貸款。商業(yè)銀行的不良貸款以及由之引起的金融動蕩是世界性的難題，特別是自美國次貸危機(jī)引發(fā)全球金融風(fēng)暴后，各國銀行體系的穩(wěn)定性受到了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，銀行的不良資產(chǎn)和脆弱的銀行體系是爆發(fā)此次危機(jī)的根源。所以，在國際大環(huán)境的影響之下，我國商業(yè)銀行對于不良貸款的處置應(yīng)該防患于未然。隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，如何防范和化解這個問題迫在眉睫。近期，隨著商業(yè)銀行半年報的推出，今年首批上市的四家銀行的不良貸款率和余額均顯示出較大幅度的上升。其具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.部分銀行不良貸款率和不良貸款余額出現(xiàn)“雙升”

由于存貸利差縮小，各大商業(yè)銀行在2012年后即出現(xiàn)不良貸款率和不良貸款余額惡化的傾向。華夏銀行出現(xiàn)不良貸款余額上升，興業(yè)、浦發(fā)、平安三家銀行出現(xiàn)不良貸款余額和不良貸款率的“雙升”。

2.不同類型和地區(qū)的銀行呈現(xiàn)出不同的特點

分機(jī)構(gòu)看，以工農(nóng)中建交為代表的大型商業(yè)銀行不良貸款余額基數(shù)較大，新增較少；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額基數(shù)較小，新增較多；受政策影響各城市商業(yè)銀行及農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額及新增數(shù)都較大。

分地區(qū)看，江浙滬地區(qū)是浦發(fā)銀行貸款的主要投放地，也是其不良貸款的高發(fā)地，其他地區(qū)的貸款質(zhì)量基本保持穩(wěn)定。

分行業(yè)看，不良貸款通常高發(fā)于制造業(yè)、批發(fā)零售行業(yè)和零售業(yè)等資金鏈條較緊湊的領(lǐng)域。

從不良貸款的行業(yè)分布看，制造業(yè)、批發(fā)零售行業(yè)和零售業(yè)等不良率有較為明顯的增加。

一、我國商業(yè)銀行不良貸款成因

1.國有商業(yè)銀行的信貸管理機(jī)制和自我約束機(jī)制不健全，責(zé)權(quán)劃分不明晰，金融監(jiān)管乏力。2.國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)主要產(chǎn)生在國有企業(yè)，國有企業(yè)的大量而且嚴(yán)重的短期行為和整體資源配置效率低下是造成大量銀行不良資產(chǎn)的一個重要原因。3.法律制度不夠健全，社會信用環(huán)境不佳。

二、如何處置不良貸款

（一）行政手段

1.注入公共資金，鼓勵國有商業(yè)銀行在資本市場上籌資。由于我國商業(yè)銀行不良貸款帶有明顯的計劃色彩，因此依靠財政注資來部分解決商業(yè)銀行的不良貸款，符合歷史的事實。國家鼓勵國有商業(yè)銀行實行股份制改造，通過上市，在本市場籌集了大量資金，在投資者同意的前提下，將籌集到的資金部分用于清理不良貸款，有利于減輕銀行的債務(wù)負(fù)擔(dān)，提高經(jīng)營效益，以便更好地回報投資者。努力發(fā)揮地方政府的作用。一是完善地方政策法規(guī)，改善信用環(huán)境以支持金融債權(quán)人的不良資產(chǎn)處置工作；二是在培育不良資產(chǎn)處置市場方面，需要吸引大量的民營企業(yè)、外資投資主體和個人等進(jìn)入市場，地方政府應(yīng)出臺相應(yīng)的配套政策法規(guī)予以支持，以切實改善不良投資交易環(huán)境；三是在規(guī)范不良資產(chǎn)處置中介市場方面的作用；四是利用政府行政資源的特殊優(yōu)勢，充分發(fā)揮其在不良資產(chǎn)處置過程中的作用。比如在金融債權(quán)人處理債務(wù)人抵押的國有劃撥土地問題上，在確定安置企業(yè)職工和清償金融債務(wù)比例，在土地重新規(guī)劃整合與利益分配等方面，政府的作用是決定性的；五是直接參與不良資產(chǎn)項目的處置。地方政府的參與有時會更有利于協(xié)調(diào)各方面的利益關(guān)系，促使其重組成功。

3.進(jìn)一步發(fā)揮金融資產(chǎn)管理公司在不良貸款處置中的作用。金融資產(chǎn)管理公司自成立以來，四大金融資產(chǎn)管理公司的收購資產(chǎn)處置任務(wù)已完成過半，在不良資產(chǎn)的管理和處置中，運用了多種技術(shù)、手段和方法，對不良資產(chǎn)的處置已具備相當(dāng)?shù)慕?jīng)驗。因而，借助于資產(chǎn)管理公司這樣專業(yè)機(jī)構(gòu)的力量，對于全面解決國有商業(yè)銀行的不良貸款問題是十分必要的。為此，我們應(yīng)進(jìn)一步發(fā)揮資產(chǎn)管理公司在處置不良資產(chǎn)方面的作用。

（二）市場手段

1.不良貸款打包出售。參與債權(quán)交易的銀行，根據(jù)自己的債權(quán)情況，可在經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的專業(yè)市場上掛牌出售債權(quán)，出售債權(quán)的價格可依據(jù)債權(quán)的風(fēng)險程度以及所附帶的現(xiàn)金流確定，出售方銀行與購買方可通過招標(biāo)競價等公開透明的方式確定最終的轉(zhuǎn)讓價格，以防范道德風(fēng)險的產(chǎn)生。通過市場化運作方式，出售方可迅速收回資金，提高其流動性，購買方可以低于債權(quán)賬面價值買斷出售方債權(quán)，實現(xiàn)出售方和購買方的雙贏。

2.產(chǎn)權(quán)多元化。通過市場化解不良資產(chǎn)的最主要的手段莫過于產(chǎn)權(quán)多元化的市場基礎(chǔ)與組織結(jié)構(gòu)。對于資本金普遍不足、不良資產(chǎn)比例過高的國有商業(yè)銀行而言，在政府注資后引入外資、國內(nèi)機(jī)構(gòu)企業(yè)、甚至個人投資者是增加銀行資本金、促進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化的必要手段。因此，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化對于銀行治理結(jié)構(gòu)的完善、信貸業(yè)務(wù)的預(yù)算約束硬化、阻斷政府干預(yù)、消除銀行的政策性職能提供制度基礎(chǔ)等方面具有重大意義。而在一定程度上，產(chǎn)權(quán)多元化相對于現(xiàn)有不良資產(chǎn)存量的處置更為重要。只有在銀行形成理性與審慎的經(jīng)營風(fēng)格后，銀行才能被賦予貸款豁免等更多的自主處置手段，社會信用環(huán)境才能得到改善，不良資產(chǎn)的處置速度才能從根本上提高，不良資產(chǎn)的產(chǎn)生才會得到有效抑制。

三、不良貸款的監(jiān)管 積極糾正自身異化行為。

要在思想上提高認(rèn)識，加強(qiáng)風(fēng)險意識。必須通過招標(biāo)的方式，確定專業(yè)的評估機(jī)構(gòu)對不良貸款及其抵押物進(jìn)行價值評估，徹底擺脫暗箱操作和道德風(fēng)險。

3、要完善激勵約束機(jī)制，充分調(diào)動員工的積極性，最大限度地利用現(xiàn)行的各種處置方法，用足用好各項政策，把不良貸款降到最低水平。

（二）建立抑制不良貸款增量的有效機(jī)制。

1、實施銀行決策失誤追究制度，以個人責(zé)任成本制約權(quán)力失衡。讓承擔(dān)責(zé)任的大小，同其權(quán)力的大小成正比。

2、化被動監(jiān)督為主動管理，建立對貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。

3、改革貸款風(fēng)險管理制度，變側(cè)重貸前測控為全過程控制。目前各行貸款風(fēng)險意識顯著加強(qiáng)，但主要側(cè)重于貸前測控。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時是效益好的單位，貸后有可能因市場變化或經(jīng)營管理不善而變成效益差的單位，因而發(fā)放貸款的風(fēng)險度有可能增大。因此，只有對貸款進(jìn)行全過程監(jiān)控，貸后定期(如分月或分季)和不定期(如當(dāng)單位出現(xiàn)重大變故時)進(jìn)行信用等級評定、貸款風(fēng)險度和還貸能力測算，并以此作為調(diào)整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產(chǎn)生。

第三篇：不良貸款清收過程中的問題

不良貸款清收過程中的問題、成因及解決辦法

隨著農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的成立，各項業(yè)務(wù)向著更規(guī)范化、更制度化的方向發(fā)展。然而，由于歷史、制度、人員及社會信用逐漸缺失等原因，不良貸款的產(chǎn)生及清收便成為突出問題，如不找到原因并及時解決這些問題，將會成為阻礙農(nóng)商行發(fā)展的一大絆腳石。

一、不良貸款清收中出現(xiàn)的問題：

1、貸款合同不完善。尤其是農(nóng)戶小額貸款中，借款人和擔(dān)保人的配偶都沒有在借款合同或者擔(dān)保合同上簽字，借款人的配偶（個別是家庭成員）只是在《貸款申請審批表》上“信用審查”一項上簽字，表示接受信用審查。因貸款合同格式不同，個別貸款合同的《審批表》上，“配偶或者主要家庭成員簽字”一欄里，記載“本人承諾在借款人不及時返款貸款時，承擔(dān)連帶還款責(zé)任”。這些情況下，起訴時就要合理的確定被告，否則由于沒有在借款合同或者擔(dān)保合同上簽字，配偶就不能作為適格的被告。

2、貸款過程有瑕疵，貸款時不是本人簽字。不是本人簽字的情況不在少數(shù)，在沒有授權(quán)的情況下，如果借款人不是本人簽字，會導(dǎo)致整個借款合同無效，如果擔(dān)保人不是本人簽字，該筆借款就少了一個可以承擔(dān)責(zé)任的主體，無論哪種情況，對銀行來說，都是不小的損失。

3、貸款逾期幾年、甚至十幾年，貸款材料混亂、不完整。盡管幾年前已經(jīng)開始大批量整頓不良貸款，但在近期的催收過程中，仍有不少幾年前甚至十幾年前已經(jīng)逾期的不良貸款尚未催收完畢。由于歷史久遠(yuǎn)、人員調(diào)動等原因，導(dǎo)致對借款人的近期的情況不了解或者了解的不詳細(xì)，再加上有些貸款材料比較混亂，同一借款人的幾筆貸款混在一起，個別貸款材料不完整，只有貸款申請和貸款合同，借款借據(jù)丟失，這些都加大了清收的難度。

4、貸款逾期后，未及時催收。個別貸款逾期后，并未及時催收，有些僅是在貸款逾期的最初幾年催收幾次，有些催收通知單上不是借款人簽章（如關(guān)聯(lián)企業(yè)的簽章）或者簽字，有些是一次性在幾張催款通知單上加蓋簽章幾年不在催收，有些僅是發(fā)出電報催收但借款人并未簽收……無論上述哪一種情況，除非借款人同意還款，否則，無法在程序上保證不良貸款的回收。

5、單純?yōu)樵V訟時效而訴訟。有些甚至已過訴訟時效還在起訴，或者過了執(zhí)行時效還沒有申請執(zhí)行。在法院的審判系統(tǒng)中，可查詢到農(nóng)商行分別于2009年、2011年、2013年的同一時間起訴同一筆貸款的借款人，還有2010年、2012年同一時間起訴同一筆貸款的借款人（這一批因訴訟時效原因，2014年將會再起訴），大批案子的審判結(jié)果是撤訴或者“因原告無法提供被告的確切地址，裁定駁回起訴”。有些貸款起訴前沒有及時催收，已過訴訟時效，有些在第一次訴訟結(jié)束后沒有及時第二次起訴，也已過訴訟時效。如果僅僅為了在訴訟時效中斷后，保證二年訴訟時效，再次起訴，或者明知在二年的訴訟時效期間已過的情況下還要提起訴訟，即使在不考慮撤訴減半收費或者裁定駁回起訴退回全部訴訟費用的情況下，這期間浪費的人力、物力也不應(yīng)當(dāng)予以忽略不計。而那些過了執(zhí)行時效沒有申請執(zhí)行的，再也沒有辦法通過法院的救濟(jì)途徑回收貸款了。

6、借款人死亡、失蹤、變更居住地或者吊銷、注銷、破產(chǎn)。在清收過程中，經(jīng)常遇到借款人死亡、找不到或者借款企業(yè)主體存在瑕疵的情況，尤其是在訴訟過程中，如果不能找到合適的被告或者債權(quán)債務(wù)承擔(dān)的主體，訴訟程序就會有瑕疵，在后續(xù)的執(zhí)行過程中也會遇到麻煩。

7、銀行工作人員對貸款情況不完全了解。個別工作人員對自己管理的不良貸款的情況、借款人的情況不了解，借款人是否在世、是否還在原址居住、借款企業(yè)經(jīng)營狀況如何、借款企業(yè)是否存續(xù)掌握不全面，有些不良貸款起訴后，因為工作人員不了解借款人近期居住地而無法送達(dá)，有些在執(zhí)行過程中才發(fā)現(xiàn)借款企業(yè)早已吊銷、注銷或者破產(chǎn)。這其中也有因為工作調(diào)動后，因貸款新接手而不了解情況的現(xiàn)象。

二、問題的成因：

1、制度原因。農(nóng)行銀行剛剛從粗放的經(jīng)營管理模式向規(guī)范化、企業(yè)化方向發(fā)展，有些問題的產(chǎn)生都是在原來不規(guī)范的管理模式中產(chǎn)生的，例如，貸款合同不完善、貸款逾期時間過長、貸款過程中非本人簽字、貸款逾期后不及時催收等。由于原來的制度、管理不完善，歷史成因已久，容易被工作人員和借款人鉆空子，后續(xù)的工作并不能改變既成的事實，再多的工作也只是補(bǔ)漏洞。

2、工作人員不盡責(zé)。許多工作人員對自己管理的貸款不甚了解，對借款人的情況掌握不全面，導(dǎo)致起訴后因找不到被告居住地而無法送達(dá)，或者借款人主體有瑕疵在法院執(zhí)行過程中停滯不前。有些工作人員怠于履行職責(zé)，為了訴訟時效而起訴，起訴后不考慮審判結(jié)果，起訴后或者撤訴或者等著法院裁駁，然后兩年后再起訴一次……

3、借款人經(jīng)營不善或者政府介入。由于借款人經(jīng)營風(fēng)險的原因，也造成一部分不良貸款的產(chǎn)生，尤其是有政府介入的項目，不良貸款產(chǎn)生后更加難以回收。

三、清收對策：

1、由于銀行制度原因產(chǎn)生的清收難的問題，銀行必須從內(nèi)部制度上予以改善。例如，貸款前完善的貸款合同、貸款過程中嚴(yán)格的審查制度、貸款逾期后及時的清收或者進(jìn)入訴訟程序。加大力度在制度上完善貸款及清收程序，就從源頭上解決了不良貸款的產(chǎn)生及清收問題。

2、加強(qiáng)對工作人員的管理及培訓(xùn)。對于不盡責(zé)的工作人員，必須加強(qiáng)管理，完善工作員人的獎懲制度。工作人員應(yīng)當(dāng)掌握手中管理的貸款人的相關(guān)信息，以便銀行自行催收或者通過法院訴訟途徑解決。對于怠于履行職責(zé)的工作人員：“找不到借款人”的原因可能是真的無法找到也可能是根本沒有去找，因工作調(diào)動不了解借款人的情況可能是真的不了解也可能是不是自己經(jīng)手的貸款而不想了解……應(yīng)當(dāng)依據(jù)獎懲制度予以敦促。同時也要加強(qiáng)對工作人員的法律知識的培訓(xùn)，不能因為工作人員不了解基本的法律常識，而使原本可以回收的貸款因為時效的問題而無法回收。

3、完善貸款擔(dān)保。對于政府介入的貸款或者企業(yè)貸款，通過設(shè)立風(fēng)險保證金或者設(shè)立擔(dān)保物權(quán)的方式，完善貸款擔(dān)保。在小額保證貸款的情況下，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查對貸款人及保證人的信用記錄，定期回訪貸款人及保證人，及時掌握貸款信息，確保在出現(xiàn)不良貸款前避免情況發(fā)生。

第四篇：國有商業(yè)銀行不良貸款對策及信貸管理制度研究

文章標(biāo)題：國有商業(yè)銀行不良貸款對策及信貸管理制度研究

內(nèi)容提要：首先國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)現(xiàn)狀不容樂觀。本文對國有商業(yè)銀行不良

資產(chǎn)的特點和形成原因進(jìn)行了比較全面的闡述，通過對上市前的工商銀行不良資

產(chǎn)的特點和信貸制度的深入分析，闡明了建立完善的信貸制度是控制不良貸款增

長的主要手段和措施。最后采用

和國外商業(yè)銀行信貸制度借鑒和對比的方法，對

國有商業(yè)銀行的信貸管理制度改革提出了一些意見和建議。

關(guān)鍵詞：不良貸款貸款五級分類資本充足率核銷以物抵貸

1.我國國有商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀分析

1.1我國國有商業(yè)銀行不良貸款基本概念

不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

我國曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。

1.2我國商業(yè)銀行不良貸款估算

我國國有商業(yè)銀行在降低不良貸款上的確下了不少功夫，如嘗試制定嚴(yán)格的信貸管理制度，信貸業(yè)務(wù)的完全程序化改革，規(guī)定降低不良貸款的指標(biāo)等。但是國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)仍嚴(yán)重偏高,尤其四大國有銀行為最。2004年，主要商業(yè)銀行不良貸款余額減少3946億元，下降4.56個百分點，已降至13.2％。這個比例已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出世界銀行業(yè)的平均水平,銀行體系的不良貸款余額和比率仍處于高位，不僅已超過《巴塞爾協(xié)議》的要求，而且與國際先進(jìn)銀行不良貸款比率應(yīng)保持在5％以下的要求相去甚遠(yuǎn)。如果考慮各國有商業(yè)銀行對外公布的數(shù)字相對保守的因素，那我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更是可想而知。

表1-1截至2003年國內(nèi)各主要商業(yè)銀行不良貸款余額及不良貸款率

單位：億元人民幣

銀行名稱貸款不良貸款額不良貸款率

中國工商銀行29578.377598.7821.56

中國建設(shè)銀行17663.882679.6011.90

中國農(nóng)業(yè)銀行19129.606982.0330.07

中國銀行18161.894085.3118.07

合計84533.7421345.7225.26

盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險、低收益仍是國內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問題。

中國銀監(jiān)會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業(yè)銀行盡管實現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。由此可見，如何控制國有商業(yè)銀行不良貸款的增長，使其不良貸款率達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的要求，仍然是國有商業(yè)銀行乃至我們國家面臨的重要課題。

2.國有商業(yè)銀行不良貸款形成的原因分析

我國國有商業(yè)銀行不良貸款形成已久，因此我國商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因也就比較復(fù)雜，其中主要是歷史上的原因和我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響。當(dāng)然，商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機(jī)制方面的缺陷，也是不良貸款形成不可或缺的因素。

2.1歷史原因和我國經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響

首要的是計劃經(jīng)濟(jì)下國家對我有企業(yè)的資金扶持轉(zhuǎn)移造成的，而自九十年代以來，隨著改革開放和市場經(jīng)濟(jì)的不斷完善和發(fā)展，一大批舊體制下的國有企業(yè)出現(xiàn)了嚴(yán)重的負(fù)債。

這當(dāng)中，當(dāng)然首先是因為體制方面的問題。在國有企業(yè)、國有銀行、政府干預(yù)這種三位一體的國有經(jīng)濟(jì)體制下，國有經(jīng)濟(jì)這個整體對社會欠下的“壞帳”總會以各種形式發(fā)生，如：財政補(bǔ)貼、三角債、工資拖欠、垃圾股票、垃圾債券、通貨膨脹等。但以銀行壞債這種特殊形式發(fā)生，其中一個具體的原因，就是從80年代開始，中國政府逐漸地將國家財政對國有企業(yè)的財務(wù)責(zé)任，轉(zhuǎn)移到了銀行。這體現(xiàn)在以下幾個方面：

第一，從“撥改貸”開始。長期以來我國的經(jīng)濟(jì)增長主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。

政府幾乎不再對國有企業(yè)投入資本金，企業(yè)的建立與發(fā)展，主要依靠銀行貸款。政策性銀行成立前，國家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來成為銀行的不良貸款。

當(dāng)時的對國有企業(yè)的銀行貸款是要有政府批準(zhǔn)的，無論是固定資本還是流動資本，都是如此。所謂“國有企業(yè)”，很多其實從一開始就沒有國家財政的投入，而

大多是銀行的政策性貸款投資。

第二，當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損的時候，政府也幾乎不再給企業(yè)以財政補(bǔ)貼，而是國有銀行對其債務(wù)進(jìn)行延期或追加新債。這樣，國有企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)虧損，以前由財政出錢補(bǔ)貼的辦法改成了銀行追加貸款的辦法，這是造成銀行壞債增加的一個基本的直接的原因。

可以看出，銀行壞債實際上起到的是“財政補(bǔ)貼”的作用。國家建

國有企業(yè)而不注入國家財政資金為其注資和補(bǔ)貼，而以政府的名義給予國有企業(yè)不需審查評定的銀行貸款，其結(jié)果必然是國有商業(yè)銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)。而政府財政并沒有太多的實際損失。國有商業(yè)銀行在這種政策性投資中充當(dāng)了類似于“募捐者”的角色，最后的結(jié)果是所能夠回收的利息或者貸款利息總額很少，甚至?xí)l(fā)生全部損失。

表2-1國有企業(yè)資產(chǎn)投資總額中各種融資來源所占比例（％）

國家預(yù)算自籌資金國內(nèi)貸款國外貸款

197075.323.90.8-

197564.434.41.6-

198044.736.511.77.2198526.440.423.010.2

199013.243.223.620.0

199110.243.128.118.6

19945.051.025.718.319964.650.923.720.8

19987.049.923.319.8

200010.445.325.219.1200112.347.923.116.7

2.2商業(yè)銀行自身的經(jīng)營管理機(jī)制方面的缺陷

從商業(yè)銀行自身的角度來看，商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。當(dāng)然，與不良貸款形成關(guān)系最為密切的銀行信貸制度也很不健全。

2.3從不良貸款的形成原因中尋找解決的途徑

從前面兩點的分析中可以看出，國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因是國有銀行在計劃經(jīng)濟(jì)的歷史時期背負(fù)了特殊的使命，而在我國體制的轉(zhuǎn)變過程中又受到了一定的沖擊。而隨著我國積極體制改革的不斷深入和市場經(jīng)濟(jì)的日益完善，國有商業(yè)銀行的角色發(fā)生了轉(zhuǎn)變，國有商業(yè)銀行所背負(fù)的歷史使命也在很大程度上不復(fù)存在。

政府在近幾年出臺了一系列政策，希望國有商業(yè)銀行的不良貸款率有所下降：14000億元不良貸款的債轉(zhuǎn)股；國家財政注入2700億元資本金；設(shè)立銀監(jiān)會給四大國有商業(yè)銀行下達(dá)降低不良貸款的硬指標(biāo)，如2年內(nèi)不良貸款率下降3％-4％，不良資產(chǎn)余額下降700－800億元；關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)；全面推行貸款的五級分類等一系列措施?？梢妵以诟淖儑秀y行外部環(huán)境和降低國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)方面可以說是不遺余力，為國有商業(yè)銀行降低不良資產(chǎn)率從根本上提供了條件。

然而，與市場經(jīng)濟(jì)的大環(huán)境改變和國家政策的改變不相適應(yīng)的是，國有商業(yè)銀行的內(nèi)部制度，尤其是和不良貸款形成息息相關(guān)的信貸制度并不完善，導(dǎo)致了不良貸款一邊剝離一邊新增的現(xiàn)象。讓我們看看中國工商銀行不良貸款和信貸制度的特點。

3.以中國工商銀行為例對我國不良貸款進(jìn)行分析

3.1工商銀行不良貸款特點及背景

工行2003年年報顯示：2003年末，工行總資產(chǎn)為53000億元，貸款余額33900億元，不良資產(chǎn)8500億元，不良貸款7200億元。另有數(shù)據(jù)顯示，2004年上半年，工行不良資產(chǎn)率為14.9，不良貸款率為19.6?？偟恼f來,其不良資產(chǎn)主要有以下幾個特點：

一是不良資產(chǎn)手續(xù)大多嚴(yán)重缺失。這主要有兩個方面的原因，一方面由于不良貸款形成的時間太長，每筆貸款的銀行信貸員有不少的變動很多信貸員已經(jīng)退休,致使貸款手續(xù)嚴(yán)重缺失；另一放方面，由于很多貸款是行政命令的結(jié)果，銀行本身就沒有完整的貸款手續(xù)，加之當(dāng)時的法律不完善，很多貸款甚至沒有借款合同。

二是工商銀行的不良貸款有三分之一以上是信用貸款。而放款的數(shù)額其實已經(jīng)嚴(yán)重超出了企業(yè)的償還能力。

三是工商銀行的不良貸款80以上來自國有或集體企業(yè)，而這些企業(yè)大都已經(jīng)停產(chǎn)或倒閉。主要是由于在我國由計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的過程中,很多中型甚至大型的國有企業(yè)由于經(jīng)營不善不能適應(yīng)市場而紛紛倒閉或生產(chǎn)停滯，而銀行資產(chǎn)也隨之形成不良。

四是由于貸款大都投向國有和集體企業(yè)。工商銀行的不少不良貸款牽扯到不少社會問題，清收難度較大。由于工行的不良貸款大都來自國有企業(yè)，而國有企業(yè)的特點是人員多，負(fù)擔(dān)重。如果按照一般的清收方法起訴企業(yè)的話，很多社會負(fù)擔(dān)將轉(zhuǎn)移給政府，這樣不但加大了政府和社會的負(fù)擔(dān)影響了社會的穩(wěn)定，執(zhí)行的過程也必將難上加難。

五是部分貸款由于時間過長加上銀行沒有按時采用有效的方式延續(xù)債權(quán)，銀行的貸款已經(jīng)超過訴訟時效。而抵押貸款的抵押物價值也大多流失殆盡。

中國工商銀行作為中國最大的國有商業(yè)銀行，其不良貸款形成的過程其實就是中國社會經(jīng)濟(jì)體制變革的縮影，和其他國有商業(yè)銀行一樣工商銀行的貸款受到了政策和法律法規(guī)以及銀行職能不明確的大環(huán)境影響。

3.2從不良貸款的特點來看信貸管理制度存在的缺陷

從以上工商銀行不良資產(chǎn)的特點中，我們可以逐條來分析出工商銀行信貸管理制度存在缺陷：

一是信貸制度中沒有明確的貸款風(fēng)險責(zé)任制度。在貸款形成過程中，許多貸款

是口頭的指示，沒有明確的責(zé)任制度，加上發(fā)放貸款時和貸后管理的信貸員以及審批人和簽批人頻繁更換，導(dǎo)致貸款出現(xiàn)風(fēng)險以后無法準(zhǔn)確地確立責(zé)任人。而無法認(rèn)定責(zé)任人的后果，必然使信貸人員和主管信貸的審批人存在僥幸心理，反正虧了是國家的，自己卻沒有什么責(zé)任，也沒有幾個銀行領(lǐng)導(dǎo)因為形成不良資產(chǎn)而受到什么處罰，因此貸款發(fā)放時審查不嚴(yán)甚至為謀私利的情況并不少見。

二是銀行沒有嚴(yán)格的貸款審批標(biāo)準(zhǔn)，就是說沒有一個嚴(yán)格的門檻。信用貸款是最好的例證，沒有一條嚴(yán)格的限制，什么樣的企業(yè)可以放貸款，可以放多少貸款，在80年代和90年代初，銀行沒有嚴(yán)格的對企業(yè)評級和授信制度，盲目的發(fā)放貸款，往往使企業(yè)需要多少貸款或者領(lǐng)導(dǎo)說法多少貸款就放多少貸款。

三是銀行貸款大都發(fā)放給國有企業(yè)或者一些大企業(yè)，以為企業(yè)越大風(fēng)險越小。

以貸款投向的向大集中為特點，這種做法，不僅可能不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)的要求，而且也不一定能降低貸款風(fēng)險。因為“大”不一定等于“好”，大有大的弊端，大企業(yè)易得“大企業(yè)綜合征”，韓國的大宇、美國的安然等龐然大物的倒閉，就是明顯的實，至今那些貸款銀行仍心有余悸。貸款過度投向大企業(yè)，顯然不利于分散貸款風(fēng)險，何況我國的大企業(yè)，目前尚是國有成份占主導(dǎo)地位，由于產(chǎn)權(quán)虛設(shè)，易得“國企病”，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險，對銀行所造成的沖擊也會不少（過去國有企業(yè)曾給我們銀行帶來了不少的不良資產(chǎn)包袱）。由于貸款牽扯到的社會問題較多，當(dāng)貸款出現(xiàn)不良以后也會出現(xiàn)“執(zhí)行難”的問題，加大了不良貸款處置的困難。

四是沒有明確的貸后管理制度，致使貸后管理不善，出現(xiàn)風(fēng)險不能很好的控制風(fēng)險，使風(fēng)險減少到最小化。當(dāng)企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險以后，信貸人員不能及時地反映情況，不能把具體的責(zé)任落實到具體的信貸人員，不能及時的起訴企業(yè)追償貸款，一拖再拖，導(dǎo)致銀行喪失兩年的訴訟時效，造成貸款全部損失。由抵押的貸款也是如此，由于貸款逾期以后銀行不能及時地處置抵押物或者不能及時起訴企業(yè)，導(dǎo)致抵押物年久失修，價值流失殆盡，給貸款造成了更大的風(fēng)險。

當(dāng)然，我們只是從不良貸款形成的時候看工商銀行的信貸制度的缺陷，近年來，工商銀行不斷的完善信貸制度，已經(jīng)取得了很大的成效，但我們還是可以從工商銀行信貸制度的缺陷中得到一些啟示：那就是國有商業(yè)銀行不良貸款的形成與商業(yè)銀行自身信貸管理制度不完善有密不可分的聯(lián)系，在銀行不良資產(chǎn)形成的主要原因即歷史因素和經(jīng)濟(jì)體制制度轉(zhuǎn)變的影響不復(fù)存在的今天，完善國有商業(yè)銀行信貸制度是我們解決不良資產(chǎn)困饒面臨的首當(dāng)其沖的問題。

4、國內(nèi)外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對比

4.1借鑒對比和完善國有銀行信貸制度的必要性

4.1.1不良貸款給國有商業(yè)銀行帶來的負(fù)面影響

事實上，不良貸款給我國國有商業(yè)銀行帶來的負(fù)面影響是顯而易見的，所謂在商言商，商業(yè)銀行的目的就是實現(xiàn)利潤的最大化，而不良貸款數(shù)量和比例無疑和銀行的利潤息息相關(guān)，可以說是此消彼長的關(guān)系。國有商業(yè)銀行在上市以后要和其他商業(yè)銀行一樣，采用利潤沖銷壞帳的方法來消化不良資產(chǎn)，也就是說只有在銀行總利潤減去不良資產(chǎn)形成的壞賬以后才是銀行的凈利潤。

工商銀行的信貸手冊里有一段名言：“我們收取的利息再高，也難以彌補(bǔ)貸款本金的損失！”舉一個簡單的例證：100萬元的呆賬，按年收益率2計算（貸款利率減存款利率），年收益為兩萬元；如果該筆貸款發(fā)生風(fēng)險，沖銷還賬100萬元，則需要用50年的收益才能補(bǔ)償。如果考慮銀行管理成本的支出、實踐價值的因素、通貨膨脹的因素，那恐怕需要用上百年的收益來補(bǔ)償?！?/p>

不良資產(chǎn)對國有商業(yè)銀行其他方面的負(fù)面影響也是不可小視的。

首先是壞賬對銀行信用的影響。信譽對銀行來說就是生命線，如果銀行失去了信譽就像一棵大樹沒有了根基，其后果可想而知。銀行是一個特殊的行業(yè)，它采用的是負(fù)債經(jīng)營的方式來獲得利潤，而銀行的信譽如果受到影響，負(fù)債（簡單一點說就是存款）就會在短時間在內(nèi)減少，而銀行放出去的貸款不可能短時間內(nèi)收回，這樣的話銀行就會面臨倒閉的危險。而從存款者的角度來講，為了不使存款出現(xiàn)風(fēng)險，顯然不會放心的將存款放在一個頻頻出現(xiàn)壞帳銀行或壞賬相對較多的銀行。

其次是壞賬對社會誠信環(huán)境和貸款客戶信用的影響。舉一個簡單的例子，現(xiàn)在有兩個客戶在同一銀行貸款100萬元，其中一個客戶貸款出現(xiàn)了風(fēng)險，如果由于各種原因尤其是銀行內(nèi)部管理的原因，該客戶逃避債務(wù)50萬元，那么另外的客戶顯然心里不平衡，也會想方設(shè)法逃避銀行銀行的債務(wù)，這樣的話銀行的信貸環(huán)境就會惡化，則加了貸款出現(xiàn)出現(xiàn)風(fēng)險的可能行。從大環(huán)境來講，過多的不良資產(chǎn)的出現(xiàn)就會影響社會的信用，使我國的經(jīng)濟(jì)大環(huán)境受到影響。

其他方面：1.減少國家稅賦收入。銀行是國家稅賦收入的主要來源之一，不良資產(chǎn)增加，銀行盈利下降，甚至出現(xiàn)虧損，國家稅賦收入就會減少。2.對國民經(jīng)濟(jì)運行產(chǎn)生不利影響3.誘發(fā)通貨膨脹。4.影響社會經(jīng)濟(jì)信用制度。5.引發(fā)金融危機(jī)。等等。

4.1.2建立完善的信貸管理制度是控制不良貸款問題的根本途徑

從以上分析中可以看出，不良資產(chǎn)對國有商業(yè)銀行以及我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響是非常深遠(yuǎn)的，實現(xiàn)不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化不僅使銀行也是社會面臨的嚴(yán)峻考驗，然而，不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)化并不是一勞永逸的。2005年4月，中國銀監(jiān)會研究局副局長楊再平說，2004年主要國有商業(yè)銀行盡管實現(xiàn)了不良貸款率和不良貸款余額的“雙降”，但若剔除政策性剝離因素和新增貸款稀釋效果的影響，主要商業(yè)銀行的不良貸款實際上是“不降反升”。盡管我國近年來頻頻采取諸如向國有商業(yè)銀行注資、關(guān)閉資不抵債的金融機(jī)構(gòu)、加強(qiáng)銀行監(jiān)管等一系列措施，但權(quán)威人士指出，高風(fēng)險、低收益仍是國內(nèi)銀行業(yè)面臨的最主要問題。

綜合我們前面所分析的問題我們可以看出：只有在處置不良資產(chǎn)的同時從制度上控制不良貸款的新增，才是解決國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量問題的根本方法，只有這樣才能真正擺脫此消彼長的惡性循環(huán)。

怎樣實現(xiàn)從總量上控制不良資產(chǎn)的新增呢？關(guān)鍵是不斷的完善國有銀行的信貸制度，那么要建立什么樣的信貸制度，怎樣建立完善的信貸制度呢？讓我們從國有商業(yè)銀行和國外商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對比中尋找答案吧：

4.2商業(yè)銀行信貸制度的借鑒和對比

相比較來看，外資銀行是十分注重信貸風(fēng)險防范的。在長期的商業(yè)化經(jīng)營中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理和內(nèi)部控制制度，對貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險分析，風(fēng)險評定、風(fēng)險控制體系等有規(guī)范的制度化要求，從而有效地控制了不良貸款的出現(xiàn)和增加。相比之下，國內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營體制和信貸管理制度目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。

4.2.1組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理制度體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的“總行－分行”的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)了縱橫貸款風(fēng)險控制制度體系。外資銀行通常會設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。

貸款審批是信貸風(fēng)險的關(guān)鍵控制點，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨立思考后簽字同意方為有效。分行長主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運動特征。這樣既實現(xiàn)了銀行內(nèi)部的商業(yè)化管理和權(quán)責(zé)制約又避免了新增不良貸款的產(chǎn)生。

我國商業(yè)銀行的信貸管理制度結(jié)構(gòu)與外國銀行相比，基本架構(gòu)沒有實質(zhì)性的變動，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報渠道均為總行、一級分行、二級分行、支行、網(wǎng)點之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長、科長、經(jīng)辦之間的分級管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過長，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國商業(yè)銀行各級分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評估貸款風(fēng)險，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實行逐級上報、層層審批制度，行長或主管信貸的副行長具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運動特征。這種制度結(jié)構(gòu)極易發(fā)生領(lǐng)導(dǎo)或者貸款主管人員利用政策進(jìn)行非正式的貸款行為，最終形成新增不良貸款。

4.2.2制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵，國內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動員工的積極性和主動性．在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權(quán)。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨立性，從總行到分行自成一體，各級分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級甚至上兩級信貸主管直接任命或指派，并對上一級信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會對信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗和能力，將其分為若干等級，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。

信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動了信貸管理人員的積極性。

國內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對員工加強(qiáng)控制。但國內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財務(wù)激勵措施尚未落實，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對人員的控制主要落實在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過錯形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實上，由于存在信息嚴(yán)重不對稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無法防范道德風(fēng)險，近年來信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對照，人員的激勵機(jī)制沒有建立起來。這樣使我國不良貸款的形成又多了一個復(fù)雜而又特殊的原因。

4.2.3貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會主動參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，幫助解決具體問題。貸款出現(xiàn)問題后，銀行會成立專門小組，幫助借款企業(yè)渡過難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個經(jīng)營過程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，協(xié)助客戶分析研究市場容量、市場份額、競爭對手等詳細(xì)情況，并針對客戶經(jīng)營中出現(xiàn)的問題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會盡量幫助其搞好經(jīng)營，爭取實現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要等出現(xiàn)問題之后才被動研究對策。企業(yè)經(jīng)營困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

在國際金融論著里，銀行的主要職能中有一條銀行應(yīng)該參與所貸款的企業(yè)的策略制定和生產(chǎn)經(jīng)營的監(jiān)督管理。我國國有商業(yè)銀行在這一點上還沒有形成一套完備的制度體系。建立一套完整的銀行指導(dǎo)管理企業(yè)的制度體系是解決國有商業(yè)銀行不良貸款的一個根本方法。在這方面我們?nèi)孕韪倪M(jìn)。

5．國內(nèi)外商業(yè)銀行管理制度比較得出的借鑒和啟示

綜上分析，我國國有商業(yè)銀行在信貸管理制度上的科學(xué)性和成熟性與外資銀行有著比較大的差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在貸款的競爭能力，經(jīng)營效率和風(fēng)險控制水平上的距離。因此，借鑒國外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度是勢在必行的。

5.1按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制

我們應(yīng)該借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個共同的目標(biāo)動作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實力、杜絕內(nèi)耗。

即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點進(jìn)行分析，對全行潛在集中風(fēng)險進(jìn)行評估，并向銀行董事會、高級管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。

同時，應(yīng)將風(fēng)險審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開來，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險控制部門意見，導(dǎo)致風(fēng)險審查部門事實上無法從組織上來制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

5.2樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，信貸管理的核心是對人的激勵和控制，目前我國銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過制度加強(qiáng)控制，對人的激勵顯得不足。過份以責(zé)任制來制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對有問題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險，為了將個人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無論金額大小都推給審貸委員會研究決定，降低了工作效率。

現(xiàn)時的問題應(yīng)是強(qiáng)化激勵機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。我們可從以下三方面著手：第一，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳嶋H能力和以往業(yè)績給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級，創(chuàng)造既有壓力又有動力的工作環(huán)境。第二，把實際工作中過多的負(fù)激勵轉(zhuǎn)為正激勵。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時，充分尊重和發(fā)揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調(diào)大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級薪酬制度。

5.3正確處理好風(fēng)險管理與提高效率的關(guān)系

客觀評價銀行信貸風(fēng)險，改變信貸營銷觀念，正確處理好風(fēng)險管理與提高效率的關(guān)系。我國銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個極端：

一是靈活性過強(qiáng)。對上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開戶、盲目授信，甚至于違反國家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來的短期效益。

二是過于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對主體，但在信貸管理中，過份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實際情況提供個性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險的責(zé)任。靈活性過強(qiáng)實際上是沒有原則性，過于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險，只能通過制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險，對風(fēng)險的過度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險觀念，在防范信貸風(fēng)險的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營效益水平。

5.4改革貸款風(fēng)險管理制度，變側(cè)重貸前測控為全過程監(jiān)控

目前各行貸款風(fēng)險意識顯著加強(qiáng)，但主要側(cè)重于貸前測控，即重視貸前的信用等級評定和貸款風(fēng)險度測算，這對于優(yōu)化貸款投向的確起到了一定的控制作用。但是，任何事物都是變化發(fā)展的，貸前、貸時是效益好的單位，貸后有可能因市場變化或經(jīng)營管理不善而變成效益差的單位，因而貸款的風(fēng)險度有可能增大。因此，只重視貸前測控，輕視貸后監(jiān)控，仍不利于降低貸款風(fēng)險。只有對貸款進(jìn)行全過程監(jiān)控，貸后定期（如分月或分季）和不定期地（如，當(dāng)單位出現(xiàn)重大變故時）多作信用等級評定、貸款風(fēng)險度測定和還貸能力測算，并以此作為調(diào)整貸款投向、是否采取信貸措施的依據(jù)，才有可能較好地防止新的不良貸款的產(chǎn)生。同時，對質(zhì)押貸款、抵押貸款和保證貸款，貸款銀行還應(yīng)全過程監(jiān)控質(zhì)押物、抵押品的保管狀況和擔(dān)保單位的經(jīng)營管理狀況，嚴(yán)防因質(zhì)押物或抵押品遺失變動、殘損變質(zhì)和因擔(dān)保單位經(jīng)營管理不善而引致?lián)Ｊ?。?dāng)企業(yè)改制或關(guān)停并轉(zhuǎn)破時，一定要認(rèn)真積極主動參與，隨時關(guān)注，堅決維護(hù)銀行正當(dāng)權(quán)益，防止企業(yè)趁機(jī)丟包袱、卸責(zé)任，搞“金蟬脫殼”或“過河拆橋”。當(dāng)貸款出現(xiàn)風(fēng)險時，一方面要迅速采取補(bǔ)救措施，另一方面要分析原因，總結(jié)教訓(xùn)，懲前毖后，“亡羊補(bǔ)牢”。對呆帳貸款進(jìn)行認(rèn)定和核銷時，一定要追根到底，查出究竟，防止企業(yè)通過弄虛作假手段逃廢銀行債務(wù)。

5.5改革貸后日常管理制度，變軟約束監(jiān)督為硬約束管理

國有商業(yè)銀行把貸款投放給企業(yè)，貸款使用的主動權(quán)基本上握在企業(yè)手里，銀行對貸款實際使用的監(jiān)督不僅是事后的，而且也是被動的，致使一些貸款使用不當(dāng)，危及了貸款安全。這就要求我們加強(qiáng)對貸款的貸后日常管理，變被動監(jiān)督為主動管理，建立對貸款單位從貸款發(fā)放起始至貸款本息全部收回截止的全過程的貸款使用情況日常硬約束管理制度。具體可以考慮以下幾點：（1）建立對貸款第一次投入使用的控制制度。貸款發(fā)放到帳戶，銀行可嚴(yán)格控制此筆貸款的支付，貸款單位如需支付使用，須先經(jīng)信貸部門對實際使用用途進(jìn)行符合式核準(zhǔn)后，會計部門才可辦理付出。（2）建立對貸款日常周轉(zhuǎn)使用的控制制度。貸款投入到企業(yè)并經(jīng)第一次使用變成貸款單位的流動資產(chǎn)或固定資產(chǎn)后，銀行更應(yīng)加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)防貸款在周轉(zhuǎn)使用過程中被逐步擠占挪用和轉(zhuǎn)存他行。信貸部門除勤下貸款單位明查暗訪貸款的實際周轉(zhuǎn)使用情況和貸款單位的經(jīng)營管理狀況外，還應(yīng)通過書面簽約方式要求貸款單位將貨款回籠到貸款銀行，不得搞體外循環(huán)。同時，應(yīng)通過參與企業(yè)管理，直接管理貸款的日常周轉(zhuǎn)使用。（3）建立對貸款單位違約的信貸制裁制度。凡貸款單位貨款不回籠到貸款銀行、違約使用貸款、不按時歸還到期貸款本息或經(jīng)營管理狀況惡化危及貸款安全，銀行可采取停止發(fā)放新貸、在帳戶上直接扣收貸款本息、拍賣抵押品還貸、向擔(dān)保單位收貸或登上企業(yè)黑名單等制裁措施，如果貸款單位逃避貸款銀行制裁，貸款銀行可要求金融同業(yè)聯(lián)手制裁甚至采取法律手段收貸。

[1]華金秋.中國金融資產(chǎn)管理公司與不良資產(chǎn)新視點.中國市場出版社，200

4[2]楊凱生.金融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)處置實務(wù).中國金融出版社，2004

[3]王曉芳.銀行信貸管理.高等教育出版社，2004

[4]季愛東.銀行新存貸業(yè)務(wù)與法規(guī).中國金融出版社，2004

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[7]肖漢奇主編《商業(yè)銀行法律制度與實務(wù)》中國法制出版社，1997年版。

[8]郭俊秀主編《中國商業(yè)銀行法律與實務(wù)》法律出版社，1997年版。

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[12]梁春滿、陳靜主編《現(xiàn)代銀行內(nèi)控》中國金融出版社，2000年版。

[13]莊思岳主編《銀行業(yè)風(fēng)險與防范》經(jīng)濟(jì)出版社，1998版。

[14]大和證券業(yè)務(wù)開發(fā)部編著《金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險管理》中國金融出版社，1991版

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第五篇：商業(yè)銀行不良貸款抵押物處置現(xiàn)狀及對策研究

商業(yè)銀行不良貸款抵押物處置現(xiàn)狀及對策研究

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)增速下行明顯，行業(yè)風(fēng)險、區(qū)域風(fēng)險疊加，信用風(fēng)險突出，銀行業(yè)經(jīng)營面臨的形勢十分嚴(yán)峻。與此同時，銀行不良貸款快速、大幅上升，很多銀行被動成為 “ 房東”，手中掌握的抵押物也越來越多，但抵押物處置執(zhí)行的進(jìn)展卻十分緩慢，有些抵押物即使產(chǎn)權(quán)清晰、狀況良好也很難處置，很多時候銀行迫不得已，只有通過資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或核銷方式來化解不良貸款，導(dǎo)致銀行正常經(jīng)營受到一定的影響，營業(yè)利潤也受到較大侵蝕。

一、不良貸款抵押物處置時存在的主要困難

目前，抵押物在執(zhí)行中遇到的障礙主要有以下幾種情況 ：

（一）抵押人、借款人失聯(lián)或不配合，人為拉長抵押物處置時間

當(dāng)?shù)盅嘿J款逾期且催收進(jìn)展緩慢、銀行不得已進(jìn)行訴訟并通過法院處置抵押物時，抵押人往往以種種理由推脫、搪塞，很不配合，或者試圖通過各種途徑阻礙司法執(zhí)行，拖延抵押物的處置。例如：拒絕簽收法院相關(guān)文書，導(dǎo)致銀行存處置環(huán)節(jié)需要進(jìn)行公告，或者不斷向法院提出異議或上訴來拖延處置時間，進(jìn)而影響抵押物的處置效率。

（二）抵押物非貸款銀行首封，需要首封法院推動才能進(jìn)行司法拍賣

由于多種原因，一些借款、擔(dān)保企業(yè)在銀行的抵押物往往被多家執(zhí)法機(jī)構(gòu)查封，如果抵押物被他人首封，抵押銀行即使抵押手續(xù)完備也不能獨立推動司法拍賣。此外，個別債務(wù)人為了在后期處置中掌握一定的談判權(quán)，在風(fēng)險暴露前就采取措施對抵押給銀行的抵押物進(jìn)行惡意查封。商業(yè)銀行對此些情況反響不斷。

（三）抵押物土地、房產(chǎn)被分開抵押，需與其他抵押權(quán)人合并處置

由于抵押手續(xù)不夠規(guī)范，一些借款人在取得土地證后將土地抵押給甲銀行，用甲銀行的貸款進(jìn)行項目建設(shè)，待項目建成后，又將辦妥產(chǎn)權(quán)證的房產(chǎn)抵押給乙銀行，在乙銀行辦理貸款，一旦借款人發(fā)生風(fēng)險，無論是甲銀行還是乙銀行都將無法單獨處置抵押物。

（四）抵押物拍賣變現(xiàn)時，法院對銀行受償范圍進(jìn)行了限定

主要表現(xiàn)為以下兩方面：一是受償范圍僅限于房產(chǎn)登記部門登記的債權(quán)金額，包括利息或?qū)崿F(xiàn)債權(quán)的費用；二是表現(xiàn)為即使房地產(chǎn)價格有所上漲，僅能就當(dāng)時登記的債權(quán)受償，且受償金額不能超過授信時的評估價格。

（五）抵押物上附有租賃，從而給正常拍賣造成障礙

銀行貸款的抵押物上通常會附有租賃合同，由于法律上有“買賣不破租賃”的規(guī)定，即： 如租賃合同發(fā)生在借款人向銀行借款前，或租賃合同是經(jīng)銀行同意的，即使抵押物進(jìn)行拍賣，此前的租賃合同仍然有效。該項規(guī)定保護(hù)了承租人的權(quán)益，但也為一些抵押人為阻止銀行處置抵押物而編造虛假租賃提供了空間。

（六）抵押物為唯一居所或有人居住，法院一般不支持推動執(zhí)行

對于住宅進(jìn)行抵押的貸款，可能會遇到抵押人用唯一居所抗辯執(zhí)行的問題。例如，曾有一名客戶，其貸款抵押物為一套別墅，但在執(zhí)行時，由于被執(zhí)行人提出，該抵押物為其唯一居所，即使該房產(chǎn)為別墅，借款人有較強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實力，法院也不支持推動執(zhí)行。此外，法院在執(zhí)行中，對有人居住的抵押房屋，不管是其他民間借貸債務(wù)人或是租賃戶，甚至抵押房屋中存有物品，法院大多不愿推動執(zhí)行拍賣。

二、加快抵押物處置的主要途徑

針對上述問題，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣?、法院和債?wù)人溝通，努力尋找解決途徑：

（一）約定逾期貸款訴訟文書的合同送達(dá)條款

針對近期出現(xiàn)頻率越來越多的逾期貸款當(dāng)事人失聯(lián)或者拒不配合，致使法院訴訟文書難 以送達(dá)的實際情況，銀行應(yīng)在貸款合同和抵押合同上明確約定，若貸款逾期銀行選擇訴訟時法院訴訟文本的送達(dá)途徑、送達(dá)方式和送達(dá)地點，加快訴訟進(jìn)程，提高訴訟效率，推動抵押物的處置進(jìn)度。

（二）對非首封的抵押貸款或疑難問題要主動反映、積極溝通

從銀行自身來說，發(fā)生風(fēng)險后應(yīng)采取快訴、快封，爭取首輪查封，對于執(zhí)行中需要政府、其他查封人或抵押人配合才能推動執(zhí)行的，要加強(qiáng)與法院和相關(guān)當(dāng)事方的溝通。對抵押物非首封難以執(zhí)行的問題，商業(yè)銀行應(yīng)統(tǒng)一向監(jiān)管機(jī)關(guān)(如當(dāng)?shù)劂y監(jiān)會、人民銀行、銀行業(yè)協(xié)會等)報告，請監(jiān)管部門出面與司法機(jī)關(guān)溝通，甚至可以請監(jiān)管部門以提案的形式提交人大或政協(xié)，以期盡快解決首封法院怠于推動執(zhí)行的問題。當(dāng)前，商業(yè)銀行應(yīng)主動與基層法院溝通，講究溝通效率，爭取理解和支持，從基層法院的層面來加快非首封抵押物的執(zhí)行。

（三）審慎辦理附有租賃的抵押貸款

商業(yè)銀行在辦理附有租賃的抵押貸款時，應(yīng)該對租賃合同仔細(xì)甄別、審慎辦理。在貸款時，除了對相關(guān)當(dāng)事人告知外，在抵押合同中還應(yīng)對抵押人后續(xù)對外租賃時設(shè)置一定的約束條款。對抵押物上租賃事實的確認(rèn)，除了通過租賃合同鑒定外，可通過租金支付交易、是否納稅等進(jìn)行確認(rèn)。司法執(zhí)行中可一并對租金進(jìn)行查封以維護(hù)銀行利益。在抵押物的拍賣過程中，積極做好抵押物的營銷，包括對承租人的營銷，也是提高拍賣成功的關(guān)鍵因素。

（四）對于唯一住宅作為抵押物的抵押貸款要有所限制

商業(yè)銀行在為客戶辦理住房抵押貸款業(yè)務(wù)時，一方面，要盡量避免出現(xiàn)唯一住宅抵押的問題，應(yīng)要求授信申請人在申請貸款時提供有不低于兩套居所的證明，并書面承諾在抵押貸款還清前不得轉(zhuǎn)讓，并明確約定，轉(zhuǎn)讓第二居所時應(yīng)提前還清住房抵押貸款，商業(yè)銀 行在貸后管理中對此也要定期予以關(guān) 注；另一方面，抵押貸款風(fēng)險發(fā)生后，應(yīng)加強(qiáng)與債務(wù)人的溝通和談判，如置換面積較小住房、幫助抵押人租賃住房或嘗試通過減免少量債務(wù)等方式實現(xiàn)快速清收。