第一篇：財(cái)政(國(guó)庫(kù))集中支付中心崗位職責(zé)(試行)

財(cái)政（國(guó)庫(kù)）集中支付中心崗位職責(zé)（試行）

一、主任

⒈主持中心全面工作。

⒉根據(jù)上級(jí)要求，結(jié)合本中心實(shí)際，制定中心年度工作計(jì)劃。⒊根據(jù)上級(jí)有關(guān)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的政策、法規(guī)和制度，結(jié)合吳江實(shí)際提出貫徹意見(jiàn)并組織實(shí)施。

⒋及時(shí)掌握本中心各項(xiàng)工作動(dòng)態(tài)，有重點(diǎn)地調(diào)查工作中出現(xiàn)的新情況，提出切實(shí)可行的解決對(duì)策。

⒌在市財(cái)政局的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)調(diào)與市政府有關(guān)職能部門(mén)及代理銀行的相關(guān)工作。

⒍指導(dǎo)各鎮(zhèn)財(cái)政所、開(kāi)發(fā)區(qū)財(cái)政局做好財(cái)政國(guó)庫(kù)管理改革的各項(xiàng)工作。指導(dǎo)管理教育局、機(jī)關(guān)事務(wù)管理局分中心的財(cái)政集中支付工作。

⒎抓好本中心的行政管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)和思想政治工作。8.審批受理組核定的預(yù)算單位臨時(shí)借款。9.負(fù)責(zé)召集主任辦公會(huì)議。

二、副主任

⒈協(xié)助主任開(kāi)展工作。

⒉根據(jù)年度工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)年度各項(xiàng)工作的組織實(shí)施。⒊研究掌握本中心各項(xiàng)工作動(dòng)態(tài)，開(kāi)展調(diào)查研究，提出建設(shè)性意見(jiàn)。

⒋檢查本中心各項(xiàng)規(guī)章制度的落實(shí)情況，抓好本中心的行政管理 工作，協(xié)調(diào)支付中心內(nèi)部各組間的工作。

⒌指導(dǎo)兩個(gè)分中心開(kāi)展財(cái)政集中支付工作。

三、受理組 ㈠工作職責(zé)

⒈負(fù)責(zé)接收并錄入由財(cái)政局預(yù)算科、綜合科或其他業(yè)務(wù)科室提供的預(yù)算單位直接支付、授權(quán)支付的預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)。

⒉負(fù)責(zé)錄入由財(cái)政局業(yè)務(wù)科室審核后的預(yù)算單位分月用款計(jì)劃，并與預(yù)算指標(biāo)核對(duì)。

3、負(fù)責(zé)預(yù)算單位收入進(jìn)賬的錄入、審核及單位資金到賬通知書(shū)的打印。

4、負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位的支付申請(qǐng)進(jìn)行初審，審核無(wú)誤后錄入并登記、簽章，轉(zhuǎn)給資金組。

5、負(fù)責(zé)管理預(yù)算單位的預(yù)留印鑒表。

6、提出單位備用金額度及臨時(shí)借款核定意見(jiàn)，受理預(yù)算單位的備用金支取業(yè)務(wù)，審核并錄入備用金的支取信息。

7、負(fù)責(zé)與預(yù)算單位對(duì)賬，包括核對(duì)零余額賬戶用款額度、備用金等。

8、負(fù)責(zé)相關(guān)信息資料的保管及歸檔工作。

9、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任 ⒈指標(biāo)計(jì)劃管理：

⑴接收并錄入預(yù)算單位年度預(yù)算指標(biāo)、分月用款計(jì)劃。⑵每月初第二個(gè)工作日內(nèi)將截止上月末的預(yù)算單位指標(biāo)計(jì)劃結(jié)余情況打印并放入單位回單箱供單位核對(duì)。

⒉錄入預(yù)算內(nèi)、外資金，單位其他資金等收入信息，打印入賬通知書(shū)。

3、接單審核錄入：

⑴接收、審核預(yù)算單位支付申請(qǐng)單及所附原始單據(jù)，審核內(nèi)容包括：支付申請(qǐng)單所蓋印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致；預(yù)算單位財(cái)務(wù)報(bào)賬人員所提供的原始單據(jù)是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定及有關(guān)的管理規(guī)定；原始單據(jù)是否有預(yù)算單位財(cái)務(wù)審批權(quán)人簽字；原始單據(jù)收款人全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、金額與支付申請(qǐng)單填寫(xiě)內(nèi)容是否一致；備用金核報(bào)是否符合開(kāi)支范圍和規(guī)定；支付申請(qǐng)單所列預(yù)算科目、資金性質(zhì)是否在計(jì)劃控制范圍內(nèi)；報(bào)賬事項(xiàng)是否符合其他相關(guān)的法律、法規(guī)和規(guī)定的要求。

⑵將審核無(wú)誤的支付申請(qǐng)單信息錄入、簽章，轉(zhuǎn)資金組，做到轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)當(dāng)天辦理，現(xiàn)金報(bào)賬即刻辦理。

⑶審核預(yù)算單位臨時(shí)借款的合理性，提出核定意見(jiàn)報(bào)支付中心主任審批，并做好臨時(shí)借款的催收工作。

⑷根據(jù)管理需要，登記相應(yīng)臺(tái)賬。

4、相關(guān)服務(wù)：

⑴于次月初第二個(gè)工作日內(nèi)打印單位對(duì)賬單，負(fù)責(zé)將支付令（第五聯(lián)）和預(yù)算單位支付申請(qǐng)單、資金到賬通知書(shū)、對(duì)賬單等單據(jù)核對(duì)無(wú)誤后放入回單箱。⑵做好對(duì)預(yù)算單位的延伸服務(wù)及相關(guān)數(shù)據(jù)的查詢工作。

四、資金組

㈠工作職責(zé)

⒈負(fù)責(zé)管理支付中心在代理銀行開(kāi)設(shè)的銀行賬戶。

⒉負(fù)責(zé)管理支付中心的印鑒，做到印鑒分設(shè)、在開(kāi)戶銀行預(yù)留的印鑒卡及相關(guān)專用憑證。

⒊接收并復(fù)核受理組初審后憑單，打印支付憑證，委托代理銀行支付款項(xiàng)。

⒋負(fù)責(zé)補(bǔ)足單位備用金。

⒌登記代理銀行回單，并于每日營(yíng)業(yè)終了后進(jìn)行日終處理。⒍負(fù)責(zé)銀行退票的處理。⒎每周編報(bào)業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)表。⒏負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任 ⒈支付業(yè)務(wù)復(fù)核：

⑴接收并復(fù)核受理組轉(zhuǎn)來(lái)的支付信息，復(fù)核內(nèi)容包括：支付申請(qǐng)單填寫(xiě)是否規(guī)范；單位印鑒是否齊全；支付信息中支出內(nèi)容、預(yù)算科目、資金性質(zhì)、收款單位全稱、賬號(hào)、開(kāi)戶銀行、金額是否與支付申請(qǐng)單列示內(nèi)容一致。

⑵負(fù)責(zé)空白支付令和支票的保管。⒉回單管理：

整理銀行回單，及時(shí)辦理回單確認(rèn)。⒊資金業(yè)務(wù)管理：

⑴掌握支付中心在代理銀行的資金情況，及時(shí)調(diào)度資金。⑵保管支付中心的印鑒、預(yù)留銀行印鑒卡及相關(guān)專用憑證。⑶打印支付憑證，審核后加蓋印鑒，委托代理銀行支付款項(xiàng)。⑷每日營(yíng)業(yè)終了后進(jìn)行日終處理。

⑸處理銀行退票，有需要的及時(shí)與預(yù)算單位聯(lián)系。

五、會(huì)計(jì)組

㈠工作職責(zé)

1、根據(jù)有關(guān)單據(jù)編制記賬憑證，登錄支付中心明細(xì)賬、總賬。⑴根據(jù)流水憑證生成記賬憑證并記賬。

⑵根據(jù)各代理銀行轉(zhuǎn)來(lái)的相關(guān)原始憑證編制記賬憑證并記賬。⑶根據(jù)預(yù)算單位要求及日常業(yè)務(wù)中發(fā)生的差錯(cuò)，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

2、負(fù)責(zé)對(duì)納入集中支付管理的所有資金進(jìn)行明細(xì)核算，及時(shí)向財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)科室及有關(guān)部門(mén)報(bào)送相關(guān)會(huì)計(jì)信息資料。

3、負(fù)責(zé)與預(yù)算單位、代理銀行的對(duì)賬工作，并提供相關(guān)會(huì)計(jì)信息的日常查詢。

4、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確地編制并提供分明細(xì)的會(huì)計(jì)月報(bào)、年報(bào)。

5、負(fù)責(zé)編制與兩個(gè)分中心的匯總報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確提供全市集中支付相關(guān)資料。

6、負(fù)責(zé)管理回單箱，及時(shí)將預(yù)算單位未取走的回單放入回單箱。

7、負(fù)責(zé)相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、資料的裝訂及其歸檔保管工作。

8、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任 ⒈記賬：

⑴將流水憑證在一個(gè)工作日內(nèi)編制記賬憑證。⑵填寫(xiě)調(diào)賬通知書(shū)，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。⑶當(dāng)月完成上月會(huì)計(jì)憑證、資料的裝訂工作。⒉收入管理：

登記預(yù)算內(nèi)、外、單位其他資金等收入信息。

⒊復(fù)核：

⑴復(fù)核憑證并記賬。⑵復(fù)核調(diào)賬通知書(shū)。

⑶審核收入并生成相應(yīng)指標(biāo)、計(jì)劃。⒋對(duì)賬：

⑴與預(yù)算單位、代理銀行、財(cái)政局預(yù)算科、綜合科對(duì)賬，與代理銀行的對(duì)賬工作在收到對(duì)賬單的兩個(gè)工作日內(nèi)完成；與預(yù)算科、綜合科對(duì)賬實(shí)行月對(duì)制度，每月對(duì)清上月賬目。

⑵定期催收預(yù)算單位小額現(xiàn)金賬戶對(duì)賬單并審核。

⑶定期編制報(bào)表，月報(bào)于次月初第五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)出，年報(bào)于年度終了后的十五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)出。

⑷及時(shí)提供相關(guān)會(huì)計(jì)信息的日常查詢。⑸負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、資料的歸檔保管工作。

六、工資統(tǒng)發(fā)組

㈠工作職責(zé) ⒈負(fù)責(zé)市級(jí)預(yù)算單位的工資統(tǒng)一發(fā)放工作。負(fù)責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資的統(tǒng)一發(fā)放工作。

⒉負(fù)責(zé)與編委、人事、代理銀行等工資統(tǒng)一發(fā)放相關(guān)部門(mén)的業(yè)務(wù)聯(lián)系和協(xié)調(diào)工作。

⒊負(fù)責(zé)提供相關(guān)的工資統(tǒng)一發(fā)放信息。⒋負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算單位的工資統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。⒌負(fù)責(zé)工資統(tǒng)發(fā)相關(guān)信息資料的保管及歸檔工作。

6、負(fù)責(zé)匯總兩個(gè)分中心的工資統(tǒng)一發(fā)放信息表。

7、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任 ⒈主管：

⑴做好與預(yù)算單位、財(cái)政所、人事局和財(cái)政局業(yè)務(wù)科室的溝通與聯(lián)系工作，根據(jù)具體情況協(xié)商確定工資統(tǒng)發(fā)實(shí)施進(jìn)度。

⑵會(huì)同人事局做好預(yù)算單位工資統(tǒng)發(fā)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著重做好工資統(tǒng)發(fā)軟件使用的培訓(xùn)和指導(dǎo)工作。

⑶每月8日前（遇節(jié)假日提前）完成工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)分析報(bào)表，不定期出具書(shū)面匯報(bào)材料。每月4日前（遇節(jié)假日提前）完成教師工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)分析報(bào)表。

⒉審核：

⑴負(fù)責(zé)預(yù)算單位、財(cái)政所工資數(shù)據(jù)材料的催報(bào)。

⑵做好工資數(shù)據(jù)的最后審核匯總工作，每月6日前（遇節(jié)假日提前）制作分銀行工資匯總表，連同財(cái)政局業(yè)務(wù)科室提供的工資審核表 一并送交受理組。鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資每月3日前直接送資金組，支付后轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)組記帳。

⑶經(jīng)支付中心主任審簽后資金組開(kāi)具財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)支付令，于每月6日前（遇節(jié)假日提前）將統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)盤(pán)和工資數(shù)據(jù)匯總書(shū)記面材料送交各工資代發(fā)銀行。并要求代發(fā)銀行于每月8日前（遇節(jié)假日提前）將實(shí)發(fā)工資額及時(shí)、準(zhǔn)確劃入個(gè)人工資賬戶，同時(shí)由支付中心將個(gè)人工資中的代扣款項(xiàng)及時(shí)分解并轉(zhuǎn)到扣款單位。鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資于每月3日前（遇節(jié)假日提前）將統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)盤(pán)和工資數(shù)據(jù)匯總書(shū)記面材料送交各工資代發(fā)銀行。并要求代發(fā)銀行于每月4日前（遇節(jié)假日提前）將實(shí)發(fā)工資額及時(shí)、準(zhǔn)確劃入個(gè)人工資賬戶。

3、及時(shí)匯總兩個(gè)分中心的工資統(tǒng)一發(fā)放信息表，15日前完成工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)的其他分析工作。

七、綜合組

㈠工作職責(zé)

⒈負(fù)責(zé)支付中心內(nèi)部行政事務(wù)管理工作，包括：內(nèi)部財(cái)務(wù)、公務(wù)接待、制定和修訂內(nèi)部各項(xiàng)規(guī)章制度、安全保衛(wèi)及衛(wèi)生管理、文件收發(fā)、檔案管理、以及宣傳報(bào)道、信息調(diào)研等文秘工作，配合財(cái)政局辦公室、行政審批中心做好支付中心的人事教育工作，協(xié)助檢查內(nèi)部事務(wù)的落實(shí)和執(zhí)行情況。

⒉協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)部各組間以及支付中心與財(cái)政局及有關(guān)單位的協(xié)調(diào)工作。

⒊負(fù)責(zé)辦公用品、物資的購(gòu)置、保管、領(lǐng)用工作，健全財(cái)產(chǎn)物資 的領(lǐng)用、保管制度。

⒋負(fù)責(zé)支付中心相關(guān)單據(jù)、憑證、報(bào)表、文件等資料的對(duì)外傳遞和接收工作。

⒌配合有關(guān)部門(mén)對(duì)通過(guò)中心支付的預(yù)算單位財(cái)政性資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

⒍負(fù)責(zé)支付中心內(nèi)部和財(cái)政局下達(dá)的各項(xiàng)培訓(xùn)、學(xué)習(xí)及有關(guān)會(huì)議的組織、協(xié)助工作。

⒎配合領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)部黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。⒏負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。㈡崗位責(zé)任 ⒈行政：

⑴負(fù)責(zé)支付中心內(nèi)部財(cái)務(wù)核算、管理。

⑵負(fù)責(zé)支付中心公務(wù)接待、物資管理、安全保衛(wèi)、衛(wèi)生管理、資料傳遞等行政事務(wù)管理工作。

⑶配合財(cái)政局辦公室、行政審批中心做好支付中心人員的考勤、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等人事教育工作。

⑷協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)、外部聯(lián)系、協(xié)調(diào)工作。⑸配合有關(guān)單位做好業(yè)務(wù)監(jiān)督、檢查工作。⒉文秘：

⑴負(fù)責(zé)內(nèi)部規(guī)章制度制定、修訂的組織工作。

⑵承擔(dān)支付中心對(duì)外宣傳、信息調(diào)研等材料的準(zhǔn)備工作。⑶負(fù)責(zé)支付中心文件收發(fā)、檔案管理、保密、信訪。⑷配合領(lǐng)導(dǎo)做好支付中心內(nèi)部黨風(fēng)廉政建設(shè)工作。⑸配合做好相關(guān)事務(wù)的督辦工作。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員： 工作職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)中心計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟、硬件和數(shù)據(jù)的日常管理工作。

2、負(fù)責(zé)落實(shí)和做好硬、軟件防病毒工作等安全檢測(cè)措施。

3、負(fù)責(zé)督促和做好中心各項(xiàng)軟件數(shù)據(jù)、資料的備份工作。

4、負(fù)責(zé)督促和做好中心各種系統(tǒng)信息的保密工作。

5、指導(dǎo)電腦操作人員正確操作和進(jìn)行設(shè)施保養(yǎng)。

6、對(duì)系統(tǒng)的升級(jí)、完善提出實(shí)施建議。

7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

崗位責(zé)任：

1、負(fù)責(zé)中心內(nèi)部計(jì)算機(jī)管理制度的擬定。

2、檢查計(jì)算機(jī)管理制度的執(zhí)行情況。

3、每星期做一次殺毒軟件反病毒庫(kù)的升級(jí)。

4、每星期檢查一次機(jī)房設(shè)備運(yùn)行是否正常。

5、當(dāng)系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，及時(shí)與硬、軟件供應(yīng)商聯(lián)系解決。

分工名單： 主任：李美珍

副主任：羅玉坤、沈天峰

受理組：吳斌、李華、汝軍委、朱家波、丁建梁、顧春波 資金組：羅紅、倪國(guó)強(qiáng)、潘惠芬 工資統(tǒng)發(fā)組：蔡鵬穎、趙春雷 會(huì)計(jì)組：陳恒新、盧健學(xué) 綜合組：羅玉坤兼、沈天峰兼 計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員：沈天峰

第二篇：財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革

財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革，改了什么？

傳統(tǒng)的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度的基本特征是預(yù)算單位在商業(yè)銀行多頭設(shè)置賬戶，財(cái)政資金由預(yù)算單位分散支付到商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者，脫離了財(cái)政監(jiān)督，這種運(yùn)作方式已經(jīng)不適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下公共財(cái)政發(fā)展需要。因此，要對(duì)傳統(tǒng)的財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度進(jìn)行改革，建立以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)的現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度，改革前后對(duì)比，主要有以下幾方面的變化：

一、改變了賬戶設(shè)置——將多頭開(kāi)戶改為國(guó)庫(kù)單一賬戶體系

賬戶管理是整個(gè)財(cái)政支出管理的重中之重，只有管好賬戶，才能管好資金，管好支出。改革前，各預(yù)算單位在商業(yè)銀行重復(fù)和分散設(shè)置賬戶，有的單位在銀行開(kāi)設(shè)幾個(gè)、甚至十幾個(gè)賬戶，財(cái)政部門(mén)無(wú)法掌握預(yù)算單位資金的全貌，財(cái)政資金體外循環(huán)的問(wèn)題還在一定程度上存在，“小金庫(kù)”等違規(guī)現(xiàn)象始終是屢查屢禁不止。改革后，財(cái)政部門(mén)建立了國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，包括財(cái)政部門(mén)在人民銀行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶、在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶、在商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政零余額賬戶和財(cái)政部門(mén)為預(yù)算單位在商業(yè)銀行開(kāi)

1設(shè)的預(yù)算單位零余額賬戶、以及經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的具有特定用途的特設(shè)賬戶等五類銀行賬戶的集合體，各單位自行開(kāi)設(shè)的賬戶要統(tǒng)統(tǒng)取消。國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將所有的財(cái)政資金全部納入國(guó)庫(kù)集中支付，實(shí)行封閉運(yùn)行。這樣，加強(qiáng)了對(duì)預(yù)算執(zhí)行和資金使用的監(jiān)控，從源頭上控制了腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

二、改變了財(cái)政資金撥款方式——由財(cái)政撥款改為財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付

改革前，各部門(mén)撥款申請(qǐng)只要符合預(yù)算安排，財(cái)政國(guó)庫(kù)即將資金撥付給各主管部門(mén)，由各主管部門(mén)層層下?lián)艿交鶎宇A(yù)算單位，再由基層預(yù)算單位支付給供應(yīng)商，使得財(cái)政資金在預(yù)算單位支付行為發(fā)生前就流出國(guó)庫(kù)。這種模式的弊端是財(cái)政資金一旦離開(kāi)國(guó)庫(kù)，到了各部門(mén)和各單位的“口袋”里，即由各部門(mén)和各單位控制，如何分配使用，什么時(shí)間使用，是否符合預(yù)算管理規(guī)定，有沒(méi)有?？顚Ｓ茫?cái)政部門(mén)難以實(shí)施有效的監(jiān)控。

改革后，財(cái)政資金撥款方式改為財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。所謂財(cái)政直接支付是由預(yù)算單位向財(cái)政提出支付申請(qǐng)，財(cái)政部門(mén)開(kāi)具支付憑證（即支票），通過(guò)銀行將資金直接支付給供應(yīng)商。所謂財(cái)政授權(quán)支付是由預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政

部門(mén)授權(quán)，在規(guī)定限額內(nèi)開(kāi)具支付憑證，通過(guò)銀行將資金撥付到收款人賬戶，無(wú)論是財(cái)政直接支付還是財(cái)政授權(quán)支付都是由財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶將資金直接支付到商品和勞務(wù)供應(yīng)者或用款單位。這樣，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政資金“直通車(chē)”，取消了中間環(huán)節(jié)。

改革后，財(cái)政部門(mén)掌握了財(cái)政資金支付的最終環(huán)節(jié)即各部門(mén)各單位的出納環(huán)節(jié)，對(duì)不符合預(yù)算管理規(guī)定的支出申請(qǐng)可以拒絕支付，減少單位支出的隨意性。同時(shí)，有利于強(qiáng)化預(yù)算約束，有利于財(cái)政部門(mén)及時(shí)、全面地了解整個(gè)財(cái)政資金的流向和流量情況，以便為預(yù)算執(zhí)行分析提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。

三、改變了資金存放方式——將財(cái)政資金分散存放在各預(yù)算單位的銀行賬戶改為集中存放在財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶。

改革前，大量的財(cái)政資金分散沉淀在各預(yù)算單位賬戶上，并在銀行低息存儲(chǔ)，而政府為了經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展缺少資金，卻反過(guò)來(lái)還要向銀行高息借貸，這樣加大了政府的運(yùn)行成本。改革后，只有在預(yù)算單位發(fā)生實(shí)際支付行為時(shí)，才引起國(guó)庫(kù)資金的變化，在實(shí)際支付行為發(fā)生前，預(yù)算單位應(yīng)支未支的財(cái)政資金（即計(jì)劃數(shù)）都集中存在國(guó)庫(kù)單一賬戶和財(cái)政資金專戶。這樣有利于政府加強(qiáng)財(cái)政資金的統(tǒng)一調(diào)度和管理，充分發(fā)揮財(cái)政資金的最大效益，集中資金辦大

事。

四、改變了資金結(jié)算方式——先存款后支付改為先墊付后清算

改革前，預(yù)算單位必須先在銀行開(kāi)戶并存有一定數(shù)量的資金，商業(yè)銀行依據(jù)預(yù)算單位賬戶實(shí)有資金額度控制單位支出。改革后，財(cái)政性資金都存放在國(guó)庫(kù)單一賬戶和預(yù)算外資金專戶，而“財(cái)政零余額”賬戶和“預(yù)算單位零余額”賬戶每日余額為零，當(dāng)預(yù)算單位發(fā)生實(shí)際支付行為時(shí)，財(cái)政部門(mén)開(kāi)具支付憑證（即支票），但暫不動(dòng)用國(guó)庫(kù)資金，由銀行先行墊付，并依據(jù)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的授權(quán)支付額度控制單位支出，每日終了，商業(yè)銀行再與國(guó)庫(kù)單一賬戶和預(yù)算外資金專戶進(jìn)行資金清算。使資金及時(shí)、準(zhǔn)確、安全支付到用款單位。

五、改變了監(jiān)督方式——將事后監(jiān)督改為全過(guò)程實(shí)時(shí)監(jiān)督

改革前，預(yù)算單位重復(fù)和分散設(shè)置賬戶，財(cái)政資金流經(jīng)環(huán)節(jié)過(guò)多，對(duì)財(cái)政資金支出缺乏全過(guò)程有效監(jiān)督。單位自行管理銀行賬戶，并擁有資金實(shí)際支配的決定權(quán)，導(dǎo)致支出行為隨意性較大，資金使用中被截留、擠占和挪用等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，特別是一些專項(xiàng)資金，往往落實(shí)到具體項(xiàng)目上“缺斤少兩”。財(cái)政部門(mén)只能在事后進(jìn)行檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)已

經(jīng)“生米煮成熟飯”了。

改革后，各單位所有資金統(tǒng)統(tǒng)進(jìn)入財(cái)政國(guó)庫(kù)單一賬戶體系，實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付，財(cái)政部門(mén)依托現(xiàn)代化的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)手段，通過(guò)銀行每天反饋的支付信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)每筆財(cái)政資金流向和流量的全過(guò)程監(jiān)控，將傳統(tǒng)的事后監(jiān)督，轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)算單位支付全過(guò)程實(shí)時(shí)監(jiān)督，使財(cái)政資金充滿“陽(yáng)光”。

第三篇：國(guó)庫(kù)集中支付管理崗位職責(zé)

A崗

1、在處長(zhǎng)和分管副處長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作；

2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付管理工作相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度；

3、負(fù)責(zé)擬定工作目標(biāo)、工作計(jì)劃；

4、負(fù)責(zé)按照預(yù)算，審核、上報(bào)全系統(tǒng)用款計(jì)劃；

5、負(fù)責(zé)按照預(yù)算、用款計(jì)劃及國(guó)庫(kù)支付有關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)和撥付手續(xù)；

6、負(fù)責(zé)全系統(tǒng)銀行賬戶監(jiān)管工作，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)報(bào)告；

7、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

B崗

會(huì)計(jì)或其他崗位人員不在崗時(shí)，負(fù)責(zé)其各項(xiàng)工作。

第四篇：瑞安市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法

瑞安市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法

瑞 安 市 財(cái) 政 局 中國(guó)人民銀行瑞安市支行 瑞財(cái)庫(kù)字〔2009〕117號(hào)

瑞安市財(cái)政局 中國(guó)人民銀行瑞安市支行關(guān)于印發(fā)《瑞安市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》的通知 市直各有關(guān)單位，市內(nèi)各有關(guān)商業(yè)銀行：

為了加強(qiáng)財(cái)政資金管理和監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，根據(jù)《瑞安市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革方案》及有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，特制定《瑞安市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中如遇問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)向瑞安市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行瑞安支行反饋。

瑞安市財(cái)政局 中國(guó)人民銀行瑞安市支行 二○○九年十二月二十九日

主題詞：國(guó)庫(kù) 集中支付 辦法 通知

瑞安市財(cái)政局辦公室 2009年12月29日印發(fā) 打字：邵如如 校對(duì)：楊子江 瑞安市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理辦法

（六）對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；

（七）選擇代理銀行，會(huì)同中國(guó)人民銀行瑞安市支行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)工作；

（八）負(fù)責(zé)市財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)應(yīng)用開(kāi)發(fā)和維護(hù)管理工作；

（九）為預(yù)算單位提供信息查詢服務(wù)，受理預(yù)算單位、用款單位對(duì)問(wèn)題的投訴。

（八）出現(xiàn)其他需要拒付的情形。

２、直接支付單位審核：

第五篇：財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理實(shí)施細(xì)則

財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付管理實(shí)施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)財(cái)政性資金的管理與監(jiān)督，提高資金運(yùn)行效率和使用效益，根據(jù)《財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革資金支付管理暫行辦法》及有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，制定本實(shí)施細(xì)則。

第二條

本實(shí)施細(xì)則適用于縣級(jí)下列財(cái)政性資金管理。主要包括：

(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金；

(二)納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金；(三)納入財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金；(四)其他財(cái)政性資金。

第三條 財(cái)政性資金通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系存儲(chǔ)、支付和清算。

第四條 國(guó)庫(kù)單一賬戶體系由下列銀行賬戶構(gòu)成：(一)縣財(cái)政局在縣人行開(kāi)設(shè)的國(guó)庫(kù)單一賬戶；

(二)縣財(cái)政局在代理銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政零余額賬戶，本賬戶用于財(cái)政直接支付并與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算；

(三)縣財(cái)政局為預(yù)算單位在代理銀行開(kāi)設(shè)的零余額賬戶，本賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付并與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算；

(四)縣財(cái)政局在代理銀行開(kāi)設(shè)的預(yù)算外資金財(cái)政專戶；(五)經(jīng)縣人民政府批準(zhǔn)或縣人民政府授權(quán)縣財(cái)政局批準(zhǔn)開(kāi)設(shè)的特設(shè)專戶。特設(shè)專戶包括由縣財(cái)政局在代理銀行開(kāi)設(shè)的財(cái)政特設(shè)專戶、縣財(cái)政局為預(yù)算單位在代理銀行開(kāi)設(shè)的特設(shè)專戶。國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中的國(guó)庫(kù)單一賬戶、特設(shè)專戶和預(yù)算外資金財(cái)政專戶按專用存款賬戶管理。

第五條 建立國(guó)庫(kù)單一賬戶體系后，相應(yīng)取消各類過(guò)渡性賬戶，預(yù)算單位的財(cái)政性資金全部納入國(guó)庫(kù)單一賬戶體系管理。為保證財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革過(guò)渡期預(yù)算單位往來(lái)資金的核算，縣財(cái)政局暫為預(yù)算單位保留一個(gè)基本存款賬戶。

第六條 縣財(cái)政局是負(fù)責(zé)和管理縣級(jí)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的職能部門(mén)，任何單位不得擅自設(shè)立、變更或撤銷國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中的各類銀行賬戶?？h人行要按照有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系中的賬戶和代理銀行的監(jiān)督管理。

第七條 預(yù)算內(nèi)財(cái)政性資金的支付通過(guò)代理銀行與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算，具體清算辦法按照縣國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。預(yù)算外資金的清算通過(guò)代理銀行與預(yù)算外資金財(cái)政專戶進(jìn)行清算，清算辦法參照預(yù)算內(nèi)資金銀行清算辦法執(zhí)行。

第八條 財(cái)政性資金的支付實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付兩種方式。

財(cái)政直接支付是指由縣財(cái)政局向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令將資金直接支付到收款人賬戶或用款單位賬戶。財(cái)政授權(quán)支付是指預(yù)算單位按照縣財(cái)政局批準(zhǔn)的授權(quán)支付額度，向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系將資金支付到收款人。

第九條 財(cái)政性資金的撥付堅(jiān)持以下原則：

(一)按照預(yù)算撥款。按照批準(zhǔn)的預(yù)算和用款計(jì)劃撥款，不得辦理無(wú)預(yù)算、無(wú)項(xiàng)目、無(wú)用款計(jì)劃、超預(yù)算、超計(jì)劃的撥款，不得擅自改變支出用途。

(二)規(guī)范操作的原則。在不改變預(yù)算單位資金使用權(quán)限和財(cái)務(wù)管理權(quán)限的情況下，使所有財(cái)政性資金的撥付都按規(guī)范的程序在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系內(nèi)運(yùn)作。

(三)方便用款的原則。減少財(cái)政性資金申請(qǐng)、撥付環(huán)節(jié)，使單位和個(gè)人用款更加及時(shí)和便利。

(四)專戶管理的原則。納入財(cái)政特設(shè)專戶管理的財(cái)政性資金實(shí)行國(guó)庫(kù)單一賬戶體系下的專戶管理，分賬核算，封閉運(yùn)行。

(五)監(jiān)督管理的原則。財(cái)政性資金要按計(jì)劃，按進(jìn)度撥付，使財(cái)政性資金撥付全過(guò)程處于有效監(jiān)督管理之下。

第十條 財(cái)政性資金的支付應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算、分月用款計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃和國(guó)庫(kù)單一賬戶(或財(cái)政專戶)存款情況辦理。

第十一條 縣級(jí)當(dāng)年預(yù)算草案在縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)前，縣財(cái)政局按部門(mén)預(yù)算控制數(shù)撥付基本支出。對(duì)特別緊急的專項(xiàng)支出，預(yù)算單位可提出申請(qǐng)，送縣財(cái)政局審核批準(zhǔn)后撥付。專項(xiàng)資金中 涉及政府采購(gòu)的項(xiàng)目，要實(shí)行政府采購(gòu)。預(yù)算經(jīng)縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，縣財(cái)政局按照批準(zhǔn)的預(yù)算數(shù)撥付。對(duì)批準(zhǔn)的預(yù)算項(xiàng)目，各預(yù)算單位不得任意調(diào)整。

第十二條 部門(mén)預(yù)算批準(zhǔn)后，預(yù)算單位依法擁有相應(yīng)的資金使用權(quán)，履行財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算職責(zé)，并接受財(cái)政和審計(jì)的監(jiān)督。

第十三條 預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定編制分月用款計(jì)劃，并根據(jù)批復(fù)的分月用款計(jì)劃使用財(cái)政性資金。

第十四條 按照《財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度》規(guī)定，財(cái)政預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)，一般截止12月1O日。各項(xiàng)財(cái)政性資金用款計(jì)劃的申請(qǐng)，一般截止12月l5日，縣財(cái)政局12月25日停止撥款，逾期不予辦理各項(xiàng)財(cái)政性資金的撥付。

第二章 財(cái)政性資金銀行賬戶的設(shè)立、使用和管理

第十五條 預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定開(kāi)設(shè)單位零余額賬戶、保留臨時(shí)基本存款賬戶。預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的銀行賬戶必須按規(guī)定程序報(bào)批并在縣財(cái)政局備案，如有變更，應(yīng)履行報(bào)批手續(xù)并重新備案。

第十六條 預(yù)算單位提出設(shè)立預(yù)算單位零余額賬戶的申請(qǐng)，報(bào)縣財(cái)政局。縣財(cái)政局審核同意后通知代理銀行。

第十七條 代理銀行根據(jù)縣財(cái)政局批準(zhǔn)預(yù)算單位開(kāi)設(shè)零余額賬戶的通知和相關(guān)規(guī)定，具體辦理開(kāi)設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶業(yè)務(wù)，并接受縣財(cái)政局和縣人行的監(jiān)督管理。第十八條 預(yù)算單位零余額賬戶開(kāi)設(shè)后，代理銀行將所開(kāi)賬戶的開(kāi)戶銀行名稱、賬號(hào)等詳細(xì)情況書(shū)面報(bào)告縣財(cái)政局，由縣財(cái)政局通知縣人行和預(yù)算單位。預(yù)算單位到開(kāi)戶銀行具體辦理預(yù)留印鑒等手續(xù)，辦理完畢后，報(bào)縣財(cái)政局備案。

第十九條 預(yù)算單位增加、變更、合并、撤消零余額賬戶，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和本辦法第十五條至第十八條規(guī)定的程序辦理。

第二十條 一個(gè)預(yù)算單位只開(kāi)設(shè)一個(gè)零余額賬戶。第二十一條 縣財(cái)政局在國(guó)庫(kù)單一賬戶體系下可開(kāi)設(shè)縣本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金特設(shè)專戶。

第二十二條 需要開(kāi)設(shè)特設(shè)專戶的預(yù)算單位，需向縣財(cái)政局提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，由縣財(cái)政局在代理銀行為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)，同時(shí)通知縣人行。

第二十三條 國(guó)庫(kù)單一賬戶用于記錄、核算、反映財(cái)政預(yù)算資金和納入預(yù)算管理的政府性基金的收入和支出。

第二十四條 資金的支付與清算必須遵循準(zhǔn)確、及時(shí)、安全的原則，代理銀行通過(guò)人行和本行的資金匯劃系統(tǒng)、根據(jù)支付方式和支付地點(diǎn)的不同，采取同城轉(zhuǎn)賬、異地匯兌等方式實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的支付與清算。

第三章 零余額賬戶的使用和管理

第二十五條 財(cái)政零余額賬戶用于財(cái)政直接支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行、縣財(cái)政局在國(guó)庫(kù) 單一賬戶內(nèi)進(jìn)行資金清算。

第二十六條 預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，該賬戶每日發(fā)生的支付，于當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了前由代理銀行、縣財(cái)政局在批準(zhǔn)的用款額度內(nèi)通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。

第二十七條 預(yù)算單位零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的基本存款賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)等，以及經(jīng)縣財(cái)政局批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)。不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。

第二十八條 各預(yù)算單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》。對(duì)提取的現(xiàn)金未使用的，應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金歸還預(yù)算單位零余額賬戶，恢復(fù)授權(quán)支付額度；代理銀行按照縣財(cái)政局批準(zhǔn)的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等管理預(yù)算單位的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四章 預(yù)算外資金專戶的使用和管理

第二十九條 預(yù)算外資金專戶用于記錄、核算、反映預(yù)算外資金的收入和支出活動(dòng)。支出按預(yù)算單位或資金性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)核算。

第三十條 縣財(cái)政局負(fù)責(zé)管理預(yù)算外資金財(cái)政專戶。代理銀行根據(jù)縣財(cái)政局的要求和支付指令，辦理預(yù)算外資金財(cái)政專戶的收入和支付業(yè)務(wù)。

第五章 特設(shè)專戶的使用和管理

第三十一條 特設(shè)專戶用于記錄、核算、反映國(guó)家、省、市、縣政府批準(zhǔn)或授權(quán)縣財(cái)政局批準(zhǔn)的特殊專項(xiàng)支出的情況和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

第三十二條 納入財(cái)政特設(shè)專戶管理的專項(xiàng)資金包括：社會(huì)保障資金、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金、財(cái)政扶貧資金、國(guó)債專項(xiàng)資金、其他基建?？?、水庫(kù)移民基金、水利建設(shè)基金等。

第三十三條 預(yù)算單位不得將特設(shè)專戶資金與預(yù)算單位經(jīng)批準(zhǔn)保留的基本存款賬戶資金相互劃轉(zhuǎn)。

第三十四條 縣人行、代理銀行按照縣財(cái)政局要求和賬戶管理等規(guī)定，具體辦理特設(shè)專戶支付業(yè)務(wù)。

第六章 用款計(jì)劃的編制

第三十五條 分月用款計(jì)劃是辦理財(cái)政性資金支付的依據(jù)。預(yù)算單位根據(jù)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算和本實(shí)施細(xì)則的規(guī)定編制分月用款計(jì)劃。

第三十六條 預(yù)算單位用款計(jì)劃按月編制，包括財(cái)政直接支付用款計(jì)劃和財(cái)政授權(quán)支付用款計(jì)劃兩部分。直接支付用款計(jì)劃按照縣財(cái)政局有關(guān)本級(jí)財(cái)政資金直接支付的規(guī)定要求編制。

第三十七條 用款計(jì)劃按照預(yù)算收支科目編列到“項(xiàng)”級(jí)科目；基本建設(shè)、科技三項(xiàng)費(fèi)用和各類專項(xiàng)支出(含政府集中采購(gòu)部 分)，應(yīng)列明具體項(xiàng)目。

第三十八條 預(yù)算單位應(yīng)依據(jù)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算和項(xiàng)目進(jìn)度，科學(xué)編制用款計(jì)劃。基本支出用款計(jì)劃按照均衡性原則編制，項(xiàng)目支出用款計(jì)劃按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度編制。

第三十九條 部門(mén)預(yù)算下達(dá)前，原則上根據(jù)縣財(cái)政局下達(dá)的部門(mén)預(yù)算控制數(shù)編制分月用款計(jì)劃，部門(mén)預(yù)算下達(dá)后，根據(jù)縣財(cái)政局下達(dá)的部門(mén)預(yù)算編制分月用款計(jì)劃。

第四十條 預(yù)算單位于每月2O日前將下月基本支出用款計(jì)劃(納入工資統(tǒng)發(fā)預(yù)算單位的人員工資除外)報(bào)送到縣財(cái)政局，每年12月20日(節(jié)假日順延，下同)前將次年1月的基本支出用款計(jì)劃報(bào)送縣財(cái)政局。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃依據(jù)部門(mén)預(yù)算、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度向財(cái)政局報(bào)送，用款計(jì)劃中的政府采購(gòu)項(xiàng)目要報(bào)送縣財(cái)政局按政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十一條 縣財(cái)政局審核預(yù)算單位的用款計(jì)劃。項(xiàng)目支出和基本支出都應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)審核完用款計(jì)劃，并確定資金支付方式。

第四十二條 財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生預(yù)算指標(biāo)追加、追減的調(diào)整變化時(shí)，預(yù)算單位在收到縣財(cái)政局預(yù)算指標(biāo)調(diào)整文件后，2個(gè)工作日內(nèi)調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)及用款計(jì)劃，并按規(guī)定程序報(bào)縣財(cái)政局審核。

第四十三條 分月用款計(jì)劃一般不作調(diào)整，因特殊情況確需調(diào)整的，預(yù)算單位應(yīng)提前提出申請(qǐng)，報(bào)縣財(cái)政局審批。第四十四條 預(yù)算單位依據(jù)縣財(cái)政局批復(fù)的用款計(jì)劃辦理財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付用款申請(qǐng)。

第四十五條 預(yù)算內(nèi)非稅收入安排的預(yù)算支出，分月用款計(jì)劃由縣財(cái)政局核實(shí)收入入庫(kù)情況后按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十六條 超過(guò)年初預(yù)算安排的支出，由預(yù)算單位提出申請(qǐng)，經(jīng)縣政府批準(zhǔn)，縣財(cái)政局下達(dá)追加預(yù)算指標(biāo)后，預(yù)算單位按照有關(guān)規(guī)定重新向縣財(cái)政局報(bào)送分月用款計(jì)劃。

第四十七條 由預(yù)算外收入安排的支出，預(yù)算單位要根據(jù)預(yù)算外收支計(jì)劃、預(yù)算外資金財(cái)政專戶情況，編制預(yù)算外資金用款計(jì)劃。

第七章 財(cái)政直接支付

第四十八條 預(yù)算單位提出直接支付申請(qǐng)時(shí)，填寫(xiě)“財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)”，報(bào)縣財(cái)政局。

第四十九條 縣財(cái)政局審核確認(rèn)預(yù)算單位報(bào)送的“財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)”準(zhǔn)確無(wú)誤后，送領(lǐng)導(dǎo)簽批，開(kāi)具“財(cái)政直接支付憑證”，分別送縣人行和代理銀行。

第五十條 代理銀行根據(jù)“財(cái)政直接支付憑證”及時(shí)將資金直接支付給收款人或用款單位，并在資金支付的當(dāng)日將支付信息反饋縣財(cái)政局。

第五十一條 代理銀行依據(jù)縣財(cái)政局的支付指令，將當(dāng)日支付的資金，按預(yù)算單位分預(yù)算科目(款級(jí))匯總，附支付憑證清單 與人行通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。

第五十二條 縣財(cái)政局根據(jù)收到的支付憑證做好相應(yīng)會(huì)計(jì)核算工作。

第五十三條 工資支出實(shí)行財(cái)政直接支付方式，工資如有變動(dòng)，各預(yù)算單位應(yīng)于當(dāng)月15日前報(bào)縣財(cái)政局。

第五十四條 縣財(cái)政局根據(jù)編委、人事部門(mén)核定的工資額，以及批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算和分月用款計(jì)劃，復(fù)核工資清單，確認(rèn)無(wú)誤后向代理銀行簽發(fā)支付指令，由代理銀行辦理支付業(yè)務(wù)。

第五十五條 代理銀行按縣財(cái)政局開(kāi)具的“財(cái)政直接支付憑證”，通過(guò)財(cái)政零余額賬戶將工資分解到個(gè)人工資賬戶，并根據(jù)其所列代扣款項(xiàng)分別將個(gè)人所得稅、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)和住房公積金等劃入縣財(cái)政局認(rèn)定的相關(guān)賬戶；同時(shí)為各預(yù)算單位出具工資明細(xì)表，為個(gè)人提供工資信息。

第五十六條 政府采購(gòu)支出按照列入“政府采購(gòu)品目分類表”的商品、服務(wù)采購(gòu)支出；或雖未列入“政府采購(gòu)品目分類表”但單次貨物購(gòu)買(mǎi)或單項(xiàng)服務(wù)金額較大的支出。采購(gòu)人、集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)向縣財(cái)政局提出支付申請(qǐng)，并提供購(gòu)貨票證、政府采購(gòu)中標(biāo)供貨合同等文件以及相關(guān)票證的復(fù)印件。

第五十七條 縣財(cái)政局審核政府采購(gòu)的相關(guān)資料后，及時(shí)向代理銀行開(kāi)具“財(cái)政直接支付憑證”，由代理銀行通過(guò)財(cái)政零余額賬戶將資金直接支付到收款人或供應(yīng)商。

第五十八條 屬于政府采購(gòu)范圍的貨物、服務(wù)采購(gòu)支出，要 按照《政府采購(gòu)法》及其相關(guān)規(guī)定履行有關(guān)程序后實(shí)行直接支付。

第八章 授權(quán)支付

第五十九條 財(cái)政授權(quán)支付程序適用于未納入財(cái)政直接支付范圍的其他各項(xiàng)支出。

第六十條 縣財(cái)政局根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算單位用款計(jì)劃中的月度授權(quán)支付額度，分別向代理銀行簽發(fā)“財(cái)政授權(quán)支付額度通知單”。

第六十一條 代理銀行根據(jù)縣財(cái)政局下達(dá)的“財(cái)政授權(quán)支付額度通知單”控制預(yù)算單位的資金支付額度。

第六十二條 預(yù)算單位在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)支付資金時(shí)，應(yīng)將“財(cái)政授權(quán)支付憑證”與支付結(jié)算憑證一并送交代理銀行，“財(cái)政授權(quán)支付憑證”內(nèi)容應(yīng)完整、清楚，印章齊全，不得涂改。對(duì)預(yù)算單位超出財(cái)政授權(quán)支付額度簽發(fā)的支付指令，代理銀行不予受理。

第六十三條 代理銀行根據(jù)支付結(jié)算憑證及所附“財(cái)政授權(quán)支付憑證”，通過(guò)預(yù)算單位零余額賬戶及時(shí)辦理資金支付。

第六十四條 預(yù)算單位在財(cái)政授權(quán)支付額度內(nèi)支付資金，可通過(guò)轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金等方式結(jié)算。代理銀行根據(jù)預(yù)算單位“財(cái)政授權(quán)支付憑證”確定的結(jié)算方式，通過(guò)支票、匯票等形式辦理資金支付。

第六十五條 代理銀行每日按實(shí)際發(fā)生的資金支付金額填制“申請(qǐng)劃款憑證”，按預(yù)算單位分預(yù)算科目，附“財(cái)政授權(quán)支付憑 證”經(jīng)縣財(cái)政局審核后，與縣人行通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。

第六十六條 代理銀行按規(guī)定編制“財(cái)政支出日、旬、月報(bào)表”，按預(yù)算單位分預(yù)算科目類、款、項(xiàng)(基本建設(shè)支出、科技三項(xiàng)費(fèi)支出和專項(xiàng)支出列到項(xiàng)目)編制。代理銀行按規(guī)定向縣財(cái)政局報(bào)送財(cái)政支出日、旬、月報(bào)表，同時(shí)抄報(bào)縣人行。日?qǐng)?bào)表于次日，旬報(bào)表于每旬后1日，月報(bào)表于每月后2日(節(jié)假日順延，下同)報(bào)送?？h財(cái)政局按照代理銀行提供的日、旬、月報(bào)表，列報(bào)財(cái)政支出。

第六十七條 代理銀行在月初3個(gè)工作日內(nèi)，按上月實(shí)際發(fā)生的明細(xì)業(yè)務(wù)，向縣財(cái)政局提供對(duì)賬單，按月對(duì)賬。

第九章 財(cái)政特設(shè)專戶支付

第六十八條 有特殊規(guī)定的專項(xiàng)資金的撥付，根據(jù)財(cái)政專項(xiàng)資金管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行報(bào)賬制和國(guó)庫(kù)集中支付制度。對(duì)有特殊規(guī)定的專項(xiàng)資金的撥付，縣財(cái)政局在3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)預(yù)算單位和項(xiàng)目單位報(bào)送的材料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，通過(guò)財(cái)政特設(shè)專戶將資金直接支付到收款人。

第六十九條 預(yù)算內(nèi)安排的社會(huì)保障資金，縣財(cái)政局在3個(gè)工作日內(nèi)將社會(huì)保障財(cái)政補(bǔ)助資金由國(guó)庫(kù)單一賬戶直接撥入財(cái)政社會(huì)保障資金特設(shè)專戶；并根據(jù)預(yù)算安排，審核有關(guān)支付憑證，辦理資金撥付。第七十條 政府采購(gòu)項(xiàng)目資金屬于預(yù)算外資金、自籌資金的，采購(gòu)單位要根據(jù)政府采購(gòu)預(yù)算將預(yù)算外資金、自籌資金先歸集到財(cái)政預(yù)算外資金專戶，采購(gòu)活動(dòng)結(jié)束后，采購(gòu)單位按政府采購(gòu)資金支付的有關(guān)規(guī)定，向縣財(cái)政局報(bào)送有關(guān)付款手續(xù)?？h財(cái)政局在2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)有關(guān)材料進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后在3個(gè)工作日內(nèi)將政府采購(gòu)資金通過(guò)財(cái)政預(yù)算外資金專戶直接支付給商品供應(yīng)商或勞務(wù)提供者。

第十章 預(yù)算外資金的支付

第七十一條 由預(yù)算外收入安排的支出，預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算外收支計(jì)劃、預(yù)算外收入繳財(cái)政專戶情況編制月份用款計(jì)劃。預(yù)算單位申請(qǐng)預(yù)算外撥款時(shí)，經(jīng)縣財(cái)政局審核后，于3個(gè)工作日內(nèi)辦理資金撥付。由代理銀行根據(jù)縣財(cái)政局的支付指令或授權(quán)，辦理預(yù)算外資金直接支付或授權(quán)支付。

第十一章 管理與監(jiān)督

第七十二條 縣財(cái)政局的職責(zé)：

(一)會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定有關(guān)政策和規(guī)章制度，組織財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度改革實(shí)施工作；

(二)審核辦理預(yù)算單位有關(guān)賬戶的開(kāi)設(shè)和備案等相關(guān)手續(xù)；(三)審批預(yù)算單位報(bào)送的分月用款計(jì)劃。根據(jù)支出預(yù)算和分月用款計(jì)劃，合理調(diào)度資金，辦理財(cái)政直接支付業(yè)務(wù)，下達(dá) 財(cái)政授權(quán)支付額度；

(四)對(duì)預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財(cái)政決算中的重大事項(xiàng)組織調(diào)查；

(五)選擇代理銀行，會(huì)同人行協(xié)調(diào)預(yù)算單位、代理銀行和其他有關(guān)部門(mén)的相關(guān)業(yè)務(wù)工作。

第七十三條 縣人行的職責(zé)：

(一)會(huì)同縣財(cái)政局制定財(cái)政性資金支付銀行清算業(yè)務(wù)的制度規(guī)定，配合財(cái)政局管理和監(jiān)督財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付制度的實(shí)施；

(二)為財(cái)政局開(kāi)設(shè)國(guó)庫(kù)單一賬戶，辦理國(guó)庫(kù)單一賬戶與代理銀行的支付清算業(yè)務(wù)；

(三)監(jiān)督代理銀行代理財(cái)政性資金支付的有關(guān)業(yè)務(wù)；(四)定期向財(cái)政局報(bào)送國(guó)庫(kù)單一賬戶的支出情況。與財(cái)政局核對(duì)國(guó)庫(kù)單一賬戶的庫(kù)存余額，確保數(shù)字一致；

(五)配合財(cái)政局制定財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)政策制度。第七十四條 代理銀行的職責(zé)：

(一)按照與縣財(cái)政局簽訂的委托代理協(xié)議及有關(guān)財(cái)政性資金支付管理規(guī)定，及時(shí)、準(zhǔn)確、便捷、高效、安全地辦理零余額賬戶、預(yù)算外資金財(cái)政專戶及特設(shè)專戶的財(cái)政性資金支付、清算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照縣財(cái)政局的支付指令和財(cái)政授權(quán)額度支付資金。妥善保管縣財(cái)政局及預(yù)算單位提供的各種單據(jù)、資料，并負(fù)有保密義務(wù)；

(二)與人行簽訂銀行資金清算協(xié)議，并定期向縣財(cái)政局、人 行和預(yù)算單位報(bào)送報(bào)表。及時(shí)向預(yù)算單位反饋入賬通知書(shū)、用款額度等支付情況、按月提供對(duì)賬單并對(duì)賬；

(三)接受財(cái)政局和縣人行的管理監(jiān)督；

(四)為預(yù)算單位開(kāi)設(shè)單位零余額賬戶和特設(shè)專戶，并及時(shí)向縣財(cái)政局反饋預(yù)算單位賬戶開(kāi)設(shè)情況。

第七十五條 預(yù)算單位的職責(zé)：

(一)負(fù)責(zé)按部門(mén)預(yù)算管理使用財(cái)政性資金，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作；

(二)負(fù)責(zé)本部門(mén)的財(cái)政性資金支付管理的相關(guān)工作；(三)負(fù)責(zé)本部門(mén)編制報(bào)送分月用款計(jì)劃，確定直接支付和授權(quán)支付方式；

(四)配合財(cái)政局對(duì)本部門(mén)的預(yù)算執(zhí)行和賬戶管理等情況進(jìn)行監(jiān)督管理。

第七十六條 除縣政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特殊事項(xiàng)外，發(fā)生下列情形之一的，縣財(cái)政局有權(quán)拒絕受理支付申請(qǐng)：

(一)無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、擅自調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)使用資金；(二)自行擴(kuò)大預(yù)算支出范圍申請(qǐng)使用資金；(三)未按縣財(cái)政局批復(fù)的部門(mén)預(yù)算使用資金；

(四)申請(qǐng)手續(xù)及提供的文件不完備，有關(guān)審核單位沒(méi)有簽署意見(jiàn)或加蓋印章；

(五)未按規(guī)定程序申請(qǐng)使用資金；

(六)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的；(七)工程建設(shè)出現(xiàn)重大問(wèn)題的；(八)出現(xiàn)其他需要拒付情形的。

第七十七條 發(fā)生下列情形之一的，代理銀行有權(quán)拒絕支付：(一)支付憑證要素填寫(xiě)有誤的；(二)擅自轉(zhuǎn)移財(cái)政性資金的；(三)出現(xiàn)其他需要拒付情形的。

第七十八條 發(fā)生下列情形之一的，縣人行有權(quán)拒絕清算(一)代理銀行超出預(yù)算額度清算資金；(二)出現(xiàn)其他需要拒絕清算情形的。

第七十九條 縣財(cái)政局、縣人行、代理銀行、預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)賬務(wù)管理，按規(guī)定及時(shí)對(duì)賬。具體對(duì)賬程序按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的有關(guān)對(duì)賬規(guī)定辦理。

第十二章 處罰

第八十條 違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定，有下列行為之一的，依法追究其責(zé)任：

(一)偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷俸贤模?二)偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷僦Ц渡暾?qǐng)的；

(三)偽造、變?cè)旎蛱峁┨摷偈湛钊思捌滟~戶，騙取財(cái)政性資金的；

(四)預(yù)算單位有關(guān)人員與收款人合謀以非法手段騙取財(cái)政性資金的；(五)預(yù)算單位提供虛假信息，造成財(cái)政性資金流失的。有前款所列行為之一的有關(guān)人員，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。尚未構(gòu)成犯罪的，由縣財(cái)政局按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定予以處罰處理。

第八十一條 有關(guān)部門(mén)的工作人員在實(shí)施財(cái)政性資金支付、管理、監(jiān)督工作中，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊，造成重大損失，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；尚未構(gòu)成犯罪的，由所在單位依法給予行政處分。

第八十二條 代理銀行的有關(guān)工作人員違反縣財(cái)政局或預(yù)算單位支付指令，將財(cái)政性資金支付給支付指令以外的單位、個(gè)人，追回財(cái)政性資金。構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任，由縣財(cái)政局取消該銀行的代理資格；尚未構(gòu)成犯罪的，由縣財(cái)政局對(duì)該代理銀行予以通報(bào)批評(píng)，上級(jí)主管單位對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員依法給予經(jīng)濟(jì)處罰，屬于國(guó)家工作人員的，由其所在單位依法給予行政處分。

第八十三條 對(duì)預(yù)算單位直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的財(cái)政違法行為，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》給予行政處理、行政處罰和行政處分。行政處理和行政處罰由縣財(cái)政局實(shí)施，行政處分由其所在單位或者紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)實(shí)施。

第十三章 附則

第八十四條 本實(shí)施細(xì)則所稱特別緊急支出，是指經(jīng)預(yù)算單 位認(rèn)定并經(jīng)縣政府批準(zhǔn)或授權(quán)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)的特別緊急事項(xiàng)的支出。特別緊急支出可通過(guò)國(guó)庫(kù)單一賬戶、財(cái)政特設(shè)專戶、預(yù)算單位特設(shè)專戶、財(cái)政零余額賬戶和預(yù)算單位零余額賬戶辦理。預(yù)算單位零余額賬戶財(cái)政授權(quán)支付額度不足時(shí)，預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)提出申請(qǐng)，報(bào)縣財(cái)政局批準(zhǔn)，予以調(diào)增并及時(shí)通知縣人行和代理銀行。

第八十五條 本實(shí)施細(xì)則實(shí)施前的有關(guān)規(guī)定與本實(shí)施細(xì)則不一致的，以本實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn)。

第八十六條 本實(shí)施細(xì)則由縣財(cái)政局會(huì)同縣人行負(fù)責(zé)解釋。第八十七條 本實(shí)施細(xì)則自 年 月 日起施行。