第一篇：考勤管理制度(2012.1.1)(財務部)

上海奔騰電器銷售有限公司考勤管理制度

第一章 總 則 第一條 目的

為了規(guī)范公司考勤管理，嚴肅工作紀律，有效提升員工的敬業(yè)精神，結(jié)合我公司實際情況，特制定本規(guī)定。第二條 適用范圍

本制度適用于本公司所有員工（財務部）。第三條 名詞解釋

遲到：凡超過規(guī)定上班時間而未到崗者。

早退：未經(jīng)批準無故不按規(guī)定下班時間而提前離崗者。

曠工：員工未經(jīng)請假，或請假未得到批準，或超假未經(jīng)同意而擅離工 作崗位的行為。加班界定：

a.員工經(jīng)批準在超出正常規(guī)定工作時間以外繼續(xù)工作一小時以上的，及經(jīng)批準在休息日繼續(xù)工作的，視為加班；

b.如遇緊急項目需要或緊急任務、突發(fā)事件等情況的超時工作不視作加班； c.經(jīng)公司或部門安排的法定假日繼續(xù)上班的，可視作加班。第二章 考勤管理 第四條 工作制度

公司實行每周六天工作制。第五條 正常工作時間

5.1 財務、商務管理類人員 上午 8：30---12：00 下午13：00—17：30（周末提前一小時下班）

5.2 營銷類人員若采用靈活上班安排制，須經(jīng)部門大客戶經(jīng)理同意，報總經(jīng) 理審批，交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。第六條 出勤刷卡制度

6.1 全體員工都必須自覺遵守工作時間；且必須親自至門禁處刷卡。6.2 刷卡次數(shù)：一日兩次，即早上上班刷卡一次，下午下班刷卡一次。6.3 刷卡時間：刷卡時間為上班到崗時間和下班離崗時間。

6.4員工因特殊原因（個人或工作原因）未刷卡者，應及時填寫《考勤異常說明單》說明原因，經(jīng)部門經(jīng)理審批后交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。否則將作為曠工處理。

6.5 員工因個人原因未刷卡每次給予通報批評，如當月累積未刷卡2次（不含）以上，處予超過次數(shù)每次20元的負激勵。

6.6 出具的未刷卡說明單經(jīng)核實如有不實之處，除當日以曠工論處外，并給予申請人和審核責任人各50元的負激勵。

6.7 委托他人或受托他人代刷卡虛假考勤者，除給予通報批評外，雙方均按曠工論處，并處予雙方每人50元的負激勵。第七條 遲到、早退、曠工

7.1 遲到：

a.員工在正常上班時間后10～60分鐘內(nèi)刷卡上班者視為遲到，遲到者通報批評，且負激勵20元/次。如當月累計遲到超過6次（含）者，按曠工一日論處

b.一次遲到超過60分鐘，按事假半天計算，且應及時補辦請假手續(xù)。7.2 早退：

a.員工在工作時間終了前60分鐘內(nèi)下班者視為早退。早退者負激勵20元/次，且通報批評。

b.員工當月累計早退4次者，按半天事假計算；累計早退超過5次（含）者，按一天事假計算；累計早退超過6次（含）者，按曠工一日論處。7.3曠工 ：

a.未經(jīng)批準或假期滿后未獲準續(xù)假而擅自不上班者，以曠工論；上、下班未刷卡，且未提交《考勤異常說明單》說明理由者，以曠工論。

b.曠工1次給予書面警告處分，不計當日工資。且給予50元/次的負激勵；年累計曠工5天（不含）以上者，視為嚴重違反公司規(guī)章制度，公司予以辭退。

第八條 因公外出、出差 8.1公出：

a.員工因公于上班時間外出，必須征得部門經(jīng)理的同意，原則上員工應在早晨上班進入公司后方可執(zhí)行公出任務。若員工超過公司下班時間尚未完成公出任務時，可不必返回公司。

b.如因交通情況等原因需先執(zhí)行公出任務然后才進入公司的，需提前一天辦理申請手續(xù)。

c.員工因公外出不能正常刷卡登錄考勤系統(tǒng)的，應及時提交《考勤異常說明單》報考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。8.2出差：

a.業(yè)務上有必要時，員工可以填寫《出差申請單》征得部門經(jīng)理同意并報總經(jīng)理審批后，交考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員備案。

b.如因事情緊急未填寫《出差申請單》的，應在返回公司后一天內(nèi)補填，逾期未補者，按事假處理。

c.出差期間應24小時保持可聯(lián)系狀態(tài)，并隨時向公司匯報出差行動及工作進展情況。

第三章 加班管理

第九條 公司提倡員工應積極高效優(yōu)質(zhì)地完成工作任務。如確實因工作需要加班的，應事前申請。

9.1 日常的加班，由部門經(jīng)理審批，節(jié)假日的加班，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。9.2 加班以小時為單位，不足1小時的不計加班。

9.3員工加班，也應按規(guī)定刷卡，沒有刷卡記錄的加班，公司不予承認；有刷卡記錄但無部門經(jīng)理或公司總經(jīng)理批準的加班，公司不予承認加班。9.4 部門經(jīng)理及以上的員工的加班，不計算加班工資。第十條 加班費支付及調(diào)休

10.1日常的加班

對于日常的加班，原則上公司給予調(diào)休，在不能安排調(diào)休的情況下，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定支付加班費。10.2 節(jié)假日的加班

對于節(jié)假日的加班，公司根據(jù)員工自主選擇給予調(diào)休或者支付加班費。

10.3調(diào)休申請

員工申請調(diào)休的須提前申請，經(jīng)核查考勤記錄，部門經(jīng)理批準后方可調(diào)休。調(diào)休有效期為1年。

第四章 假期管理 第十一條 請假流程

員工請假必須提交《請假申請單》，經(jīng)相關(guān)領導批準后方有效；如遇緊急事情，應于事假發(fā)生1個工作日內(nèi)委托他人或以電話、傳真、郵件、短信等形式報告直屬領導，經(jīng)相關(guān)審批人同意后休假，否則以曠工處理。所有假期均以天計，最少單位為半天，不足半天以半天計，超過半天不足1天以1天計。第十二條 休假種類

一、事假

a.員工請事假應有正當理由，經(jīng)相關(guān)領導批準后方可休假，公司依據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定處理事假期間薪資。

b.事假一天，由部門經(jīng)理審批，三天以內(nèi)的事假，由公司副總經(jīng)理審批，三天以上的事假，由公司總經(jīng)理審批。

二、病假

a.員工非因工患病需要停工進行治療時需提交病假申請，病假須提交二級甲等以上資質(zhì)醫(yī)院出具的休假建議單及相關(guān)診斷材料（病例本）作為證明依據(jù)，否則以事假處理；病假期間薪資根據(jù)國家相關(guān)法律規(guī)定執(zhí)行。

b.如發(fā)現(xiàn)員工出具的休假建議單或病例本等證明材料不實，當日以曠工處理，并視情節(jié)給予50-200元/次的負激勵。

三、婚假

員工申請婚假須提供結(jié)婚登記證明；員工可享受3天婚假。若是晚婚（女23周歲以上，男25周歲以上），增加晚婚假7天，共計10天。

四、產(chǎn)假、護理假

員工申請產(chǎn)假、護理假須提供準生證、出生證明；單胎順產(chǎn)者，給予產(chǎn)假90天；難產(chǎn)者，增加產(chǎn)假15天；多胞胎生育者，每多生育一個嬰兒，增加產(chǎn)假15天；晚育者（已婚婦女生育第一個子女時，年滿24周歲的）增加晚育假30天（僅限在上海工作的員工）。懷孕3個月以內(nèi)自然流產(chǎn)或子宮外孕者，給予產(chǎn)假30天；懷孕3個月以上7個月以內(nèi)自然流產(chǎn)，給予產(chǎn)假45天。公司男員工配偶如為晚育者，男員工可享受3天護理假。

五、喪假

若員工因配偶、父母、子女、岳父母或公婆死亡，可享受3天的喪假。

六、帶薪年休假

a.公司員工帶薪年休假根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。b.公司統(tǒng)一安排的休假，計入員工年休假總天數(shù)內(nèi)。c.帶薪年休假申請流程

申請（個人）→審核（部門經(jīng)理）→審批（公司總經(jīng)理）→備案（考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員）

七、如果員工違反計劃生育政策，則不享受產(chǎn)假、護理假等相關(guān)規(guī)定。

八、婚假須在領取結(jié)婚證后一年內(nèi)申請，產(chǎn)假須在生育前1個月內(nèi)申請，護理假需在生育前7天內(nèi)申請。第五章 其它 第十三條 考勤統(tǒng)計

員工考勤是每月員工工資核算的重要依據(jù)，每月月末考勤系統(tǒng)統(tǒng)計管理員將以員工刷卡簽到記錄為主要依據(jù)，結(jié)合相關(guān)的請假、出差流程，統(tǒng)計員工月度出勤情況，并以此核算當月工資。

第十四條 未刷卡并沒有相關(guān)流程（請假、出差、考勤異常說明）者，均不計當日工資，并根據(jù)實際情況給予相應處理。第五章 附則

第十六條 本制度由商務部門負責制定、修改并解釋。

第十七條 本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批后自2012年1月1日起生效執(zhí)行。

第二篇：財務部考勤管理（范文模版）

財務部考勤管理目的為規(guī)范財務部考勤工作，嚴肅財務部考勤管理，特制定本程序。適用范圍

本程序適用于財務部所有員工（含正式員工和業(yè)務支持人員），業(yè)務支持人員有其它合同約定的按照其合同約定執(zhí)行。引用和參考文件

3.1 引用文件

無。

3.2 參考文件

員工考勤管理

員工假期管理

延長工作時間和場內(nèi)待命管理定義及縮略語

4.1 術(shù)語

下列術(shù)語和定義適用于本程序。

4.1.1 計劃工作時間

指根據(jù)崗位要求和工作安排，公司為每位員工在一個期間內(nèi)確定的作息時間。主要包括每天的上下班時間安排和休息時間安排，實際標準工時制度員工的計劃工作時間不應該超過法律、法規(guī)規(guī)定的每天工作8小時，每周工作40小時。

4.1.2 考勤

指對員工出勤和缺勤情況的記錄管理工作。

4.1.3 考勤管理系統(tǒng)

指基于逆向考勤管理理念設計，將員工假期申請、審核、批準及確認等假期管理流程融為一體的信息管理系統(tǒng)。

4.1.4 特殊考勤類型

指出差、出國、外派、駐京、曠工、遲到早退等特殊情況。

4.2 縮略語

無。

4.3 責任

4.4 科室負責人

《延長工作時間和場內(nèi)待命》規(guī)定的情況，提出員工延長工作時間和加班申請，并根據(jù)實際情況進行確認。

4.5 部門負責人

a）負責根據(jù)《延長工作時間和場內(nèi)待命》規(guī)定，對員工延長工作時間和場內(nèi)待命進行審核。

b）負責根據(jù)《員工假期管理》規(guī)定對員工休假進行審核；

c）負責員工考勤記錄的審批。

4.6 考勤員

a）負責本部門的考勤工作，特殊考勤的記錄和提交，休假的確認和提交；

b）對員工休假、延長工作時間、加班、出差的審批過程進行跟蹤，并

提醒和報告相關(guān)情況。

4.7 員工

a）根據(jù)《員工假期管理》規(guī)定，提出休假申請；

b）遵守公司的計劃工作時間安排和延長工作時間、場內(nèi)待命的相關(guān)管理制度；

c）按本程序規(guī)定對上月考勤數(shù)據(jù)進行確認，并向考勤員及時、正確的提供本人實際出勤、缺勤信息。規(guī)定

5.1 考勤管理規(guī)定

5.1.1 作息時間，按時上、下班，不允許遲到、早退，若有急事，必須事先郵件向科負責人申請，待科負責人同意后方可離開（盡量不要發(fā)生電話或短信請假現(xiàn)象）；

5.1.2 關(guān)于加班問題，員工個人不允許申請加班，確因工作需要，則由科負責人安排其進行加班。由科負責人發(fā)郵件給部門負責人提出加班申請，并抄送考勤員；

5.1.3 休假、出差和加班申請必須在前一天16:30時前發(fā)郵件給科負責人審批，批準后申請生效。如因突發(fā)情況未能提前申請，應及時在第二天補報申請，在次月4號之后才提交的休假、延長工作時間和加班申請，不再受理，已發(fā)生的休假按事假處理；

5.1.4 加班后盡量安排次日進行休息，不允許累計休息。加班未滿三小時不予安排休息；

5.1.5 關(guān)于個人剩余的年休假，盡量在年底前休完，若確因工作關(guān)系無法休完的，最遲要在次年3月份前休完，未休完的不予累加。

5.2 考勤審批規(guī)定

5.2.1 安排員工加班的應由員工所在科室負責人在“考勤管理系統(tǒng)︱加班待命管理︱加班待命申請”中填寫申請加班的相關(guān)信息，確認無誤后提交；部門負責人審核后報歸口部門批準。如申請被批準，則該申請記錄進入科室負責人的“加班待命確認”列表中?？剖邑撠熑嗽趩T工加班、待命結(jié)束第二天根據(jù)員工的實際加班或待命情況予以確認。與申請完全一致的直接確認，少于申請時間的應錄入實際加班、待命時間，超過申請時間的應將多出的時間再作一次加班、待命申請。加班、待命確認提交至部門負責人審核后，提交人力資源部。

5.2.2 員工休假和出差應由員工本人休假和出差開始日期三個工作日前通過“考勤管理系統(tǒng)︱假期管理︱休假申請”中填寫申請休假或出差的相關(guān)信息。經(jīng)負責人和人力資源部審批同意后，該記錄進入考勤員確認列表。員工應在休假和出差完畢的第二天到考勤員處銷假，考勤員應即時在考勤管理系統(tǒng)中確認并提交，經(jīng)負責人審核后，提交人力資源部。其中跨月休假的應分段確認，即每月末確認當月休假時間。

5.2.3 其他特殊考勤（曠工、駐京、外派、出國、遲到早退），如有發(fā)生，考勤員應在該事件發(fā)生后及時錄入“考勤管理系統(tǒng)︱考勤管理︱考勤記錄”中，經(jīng)部門負責人審核后，提交人力資源部。

6記錄

無。

第三篇：財務部管理制度

財務部管理制度

一、會計機構(gòu)及會計人員職責

（一）根據(jù)《會計法》規(guī)定，單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

（二）其他部門和人員應當積極配合財務部門、會計人員開展工作。在財務會計活動中做到：

1、嚴格遵守國家及上級的有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。

2、按國家統(tǒng)一會計制度的要求取得或填制原始憑證并及時送交財務部門。

3、提供真實完整的會計資料。

4、嚴格執(zhí)行財務計劃或預算。

5、確保本部門所經(jīng)管的財產(chǎn)物資安全、完整。

6、接受財務部門在財會工作上的指導和監(jiān)督。

（三）財務部門內(nèi)部應當建立牽制、互控制度。會計事項的處理不能由一人辦理全過程，必須由二人及以上人員處理。具體內(nèi)容包括：

1、出納工作由出納人員負責，其他會計不得兼任出納。出納員以外的人員代收現(xiàn)金時，必須由財務主管人員指定。

2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案的保管和收入、費用、債權(quán)、債務、有價證券帳目的登記，不得編制現(xiàn)金、銀行以外的記帳憑證、不得兼管總帳、電算系統(tǒng)維護員、管理員、不得從事除銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳以外的明細帳登記和財務會計報告的編制工作。

3、出納人員、制證人員、稽核人員、審批人員、記帳人員不能由一人兼任。

4、會計人員不得兼任財產(chǎn)物資的采購、保管等工作。

（四）財務部門內(nèi)部應當建立稽核、互控制度、設置稽核崗位，配備專職或兼職的稽核人員。稽核人員應對會計憑證、會計帳簿、財務會計報告及其他會計資料進行審核。審核的主要內(nèi)容包括：

1、審核經(jīng)濟業(yè)務事項和財務收支是否符合國家及上級有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、財務收支是否在財務計劃或預算之內(nèi)。

2、審核會計憑證、帳簿、財務會計報告及其他會計資料的內(nèi)容是否真實、完整、計算是否正確、手續(xù)是否完備。

3、審核各項財產(chǎn)物資的增減變動和結(jié)存情況是否與財務會計帳簿記錄相符。

4、稽核人員應由財會主管人員提名，報單位負責人批準，并在財會崗位責任制中予以明確。

（五）會計主管人員必須符合以下條件：

1、堅持原則、廉潔奉公、具有較高的政策、業(yè)務水平和職業(yè)道德水準。

2、熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針政策，掌握本單位業(yè)務管理的有關(guān)知識。

3、除取得會計從業(yè)資格證書外，還應當具備會計以上專業(yè)技術(shù)職務資格或者從事會計工作三年以上經(jīng)歷。

4、熟悉會計工作各個崗位的技術(shù)操作規(guī)程和核算方法。

5、身體狀況能適應本職工作的要求。

（六）、會計人員必須符合以條件：

1、具備中專以上財會學歷和必要的專業(yè)知識，具備會計從業(yè)資格且持有會計從業(yè)資格證書。

2、熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度。

3、已聘任（用）技術(shù)職務的會計人員掌握計算機能力應達到初級標準。

4、堅持原則、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德。

5、具有良好的身體素質(zhì)。

（七）任（聘）用會計人員應當實行回避制度。財會主管人員的直系親屬不得在財會部門中任職。有直系親屬關(guān)系的人員不得在同一財會部門中任職。

（八）財務主管人員、會計人員因工作調(diào)動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作，在辦理調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)之前，全部移交接替人員。沒有辦清交接手續(xù)。不得調(diào)動或離職。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交的，可由移交人員委托代辦移交。

二、會計處理程序

（一）采用記帳憑證核算形式，并按以下流程進行會計處理：

會計人員在經(jīng)濟業(yè)務事項發(fā)生后，應當取得、填制原始憑證——會計人員審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證——財務主管審核——出納人員根據(jù)收款、付款憑證辦理收付業(yè)務，登記庫存現(xiàn)金、銀行存款日記帳——期末，會計人員將總帳與庫存現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳和各明細分類帳的余額核對相符——根據(jù)帳簿記錄及其他有關(guān)資料編制財務會計報告。

（二）業(yè)務經(jīng)辦人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項，按國家統(tǒng)一《企業(yè)會計制度》和《會計準則》的要求取得或填制原始憑證。

1、內(nèi)容是否填寫齊全并符合規(guī)定，與經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否相符。

2、接收單位是否為正確。

3、收據(jù)、發(fā)票種類是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)，大小寫金額是否相符。

4、增值稅發(fā)票或其他發(fā)票的是否與大小寫金額相符、開具是否規(guī)范。限額發(fā)票的填寫余額是否超過最高限額。

5、發(fā)票是否有稅務局統(tǒng)一監(jiān)制章、行政事業(yè)性收費收據(jù)是否有行政事業(yè)收費專用章；從外單位取得收據(jù)、發(fā)票是否加蓋單位財務專用章或發(fā)票專用章、發(fā)票印章是否清晰。

6、收據(jù)、發(fā)票金額有否涂改、是否與發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務金額相符。

7、購買圖書、藥品及其他實物時，發(fā)票中無明細項目的，是否附有與發(fā)票總金額相符且加蓋了對方公章或財務專用章的明細表。

經(jīng)辦人應及時將手續(xù)完備的原始憑證送交財務部。

（三）會計人員應根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定以及財務收支計劃或預算、合同等，對原始憑證的真實性、合法性、有效性進行審核。會計人員對不真實、不合法的原始憑證不予接受，并向財務主管人員報告；對重大的不真實、不合法的經(jīng)濟業(yè)務事項，財務主管人員還應當向財務總監(jiān)、單位負責人報告。會計人員對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回，并要求經(jīng)辦員按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

根據(jù)《會計法》的規(guī)定：原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。

三、貨幣資金的管理

（一）貨幣資金必須集中由會計部統(tǒng)一管理，所有貨幣資金收入都必須納入會計部門統(tǒng)一核算，其他任何部門未經(jīng)財務部門授權(quán)或委托，不得擅自辦理收付業(yè)務和開具各種收款憑據(jù)和發(fā)票，不得設立“小金庫”。

（二）銀行賬戶的開立，必須符合中國人民銀行《銀行賬戶管理辦法》關(guān)于銀行賬戶管理的規(guī)定。未經(jīng)財務總監(jiān)批準，不得開設銀行賬戶，不得公款私存，不得出租借銀行賬戶。

（三）會計人員必須嚴格按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》、《票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定進行貨幣收付業(yè)務的管理和核算

（四）從銀行提取現(xiàn)金。必須如實寫明用途、不得超限額提取備用金。

（五）交款人向財務交納現(xiàn)金，必須填制現(xiàn)金繳款單，注明繳款事由。會計人員必須根據(jù)現(xiàn)金繳款單開具收款收據(jù)。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點現(xiàn)金入庫；收妥現(xiàn)金入庫后，應在收款收據(jù)及所附的原始憑證空白處加蓋“收訖”戳記。財務主管人員根據(jù)出納入員簽章并加蓋“收訖”戳記的收款收據(jù)，在收款收據(jù)上加蓋財務專用章、并簽章。

制證人員必須根據(jù)審核無誤的收款收據(jù)的記賬聯(lián)和現(xiàn)金繳款單及其他有關(guān)資料及時編制現(xiàn)金收款憑證并簽章。

（六）工資、獎金應委托金融機構(gòu)代發(fā)、必須由金融機構(gòu)出具加蓋銀行結(jié)算章的代發(fā)清單，作為支付工資獎金的付款憑證的附件。

（七）銀行對賬單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結(jié)算章，不得以復印件代替。銀行存款賬戶余額必須與銀行對賬單核對相符。如不一致、應查明原因；屬于記賬錯誤的，應及時調(diào)整；屬于未達賬項造成的、就編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。

（八）財務主管人員應當定期或不定期地對庫存現(xiàn)金、銀行存款日記賬和銀行對賬單進行抽查，每月不得少于二次發(fā)現(xiàn)問題并及時處理、并抽查結(jié)果記入《庫存現(xiàn)金抽查簿》、《銀行存款抽查簿》。

四、存貨管理

（一）本制度所稱存貨，是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、生產(chǎn)工具、低值易耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。

（二）物資采購業(yè)務一律由部門歸口辦理。生產(chǎn)材料、工具由采購部采購、倉務部收發(fā)、登記，辦公用品、除生產(chǎn)工具以外的生產(chǎn)、生活低值易耗品由廠務采購、收發(fā)、登記。并實行分級、分權(quán)管理。材料物資的采購、驗收、保管、核算、批準人員必須相互分開，不得由一人兼任。材料物資采購必須貫徹“誰采購，誰負責”的原則，采購人員對采購材料物資的價格、質(zhì)量、數(shù)量、交貨期及使用安全全過程負責。

材料物資采購過程中所產(chǎn)生的折扣必須及時反映，其采購價款為扣除折扣后的金額。

（三）物資采購業(yè)務按以下流程辦理：

編制采購計劃--部門最高負責人審核批準---交由總經(jīng)理批準--簽訂采購合同或協(xié)議-供貨--物資驗收--貨款結(jié)算。

（四）物資儲備實行定量、定額管理，根據(jù)情況適時調(diào)整庫存結(jié)構(gòu)，及時修改儲備定量、定額、達到合理儲備，有效利用資金。

（五）按計劃采購；車間各部門應根據(jù)生產(chǎn)計劃和消耗定額確定物資需用量，編制計劃上報，采購計劃經(jīng)財務、技術(shù)等有關(guān)部門審核后報總廠長批準。

（六）選定供應商。應建立選定供應商的集體決策機制或招標制度，堅持比質(zhì)比價采購原則。物資采購，應組成有關(guān)生產(chǎn)、技術(shù)、物資、財務等部門人員參與的決策集體，對供應商的選擇進行決策。對專用物資，必須到公司規(guī)定的定點生產(chǎn)廠家采購，不得采購、使用非定點廠產(chǎn)品。

（七）簽訂采購合同或協(xié)議應由總經(jīng)理及其他部門會同簽訂。會簽部門應檢查合同是否嚴格按照《合同法》的有關(guān)合同管理的規(guī)定，明確雙方的權(quán)力和義務；是否有授權(quán)批準人簽字所購物資品種、數(shù)量、規(guī)格、金額是否與訂購單相符；是否符合規(guī)定的采購權(quán)限；供貨單位資質(zhì)是否符合規(guī)定。

（八）供貨：物資采購人員應督促供應商按照合同或協(xié)議要求及時供貨。

（九）驗收：采購物資到達后，采購部門應及時通知驗收員或有關(guān)人員對所購物進行驗收。一切物資未經(jīng)驗收合格不得入庫，不得進賬，不得使用。驗收人員應嚴格按照規(guī)定標準和程序物資的數(shù)量和質(zhì)量進行驗收和檢測，并對檢驗結(jié)果承擔責任。驗收完畢，驗收人員應根據(jù)檢驗結(jié)果出具驗收記錄，驗收人員、交料人在驗收記錄上簽章。倉管人員接收材料物資，應根據(jù)驗收記錄和實際收到數(shù)量填寫收料單，收料人、交料人。

（十）貨款結(jié)算。購貨發(fā)票或賬單到達后，采購部門應審核簽字。并交財務部辦理付款。會計人員辦理付款前、必須審核以下內(nèi)容：

1、審核物資采購是否按照經(jīng)批準的物資采購計劃，合同或協(xié)議進行。

2、審核購物發(fā)票是否真實、合法、完整。

3、審核入庫物資收料憑證，檢查是否有采購員、交料人、驗收人、收料人的簽章，內(nèi)容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協(xié)議及原始憑證相核對。

會計人員對不符合規(guī)定的物資采購業(yè)務、不得辦理采購結(jié)算，并報告財務主管。財務主管對嚴重違反規(guī)定采購物資的，應及時報告單位負責人。

（十一）庫存物資管理：

1、一切材料物資的收、發(fā)、保管和實物核算，必須由倉管員及時統(tǒng)一辦理。倉管人員應對材料的質(zhì)量、數(shù)量的完整性負責。

2、倉管員應經(jīng)常檢查和循環(huán)盤點庫存材料，每月不得少于物資管理辦法規(guī)定的自點率(不得低于15%）。但對貴重物品和生活資料，應每月清點一次，以保證賬、物相符。管庫人員應保持相對穩(wěn)定性。如遇工作變動。必須對其保管的材料物資進行清點、未清點未辦理交接不得辦理離職手續(xù)。

3、倉管員、財務部門每月聯(lián)合對庫存物資進行抽查核對，并做好抽查記錄。

4、倉庫管理除按一般物資核算，還要針對各使用部門或人員登記工具領用本或低值易耗品領用本。

（十二）低值易耗品的管理：

在用低值易耗品必須建 立臺賬，制定目錄、進行實物管理，其領用、退回、調(diào)撥、修理與報廢等動態(tài)嚴格辦理手續(xù)，按規(guī)定程序進行登記。納入管理的低值易耗品上應統(tǒng)一號，一物一號，以便確認。

1、在用低值易耗品應責成專人負責管理。班組和個人使用的物品，應指定專人或使用人負保管責任。未經(jīng)同意，他人不得動用；其他部門或個人要借用時，應辦理借用手續(xù)。

2、物品交接，必須由雙方在交接憑證上簽章。

3、物品保管人離職時、必須將所保管的物品進行清點，賬、卡、物核對相符，辦理交接手續(xù)，否則不得離職。

（十三）低值易耗品的報廢管理：

1、對在用低值易耗品的報廢，應組成鑒定小組進行鑒定并編制物品注銷記錄，經(jīng)領導批準后方可注銷，注銷補充要重新辦理備用料手續(xù)，登記管理手冊。

2、對于丟失、損壞和其他原因短少的物品，應分析原因和責任，按列銷批準權(quán)限規(guī)定辦理。屬于個人責任的，由過失人賠償，賠償金額按使用年限折算。

3、報廢的物品應有標記。及時處理，防止重復注銷。

4、報廢物品必須記入總務賬目及領用部門

（十四）存貨清查： 由各部門組織清查小組，每年對各種物資至少進行一次清查盤點。清查方法：應先清點實物，同時填列物資盤點清單，并與賬面數(shù)核對，發(fā)現(xiàn)浮多、短少的應填制物資清點記錄；毀損報廢的應進行技術(shù)鑒定，填制材質(zhì)鑒定書。

物資清查應根據(jù)實物的性質(zhì)認真進行計數(shù)、檢斤過稱或丈量，逐項在規(guī)定表格上加以記錄，不允許以借條報數(shù)。在進行賬物核對時，首先應將尚未登賬的收、發(fā)憑證在明細賬上登記齊全，并結(jié)算出正確的庫存量。使實物存量和賬記存量處于同一時日。

五、固定資產(chǎn)管理

（一）固定資產(chǎn)新建、擴建、改建、購置：

1、加強固定資產(chǎn)購建的計劃管理，凡屬固定資產(chǎn)投資項目，未經(jīng)批準，不得自行在項目間調(diào)整投資，不得冒名頂替、變更計劃內(nèi)容、嚴禁將投資挪作他用。

2、購建程序：（1）建設項目的程序是：項目申請----可行性研究----審核批準立項----下達計劃----設計并編制概預算----審批概預算----組織實施----驗工計價----竣工決算-----轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

（2）購置項目的程序是：上報建議計劃----審核批準下達計劃----編制預算----審批預算----組織實施----驗工計價----竣工決算-----轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)

（3）每年根據(jù)生產(chǎn)、生活需要，編制固定資產(chǎn)購、建計劃，經(jīng)公司領導審批。

（4）預算經(jīng)批準后，應當召開領導會議決定供貨單位或施工單位、并與供貨單位或施工單位簽訂合同。

（5）對固定資產(chǎn)的建造項目、根據(jù)工程進度組織驗收，編制驗工計價表，財會部門根據(jù)驗工計價表支付工程進度款。預付工程、備料款、工程余款應總經(jīng)理批準同意下按已簽合同進行。

（6）固定資產(chǎn)購置或工程完工，應按合同、預算進行驗收，驗收合格。

（7）固定資產(chǎn)購建完畢后，應在一個月內(nèi)辦理轉(zhuǎn)固手續(xù)。單位自行發(fā)包或自行施工、自行購建的項目，完工后，由業(yè)務部門填寫轉(zhuǎn)固單，交財務室建卡；尚未正式辦理移交但已投入使用的固定資產(chǎn)，應暫估入賬，并計提折舊，正式移交后，調(diào)原暫估價值和已提折舊。（8）財務部門根據(jù)計劃、合同、發(fā)票、決算等憑據(jù)辦理結(jié)算。

（二）固定資產(chǎn)的動態(tài)管理：

1、指定專人保管固定資產(chǎn)，對造成非正常損失的，要按規(guī)定追究相關(guān)人員責任。任何部門或個人，不得擅自挪用、外借、贈送、削價、報廢固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的增減和使用等審批權(quán)限必須按《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行，在具體辦理過程中要嚴格履行審批手續(xù)。

3、固定資產(chǎn)的增減動態(tài)和使用狀態(tài)的變更，必須由各單位的技術(shù)、設備等管理部門根據(jù)有關(guān)動態(tài)變更文件或命令填制動態(tài)憑證，調(diào)整技術(shù)履歷簿和檔案，并及時通知財會部門按規(guī)定進行賬務處理，確保固定資產(chǎn)賬、卡、物相符。

4、應定期或不定期對固定資產(chǎn)進行盤點清查、要結(jié)合業(yè)務部門的設備檢查和鑒定，對固定資產(chǎn)現(xiàn)狀進行清點、核實，如有出入，應認真修改和調(diào)整固定資產(chǎn)卡片、設備技術(shù)檔案（臺賬、履歷簿、圖紙）。

5、終了前必須進行一次全面的盤點。應組織財務部門、車間使用部門和保管使用部門組成清查小組，按以下程序進行清查：

（1）清查小組清查盤點單位所有的固定資產(chǎn)，并登記造冊。

（2）財務部門核對固定資產(chǎn)賬冊，做到報表與總賬分類一致，總分類賬余額與明細分類賬余額之和一致。

（3）財會部門、使用部門將各自的帳、固定資產(chǎn)盤點清單進行核對，核對后編制清查報告。（4）清查盤點中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)、應填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告表”，經(jīng)業(yè)務主管部門審核后，報公司審批。盤盈的固定資產(chǎn)根據(jù)重置完全價入賬。（5）每根據(jù)設備實際使狀況，上報制備大修、中修計劃。

（三）固定資產(chǎn)報廢：

1、定期或不定期對固定資產(chǎn)進行盤點清查、要結(jié)合業(yè)務部門的設備和鑒定，對固定資產(chǎn)現(xiàn)狀進行清點、核實。

2、清查盤點中發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)、應填制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告表”，固定資產(chǎn)發(fā)生盤盈、盤虧，應查明原因，分清責任。在未經(jīng)批準列入”待處理財產(chǎn)損溢“科目，待查清原車、分清責任后，編制”固定資產(chǎn)盤盈、盤虧（毀損）理由書“，待批準后列賬。

3、清理結(jié)束后，應認真修改和調(diào)整固定資產(chǎn)賬冊、設備技術(shù)檔案（臺賬、履歷簿、圖紙）

六、債權(quán)債務管理

（一）為了確保債權(quán)的及時收回和債務的按時償還，避免壞賬損失的發(fā)生。維護資金的正常運轉(zhuǎn)，必須加強對債權(quán)債務的管理、核算以及清理。建立債權(quán)債務清理責任制度，實行債權(quán)債務追究制度。

（二）明確責任：會計部是債權(quán)債務的核算部門，債權(quán)債務清理的責任部門為主辦該項經(jīng)濟往來事項的部門，主要是指直接與對方聯(lián)系、洽談、簽約等、并向財會部門辦理收、付款業(yè)務的部門。責任部門的直接經(jīng)辦人為主要責任人，是清理債權(quán)債務的直接責任人員。

（三）相互配合：在債權(quán)債務的清理中，各相關(guān)部門要相互配合，對債權(quán)債務管理進行職責分工，會計部門、物資采購部門、有關(guān)業(yè)務部門應各司其責、相互協(xié)調(diào)。

1、財務部門的職責：必須專負責債權(quán)債務審核、核算、清理、簽認，財會主管人員負責控制、審查債權(quán)債務發(fā)生的合理性，監(jiān)督債權(quán)債務的清理情況。

2、物資采購部門職責：根據(jù)生產(chǎn)計劃編制物資采購計劃，采購物資必須簽訂合同，并將購銷合同送達財會部門，對采購物資約價格、質(zhì)量、交貨期、相關(guān)服務全過程負責、嚴禁盲目采購。加強對物資采購環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督。

3、有關(guān)業(yè)務部門職責：對本部門涉及的相關(guān)工程、勞務項目要確保技術(shù)、質(zhì)量符合要求，又要確保工程項目按期完成。在業(yè)務發(fā)生前必須簽訂相應的合同并送會計部。

4、合同管理部門職責：對每個所簽合同文本進行嚴格審核，確保購銷合同的合法性、合理性，避免引起經(jīng)濟糾紛。

（四）在簽訂合同時，對所簽訂合同的各項條款要認真審查，尤其在確定付款方式、付款期限及違約條約時，應當考慮縮短債權(quán)期限、促進債權(quán)快速收回。

（五）任何部門和人員不能以單位名義對外提供擔保。

（六）任何部門或人員不能將本單位資金拆借給其他單位或個人。

（七）個人借款只限于因公事項、其他事項不得借款。財務部門應堅持前帳不清、后帳不借的原則，嚴禁公款私存、公款私用。堅持審批制度。對個人借支、預支等款項，經(jīng)辦人在借支、預支項目完成后必須及時辦理報銷，同時將余款全部繳清。經(jīng)辦人在借支、預支項目完成后三個月內(nèi)仍未辦理相關(guān)報銷手續(xù)的，財務部門必須將其名單書面報告部門總監(jiān)，并從工資或獎金中扣還。

（八）對跨的債權(quán)、財務部門在每年年底前開具對賬單或簽認單，與欠債人員或單位對賬。

七、成本管理

（一）實行科目負責制：

1、會計部負責成本費用的全面管理和控制，合理編制成本費用計劃，并將成本費用計劃分析，落實到總負責人，根據(jù)需要分發(fā)到各部門。

2、各部門負責人要在分管范圍內(nèi)編制成本計劃、建立成本費用臺賬，加強成本費用的動態(tài)管理與控制，及時分析成本費用計劃的執(zhí)行情況，按期提供成本費用考核依據(jù)。為保證各部門負責人有效控制成本，有的費用要層層分解、層層落實。

3、部門負責人對所分管的成本費用的真實性、合理性、有效性負責。

（二）明確費用審批權(quán)限

費用的發(fā)生必須經(jīng)有權(quán)批準人批準。屬于部門負責人費用計劃及費用項目之內(nèi)的費用，由部門負責人批準。屬于超出部門負責人審批權(quán)限的費用，費用發(fā)生之前，必須報經(jīng)總經(jīng)理審批，并讓部門負責人知情。

（三）建立成本分析制度：會計部要每月完成決算后，把費用支出情況、成本核算結(jié)果發(fā)送給各部門負責人，各部門分析節(jié)超原因。降低成本費用的途徑和措施，分析中應提出進一步改善經(jīng)營、加強管理的對策和措施、并落實到有關(guān)部門或人員。

八、票據(jù)管理

（一）會計部對增值稅發(fā)票要實行專人專柜管理，按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的時間開具發(fā)票，接受發(fā)票時要在《增值稅專用發(fā)票開具明細表》、《增值稅普通發(fā)票開具明細表》上登記簽字，送給客戶的發(fā)票需保存客戶簽收回執(zhí)。

（二）收據(jù)在會計部統(tǒng)一保管，業(yè)務部與客戶談妥收款時間后至會計部開立公司收據(jù)，開好的收據(jù)經(jīng)會計人員審核后由會計人員加蓋公司財務專用章，帳務管理人員在《收據(jù)開具明細表》上簽字，會計人員應檢查開出的收據(jù)是否已在一周內(nèi)收妥款項，若未收款收據(jù)在開出后的一周內(nèi)交回會計部作廢。

（二）收據(jù)和發(fā)票應根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容開具，應按照票證內(nèi)容逐次、逐攔、全部聯(lián)次一次填寫，必須填寫齊全，字跡必須清晰，不得涂改。對金額填寫有差錯的，應當重開，開出的票證應加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。未全部聯(lián)次填寫的應作廢重開。

（三）票據(jù)管理人員必須做到：

1、不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代其他單位或個人開具收據(jù)、發(fā)票。

2、不得涂改收據(jù)、發(fā)票。

3、不得單聯(lián)填開或開具上下（正聯(lián)）聯(lián)金額、內(nèi)容不一致的收據(jù)、發(fā)票。

4、不得擴大專用收據(jù)、發(fā)票的開具范圍。

5、不得款經(jīng)批準拆本使用收據(jù)、發(fā)票。

6、不得虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)務活動、虛開收據(jù)、發(fā)票。

第四篇：財務部管理制度專題

財務部管理制度

一、工作職責及處罰辦法

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。

3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的；一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰

款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20％處罰。

二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。

“勤”主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質(zhì)量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。

三、考核的目的：

對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從XX年一月一日起執(zhí)行。

第五篇：財務部管理制度

財務部管理制度

一、工作職責及處罰辦法

1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規(guī)定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元—200元罰款或調(diào)離崗位。

2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。

3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作；未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作；因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。

8、嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的；一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結(jié)算業(yè)務，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務外，結(jié)算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算；未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務金額處以0.5倍罰款。

11、對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。

12、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰