第一篇：公司員工借款、備用金管理辦法

公司員工借款、備用金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。第二章 管理范圍

第二條 暫借款、備用金等因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1.差旅費(fèi)借款；

2.其他臨時(shí)性借款；

3.項(xiàng)目備用金。第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn) 第三條 對(duì)因公出差：

1.需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額；

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批（按公司報(bào)銷流程）；

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款（或轉(zhuǎn)賬）；

4.財(cái)務(wù)部以審批后的借款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。第四條 對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款：

1.一般不予借給，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

2.借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。

3.經(jīng)各級(jí)主管簽批（按公司報(bào)銷流程）。

4.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款（或轉(zhuǎn)賬）；

5.財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。第五條 對(duì)項(xiàng)目備用金借款：

1.由項(xiàng)目經(jīng)理提出備用金借款申請(qǐng)，注明理由；

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批（按公司報(bào)銷流程）；

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款（或轉(zhuǎn)賬）；

4.財(cái)務(wù)部以審批后的備用金借款單為借款依據(jù)、費(fèi)用沖銷審核依據(jù)；

5、備用金借款前款不清（即沖賬），后續(xù)提交的備用金申請(qǐng)不予審批。

第六條 個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額，超過須有公司擔(dān)保人。第七條 暫借款還款、報(bào)銷期限：

1.對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；

2.對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（或不定期）報(bào)銷；

3.對(duì)個(gè)人借款及備用金，最長(zhǎng)不超過2個(gè)月還款。第八條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。第四章 監(jiān)督和處罰

第九條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

第十條 財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。第五章 附 則

第十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，自2016年8月1日起執(zhí)行。

第二篇：公司員工借款管理辦法

公司員工借款管理辦法

第一章 總 則

為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

第二章 管理范圍

一、借款是指因特殊用途的臨時(shí)性借款，包括：

1.差旅費(fèi)借款；

2.零星購物借款；

3.其他臨時(shí)性借款。

第三章 借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

一、因公出差：

1.需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫借款單，注明預(yù)借金額；

2.經(jīng)各部門主管審查、審核、審批；

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；

4.財(cái)務(wù)部以借款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。

二、對(duì)零星購物借款：

1.由采購部門作出書面采購計(jì)劃；

2.經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、審批；

3.到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款；

4.財(cái)務(wù)部以采購計(jì)劃單為借款依據(jù)。

5.一般零星購物借款限額為2000元，駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款（備用金），定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門主管擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款：

1.個(gè)人借款一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

2.試用期員工原則上不可進(jìn)行借款。因崗位特點(diǎn)確實(shí)需要借款的，由部門負(fù)責(zé)人評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)借款的安全性負(fù)責(zé)，可借款。

3.借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途，借款期限。

4.經(jīng)各級(jí)主管審批。

5.個(gè)人借款期限一般不得超過30天，借款金額不得超過其1個(gè)月工資總額的80%，超過時(shí)須有部門負(fù)責(zé)人擔(dān)保，并對(duì)借款的安全性負(fù)責(zé)，方可借款。逾期未還者應(yīng)承擔(dān)借款利息，借款利息按每天0.3%計(jì)算（如：1000元，每天應(yīng)支付利息3元）。

6.借款可使用現(xiàn)金、支票或轉(zhuǎn)賬支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。

四、暫借款還款、報(bào)銷期限：

1.對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；

2.對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后5天內(nèi)報(bào)銷；

3.對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期（不定期）報(bào)銷；

4.對(duì)個(gè)人借款，人事部根據(jù)財(cái)務(wù)提供的原借款單從其每月放發(fā)的工資里扣除，扣清借款為止。（如有特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理審批.）

第四章 監(jiān)督和處罰

一、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

二、財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。

第五章 附 則

本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

第三篇：?jiǎn)T工暫借款及備用金管理辦法

員工暫借款（備用金）管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范公司員工非生產(chǎn)性暫借款及備用金的申請(qǐng)、核決、報(bào)銷及催收等處理及時(shí)有效，特制定本辦法。

第二條 本辦法使用前提為借款符合暫借款（備用金）使用范圍且付款所在地不能使用員工公務(wù)卡。

第三條 本辦法所稱員工指公司目前在職所有員工以及駐外辦事處在職員工。

第二章 暫借款以及備用金的定義

第四條 暫借款定義

暫借款是指因有合約約定需全額付款或雖無合約約定但因故必須預(yù)先繳納款項(xiàng)而后取得報(bào)銷憑證的，由經(jīng)辦人憑經(jīng)核決權(quán)限核決的暫借款申請(qǐng)單向計(jì)劃財(cái)務(wù)部暫時(shí)借支，在合理期限內(nèi)憑發(fā)票沖銷的款項(xiàng)。包括日常事務(wù)性暫借、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等款項(xiàng)的暫借。

第五條 備用金定義

備用金是指經(jīng)辦部門為保證其日常作業(yè)的高效便捷，由經(jīng)辦人憑經(jīng)核決權(quán)限核決的備用金申請(qǐng)單向計(jì)劃財(cái)務(wù)部借支的，用于零星采購、經(jīng)常性的小額支付的款項(xiàng)。備用金由經(jīng)辦人定期憑據(jù)匯總到計(jì)劃財(cái)務(wù)部門報(bào)銷并

予以補(bǔ)足，在無需用時(shí)應(yīng)及時(shí)退繳計(jì)劃財(cái)務(wù)部門。

第三章 暫借款及備用金的適用范圍

第六條 暫借款適用范圍

1、因合約約定必須預(yù)先繳納款項(xiàng)；

2、雖無合約約定但為繳納各種規(guī)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及保證金、電話費(fèi)等必須預(yù)先繳納款項(xiàng)；

3、差旅費(fèi)以及業(yè)務(wù)招待費(fèi)等需先行墊付的款項(xiàng)；

4、其他因需先行付款方能取得報(bào)銷發(fā)票。第七條 備用金適用范圍

1、用于經(jīng)常性零星采購、經(jīng)常性的小額支付的款項(xiàng)；

2、用于經(jīng)常性出差人員需跟公司借款用于墊付差旅費(fèi)的款項(xiàng)；

3、用于辦事處維持正常運(yùn)營(yíng)需要預(yù)先墊付辦事處日常開支的款項(xiàng)。

第三章 暫借款及備用金的請(qǐng)款手續(xù)

第八條 申請(qǐng)手續(xù)

1、暫借款的申請(qǐng)

⑴需要暫借款時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人員填具《暫借款申請(qǐng)單》（見附表）一式三聯(lián)（付款聯(lián)、清算聯(lián)、自存聯(lián)）依據(jù)核決權(quán)限并附有關(guān)文件或簽呈后送計(jì)劃財(cái)務(wù)部，計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人在審核無誤后付款，清算聯(lián)、存根聯(lián)由申請(qǐng)

人自存，清算聯(lián)于申請(qǐng)人聯(lián)同發(fā)票沖銷時(shí)并送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

⑵暫借款申請(qǐng)單需檢附文件或簽呈如下： ① 事務(wù)性暫借附收費(fèi)通知等有效文件； ② 差旅費(fèi)暫借附出差審批單、出差申請(qǐng)單； ③ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)暫借附業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單。

⑶申請(qǐng)暫借款時(shí)應(yīng)按照實(shí)際之需要注明需款日期及預(yù)計(jì)報(bào)銷日期，暫借款期間除因特殊情形詳具理由外，最長(zhǎng)不得超過三十日。

2、備用金的申請(qǐng)

⑴需要備用金時(shí)應(yīng)由經(jīng)辦人員填具“暫借款申請(qǐng)單”一式三聯(lián)（注明“備用金”字樣）依據(jù)核決權(quán)限并附證明文件后送計(jì)劃財(cái)務(wù)部，第二聯(lián)清算聯(lián)、第三聯(lián)自存聯(lián)由申請(qǐng)人自存，清算聯(lián)于申請(qǐng)人沖銷備用金時(shí)并送計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

⑵備用金申請(qǐng)單需檢附文件或簽呈如下：

①經(jīng)常性零星采購備用金附采購清單及價(jià)格等有效文件； ②經(jīng)常性小額支付備用金附支付清單等有效文件；

③辦事處支付備用金于辦事處成立后正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)借款申請(qǐng)文件。（3）申請(qǐng)暫借款時(shí)應(yīng)按照實(shí)際之需要注明需款日期及還備用金日期備用金除因特殊情形詳具理由外，最長(zhǎng)不得超過一年。

第四章 暫借款及備用金的使用規(guī)定

第九條 暫借款及備用金的沖銷或保管規(guī)定

1、暫借款或備用金如有余額或全額退款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填《繳款單》一式三聯(lián)（記賬聯(lián)、出納留存聯(lián)、自存聯(lián)），并注明退款原因后向出納繳款，出納應(yīng)于收到繳款蓋收訖章后將《繳款單》第一聯(lián)、第三聯(lián)分別交會(huì)計(jì)沖賬及借款人留存。

2、暫借款申請(qǐng)人于取得合法報(bào)銷票據(jù)后，應(yīng)即辦理沖銷手續(xù),申請(qǐng)人將經(jīng)呈核的《報(bào)銷支付審批單》、相關(guān)票據(jù)以及《暫借款申請(qǐng)單》第二聯(lián)清算聯(lián)送計(jì)劃財(cái)務(wù)部門，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門審核無誤后報(bào)銷沖賬，結(jié)清個(gè)人該筆款項(xiàng)，若前期借款未清，后期不予再次借款。

3、備用金使用人至少每月應(yīng)報(bào)銷一次，報(bào)銷時(shí)根據(jù)票面金額報(bào)支，并不沖銷備用金往來，等經(jīng)辦人無需用時(shí)應(yīng)及時(shí)退繳計(jì)劃財(cái)務(wù)部門，保管單位應(yīng)設(shè)置備用金帳簿、逐筆記錄，以便查核。

第十條 暫借款及備用金的對(duì)賬、延期沖銷、繳回及其他規(guī)定

1、計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月將員工借款情況及到期日明細(xì)發(fā)放到各部門，經(jīng)辦人應(yīng)在核對(duì)無誤后簽字確認(rèn)并經(jīng)部門主管核準(zhǔn)后送回計(jì)劃財(cái)務(wù)部門作為對(duì)賬依據(jù)。

2、各部門申請(qǐng)人如因故未能于“預(yù)計(jì)報(bào)銷日期”前向計(jì)劃財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷者，應(yīng)于原“預(yù)期報(bào)銷日期”前另行書面寫明暫借款延期報(bào)銷原因及延期后之“預(yù)計(jì)報(bào)銷日期”，經(jīng)部門主管核準(zhǔn)后，送計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為跟催依據(jù)留存。

3、暫借款逾期三十天尚未報(bào)銷者，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門將明細(xì)清單提交給各部門主管副總、財(cái)務(wù)副總。

4、計(jì)劃財(cái)務(wù)部將對(duì)備用金進(jìn)行不定期盤點(diǎn)并據(jù)盤點(diǎn)資料編制盤點(diǎn)報(bào)

告。

第五章 附則

第十一條 本規(guī)定解釋權(quán)歸計(jì)劃財(cái)務(wù)部。第十二條 本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行。

附件 1：《暫借款借款標(biāo)準(zhǔn)及核決權(quán)限一覽表》

2：暫借款備用金審批及報(bào)支流程

第四篇：備用金管理辦法

備用金管理辦法

為加強(qiáng)公司系統(tǒng)備用金管理，強(qiáng)化資金使用效率，規(guī)范員工因公借款程序，夯實(shí)公司成本費(fèi)用核算，避免資金損失，制定本辦法。

一、適用范圍

本辦法用于公司總部、各子（分）公司。

二、開支范圍

（一）購買辦公用品、宣傳及學(xué)習(xí)資料等支出；

（二）食堂采購款、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；

（三）汽車修理費(fèi)、油料費(fèi)、過路過橋費(fèi)等支出；

（四）訴訟費(fèi)、咨詢費(fèi)、事故處理費(fèi)、員工體檢費(fèi)；

（五）辦公設(shè)備、機(jī)械設(shè)備日常維修費(fèi)；

（六）確實(shí)無法通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的零星支出；

（七）項(xiàng)目部辦公費(fèi)用及零星采購支出；

（八）其他。

三、借支額度管理及簽批權(quán)限

本辦法中的備用金分為：常用備用金、專項(xiàng)備用金。

（一）常用備用金額度管理

常用備用金借支額度原則控制在2萬元；項(xiàng)目部備用金按項(xiàng)目合同總價(jià)劃分：

1.項(xiàng)目合同總價(jià)1000萬以下：2萬元；

2.項(xiàng)目合同總價(jià)1000萬-5000萬：3萬元；

3.項(xiàng)目合同總價(jià)5000萬以上：5萬元。

（二）專項(xiàng)備用金是指為從事某項(xiàng)工作所需支付的特定用途的備用金，專項(xiàng)備用金的金額以預(yù)算費(fèi)用略有余地為限，根據(jù)實(shí)際情況分次借支。

四、借支程序

備用金借支嚴(yán)格按照先預(yù)算后借支的程序執(zhí)行，備用金申請(qǐng)部門（項(xiàng)目部）需事前編制備用金預(yù)算申請(qǐng)表（附件1）經(jīng)部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人審核后再申請(qǐng)借支備用金。

常用備用金額度在2萬元以內(nèi)（含2萬元），由公司分管副總簽批，超過2萬元的，由公司主要領(lǐng)導(dǎo)簽批，專項(xiàng)備用金、項(xiàng)目部備用金一律需要單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。

借支申請(qǐng)及審批流程如下：

借支人員按照已審核的備用金預(yù)算申請(qǐng)額度填寫備用金借款審批表（附件2）→部門（項(xiàng)目部）負(fù)責(zé)人簽認(rèn)→財(cái)務(wù)部審核→單位分管領(lǐng)導(dǎo)（主要領(lǐng)導(dǎo)）審批→將預(yù)算申請(qǐng)表及借款審批表一并報(bào)單位財(cái)務(wù)部辦理備用金借支手續(xù)。

五、報(bào)銷程序

（一）在財(cái)務(wù)部審核支付備用金后，借款人應(yīng)在30日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷結(jié)算，沖銷備用金；因特殊原因需延長(zhǎng)報(bào)銷時(shí)間的，需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意；

（二）食堂采購及駕駛員借支備用金原則上采取年初借支、年末沖銷方式進(jìn)行核算處理（項(xiàng)目部除外），期間正常開支按照費(fèi)用報(bào)銷管理辦法進(jìn)行相應(yīng)核算管理；

（三）購買物品、貨物等實(shí)物的，必須由接收人簽字、部門負(fù)責(zé)人審核，才能憑驗(yàn)收入庫單和發(fā)票到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；

（四）用備用金支付本辦法規(guī)定的其他開支，按正常報(bào)銷程序到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)；

（五）備用金借支人因故不能親自報(bào)賬,而委托他人代辦的，應(yīng)有書面的委托憑據(jù)；

（六）借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)支付，對(duì)報(bào)銷金額低于已借支金額的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清借支賬；

（七）財(cái)務(wù)部每年12月25日前完成當(dāng)年備用金借支清理，確保備用金掛賬額度清零。

六、使用管理

（一）使用備用金的各部門應(yīng)設(shè)專人（簽訂正式勞動(dòng)合同的人員）負(fù)責(zé)辦理備用金的領(lǐng)取、支付和報(bào)銷手續(xù)，并對(duì)備用金的安全負(fù)責(zé)；

（二）財(cái)務(wù)人員應(yīng)依據(jù)備用金管理臺(tái)賬（附件3）及時(shí)清理拖欠備用金；對(duì)發(fā)現(xiàn)拖欠備用金報(bào)銷的個(gè)人，采取下達(dá)《備用金催繳通知書》（附件4）的方式催繳；

（三）人力資源部在辦理公司人員退休、調(diào)動(dòng)、離職、辭職等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)先到該人員所在部門、財(cái)務(wù)部核實(shí)相關(guān)借款情況，對(duì)未核銷的要先歸還借款再辦理。

七、使用原則

（一）備用金使用制度要嚴(yán)格按照預(yù)算明確的用途?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途；

（二）非因公原因不得借支。

八、檢查與考核

(一）財(cái)務(wù)部應(yīng)按季度對(duì)單位各部門、各項(xiàng)目備用金的管理和使用情況進(jìn)行檢查；

(二）公司財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期檢查各子（分）公司備用金管理工作：

1.檢查是否存在挪用或占用公司備用金的行為；

2.檢查是否存在超過預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清的備用金；

3.檢查是否存在用不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的單據(jù)沖抵備用金；

4.檢查是否存在謊報(bào)用途套取備用金；

5.檢查是否存在以坐收坐支形式使用備用金。

(三）檢查各部門及個(gè)人備用金時(shí)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)備用金超范圍轉(zhuǎn)存、挪用、私借、未繳清等，在報(bào)經(jīng)其部門分管領(lǐng)導(dǎo)及單位主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，財(cái)務(wù)部將采取工資扣抵的形式予以追繳并向公司紀(jì)檢部門匯報(bào)相關(guān)情況，依法依規(guī)追究相關(guān)人員（部門負(fù)責(zé)人、備用金管理員）責(zé)任；

（四）紀(jì)檢監(jiān)察部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不合規(guī)的備用金使用進(jìn)行查處，對(duì)相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅追究責(zé)任。

九、本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第五篇：備用金管理辦法

備用金管理辦法

第一章總則

第一條為維護(hù)柯瑞事業(yè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對(duì)備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本辦法。

第二條備用金，是指公司借支給公司員工個(gè)人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)將用于支付與公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

第二章一般規(guī)定

第三條公司備用金分為個(gè)人備用金及特支款二類。

個(gè)人備用金，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的現(xiàn)金款項(xiàng)（包括現(xiàn)金支票），主要是指特殊人員定額備用金、差旅費(fèi)、招待費(fèi)及其他一些零星支出。

特支款，是指公司員工因公務(wù)需要、以個(gè)人名義向公司借支的一般用于固定資產(chǎn)購置、器材及物資采購、日常維修、房屋租賃、員工體檢、培訓(xùn)等支出的款項(xiàng)。（含現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、銀行匯票等付款方式）

第四條公司會(huì)計(jì)核算設(shè)置備用金項(xiàng)目管理，備用金計(jì)入個(gè)人賬戶

第五條備用金由財(cái)務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督；備用金借支個(gè)人（以下簡(jiǎn)稱借支人）所在部門的經(jīng)理應(yīng)督促本部門員工按期足額還清備用金。

第三章處理程序

第六條公司財(cái)務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時(shí)間為周一至周五；辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時(shí)間同上。

第七條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請(qǐng)備用金，不準(zhǔn)以任何名義挪用或長(zhǎng)期占用公司資金。

第八條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請(qǐng)單。

借款時(shí)，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請(qǐng)單，按申請(qǐng)單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額（大小寫）、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等。個(gè)人備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

對(duì)于未按要求填寫的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)；對(duì)于偽造篡改的備用金申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門應(yīng)立即扣留并及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，請(qǐng)求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報(bào)帳沖銷的內(nèi)容要和借款時(shí)填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報(bào)銷。

備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人的其他員工代為辦理的，須由借支人本人在備用金申請(qǐng)單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二、特支款借支時(shí)，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、閱批件等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號(hào)，否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

三、備用金借支審批手續(xù)應(yīng)完備。

由經(jīng)辦人提出后交其本部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

四、現(xiàn)金或銀行出納應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全的備用金申請(qǐng)單辦理付款。

第九條借支人應(yīng)按時(shí)歸還所借備用金。

個(gè)人備用金均要在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，如有特殊情況一個(gè)月內(nèi)無法結(jié)清的，必須提前到財(cái)務(wù)結(jié)算部說明，并辦理相應(yīng)的順延手續(xù)。借支人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)從借支人的相應(yīng)備用金賬戶中進(jìn)行沖銷，備用金賬戶沖平后的差額可支取現(xiàn)金。對(duì)于已沖銷備用金的金額，現(xiàn)金出納或銀行出納應(yīng)開具相應(yīng)金額的收款收據(jù)，借支人應(yīng)妥善保存，以備查詢。

第十條原則上誰借支誰報(bào)銷。借支人因故不能親自報(bào)賬，而委托他人代辦的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在報(bào)銷憑證上注明“沖（借支人）賬，金額***（大寫）”字樣。否則對(duì)因代辦人員錯(cuò)誤聲明引起誤沖的，責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

第十一條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須到財(cái)務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第四章罰則

第十二條財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月底檢查備用金余額情況。借款人應(yīng)在借款到期之前主動(dòng)到財(cái)務(wù)部辦理個(gè)人備用金結(jié)清或順延手續(xù)，若逾期不辦理，將以當(dāng)事人的工資沖抵個(gè)人備用金，當(dāng)月工資不足以抵扣的，則在以后數(shù)月中繼續(xù)抵扣，直到結(jié)清備用金全款為止。

第十三條借支人超過預(yù)計(jì)還款時(shí)間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請(qǐng)，說明不能按時(shí)歸還的原因，報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十四條備用金借款必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用。公款丟失，由本人承擔(dān)。

第五章附則

第十五條以上規(guī)定自發(fā)出之日起執(zhí)行。

第十六條若本規(guī)定與原有關(guān)規(guī)定不一致，按本規(guī)定執(zhí)行。

資金管理制度

為規(guī)范資金運(yùn)作及管理工作，根據(jù)公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定，結(jié)合分公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，特制定本辦法。

第一章 一般規(guī)定

第一條 所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證，按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳單據(jù)。

1、原始憑證的基本要求：

1）原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國(guó)家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員的簽名或蓋章。

3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有入庫單或驗(yàn)收證明；支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

4）一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)注明各聯(lián)的用途，并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙（發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外）套寫。

5）經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣；如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容，可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù)，另一份注明原件在“××報(bào)帳中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定：

1）在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據(jù)較少，可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向）；若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。

2）將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上（將左面對(duì)齊粘貼）。

第二條 如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失，原則上一律不予報(bào)銷；特殊情況，必須報(bào)請(qǐng)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷手續(xù)；已由銀行付款，需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失，須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章（或財(cái)務(wù)章）的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷，同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人予以50元的處罰。

第三條 對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予

以退回，并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充；原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定，及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。

1、差旅費(fèi)借支必須在返回后五天內(nèi)報(bào)帳，其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳銷號(hào)手續(xù)；

3、費(fèi)用單據(jù)超過二個(gè)月的，不予報(bào)帳。

第五條 嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批規(guī)定，所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，公司總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批后方可辦理。

第六條 各項(xiàng)費(fèi)用開支，以現(xiàn)金方式支付的，必須填寫費(fèi)用報(bào)銷單；

第七條 已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù)，必須填寫報(bào)銷單；未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫請(qǐng)款單，待貨到（或工程完工）后由經(jīng)辦人取得發(fā)票，辦理入庫驗(yàn)收（或工程驗(yàn)收）手續(xù)，填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。

第二章 資金支付的審批規(guī)定及流程

第八條 報(bào)帳審批規(guī)定

1、各部門員工的日常費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批；部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用，由分公司負(fù)責(zé)人控制審核，報(bào)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批。

2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修，單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)（含3000元）的，必須以書面形式，報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的，必須逐級(jí)上報(bào)，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

3、各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)（含個(gè)人手機(jī)話費(fèi)）等所需資金的支出，由歸口部門負(fù)責(zé)核實(shí)，由分公司負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。

4、日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用，由歸口部門負(fù)責(zé)核實(shí)，由分公司負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理及董事長(zhǎng)審批。

5、日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資，由歸口負(fù)責(zé)核實(shí)，報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批。

第九條 報(bào)帳審批流程

1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)（部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）；部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制，杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

2、凡涉及購買的物資，應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告，根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后，由公司指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同（除零星采購以外，所有采購業(yè)務(wù)均必須簽定采購合同）、購置及報(bào)帳。

第三章 資金的預(yù)算管理

第十條 每年元月10日前，分公司根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案，報(bào)公司董事會(huì)審批。

第十一條 分公司根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案，制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃，每月將分公司節(jié)余資金匯公司總部使用。

第十二條 分公司負(fù)責(zé)人審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃，并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。

第十三條 按照確定的分部門資金需求計(jì)劃，合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。

第四章 借支及請(qǐng)款規(guī)定

第十四條 現(xiàn)金借支規(guī)定

1、凡員工因工作需要，需申請(qǐng)臨時(shí)借支的，必須填寫借支單，注明借支事由，經(jīng)部門主管核實(shí)、公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借支手續(xù)。

2、差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定；其他現(xiàn)金借支一次不得超過1000元。

3、因工作性質(zhì)特殊，需借支備用金的，由借支人填寫借支單，注明“備用金”字樣，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后在財(cái)務(wù)辦理借支手續(xù)。

4、現(xiàn)金借支，嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。

5、備用金借支，由財(cái)務(wù)每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交公司負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)。

第五章 現(xiàn)金的日常管理

第十六條 現(xiàn)金管理制度

1、實(shí)行備用金管理辦法。備用金（庫存現(xiàn)金）在核定的限額內(nèi)使用。茶館備用金的領(lǐng)用包括：出納員、采購員??。原則上出納員庫存現(xiàn)金不得超過3000元；采購員備用金500元??。

2、除零星開支部分從庫存現(xiàn)金中支付外，其他一切支出必須從銀行提取，不得坐支。因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，需報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，核定坐支范圍和限額。庫存現(xiàn)金超過限額的部分，必須當(dāng)日送存銀行。

3、分公司與其他單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除允許現(xiàn)金支付的款項(xiàng)外，其余必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

4、現(xiàn)金的使用范圍如下：

① 臨時(shí)員工工資（原則上要求由銀行發(fā)放）；

② 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

③ 處理緊急情況時(shí)的支出；

④ 轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支；

⑤ 人行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第十七條 現(xiàn)金收支控制

1、出納員與會(huì)計(jì)人員必須分工明確，出納員不得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳簿的登記、稽核和會(huì)計(jì)檔案保管等工作，會(huì)計(jì)人員不得兼管出納工作。

2、出納人員應(yīng)熟練掌握并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度。根據(jù)審核無誤的收、付款憑證負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金和銀行存款的收付款業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳；清查庫存現(xiàn)金，與帳面、銀行核對(duì)，做到帳款、帳帳相符；負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、支票和法人代表、出納印章（財(cái)務(wù)專用章暫由分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管）。

3、嚴(yán)格現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審批制度。出納員進(jìn)行款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)時(shí)，首先要認(rèn)真審核所依據(jù)的憑證，既要審核手續(xù)是否完備，數(shù)字是否準(zhǔn)確，還要審核其內(nèi)容的合理性和合法性。對(duì)于手續(xù)不完備、數(shù)字錯(cuò)誤的憑證，要求經(jīng)辦人完善手續(xù)后方可報(bào)銷；對(duì)于不應(yīng)開支的款項(xiàng)，應(yīng)拒絕報(bào)銷；對(duì)涂改或冒領(lǐng)款的不法行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。出納人員辦理現(xiàn)金收付時(shí)，收付雙方應(yīng)當(dāng)面點(diǎn)清，并認(rèn)真復(fù)核，加蓋收付戳記及出納人員簽章，以防重收、重付。

4、對(duì)庫存現(xiàn)金（含各部門的備用金），財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)要實(shí)施經(jīng)常性地檢查和突擊性抽查，并填制庫存現(xiàn)金（備用金）核查情況表，說明檢查結(jié)果。對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要及時(shí)查明原因并提出處理意見。

5、出納人員工作調(diào)離，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)。

第七章 銀行存款管理

第十八條 帳戶管理

1、分公司在銀行開立基本帳戶和一般存款帳戶。上述帳戶只供公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的資金支付，不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。

2、不得涂改和偽造結(jié)算憑證。各種結(jié)算憑證必須按要求填寫齊全，如實(shí)填明來源或用途。

3、帳戶上必須留有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票。