第一篇：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)指南

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)指南

（2010年8月1日）

一、原始憑證

（一）取得外單位的原始憑證必須是經(jīng)國家財(cái)政、稅務(wù)部門監(jiān)制的票證；

（二）取得外單位的原始憑證必須蓋有填制單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章；

（三）原始憑證填制內(nèi)容完整：日期、單位、填制人、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額（金額大小寫必須相符）等；

（四）原始憑證的各項(xiàng)內(nèi)容不得涂改、挖補(bǔ)；

（五）北京市地稅局監(jiān)制發(fā)票均為機(jī)打發(fā)票，北京市國稅局監(jiān)制發(fā)票分為增值稅發(fā)票（機(jī)打發(fā)票）和普通零售發(fā)票（手寫發(fā)票）；

（六）當(dāng)年發(fā)票務(wù)必在次年三月底前報(bào)銷完畢（每年四月進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算審計(jì)）。

（七）原始憑證丟失，損失自負(fù)。

二、報(bào)銷規(guī)范

（一）粘貼

原始憑證必須按時(shí)間順序分類粘貼在粘貼紙上，要求票據(jù)完整、金額清晰、左上角對(duì)齊、粘貼薄厚均勻。

（二）填制

填制各類報(bào)銷憑證一律使用黑色或藍(lán)色簽字筆填寫，字跡工整清 晰（正楷書寫名字）。填寫內(nèi)容包括：日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、經(jīng)辦人（領(lǐng)款人）、費(fèi)用所屬部門、金額（大小寫金額必須相符且不得有任何涂改）、附件張數(shù)。按時(shí)間順序分類填寫憑證。由他人代辦的業(yè)務(wù)需代辦人簽字確認(rèn)。重名重姓的員工在報(bào)銷時(shí)注明員工編號(hào)及部門。

（三）要求

1、借款

填寫一式三聯(lián)的《借款單》，注明日期、借款人、部門、用途、項(xiàng)目名稱、立項(xiàng)編碼（九位）及借款金額。注意：①確認(rèn)項(xiàng)目是否已在市場部成功立項(xiàng)，取得九位編碼的立項(xiàng)號(hào)；②借款金額在1萬元以上的需提前一天向財(cái)務(wù)部約款；③借款人需為項(xiàng)目經(jīng)理及以上職級(jí)人員，且個(gè)人借款累計(jì)金額沒有超過5萬元，如業(yè)務(wù)需要項(xiàng)目經(jīng)理職級(jí)以下員工辦理借款的，需要分管總經(jīng)理特別批示，超限額借款的需另寫申請(qǐng)，經(jīng)分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理；④《借款單》一式三聯(lián)需復(fù)寫，順序?yàn)榧t、藍(lán)、黑，借款時(shí)員工保存第二聯(lián)（藍(lán)色）；⑤出差借款和機(jī)（車）票借款分別填寫《借款單》，機(jī)（車）票《借款單》交與訂票人員換取機(jī)（車）票；⑥《借款單》需由借款人親筆正楷簽名，代辦借款的，代辦人需在《借款單》上簽“XX代辦”；如借款人無法簽名的，需附給借款人匯款的銀行匯款單；不允許代他人簽名；⑦領(lǐng)款時(shí)需攜帶個(gè)人工作胸卡和銀行卡（建行或交行）；⑧出差借款由分管總經(jīng)理簽批；⑨借款還舊借新，?？顚Ｓ?，項(xiàng)目結(jié)束現(xiàn)場工作后應(yīng)及時(shí)報(bào)銷，考核年度結(jié)束時(shí)務(wù)必將考核期間內(nèi)的個(gè)人借款清還；⑩清還借款時(shí)需以《借款單》第二聯(lián)（藍(lán)）向財(cái)務(wù)人員換回 《借款單》第三聯(lián)（黑色），如以現(xiàn)金形式歸還借款的，務(wù)必向財(cái)務(wù)人員索要《收據(jù)》。

2、市內(nèi)交通費(fèi) ⑴外勤

在京執(zhí)業(yè)發(fā)生的費(fèi)用需按項(xiàng)目或一個(gè)外勤時(shí)間段填寫《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》和《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，經(jīng)分管總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。注意：①確認(rèn)項(xiàng)目是否已在管理系統(tǒng)上錄入工時(shí)；②經(jīng)辦人按項(xiàng)目集中(或按一個(gè)外勤時(shí)間段)匯總后填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》并附已簽發(fā)的《工時(shí)核定單》，注明立項(xiàng)號(hào)；③《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》按人和時(shí)間順序填寫，分別計(jì)算出個(gè)人小計(jì)金額并簽名確認(rèn)，“拼車”出行的可一起填寫并加以注明；④票據(jù)的發(fā)生時(shí)間在外勤期間；⑤項(xiàng)目平均每天費(fèi)用不得超過30元，計(jì)程車票每日票據(jù)早晚各一張，若當(dāng)日票據(jù)兩張以上應(yīng)在往返區(qū)間內(nèi)詳細(xì)注明途經(jīng)地點(diǎn)，票據(jù)不得連號(hào)，使用公交充值卡發(fā)票的每天16元標(biāo)準(zhǔn)（采用公交和計(jì)程車混行的按實(shí)際發(fā)生金額30元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷），使用汽油和停車發(fā)票的每天20元標(biāo)準(zhǔn)，單程減半計(jì)算；⑥本市外勤不報(bào)銷中午餐費(fèi)，餐補(bǔ)已隨工資發(fā)放；⑦外勤補(bǔ)助每人每天30元。⑵其他

外出辦事發(fā)生的計(jì)程車票據(jù)需填寫《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》和《支出憑單》報(bào)銷?！妒袃?nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》按時(shí)間順序填寫，注明起止具體地點(diǎn)、經(jīng)辦事由，按月匯總后填寫《支出憑單》，經(jīng)分管總經(jīng)理簽字后審核報(bào)銷。

3、外埠差旅費(fèi)

外埠執(zhí)業(yè)、開會(huì)、培訓(xùn)等需按項(xiàng)目或一次往返填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》報(bào)銷，經(jīng)分管總經(jīng)理簽字后報(bào)銷。注意：①確認(rèn)項(xiàng)目是否已在管理系統(tǒng)上錄入工時(shí)；②外埠發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用分類匯總填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，并附已簽發(fā)的填寫完整的《工時(shí)核定單》，注明立項(xiàng)號(hào)；③往返火車票、機(jī)票按時(shí)間順序填寫明細(xì)，軟臥車票應(yīng)由分管總經(jīng)理特批，春節(jié)、十一期間直接回家和節(jié)假日后從家直接去項(xiàng)目地的車票需經(jīng)分管總經(jīng)理簽批同意，標(biāo)準(zhǔn)參照回京或離京人員費(fèi)用；④住宿費(fèi)務(wù)必附賓館打印的消費(fèi)明細(xì)單；⑤外埠交通、餐費(fèi)客戶不負(fù)擔(dān)的平均每人每天不超過80元（憑當(dāng)?shù)赜行趦?nèi)發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷），購買食品發(fā)票超餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的或大額的須有明細(xì)，由分管總經(jīng)理特批；⑥往返火車站、機(jī)場的交通費(fèi)不超過130元，憑有效車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，車票應(yīng)與往返火車票及機(jī)票日期相符，自駕車的可在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷車站、機(jī)場的停車費(fèi)和過橋費(fèi)及20元的汽油補(bǔ)助；⑦外勤補(bǔ)助每人每天50元（各會(huì)計(jì)學(xué)院的培訓(xùn)及培訓(xùn)部安排的培訓(xùn)無補(bǔ)助）；⑧其他外埠費(fèi)用需隨項(xiàng)目一同報(bào)銷，遺漏不補(bǔ)，含：異地銀行取款手續(xù)費(fèi)（原則上不得超過項(xiàng)目借款金額，票據(jù)應(yīng)加蓋銀行印章，只報(bào)銷出差時(shí)段的費(fèi)用）、訂票手續(xù)費(fèi)（票據(jù)應(yīng)為正規(guī)發(fā)票）、底稿郵寄費(fèi)（附郵寄清單）、上網(wǎng)費(fèi)，不含：洗衣費(fèi)、國內(nèi)電話費(fèi)等自費(fèi)項(xiàng)目；⑨沖銷預(yù)借款的，需在單據(jù)上注明所沖借款的借款人姓名及金額，并附《借款單》第二聯(lián)（藍(lán)色）；⑩領(lǐng)款金額超過1萬元的提前與財(cái)務(wù)部約款。

4、外聘人員費(fèi)用 外聘人員含外聘專家和實(shí)習(xí)生，按月結(jié)算勞務(wù)費(fèi)用，各部秘書按外聘專家和實(shí)習(xí)生分別填寫《外聘人員勞務(wù)匯總表》和《實(shí)習(xí)人員補(bǔ)助匯總表》，經(jīng)分管總經(jīng)理、董事長或總裁簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部，《實(shí)習(xí)人員補(bǔ)助匯總表》需人力資源部審核簽字。注意：①確認(rèn)管理系統(tǒng)中是否錄入外聘人員信息；②外聘專家按勞務(wù)計(jì)算個(gè)人所得稅，實(shí)習(xí)生按工薪計(jì)算個(gè)人所得稅；③外聘人員信息填寫完整，身份證號(hào)碼和建設(shè)銀行卡號(hào)（必須本人卡）提供準(zhǔn)確（專業(yè)公司的外聘人員通過交通銀行卡發(fā)放）；④職能部門的外聘人員不在管理系統(tǒng)中錄入，按月報(bào)銷補(bǔ)助和費(fèi)用；⑤每月10日前秘書將簽批完整的紙質(zhì)匯總表報(bào)財(cái)務(wù)部，將《實(shí)習(xí)補(bǔ)助、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放明細(xì)表》的電子版發(fā)至財(cái)務(wù)部指定郵箱，15日財(cái)務(wù)部通過銀行發(fā)放到個(gè)人賬戶；⑥外聘人員的外勤費(fèi)用隨項(xiàng)目一同報(bào)銷，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)同本所員工；⑦分管總經(jīng)理對(duì)外聘人員的真實(shí)性負(fù)責(zé)，各部秘書保存外聘人員的身份證復(fù)印件備查。

5、加班費(fèi)用

加班費(fèi)用采取按月或按項(xiàng)目集中報(bào)銷方式，按月報(bào)銷適用于零星業(yè)務(wù)或行政人員加班，按項(xiàng)目報(bào)銷適用于大型項(xiàng)目的公司內(nèi)集體加班。填制《支出憑單》報(bào)銷，并附《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷表》及餐費(fèi)明細(xì)表，需經(jīng)分管總經(jīng)理簽批。注意：①加班的確認(rèn)：工作日晚上加班超過2小時(shí)，節(jié)假日加班超過4小時(shí)的加班費(fèi)用方可報(bào)銷；②票據(jù)發(fā)生日期應(yīng)在加班日；③交通費(fèi)，加班日晚21：00以后的計(jì)程車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，節(jié)假日30元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，公交充值卡單程8元，自駕車單程10元，標(biāo)準(zhǔn)不累加；④餐費(fèi)，每人每次20元，自制明細(xì)表，注明 日期、參與人員及金額；⑤按項(xiàng)目報(bào)銷的需注明立項(xiàng)號(hào)；⑥外勤日在客戶處加班的隨項(xiàng)目費(fèi)用一同報(bào)銷，標(biāo)準(zhǔn)不累加，如：晚21：00后據(jù)實(shí)報(bào)銷了計(jì)程車交通費(fèi)，則當(dāng)日的公交按單程8元計(jì)算；⑦公司內(nèi)加班的費(fèi)用可以與項(xiàng)目外勤費(fèi)用一同報(bào)銷，需按加班費(fèi)用的要求填制報(bào)銷單據(jù)。

6、代墊差旅費(fèi)

代墊差旅費(fèi)指應(yīng)由客戶支付的而暫由本所墊支的費(fèi)用，即未來無需開具發(fā)票的收款，應(yīng)事先告知財(cái)務(wù)，并填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，注明應(yīng)收取客戶的款項(xiàng)金額、項(xiàng)目立項(xiàng)號(hào)，由分管總經(jīng)理簽批。注意：①財(cái)務(wù)部可協(xié)助代管票據(jù)，但代管的票據(jù)僅限于已審核并將入帳的；②需在《代墊費(fèi)用登記表》上進(jìn)行登記，經(jīng)辦人簽字確認(rèn)；③取走代管的票據(jù)時(shí)也需經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。

7、項(xiàng)目合作費(fèi)

項(xiàng)目合作費(fèi)在確認(rèn)合作項(xiàng)目的款項(xiàng)收到后方可支付，填寫《合作項(xiàng)目支付審批表》和《支出憑單》，附合作單位的正式發(fā)票、銀行信息和《合作協(xié)議》，注明立項(xiàng)號(hào)，經(jīng)分管總經(jīng)理、董事長或總裁簽字后轉(zhuǎn)賬支付。

8、培訓(xùn)費(fèi)用

本市培訓(xùn)填制《支出憑單》，并附《市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷單》，外埠培訓(xùn)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。報(bào)銷時(shí)應(yīng)注明培訓(xùn)內(nèi)容，培訓(xùn)無外勤補(bǔ)助。費(fèi)用經(jīng)培訓(xùn)部經(jīng)理確認(rèn)后，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批。

9、部門活動(dòng)費(fèi) 部門活動(dòng)費(fèi)每年7月1日—次年6月30日為一年度，每年每人標(biāo)準(zhǔn)300元，以活動(dòng)日在冊(cè)人數(shù)為準(zhǔn)，跨考核年度使用部門活動(dòng)費(fèi)的以6月30日在冊(cè)人數(shù)計(jì)算費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。填制《支出憑單》，附部門人員明細(xì)表，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批。注意：①部門人員指正式在冊(cè)員工，不含外聘人員；②活動(dòng)費(fèi)不得以補(bǔ)助形式發(fā)放員工；③僅限集體活動(dòng)使用；④超支部分由部門自行解決。

10、電話費(fèi)

電話費(fèi)每半年報(bào)銷一次，每年七月和十二月下旬開始足額報(bào)銷半年的電話費(fèi)，填制《支出憑單》，由分管總經(jīng)理簽批。注意：①按職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)足額報(bào)銷半年電話費(fèi)，不足部分視同放棄；②有效票據(jù)為辦公用品類發(fā)票、話費(fèi)充值卡發(fā)票，付款單位必須是單位名稱（付款單位為“個(gè)人”或員工姓名的一律不得使用）；③電話費(fèi)報(bào)銷額度當(dāng)年有效，過期作廢（即當(dāng)年電話費(fèi)在次年3月底前報(bào)銷完畢）；④離職員工在辦理離職手續(xù)時(shí)一并結(jié)算電話費(fèi)；⑤15日（含）前入所按一個(gè)月計(jì)算，15日后入所按半個(gè)月計(jì)算；15日（含）前離所按半個(gè)月計(jì)算，15日后離所按一個(gè)月計(jì)算；⑥《支出憑證》填寫要求：審計(jì)X部辦公費(fèi)，員工本人簽名。

11、辦公費(fèi)用

辦公費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)填寫《支出憑單》，經(jīng)辦公室主任（副主任）確認(rèn)，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批。注意：①購臵固定資產(chǎn)的需附購臵申請(qǐng)，大批采購的還需附采購合同；②報(bào)銷辦公用品的需附明細(xì)單；③報(bào)銷郵費(fèi)需注明所屬月份，部門金額；④報(bào)銷印章的需附 印章明細(xì)；⑤為各專業(yè)公司支付的辦公費(fèi)開具對(duì)應(yīng)公司的發(fā)票。

12、計(jì)算機(jī)維修費(fèi)用

填寫《支出憑單》，經(jīng)信息部經(jīng)理確認(rèn)費(fèi)用所屬，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批，在各專業(yè)公司的員工開具相應(yīng)公司的發(fā)票。

13、會(huì)議費(fèi)用

凡報(bào)銷會(huì)議費(fèi)的，須將會(huì)議相關(guān)費(fèi)用的各類票據(jù)集中，填寫《支出憑單》，由分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批，附相關(guān)會(huì)議證明材料，包括會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、議題、日程和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

14、其他費(fèi)用

凡報(bào)銷存檔費(fèi)、圖書及辦公用品等，填寫《支出憑單》，由分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批，購臵大額資產(chǎn)的需附購買合同。

三、特別說明

1、各項(xiàng)借款、費(fèi)用應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，無故拖延造成的損失自負(fù)。上一會(huì)計(jì)年度的費(fèi)用應(yīng)在次年3月底前報(bào)銷完畢，考核期的費(fèi)用應(yīng)在每年6月底前報(bào)銷完畢。

2、外幣業(yè)務(wù)按外幣兌換結(jié)算單匯率計(jì)算，無兌換結(jié)算單的按報(bào)銷當(dāng)月1日的中間牌價(jià)計(jì)算。

3、北京市城區(qū)以外的外勤費(fèi)用視具體情況而定，不住宿的參照本市標(biāo)準(zhǔn)，計(jì)程車可據(jù)實(shí)報(bào)，集體自駕車的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷汽油，另報(bào)銷過橋費(fèi)；住宿的（客戶負(fù)擔(dān)住宿費(fèi)的需提供住宿費(fèi)單據(jù)的復(fù)印件）參照外埠標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。特殊情況的由分管總經(jīng)理批示“據(jù)實(shí)報(bào)銷”后報(bào)銷。

4、報(bào)銷憑證上的簽字不得使用手簽章。

5、為避免員工多次往返財(cái)務(wù)，在填寫報(bào)銷單據(jù)時(shí)，對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用超標(biāo)事項(xiàng)提前寫說明，分管總經(jīng)理簽批“據(jù)實(shí)報(bào)銷”；對(duì)超過報(bào)銷范圍的費(fèi)用，需要另寫支付申請(qǐng)，經(jīng)分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理簽批后方可報(bào)銷。

6、關(guān)于原始發(fā)票丟失問題的處理：①取得收款單位發(fā)票記賬聯(lián)的復(fù)印件并加蓋財(cái)務(wù)專用章，寫丟失情況說明，經(jīng)分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷；②機(jī)票、火車票丟失的寫情況說明，注明時(shí)間、車次、往返地點(diǎn)、事由、丟失原因，當(dāng)事人、證明人簽字，經(jīng)分管總經(jīng)理和分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；③凡屬個(gè)人保管票據(jù)不當(dāng)造成的丟失，一律自行承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失，不得用其他票據(jù)抵頂。對(duì)無法取得正規(guī)發(fā)票的需要提供相關(guān)的付款證明（如收據(jù)等，無法提供付款證明的不予確認(rèn)），經(jīng)批準(zhǔn)才能用票據(jù)抵頂。

四、其他事項(xiàng)

1、為避免項(xiàng)目招投標(biāo)出現(xiàn)“撞標(biāo)”現(xiàn)象，凡涉及項(xiàng)目招投標(biāo)的且需要財(cái)務(wù)部提供相關(guān)信息的，請(qǐng)務(wù)必先與市場部聯(lián)系備案后，再由市場部聯(lián)系財(cái)務(wù)部取得相關(guān)數(shù)據(jù)。需要開具“資信證明”的應(yīng)提交投標(biāo)書復(fù)印件以及分管總經(jīng)理簽字的申請(qǐng)單（需有市場部備案號(hào)）辦理。

2、員工向財(cái)務(wù)交存銀行票據(jù)（轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯票等）務(wù)必在《收取銀行票據(jù)登記本》上完整登記相關(guān)信息，并將銀行票據(jù)交予財(cái)務(wù)人員確認(rèn)。對(duì)于實(shí)際付款單位和發(fā)票付款單位不一致的需要另寫說明，由分管總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

3、各部秘書負(fù)責(zé)到財(cái)務(wù)部開具發(fā)票，并將開票情況和發(fā)票去向 自行登記，避免重復(fù)開票和丟失發(fā)票現(xiàn)象（對(duì)丟失發(fā)票的將予以通告）。

4、各項(xiàng)目的收款、開票、預(yù)收款情況請(qǐng)員工在事務(wù)所的“業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)”中的“財(cái)務(wù)及統(tǒng)計(jì)”下查詢，未開通查詢權(quán)限的請(qǐng)與各部門秘書聯(lián)系查詢。對(duì)于項(xiàng)目的預(yù)收款項(xiàng)請(qǐng)及時(shí)確認(rèn)，并到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。

5、按照外匯管理的有關(guān)規(guī)定，境外匯款美元1萬元（含）以上的需向銀行提交《業(yè)務(wù)約定書》復(fù)印件確認(rèn)款項(xiàng)來源，如匯款單位與協(xié)議單位不一致的需另行出具協(xié)議單位委托付款的說明。

壹貳叁肆伍陸柒捌玖 拾佰仟萬元角分整

第二篇：南京師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷(業(yè)務(wù))指南

南京師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷（業(yè)務(wù)）指南

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷的票據(jù)要求

報(bào)銷的票據(jù)必須是印有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的合法票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容填寫須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)（或發(fā)票）專用章，印章清晰可辨認(rèn)。當(dāng)年票據(jù)，當(dāng)年報(bào)銷有效。

以下票據(jù)屬于不合規(guī)、報(bào)銷不受理的范圍：

1、無稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章，或未蓋有出票單位財(cái)務(wù)（或發(fā)票）專用章的票據(jù)；

2、內(nèi)容不完整的票據(jù)（如沒有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、開票時(shí)間等）；

3、大寫金額和小寫金額不符的票據(jù)；

4、內(nèi)容涂改或字跡不清晰的票據(jù)；

5、經(jīng)稅務(wù)系統(tǒng)驗(yàn)證的假票據(jù)；

6、與所列支項(xiàng)目無關(guān)聯(lián)性的票據(jù)；

7、按規(guī)定認(rèn)定為不可報(bào)銷的票據(jù)。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷的基本手續(xù)

1、報(bào)銷人先行整理好票據(jù)并按照內(nèi)容填制相應(yīng)的報(bào)銷單，若票據(jù)較多則需按照不同類別分類整理、粘貼、填制“原始憑證封面單”，其中（1）購買商品如試劑、材料、圖書、辦公用品等或打印費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、印刷費(fèi)需明確貨物（勞務(wù)）名稱、數(shù)量、單價(jià)或另附商家開具并加蓋印章的明細(xì)清單；（2）大型商場、超市等購物以電腦打印的卷式票據(jù)（有稅務(wù)監(jiān)制章、財(cái)務(wù)專用章）為準(zhǔn)，不得換開手工或打印的發(fā)票。（3）購買設(shè)備發(fā)票需是增值稅專用發(fā)票。（4）單張發(fā)票（包括同一商家連號(hào)發(fā)票累計(jì)）金額在2萬元及以上需附協(xié)議或合同。

2、經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況填制“原始憑證封面單”，包括報(bào)銷日期、單位、報(bào)銷金額、項(xiàng)目代碼等相關(guān)內(nèi)容后，在封面單上簽字，并需驗(yàn)收人或證明人、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章。

3、整理、粘貼要求：按照票據(jù)的內(nèi)容（出租車票、圖書、材料、郵費(fèi)等）逐一分類，并將分類后的同類票據(jù)按照金額大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附紙粘貼，粘貼后票據(jù)勿超過封面單外沿。

三、差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

差旅費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)按照規(guī)定如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并按照?qǐng)?bào)銷單的格式填寫相關(guān)內(nèi)容，包括事由、出差地點(diǎn)、日期、起訖時(shí)間等，并將票據(jù)粘貼在粘貼單上附在報(bào)銷單后（如參加會(huì)議還需附會(huì)議通知），經(jīng)報(bào)銷人簽名、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人審批簽字、加蓋單位公章后到財(cái)務(wù)處辦理，差旅費(fèi)開支規(guī)定按照《南京師范大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法》（寧師財(cái)[2014]5號(hào)）執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷需注意以下幾點(diǎn)：

1、出差人員一般不得租賃校外車輛出差。省內(nèi)出差如遇任務(wù)特別緊急且交通不便的，經(jīng)所在單位分管（聯(lián)系）校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以租賃校外車輛，僅來往租賃費(fèi)用（不含住勤期間）可憑據(jù)報(bào)銷。

2、退票費(fèi)和重復(fù)訂票費(fèi)一般不予報(bào)銷，若有無法預(yù)料的特殊原因，經(jīng)學(xué)院、部門領(lǐng)導(dǎo)證實(shí)，憑據(jù)報(bào)銷。

3、出差人員無住宿費(fèi)發(fā)票的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)、城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。無城市間交通費(fèi)票據(jù)的，憑住宿費(fèi)發(fā)票計(jì)算報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。南京的住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷時(shí)需提供邀請(qǐng)專家來寧的邀請(qǐng)函、賓館提供的住宿明細(xì)。

4、工作人員出差期間，因非工作需要的參觀所開支的費(fèi)用，均由個(gè)人承擔(dān)。

5、為了準(zhǔn)確反映學(xué)校資金使用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，出差人員必須在出差結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

6、會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷需提供加蓋承辦單位公章的書面會(huì)議通知，并與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

7、學(xué)校各部門、各學(xué)院主辦、承辦的會(huì)議，報(bào)銷時(shí)需提供：會(huì)議通知、會(huì)議行程安排、參會(huì)人員名單、會(huì)議紀(jì)要、賓館提供的按實(shí)際發(fā)生的項(xiàng)目出具的票據(jù)（注明住宿、場租、餐費(fèi)、交通費(fèi)等）。

8、調(diào)研旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)需提供：調(diào)研提綱、調(diào)研人員名單、調(diào)研地點(diǎn)、調(diào)研報(bào)告。

四、國內(nèi)外飛機(jī)票報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

1、因公國內(nèi)出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急需乘飛機(jī)前往的，按照《南京師范大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

2、機(jī)票報(bào)銷需提供加蓋中國民航發(fā)票專用章的“航空運(yùn)輸電子客票行程單”，并提供相應(yīng)的登機(jī)牌。

3、境外購買機(jī)票須提供“航空運(yùn)輸電子客票行程單”或電子行程單，并提供相應(yīng)的登機(jī)牌。

五、出國費(fèi)用報(bào)銷有關(guān)規(guī)定

1、根據(jù)江蘇省財(cái)政廳、江蘇省人民政府外事辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、外交部（因公臨時(shí)出國經(jīng)費(fèi)管理辦法）的通知》（蘇財(cái)行[2014]5號(hào)）文件規(guī)定，不得用公款報(bào)銷違反規(guī)定持因私證件出國（境）的費(fèi)用。

2、出境參加會(huì)議、合作科研、交流、進(jìn)修等費(fèi)用報(bào)銷，需提供經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)的出國任務(wù)批件、學(xué)校批文，并附財(cái)政因公用匯管理部門審核過的“出國用匯核銷表”、中國銀行換匯、退匯單、境外開支原始票據(jù)、“航空運(yùn)輸電子客票行程單”及登機(jī)牌等。

3、境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開支內(nèi)容、金額、日期等。一般英語類國家會(huì)印有recipt或invoice的字樣）

4、出國簽證費(fèi)、公證費(fèi)、體檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、代辦手續(xù)費(fèi)等出國（境）相關(guān)費(fèi)用須與出國旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。

5、通過刷卡或網(wǎng)上支付的境外發(fā)票，須附上個(gè)人網(wǎng)銀或銀行卡交易紀(jì)錄的打印件。

六、暫付款預(yù)領(lǐng)和結(jié)算有關(guān)規(guī)定

1、各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)暫付款本的領(lǐng)用、保管、結(jié)算工作，學(xué)生和非本校教職工不得辦理暫付款，辦理暫付款時(shí)需如實(shí)填寫用途、開支渠道、結(jié)算日期等，并按規(guī)定辦理審批手續(xù)。

2、暫付款必須?？顚Ｓ?，用于教學(xué)、科研等有關(guān)的公用性支出。

3、暫付款應(yīng)按時(shí)結(jié)算，不得隨意改變用途，前帳不清、后帳不借。

4、暫付款用于出差的，須在出差回來兩周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

5、工程、設(shè)備、修繕等第一次辦理暫付款時(shí)需提供相應(yīng)的合同原件。

6、教職工調(diào)離、退職、退休等須到財(cái)務(wù)處結(jié)清借款，無法結(jié)清的，要辦理移交手續(xù)，由接受人重新辦理借款手續(xù)。

7、教職工住院支票預(yù)付款的領(lǐng)用：教職工依據(jù)醫(yī)院的住院通知單到校醫(yī)院辦理住院支票預(yù)付款，依據(jù)學(xué)校規(guī)定退休、在職教職工領(lǐng)支票金額1萬元以下交10％（離休人員5％）押金，1萬元及以上交20％（離休人員10％）押金。一次預(yù)領(lǐng)住院支票最高限額為2萬元，連續(xù)預(yù)領(lǐng)累計(jì)金額達(dá)到4萬元需辦理結(jié)算，否則不再預(yù)借住院支票。

七、需要特殊審批的事項(xiàng)

1、購買單件金額500元以上的設(shè)備（家具200元以上，具體標(biāo)準(zhǔn)參照上級(jí)文件調(diào)整）需先到資產(chǎn)管理處辦理固定資產(chǎn)申購、入庫手續(xù)，總額在2萬元以上的需提供采購合同，方可報(bào)銷。

2、各類維修經(jīng)費(fèi)2萬元以上報(bào)銷需附維修合同和審計(jì)報(bào)告。

3、支付各類合同尾款（設(shè)備、維修等）需由供貨（維修）單位提出申請(qǐng)，提供合同復(fù)印件，經(jīng)使用方驗(yàn)收確認(rèn)、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人和相關(guān)職能部門（資產(chǎn)管理處、后勤管理處等）負(fù)責(zé)人簽字后支付。

4、單張票據(jù)金額超過1000元，須到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取支票或辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不得自行支付現(xiàn)金。單張發(fā)票金額在1000元—5000元刷卡支付的，報(bào)銷時(shí)提供刷卡憑據(jù)可辦理轉(zhuǎn)卡。一次性付款10萬元以上另需財(cái)務(wù)處處長簽字，50萬元以上需分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字。

八、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用有關(guān)規(guī)定

1、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)指上級(jí)主管部門下達(dá)和學(xué)校預(yù)算安排，有專門用途的資金，其中上級(jí)專項(xiàng)主要有211經(jīng)費(fèi)、優(yōu)勢(shì)學(xué)科、省重點(diǎn)學(xué)科、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)、中央支持地方高校發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目、協(xié)同創(chuàng)新中心、師資培訓(xùn)、基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)以及其他有專門用途的資金；學(xué)校專項(xiàng)主要包括教學(xué)改革、專業(yè)建設(shè)、設(shè)備購置、大中維修等項(xiàng)目資金。

2、各類專項(xiàng)資金的使用不得超過立項(xiàng)批準(zhǔn)時(shí)的范圍和額度，涉及到設(shè)備采購、維修等，應(yīng)分別按規(guī)定納入政府采購或?qū)W校招投標(biāo)程序管理。

3、校內(nèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)原則上不得支出餐費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)，特殊情況須經(jīng)批準(zhǔn)后方可開支少量勞務(wù)費(fèi)。

4、上級(jí)下達(dá)的專項(xiàng)，須在規(guī)定的期限內(nèi)完成。當(dāng)年下達(dá)的校內(nèi)專項(xiàng)，原則上要求兩年內(nèi)完成，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后延期，但不得超過三年，逾期一律收回。

九、科研經(jīng)費(fèi)使用有關(guān)規(guī)定

根據(jù)蘇教規(guī)[2013]4號(hào)文件科研經(jīng)費(fèi)的管理應(yīng)嚴(yán)格按國家有關(guān)法律法規(guī)、制度和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，必須全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，按照相關(guān)科研管理辦法、科研合同、委托協(xié)議的要求合理使用。

1、縱向科研項(xiàng)目預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，必須嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定的開支范圍和項(xiàng)目進(jìn)度執(zhí)行。橫向科研項(xiàng)目按照合同規(guī)定或當(dāng)事人約定進(jìn)行。

2、新設(shè)項(xiàng)目需提供任務(wù)書或合同（附經(jīng)費(fèi)預(yù)算表），使用時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算的開支范圍進(jìn)行。

3、協(xié)作費(fèi)用的轉(zhuǎn)撥須按科研合同并經(jīng)學(xué)?？蒲泄芾聿块T審批。

4、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、國際合作交流費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷需科研管理部門審批。其中勞務(wù)費(fèi)是指支付給課題組成員中沒有工資性收入相關(guān)人員和聘用人員的勞務(wù)性支出。勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)發(fā)放時(shí)需注明事由、標(biāo)準(zhǔn)、工作單位、身份證號(hào)碼、本人簽收等信息。

5、差旅費(fèi)應(yīng)是課題組成員發(fā)生的差旅費(fèi)，其他見差旅費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定。

十、收費(fèi)票據(jù)的管理和使用有關(guān)規(guī)定

1、常規(guī)性、經(jīng)常性收費(fèi)項(xiàng)目嚴(yán)格按照以舊換新原則領(lǐng)用票據(jù)。對(duì)于校內(nèi)單位臨時(shí)性召開會(huì)議、開辦培訓(xùn)等需要領(lǐng)用相關(guān)票據(jù)的，需由單位提出申請(qǐng)，書面申請(qǐng)內(nèi)容應(yīng)包括收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)種類和數(shù)量、票據(jù)領(lǐng)用責(zé)任人、并由單位負(fù)責(zé)人簽字加蓋單位公章，經(jīng)財(cái)務(wù)處處長批準(zhǔn)簽字后到計(jì)劃管理科領(lǐng)取。新增的培訓(xùn)收費(fèi)項(xiàng)目需由收費(fèi)管理科統(tǒng)一上報(bào)物價(jià)部門批準(zhǔn)或備案后方可按上述程序領(lǐng)用票據(jù)。

2、票據(jù)使用時(shí)應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容填寫完整，書寫規(guī)范，一式三聯(lián)套開，不得使用紅筆。書寫大、小寫相符，不得涂改。各類票據(jù)之間不能串用，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開、銷毀。

3、收費(fèi)活動(dòng)結(jié)束后按規(guī)定在收費(fèi)票據(jù)扉頁上填寫完整相關(guān)信息，包括領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、收入小計(jì)、作廢發(fā)票號(hào)碼等，及時(shí)到財(cái)務(wù)處繳清收取的費(fèi)用，在使用過的每份票據(jù)存根聯(lián)上注明入賬憑證號(hào)，并將票據(jù)存根交回計(jì)劃管理科核銷。票據(jù)嚴(yán)禁跨使用，當(dāng)年領(lǐng)用的票據(jù)必須當(dāng)年核銷。

5、需預(yù)開票據(jù)：先提出承諾經(jīng)費(fèi)到賬期限、責(zé)任等的申請(qǐng)報(bào)告由財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并附有合同或協(xié)議方可辦理。

6、需開稅務(wù)發(fā)票：需提供以學(xué)校名義簽訂的經(jīng)科研管理部門審核過的合同原件1份、復(fù)印件2份（財(cái)務(wù)處2份、稅務(wù)局1份）到隨園校區(qū)綜合核算科辦理。

十一、高級(jí)財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)操作簡介

為方便教職工、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人及時(shí)了解相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，我校已開通財(cái)務(wù)網(wǎng)上查詢系統(tǒng)，教職工、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人可使用本人工號(hào)進(jìn)行查詢，目前可查詢內(nèi)容為個(gè)人工資、津貼、項(xiàng)目收支余情況等。

開通網(wǎng)上查詢系統(tǒng)手續(xù)如下：

1、登陸財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)。教職工先從學(xué)校主頁進(jìn)入財(cái)務(wù)查詢平臺(tái)，根據(jù)提示使用本人工號(hào)、密碼及附加碼登陸，初始密碼為本人工號(hào)。進(jìn)入系統(tǒng)界面后，左側(cè)菜單欄最下方可以進(jìn)行個(gè)人密碼修改。

2、申請(qǐng)項(xiàng)目查詢。進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)本管理--單個(gè)項(xiàng)目查詢”，在彈出界面內(nèi)輸入所需查詢的項(xiàng)目代碼后（項(xiàng)目代碼中字母需大寫），點(diǎn)擊“申請(qǐng)項(xiàng)目查詢權(quán)限”，即完成申請(qǐng)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以申請(qǐng)項(xiàng)目查詢管理權(quán)限。非項(xiàng)目負(fù)責(zé)人因工作需要，申請(qǐng)時(shí)請(qǐng)說明理由，且僅限于申請(qǐng)項(xiàng)目查詢權(quán)限。

3、財(cái)務(wù)處審核、驗(yàn)證批復(fù)。查詢申請(qǐng)?zhí)峤缓螅?cái)務(wù)處審核驗(yàn)證并批復(fù)，批復(fù)情況可查詢（點(diǎn)擊“查詢財(cái)務(wù)處批復(fù)情況”，即可看到批復(fù)情況及已批準(zhǔn)、未批準(zhǔn)原因等）。

4、查詢使用。財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)后，該項(xiàng)目將出現(xiàn)在項(xiàng)目列表中，即可進(jìn)行相關(guān)的查詢。具體操作可參照網(wǎng)頁左側(cè)菜單最下方“使用指南”。

網(wǎng)上預(yù)約報(bào)賬系統(tǒng)使用說明、公積金查詢及提取手續(xù)詳見財(cái)務(wù)處綜合信息門戶主頁面中的“財(cái)務(wù)新聞”滾動(dòng)欄。

另外，財(cái)務(wù)處部門網(wǎng)站會(huì)不定期發(fā)布有關(guān)財(cái)務(wù)通知以及相關(guān)信息（如：到款認(rèn)領(lǐng)，工資中批量補(bǔ)發(fā)、扣款說明等），請(qǐng)隨時(shí)關(guān)注。

第三篇：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作總結(jié)

篇一：財(cái)務(wù)行政業(yè)務(wù)個(gè)人工作總結(jié) 財(cái)務(wù)行政業(yè)務(wù)個(gè)人工作總結(jié) 財(cái)務(wù)行政業(yè)務(wù)個(gè)人>工作總結(jié)

時(shí)光流逝，2012年的日子已悄然翻過，加入天津**國際貨運(yùn)代理有限公司至今已將一年多的時(shí)間?；厥鬃约哼@年來經(jīng)歷的點(diǎn)點(diǎn)滴滴，作為公司的一名財(cái)務(wù)人員，我始終以公司的>八榮八恥要求來鞭策自己，憑著較強(qiáng)的責(zé)任心和敬業(yè)精神，較好的完成自己本職工作，實(shí)現(xiàn)了自我價(jià)值。自覺服從組織和領(lǐng)導(dǎo)的安排，努力做好各項(xiàng)工作，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。作為公司出納，在過去的一年里在不斷改善工作方式方法的同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握財(cái)務(wù)知識(shí)，全年的工作總結(jié)如下：

1、財(cái)務(wù)工作總結(jié)：

1、嚴(yán)格執(zhí)行支票、電匯憑條、美金憑條等管理和結(jié)算制度，認(rèn)真核對(duì)支票、電匯憑條、美金憑條等與支票領(lǐng)用單申請(qǐng)金額是否相符的付款情況，如發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)金額與付款不符時(shí)，做到及時(shí)查詢及時(shí)處理。每日認(rèn)真登記并核對(duì)支票等付款記錄，如發(fā)現(xiàn)支票號(hào)與付款記錄不相符時(shí)，及時(shí)做到詢問和處理。

2、認(rèn)真做好公司的開票工作，每次在開票之前，仔細(xì)核對(duì)業(yè)務(wù)單上的收入、費(fèi)用和利用，如與業(yè)務(wù)人員發(fā)送的報(bào)表開票金額不相符時(shí)，及時(shí)詢問，并更正業(yè)務(wù)記錄表，保證準(zhǔn)確開具公司的發(fā)票。

3、及時(shí)確認(rèn)每日公司的到賬信息，發(fā)送公司進(jìn)賬明細(xì)的郵件，確保不耽誤公司發(fā)送提單的時(shí)間等。

4、每日認(rèn)真核對(duì)公司的付款記錄、代墊稅金記錄、發(fā)票明細(xì)記錄。對(duì)于欠發(fā)票的情況及時(shí)詢問原因并追回發(fā)票。對(duì)于欠款時(shí)間長的企業(yè)，及時(shí)做到催款等工作。

5、堅(jiān)持財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格審查，支票申請(qǐng)單上必須有申請(qǐng)人員的簽名。領(lǐng)取支票時(shí)，必須在支票根和支票申請(qǐng)單上簽字，方可領(lǐng)取，對(duì)不符合手續(xù)的不予付款。

6、在每月月初，認(rèn)真做好**公司的抄報(bào)稅工作，上傳**和**發(fā)票上傳的工作。認(rèn)真核對(duì)**及**銀行日記賬，確保**和**的未達(dá)賬項(xiàng)。

7、在每月的報(bào)稅期之前，保證**分公司及時(shí)并準(zhǔn)確的報(bào)稅。在2012年5月和11月，繳納了**分公司的房產(chǎn)稅等。

8、在去年8月份外匯管理局實(shí)行了取消核銷單事項(xiàng)，我做到了及時(shí)了解情況，并辦理了**和**兩家公司的網(wǎng)上申報(bào)事項(xiàng)，保證了公司境外收入網(wǎng)上申報(bào)的順利進(jìn)行。

9、在得知海關(guān)實(shí)行通關(guān)無紙化工作時(shí)，我做到了及時(shí)辦理**和**公司的東方支付工作，保證企業(yè)的代墊稅金及時(shí)支付，確保通關(guān)的速度。

10、在2012年12月份國家>稅務(wù)總局要求實(shí)行營改增工作，在**的幫助下，成功辦理了公司的營改增手續(xù)及報(bào)稅系統(tǒng)等工作。

二、行政工作總結(jié)：

1、在每月月初，認(rèn)真核對(duì)公司成員的出勤情況，詢問成員出勤明細(xì)，確保實(shí)事求是登記公司成員的出勤情況，保證在每月15日之前提交公司成員的出勤情況。

2、在每月月前，及時(shí)繳納**成員的社會(huì)>保險(xiǎn)金；在每月月底之前，核對(duì)并繳納公司的電話費(fèi)及手機(jī)費(fèi)；

3、在2012年10月份，我在**新區(qū)行政許可中心成功辦理**公司出口通業(yè)務(wù)。

4、在2012年年底，通過經(jīng)理的介紹，>第一次通過網(wǎng)絡(luò)購買了公司的臺(tái)歷事項(xiàng)，節(jié)省了公司的成本。

5、認(rèn)真做好公司的招聘工作，安排入職人員的體檢工作等手續(xù)。

6、通過對(duì)報(bào)關(guān)員入職資料的學(xué)習(xí)，成功辦理了一名報(bào)關(guān)員、兩名實(shí)習(xí)報(bào)關(guān)員的備案工作；通過資料的學(xué)習(xí)，成功辦理了**報(bào)關(guān)證的注冊(cè)資金的變更。

7、成功辦理了**、**分公司的年檢工作。

8、在經(jīng)理的幫助下，了解了海關(guān)實(shí)行無紙化通關(guān)的工作，在網(wǎng)絡(luò)上及時(shí)與海關(guān)辦理了**和**無紙化協(xié)議。

9、辦理了公司門面玻璃的貼膜工作。

三、業(yè)務(wù)工作的總結(jié)

對(duì)于學(xué)財(cái)務(wù)的我，銷售方面是我的一大挑戰(zhàn)，在大家的幫助下，我保證每月至少一次給**送擦機(jī)布，并與**的倉庫人員保持良好的關(guān)系。在得知原供貨方提供的價(jià)格較高時(shí)，及時(shí)幫助業(yè)務(wù)人員尋找下家供貨方，通過聯(lián)系成功找到現(xiàn)任的供貨方。在每次送完貨之后，及時(shí)向經(jīng)理反映送貨等相關(guān)情況。

四、2013年的>工作計(jì)劃

1、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)制度的深入學(xué)習(xí)，通過學(xué)習(xí)取得進(jìn)步，完善日常財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高工作效率及完成的質(zhì)量。

2、要不斷的提高財(cái)務(wù)的檢查水平，提高自我專業(yè)知識(shí)水平，不僅僅是檢查財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題，更重要的是解決檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，為工作提供更好的指導(dǎo)。

3、加強(qiáng)自我管理，拓展視野，提高自身素質(zhì)，只有自身素質(zhì)的提 高，才能全面提升自我水平。

4、自我解壓，調(diào)整心態(tài)，創(chuàng)新求變。心態(tài)決定工作的好壞，所以在工作中要不斷自我調(diào)適，把控積極樂觀情緒的方向，時(shí)刻以飽滿的熱情迎接每天的工作和挑戰(zhàn)。

5、在提高自己專業(yè)知識(shí)的前提下，還要不斷增加報(bào)關(guān)知識(shí)和人力資源知識(shí)，為今后的工作奠定良好的基礎(chǔ)，保證工作的質(zhì)量。

五、結(jié)語

我將堅(jiān)定不移的以工作目標(biāo)為導(dǎo)向，踏實(shí)的將各項(xiàng)工作計(jì)劃落到實(shí)處，我將以飽滿的工作熱情、勤懇踏實(shí)的工作作風(fēng)投入到緊張的工作中，繼續(xù)團(tuán)結(jié)協(xié)作，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和不足，在工作崗位上，做好本職工作，為公司更加美好的明天做出自己應(yīng)有的貢獻(xiàn)?！?財(cái)務(wù)行政業(yè)務(wù)個(gè)人工作總結(jié)》篇二：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年終工作總結(jié)(2014年)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年終工作總結(jié)

時(shí)光荏苒，2014年很快就過去了?；厥淄m沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。

今年，是本人到教體局工作的第四年。在一年的時(shí)間里，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績。本人能夠遵紀(jì)守法、認(rèn)真學(xué)習(xí)、努力鉆研、扎實(shí)工作，以勤勤懇懇、兢兢業(yè)業(yè)的態(tài)度對(duì)待本職工作，在財(cái)務(wù)崗位上發(fā)揮了應(yīng)有的作用。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揚(yáng)成績，克服不足，現(xiàn)將2014年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。今年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)可以分以下五個(gè)方面：

一、加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作學(xué)習(xí)，注重提升個(gè)人修養(yǎng)。

一是通過雜志報(bào)刊、電腦網(wǎng)絡(luò)和電視新聞等媒體，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為行動(dòng)指南，積極參加政治學(xué)習(xí)，遵守勞動(dòng)紀(jì)律，團(tuán)結(jié)同志，熱愛集體，服從分配，對(duì)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，在工作中努力求真、求實(shí)、求新，以積極熱情的心態(tài)去完成股室安排的各項(xiàng)工作。二是認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)、廉政方面的各項(xiàng)規(guī)定，自覺按照國家的財(cái)經(jīng)政策和程序辦事。三是努力鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，積極參加相關(guān)部門組織的各種業(yè)務(wù)技能的培訓(xùn)，嚴(yán)格按照胡錦濤同志提出的“勤于學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)造、樂于奉獻(xiàn)”的要求，堅(jiān)持“講學(xué)習(xí)、講政治、講正氣”，始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準(zhǔn)則；始終把增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)作為一切工作的基礎(chǔ)；始終把工作放在嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、扎實(shí)、求實(shí)上，腳踏實(shí)地工作；四是不斷改進(jìn)學(xué)習(xí)方法，講求學(xué)習(xí)效果，“在工作中學(xué)習(xí)，在學(xué)習(xí)中工作”，堅(jiān)持學(xué)以致用，注重融會(huì)貫通，理論聯(lián)系實(shí)際，用新的知識(shí)、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識(shí)、讓知識(shí)伴隨年齡增長，使自身綜合能力不斷得到提高。

二、愛崗敬業(yè)、扎實(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、不怕困難、勇挑重?fù)?dān)，熱情服務(wù)，在本職崗位上發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

1、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)。本人今年繼續(xù)擔(dān)任局機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)工作。因機(jī)關(guān)資金多，任務(wù)重，加之對(duì)機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)的不熟悉，就直接導(dǎo)致了我工作的難度有所增加。但在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的關(guān)心和幫助下，我漸漸克服了困難，工作也慢慢走上了正軌。除了完成幾所學(xué)校的會(huì)計(jì)工作，本人還同時(shí)兼顧了中心的票據(jù)管理以及文體中心建設(shè)、特教學(xué)校建設(shè)、中小學(xué)營養(yǎng)餐等方面的資金核算及帳務(wù)處理及其他業(yè)務(wù)工作。為了能按質(zhì)按量完成各項(xiàng)任務(wù)，本人不計(jì)較個(gè)人得失，不講報(bào)酬，犧牲個(gè)人利益，經(jīng)常加班加點(diǎn)進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚(yáng)樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神，對(duì)待各項(xiàng)工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。圓滿的完成了本財(cái)務(wù)工作和其他各項(xiàng)工作任務(wù)。

2、顧全大局、服從安排、團(tuán)結(jié)協(xié)作。今年，根據(jù)單位的工作安排，本人增加了對(duì)局機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)核算工作。在崗位變動(dòng)的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗(yàn)的同志學(xué)習(xí)，認(rèn)真探索，總結(jié)方法，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)，掌握業(yè)務(wù)技能，并能團(tuán)結(jié)同志，加強(qiáng)協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)，與全員同志一起做好財(cái)務(wù)審核和監(jiān)督工作。

3、堅(jiān)持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算及賬務(wù)處理工作。在實(shí)際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)報(bào)賬制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)賬審核工作。在審核原始憑證時(shí)，對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會(huì)計(jì)憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了單位會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督的作用。

4、愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。在財(cái)務(wù)戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報(bào)賬時(shí)間：對(duì)真實(shí)、合法的憑證，及時(shí)給予報(bào)銷；對(duì)不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，以高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，獲得了前來報(bào)帳同志的好評(píng)。

三、遵紀(jì)守法、廉潔自律，樹立起財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作者的良好形象。本人作為教育系統(tǒng)的一名財(cái)務(wù)工作者，具有雙重身份。因此，在平時(shí)的工作中，既以一名人民教師的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與教育有關(guān)的教育教學(xué)知識(shí)，做到教學(xué)相長，為人師表。又以一名財(cái)會(huì)人員的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，樹立財(cái)務(wù)工作者的良好形象。

四、努力學(xué)習(xí)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作能力。為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化會(huì)計(jì)電算化的目標(biāo)，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)電算化知識(shí)和財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)用，掌握了電算化技能，提高了實(shí)際動(dòng)手操作能力；通過會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)和水平得到了更新和提高，適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準(zhǔn)備。

五、在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)之中也存在很多不足，主要表現(xiàn)在：

1、服務(wù)上還達(dá)不到要求，有時(shí)態(tài)度生硬，語氣不夠友好。

2、在本職工作上，由于經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)水平不足，有很多地方做的不到位，不夠熟練。

總之，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現(xiàn)一些存在的問題。在今后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作總結(jié)中我將繼續(xù)不斷地學(xué)習(xí)新知識(shí)，努力提高思想及業(yè)務(wù)素質(zhì)，以適應(yīng)社會(huì)和財(cái)務(wù)工作的需要，為梓潼教育貢獻(xiàn)出自己的一份力量。

2014年11月17日篇三：2013財(cái)務(wù)工作總結(jié)及2014計(jì)劃 2013財(cái)務(wù)工作總結(jié)及2014計(jì)劃

2013，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的大力支持下，財(cái)務(wù)工作取得了一定的進(jìn)展?，F(xiàn)將2013財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下：

一、會(huì)計(jì)核算工作

眾所周知，會(huì)計(jì)核算是財(cái)務(wù)部最基礎(chǔ)也是最重要的工作，是各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的基石和根源。隨著公司業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，如何加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)性和合理性，成為我們財(cái)務(wù)工作的新課題。為努力實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，財(cái)務(wù)部主要開展了以下工作：

1、建立會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算的標(biāo)準(zhǔn)化管理。財(cái)務(wù)部根據(jù)路橋工程項(xiàng)目核算的需要、根據(jù)納稅申報(bào)的需要、根據(jù)資金預(yù)算的需要，設(shè)立會(huì)計(jì)科目，制定了詳細(xì)的二級(jí)和多級(jí)明細(xì)，并且對(duì)各個(gè)科目的核算范圍進(jìn)行了明確規(guī)定。具體有以下幾點(diǎn)：（1）、規(guī)范記賬、算賬、報(bào)賬等日常會(huì)計(jì)處理工作，做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清晰，按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)分析報(bào)告。（2）、定期與項(xiàng)目部會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報(bào)廢。（3）、準(zhǔn)確及時(shí)登記各種賬簿，并做到賬賬相符。及時(shí)準(zhǔn)確提供各方所需數(shù)據(jù)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度工作流程進(jìn)行工作。

2、引入用友網(wǎng)絡(luò)版財(cái)務(wù)軟件，全面實(shí)施會(huì)計(jì)電算化。經(jīng)過前期加班加點(diǎn)數(shù)據(jù)初始化，終于將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)建立起來。財(cái)務(wù)部各個(gè)崗位基本掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。大大地提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。

3、重新對(duì)原有的會(huì)計(jì)核算流程進(jìn)行了梳理和制定，現(xiàn)在的財(cái)務(wù)部內(nèi)部會(huì)計(jì)核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了各個(gè)流程所占用的時(shí)間，對(duì)什么時(shí)候報(bào)賬、出什么表、提供哪些單據(jù)，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證了財(cái)務(wù)信息能有序地、按時(shí)、按質(zhì)地提供出來。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少了，財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性得到了有效地保障。

4、加強(qiáng)各業(yè)務(wù)單位及往來單位帳目的清理核對(duì)工作，定時(shí)與各單位打電話或親自上門清理核對(duì)帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準(zhǔn)確。同時(shí)加強(qiáng)應(yīng)收工程款的追討，如省路橋公司、環(huán)安公司和新疆、宿州的款項(xiàng)。

財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。一年來，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的服務(wù)，基本上滿足了各部門對(duì)財(cái)務(wù)的要求。公司資金流量一直很大,尤其是在年底春節(jié)前，在回收工程款和結(jié)算支付材料、工程款、工資等工作中，現(xiàn)金流量巨大，財(cái)務(wù)部本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己最大的努力。

二、內(nèi)控管理

1、建立了出納通核算系統(tǒng)，各項(xiàng)目部會(huì)計(jì)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日 及時(shí)登賬，真正做到日清日結(jié)，便于公司統(tǒng)一控制，為公司統(tǒng)一籌劃資金和控制費(fèi)用提供了最快捷有效的第一手資料。

2、建立了材料核算系統(tǒng)，各項(xiàng)目部在當(dāng)天材料出入庫時(shí)，及時(shí)將出庫材料和入庫材料登入系統(tǒng)，便于總部動(dòng)態(tài)掌握各項(xiàng)目部的材料使用情況及庫存數(shù)，做到周轉(zhuǎn)快，庫存少，盡量少占用資金。

3、財(cái)務(wù)部全體人員通過學(xué)習(xí)公司財(cái)務(wù)流程及支付管理辦法，大大地增長了業(yè)務(wù)知識(shí)，有效地改善了前期支付勞務(wù)、租賃、工程款手續(xù)有時(shí)不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財(cái)務(wù)只是被動(dòng)付款等等不規(guī)范行為。同時(shí)實(shí)現(xiàn)了收支同步、債權(quán)債務(wù)關(guān)系及時(shí)反映 并能分項(xiàng)目及時(shí)正確核算成本費(fèi)用，同步做出報(bào)表上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。

4、開展有多部門參與的資產(chǎn)清查工作，與資產(chǎn)管理部門密切配合，將財(cái)務(wù)賬面資產(chǎn)與現(xiàn)有資產(chǎn)核對(duì)開展實(shí)地清查。使公司資產(chǎn)利用率得到提高，有效地盤活了資產(chǎn)，并合理地做出折舊方案，合理地計(jì)算經(jīng)營成本。在內(nèi)控方面，財(cái)務(wù)部相繼提出了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽訂、費(fèi)用控制等方面的合理建議。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。

三、稅務(wù)籌劃與融資

1、財(cái)務(wù)部除了負(fù)責(zé)處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成公司的目標(biāo)任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。2013我們相繼和多家擔(dān)保公司合作，建立了良好的合作伙伴關(guān)系。與徽行、中行、招行、杭州銀行等實(shí)力雄厚的單位也都建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系。

2、與稅務(wù)部門建立了良好的稅企關(guān)系，并圓滿完成了對(duì)稅務(wù)、銀行、統(tǒng)計(jì)局、街道、建委等相關(guān)部門所需資料的申報(bào)。

3、在日常資金管理上，財(cái)務(wù)部重點(diǎn)加強(qiáng)了以下工作：與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，幫助公司實(shí)時(shí)了解公司的銀行存款狀況；建立了資金日?qǐng)?bào)體系，每日向公司領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)頭天的公司資金狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行資金調(diào)度提供了依據(jù)；每月定期編制各家銀行的銀行余額調(diào)節(jié)表，保證了公司資金的準(zhǔn)確性和安全性；不定期地對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)；在付款流程上增加了對(duì)出納填制的付款單據(jù)的復(fù)核程序；通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準(zhǔn)確性及安全性大大提高，使財(cái)務(wù)部在資金管理的規(guī)范化方面上了一個(gè)新的臺(tái)階。

四、財(cái)務(wù)部存在的問題及解決方法

1、有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行力度不夠，比如我們?cè)谫Y金支付和費(fèi)用報(bào)銷方面要真正發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督職能，對(duì)于不符合規(guī)定的堅(jiān)決不予支付。

2、固定資產(chǎn)賬務(wù)系統(tǒng)未建立起來，要充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)模塊建立明細(xì)賬，便于公司對(duì)固定資產(chǎn)的日常核算管理。

3、財(cái)務(wù)人員來自各行各業(yè)，需加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員內(nèi)訓(xùn)，通過學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、交流來逐步提高自我，促進(jìn)內(nèi)部溝通，更好地做到上傳下達(dá)。2014工作計(jì)劃

2014年在一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作的同時(shí)，要更進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)的監(jiān)督和管理職能，做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃，短安排。使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。

1、資金調(diào)度和信貸工作：今年隨著公司業(yè)務(wù)量的加大，資金需求日益增加，我們將在公司高層的領(lǐng)導(dǎo)下，合理安排使用資金，搞好信貸工作的開展，期間要收集、整理大量的資料，編制各類貸款報(bào)告，與銀行、擔(dān)保公司人員充分溝通，把貸款工作落到實(shí)處。

2、與稅務(wù)的對(duì)接：結(jié)合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，新稅法的動(dòng)態(tài)，密切關(guān)注營改增及相關(guān)政策是否與本企業(yè)有關(guān)，并認(rèn)真學(xué)習(xí)稅法，及時(shí)與相關(guān)稅務(wù)人員溝通，確保在稅改變動(dòng)的情況下及時(shí)銜接。

第四篇：財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)

財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)介紹

財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍及主要業(yè)務(wù)操作辦法如下：

一、財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍：

（一）吸收成員單位存款；

（二）同業(yè)拆借；

（三）發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；

（四）結(jié)算類業(yè)務(wù)：辦理集團(tuán)成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)，協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；

（五）內(nèi)部融資類：對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃，對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；

（五）銷售融資類：辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸及融資租賃；

（六）投資類：對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資，進(jìn)行有價(jià)證券投資、但不得辦理實(shí)業(yè)投資、貿(mào)易等非金融業(yè)務(wù)；

（七）委托、代理咨詢等其它中間類：辦理成員單位的委托貸款及委托投資，對(duì)成員單位提供擔(dān)保，對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及其他咨詢、代理業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，承銷成員單位的企業(yè)債券；

（八）經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

二、主要業(yè)務(wù)操作辦法。

（一）結(jié)算類業(yè)務(wù)

集團(tuán)及其成員單位可在財(cái)務(wù)公司開設(shè)人民幣及外匯賬戶，開戶時(shí)提交開戶申請(qǐng)書、法人代碼、預(yù)留印鑒及營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，外匯賬戶還需提供國家外匯管理局核發(fā)的《開立外匯賬戶批準(zhǔn)書》。原則上每個(gè)成員單位只開設(shè)一個(gè)結(jié)算戶；成員單位在財(cái)務(wù)公司辦理結(jié)算，使用財(cái)務(wù)公司的支付憑證辦理結(jié)算往來。

（二）貸款

財(cái)務(wù)公司貸款對(duì)象為集團(tuán)及其成員單位，財(cái)務(wù)公司將堅(jiān)持“擇優(yōu)扶持”原則及安全性、效益性、流動(dòng)性的原則來進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司貸款業(yè)務(wù)主要有流動(dòng)資金貸款、中長期技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)貸款、成員單位產(chǎn)品消費(fèi)信貸和買方信貸，以及辦理成員單位銀行承兌匯票的貼現(xiàn)。財(cái)務(wù)公司貸款審批實(shí)行“信審會(huì)”審批制度，貸款利率按照人民銀行公布的同檔次利率執(zhí)行。貸款具體操作程序如下：

1、貸款企業(yè)申請(qǐng)建立信貸關(guān)系（企業(yè)申請(qǐng)建立信貸關(guān)系與申請(qǐng)貸款可同期進(jìn)行）。

2、進(jìn)行貸前調(diào)查并由信貸員擬寫企業(yè)調(diào)查報(bào)告。

3、由信貸員填寫《信貸審查委員會(huì)貸款審批書》按財(cái)務(wù)公司《貸款辦法》中的審批程序逐級(jí)呈批。

4、貸款發(fā)放。

貸款的發(fā)放實(shí)行四級(jí)審批制度。信貸員對(duì)每筆貸款經(jīng)調(diào)查后填寫《信貸審查委員會(huì)貸款審批表》 在《審批表》中提出貸款意見（含貸款金額、期限、利率）送信貸部經(jīng)理進(jìn)行初審，再送主管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由信貸審查委員會(huì)最終審核。

貸款經(jīng)逐級(jí)審批通過后，需辦理如下手續(xù)：（1）借款雙方簽訂借款合同；

（2）借款企業(yè)按財(cái)務(wù)公司要求提供擔(dān)保；

（3）抵押貸款還需辦理合同公證，保險(xiǎn)過戶和抵押物登記；（4）填寫借款借據(jù)，辦理用款手續(xù)。

5、貸時(shí)監(jiān)督使用

（1）財(cái)務(wù)公司發(fā)放貸款后要監(jiān)督借款企業(yè)嚴(yán)格按照借款合同規(guī)定的用途用款；

（2）必要時(shí)要對(duì)貸款的使用進(jìn)行跟蹤。

（三）買方（消費(fèi)）信貸

買方（消費(fèi)）信貸是指：財(cái)務(wù)公司為企業(yè)產(chǎn)品購買者提供的貸款。借款人應(yīng)具備的條件：具有完全民事行為能力的公民；有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь幼∩矸荩泄潭ㄗ∷?；有正?dāng)職業(yè)和穩(wěn)定的收入來源，具備按期償還貸款本息能力。具體操作程序如下：

1、借款單位（人）應(yīng)提出書面借款申請(qǐng)，并按財(cái)務(wù)公司要求提供相關(guān)資料。

2、財(cái)務(wù)公司收到借款人的借款申請(qǐng)以及符合要求的全部資料后，應(yīng)對(duì)借款人、保證人的資信情況、償債能力、還款方式發(fā)及全部資料的真實(shí)性進(jìn)行審查。

3、審查合格后，借款者應(yīng)支付所購貨款30%以上的首付款（特殊約定例外），存入財(cái)務(wù)公司賬戶。

4、借款者應(yīng)提供自有財(cái)產(chǎn)（包括房產(chǎn)、車輛、有價(jià)證券、銀行承兌匯票等）抵押、質(zhì)押，或由具有代償能力的第三方提供連帶責(zé)任擔(dān)保。

5、信貸員根據(jù)審查結(jié)果填寫《信貸審查委員會(huì)貸款審批表》在《審批表》中提出貸款意見送信貸經(jīng)理進(jìn)行初審，再送主管領(lǐng)導(dǎo)審批，最后由信貸審查委員會(huì)最終審核，實(shí)行四級(jí)審批制度。

6、通過審批后，借款者與財(cái)務(wù)公司簽定貨款70%以下金額的貸款合同。

7、借款者采用分期付款方式，按月（或按約定）償還借款本息，本金采用等額償還法，利息按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

8、借款者未能按借款合同約定，按時(shí)償還本息，財(cái)務(wù)公司應(yīng)按人民銀行規(guī)定加收逾期利息并計(jì)復(fù)利。

9、借款者欲提前償還借款應(yīng)提前通知貸款人。

（四）融資租賃

融資租賃，系指財(cái)務(wù)公司作為出租人用自籌或借入資金，購進(jìn)或租入承租人所需的設(shè)備，供承租人在約定的期限內(nèi)使用，承租人分期向出租人支付一定租賃費(fèi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。融資租賃主要包括直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租租賃，杠桿租賃和綜合租賃等形式，融資租賃的操作程序如下：

1、選擇租賃設(shè)備。承租人根據(jù)市場的要求和自己的需要選事實(shí)上所需的設(shè)備。

2、向財(cái)務(wù)公司提出融資租賃申請(qǐng)。承租人根據(jù)自己選定的租賃設(shè)備向財(cái)務(wù)公司提交租賃申請(qǐng)書，財(cái)務(wù)公司接到承租人的申請(qǐng)后派技術(shù)人員對(duì)客戶進(jìn)行審查，包括客戶的經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)狀況、償債能力等，出具評(píng)估報(bào)告，并報(bào)公司審批。

3、租賃談判，簽訂租賃合同。由財(cái)務(wù)公司、承租人、設(shè)備制造商共同參與，對(duì)有關(guān)設(shè)備的規(guī)程、型號(hào)、性能、價(jià)格、質(zhì)量、技術(shù)指標(biāo)、供貨日期、交貨方式、付款方式、索賠與仲裁等問題進(jìn)行協(xié)商。最后，根據(jù)協(xié)商的結(jié)果簽訂有關(guān)合同。

4、購進(jìn)設(shè)備。按照有關(guān)合同的規(guī)定，財(cái)務(wù)公司向設(shè)備制造商購進(jìn)承租人所需的設(shè)備，并會(huì)同承租人對(duì)設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收。

5、承租人按期交納租金。

6、租賃到期后，設(shè)備的處理。租賃期滿后，根據(jù)合同的規(guī)定對(duì)租賃設(shè)備進(jìn)行處理。目前一般有三種處理方式：一是承租人將設(shè)備退回財(cái)務(wù)公司；二是續(xù)租；三是由雙方協(xié)商，將設(shè)備出售給承租人。

（五）擔(dān)保業(yè)務(wù)

擔(dān)保業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)公司以保證人的身份為集團(tuán)內(nèi)企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)品種。它是財(cái)務(wù)公司根據(jù)委托人的請(qǐng)求，為其向收益人擔(dān)保某種義務(wù)，并承諾在委托人未履行合同時(shí)承擔(dān)賠償責(zé)任的書面證明。擔(dān)保業(yè)務(wù)一般包括投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保、質(zhì)量擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保等。

辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的程序?yàn)椋?/p>

1、債務(wù)人向財(cái)務(wù)公司提交委托擔(dān)保申請(qǐng)書及有關(guān)文件資料。包括債務(wù)人的公司章程、營業(yè)執(zhí)照（副本）復(fù)印件、法定代表人的身份證明，近三年的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤分配表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，與債權(quán)人簽訂的合同副本及有關(guān)落實(shí)反擔(dān)保措施的文件。

2、財(cái)務(wù)公司收到委托擔(dān)保申請(qǐng)書及有關(guān)文件后，組織有關(guān)人員進(jìn)行評(píng)估審查，并出具評(píng)估報(bào)告。

3、經(jīng)財(cái)務(wù)公司審查同意后，與債務(wù)人簽定委托擔(dān)保合同，必要時(shí)與債務(wù)人、反擔(dān)保人鑒定反擔(dān)保合同。

4、擔(dān)保責(zé)任的發(fā)生及處理。

5、合同到期終止。

（六）委托貸款

委托貸款，是信托業(yè)務(wù)的一種，是財(cái)務(wù)公司（受托人）接受委托人的委托，按照委托人指定的對(duì)象、用途、期限、利率和金額發(fā)放貸款，并代理委托人到期收回本息的金融行為。財(cái)務(wù)公司在受理委托貸款業(yè)務(wù)后，應(yīng)按照委托人的要求對(duì)貸款對(duì)象進(jìn)行審查，辦理貸款的發(fā)放手續(xù)，監(jiān)督貸款的使用，并督促貸款人到期歸還貸款。根據(jù)人民銀行總行的規(guī)定，財(cái)務(wù)公司只辦理對(duì)成員單位的委托貸款業(yè)務(wù)。

辦理委托貸款業(yè)務(wù)的程序如下：

1、委托人與財(cái)務(wù)公司簽訂《委托貸款協(xié)議書》。

2、開立委托存款賬戶，存入相應(yīng)的委托存款。

3、委托貸款的審查和發(fā)放。

4、委托貸款的檢查。

5、委托貸款的展期、轉(zhuǎn)期或利率調(diào)整、逾期罰息。

6、委托貸款的收回。

（七）委托投資

委托投資是指財(cái)務(wù)公司作為委托投資管理人，依據(jù)投資委托人的投資意愿和相關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托投資管理合同，把委托人委托的資產(chǎn)從事股權(quán)、證券等投資業(yè)務(wù)，以實(shí)現(xiàn)委托資產(chǎn)收益最優(yōu)化的行為。

委托投資業(yè)務(wù)主體包括受托人和委托人。受托人是指財(cái)務(wù)公司。委托人是指提供委托資產(chǎn)的集團(tuán)成員單位。委托投資對(duì)象包括股權(quán)投資和證券投資。股權(quán)投資是指在國家法律、法規(guī)和政策規(guī)定范圍內(nèi)開展的權(quán)益性股本投資業(yè)務(wù)。證券投資是指對(duì)股票、證券、基金及其它金融衍生工具的投資。委托投資具體操作程序如下：

1、接受投資委托時(shí)，應(yīng)當(dāng)與委托人簽訂委托投資合同。

2、委托投資業(yè)務(wù)實(shí)行審批制度，采取逐級(jí)申報(bào)、審核、批準(zhǔn)的方法，包括合同的審批和投資方案的審批。

3、委托投資業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在委托人的專門賬戶上運(yùn)作。

4、委托投資資產(chǎn)與公司自有資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別建帳、單獨(dú)核算。對(duì)不同委托人的委托投資業(yè)務(wù)也應(yīng)當(dāng)分別建帳、單獨(dú)核算。

5、公司應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)守信的原則，按照合同的約定，以專業(yè)技能管理投資。

6、根據(jù)委托人的性質(zhì)、受托投資的規(guī)模、委托期限、收益預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)承受能力及其他特殊因素，公司應(yīng)當(dāng)提供不同的委托投資組合。

7、業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期將委托投資資產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，向投資管理委員會(huì)和委托人作書面報(bào)告，并及時(shí)處理委托人的查詢。

8、必須保存處理委托事務(wù)的完整記錄，并對(duì)處理委托事務(wù)的情況和資料依法保密。

9、在合同終止時(shí)應(yīng)當(dāng)及時(shí)清算并將委托投資資產(chǎn)返還給委托人。

（八）資信調(diào)查。

資信調(diào)查，又稱信用調(diào)查。是財(cái)務(wù)公司接受客戶的委托，對(duì)客戶指定的有關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，或?qū)蛻糇陨磉M(jìn)行調(diào)查，以向業(yè)務(wù)對(duì)象證明其自身資信的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)。財(cái)務(wù)公司在辦理資信調(diào)查業(yè)務(wù)時(shí)，要求客戶提交資信調(diào)查申請(qǐng)書。財(cái)務(wù)公司經(jīng)過審查同意后，與客戶簽訂資信調(diào)查委托協(xié)議，明確資信調(diào)查的內(nèi)容和要求及有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。如客戶要求財(cái)務(wù)公司出具資信證明，財(cái)務(wù)公司還必須對(duì)客戶經(jīng)營狀況、信譽(yù)、還款能力等進(jìn)行調(diào)查，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后，財(cái)務(wù)公司方為客戶簽發(fā)資信證明。

（九）承銷成員單位企業(yè)債券。

財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的非銀行金融機(jī)構(gòu)，可以從事集團(tuán)成員單位企業(yè)債券的承銷工作。企業(yè)債券必須由符合《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的集團(tuán)成員單位發(fā)行。財(cái)務(wù)公司承銷的企業(yè)債券，必須經(jīng)營國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)，符合法定發(fā)行程序。財(cái)務(wù)公司只以證券代銷方式銷售債券，即承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人。財(cái)務(wù)公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人公開發(fā)行募集文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行檢查；發(fā)現(xiàn)含有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得進(jìn)行銷售活動(dòng)。具體操作程序如下：

1、與發(fā)債企業(yè)簽訂代銷協(xié)議，載明下列事項(xiàng)：

（1）當(dāng)事人的名稱、住及法定代表人姓名。

（2）代銷證券的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格。（3）代銷的期限及起止日期。（4）代銷的付款方式及日期。（5）代銷的費(fèi)用和結(jié)算辦法。

（6）違約責(zé)任。

（7）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

2、發(fā)行債券企業(yè)必須在財(cái)務(wù)公司開設(shè)債券銷售費(fèi)用賬戶。財(cái)務(wù)公司通過專用賬戶對(duì)債券銷售收入及有關(guān)資金結(jié)算進(jìn)行帳務(wù)處理。

3、債券承銷期最長不得超過90日，代銷期滿15日內(nèi)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)與發(fā)行人共同將債券代銷情況報(bào)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

4、代理銷售債券手續(xù)費(fèi)根據(jù)承銷債券合同由發(fā)債企業(yè)支付給財(cái)務(wù)公司。

（十）信用鑒證。

信用鑒證業(yè)務(wù)，實(shí)際上是擔(dān)保業(yè)務(wù)的延伸和補(bǔ)充。它是在商品交易過程中，購銷雙方要求財(cái)務(wù)公司對(duì)雙方的經(jīng)濟(jì)合同給予鑒證，提供信用擔(dān)?；蚪Y(jié)算付款鑒證的金融業(yè)務(wù)品種。它適用于企事業(yè)單位在訂購設(shè)備、參與投標(biāo)和商品交易等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的資金信用和結(jié)算監(jiān)督。

財(cái)務(wù)公司收到客戶提出的信用鑒證申請(qǐng)后，可根據(jù)客戶的要求和信用狀況，提供不同的信用鑒證擔(dān)保。主要有以下幾種形式：

（1）監(jiān)督付款。（2）保證付款。（3）交納保證金。（4）投標(biāo)鑒證。(十一)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)。

代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)公司為了更好地方便企業(yè)辦理各類財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)公司簽訂代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)協(xié)議，財(cái)務(wù)公司在保險(xiǎn)公司授予的代理權(quán)限內(nèi)，以保險(xiǎn)公司的名義實(shí)施保險(xiǎn)行為。代理業(yè)務(wù)對(duì)象為集團(tuán)及其成員單位。業(yè)務(wù)范圍有：

1、代理推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品。

2、代理簽發(fā)投保單。

3、代理收取保險(xiǎn)費(fèi)。

代理險(xiǎn)種有：企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、車輛保險(xiǎn)、船舶保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、建筑安裝工作保險(xiǎn)、機(jī)器損壞保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、公眾責(zé)任保險(xiǎn)、雇主責(zé)任保險(xiǎn)、旅游人身意外保險(xiǎn)、團(tuán)體人身保險(xiǎn)、團(tuán)體人身意外保險(xiǎn)、各類涉外保險(xiǎn)、人壽保險(xiǎn)。

（十二）財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。

財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)是由財(cái)務(wù)公司向集團(tuán)企業(yè)成員客觀并且獨(dú)立地提供以合同為基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)，幫助客戶組織在改制、資產(chǎn)重組、并購、投資融資時(shí)，確定和分析有關(guān)財(cái)務(wù)的問題，推薦處理這些問題的解決方案，并且在必要時(shí)候?yàn)檫@些解決方案的實(shí)施提供幫助的一項(xiàng)新型業(yè)務(wù)。主要業(yè)務(wù)內(nèi)容包括：

1、企業(yè)并購和重組業(yè)務(wù)。

2、制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。

3、提供企業(yè)金融及相關(guān)政策咨詢。

4、幫助企業(yè)報(bào)批項(xiàng)目。

5、項(xiàng)目融資。

6、設(shè)計(jì)兼并及收購模式。

7、其他。

（十三）資金拆借

1、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)操作程序

（1）綜合計(jì)劃部資金處應(yīng)根據(jù)資金需求狀況定期提出同業(yè)拆借業(yè)務(wù)計(jì)劃，經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。（2）資金交易員在詢價(jià)交易前，應(yīng)與資金管理員就拆借期限、金額、利率等進(jìn)行溝通。（3）同業(yè)拆借業(yè)務(wù)采用網(wǎng)上詢價(jià)交易：

①發(fā)送意向。交易員按照批準(zhǔn)的金額、期限、利率范圍，進(jìn)行意向發(fā)送。

②交談。交易員與對(duì)方就金額、期限、利率進(jìn)一步商洽，從維護(hù)本行利益出發(fā)，最大限度地提高資金使用效率和降低籌資成本。

③成交與終止。如果在批準(zhǔn)的意向范圍內(nèi)，雙方達(dá)成一致，即確認(rèn)成交，結(jié)束本筆交易。若不能達(dá)成一致，即終止交談，重新尋找市場機(jī)會(huì)。

（4）交易員在確認(rèn)成交之前可對(duì)報(bào)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行修改或撤銷。交易一經(jīng)確認(rèn)，不得擅自修改和撤銷。

（5）本行和交易對(duì)手以銀行間同業(yè)拆借市場成交單為確認(rèn)拆借交易生效的合同文件。成交通知單的內(nèi)

容包括：成交日期、成交編號(hào)、交易對(duì)方名稱、金額、利率、清算賬號(hào)、開戶行、戶名、匯出行、匯入行、劃款日、還款日及本行賬號(hào)和開戶行等。

（6）若交易任何一方對(duì)成交通知單內(nèi)容產(chǎn)生疑問或歧義，以交易系統(tǒng)的成交記錄為準(zhǔn)。

（7）交易成交后，交易員應(yīng)將成交單打印成一式三份。一聯(lián)留存登記臺(tái)賬；二聯(lián)交資金管理員，附查詢頁面資金交易單作附件留存；三聯(lián)由資金交易員和處長核對(duì)后簽字作為資金調(diào)撥單及時(shí)交財(cái)會(huì)部

楊：***（河北設(shè)計(jì)院）

（8）交易員根據(jù)成交單進(jìn)行臺(tái)賬處理。

2、資金清算

（1）拆借交易的資金清算采用“T+0”或“T+1”的方式?！癟+0”清算，即在成交當(dāng)日進(jìn)行資金清算；對(duì)于7天以上的拆借資金，“T+1”的清算，即在交易成交當(dāng)日，交易員將付款憑證送交財(cái)會(huì)部，財(cái)會(huì)部據(jù)此于次日（節(jié)假日順延）進(jìn)行資金清算。

（2）拆借資金的收回和付出。拆出資金到期前，由交易員與拆入單位聯(lián)系本金和利息的收回。財(cái)會(huì)部收到本金和利息后，及時(shí)通知資金管理員進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)少收或多收本金和利息時(shí)，通知交易員，由其通知拆入單位補(bǔ)計(jì)或退回，并通知財(cái)會(huì)部。拆入資金到期前，由交易員填制資金調(diào)撥單并辦理審批手續(xù)，交財(cái)會(huì)部據(jù)以支付資金。

（3）拆借資金提前歸還，由交易員負(fù)責(zé)與對(duì)方單位聯(lián)系。協(xié)商一致后，報(bào)綜合計(jì)劃部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。對(duì)展期業(yè)務(wù)視同重新做一筆拆借業(yè)務(wù)進(jìn)行處理。

3、會(huì)計(jì)核算

（1）同業(yè)拆借資金，使用“拆放同業(yè)款項(xiàng)”、“同業(yè)拆入款項(xiàng)”會(huì)計(jì)科目進(jìn)行核算，并按照拆借單位設(shè)立賬戶，進(jìn)行明細(xì)核算。

（2）同業(yè)拆借資金的利息收支，使用“金融機(jī)構(gòu)往來利息收入”和“金融機(jī)構(gòu)往來利息支出”科目進(jìn)行核算，并分別設(shè)立“同業(yè)拆放利息收入”和“同業(yè)拆入利息支出”賬戶進(jìn)行明細(xì)核算。

第五篇：財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度

財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度

根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理辦法》以及《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育規(guī)定》，為了加強(qiáng)我院財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì)和履行職責(zé)的能力，更好的服務(wù)于醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作，結(jié)合我院實(shí)際，特制定本制度。

一、學(xué)習(xí)原則

學(xué)習(xí)要有組織，有規(guī)劃，有記錄，做到認(rèn)真鉆研，吃透本職工作專業(yè)知識(shí)，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，并結(jié)合業(yè)務(wù)工作形勢(shì)需要，有針對(duì)性的安排學(xué)習(xí)方案，制定學(xué)習(xí)的重點(diǎn)內(nèi)容。

二、學(xué)習(xí)時(shí)間

每季度至少安排一次業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時(shí)間，全科會(huì)計(jì)人員集中參加，要有記錄和考勤，除出差在外等特殊情況外，任何人不得請(qǐng)假。根據(jù)實(shí)際工作需要，不定期安排對(duì)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。

三、學(xué)習(xí)內(nèi)容

醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、科室工作制度、崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)軟件的使用及醫(yī)院有關(guān)規(guī)章制度等。

四、學(xué)習(xí)形式

結(jié)合我院工作實(shí)際，學(xué)習(xí)方式以講授為主、討論和模擬體驗(yàn)為輔，提高學(xué)習(xí)效果和質(zhì)量。

五、學(xué)習(xí)效果檢驗(yàn)

每半年根據(jù)學(xué)習(xí)內(nèi)容，開展一次書面測(cè)試，考查全體會(huì)計(jì)人

員會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的接受情況。

六、本制度自制定之日起實(shí)施。